VALLENTUNA KOMMUN. 1 januari - 30 juni Periodens resultat - 14 Mkr. Prognostiserat helårsresultat 24 Mkr
|
|
- Ann-Marie Sandström
- för 7 år sedan
- Visningar:
Transkript
1
2 VALLENTUNA KOMMUN 1 januari - 30 juni 2002 Periodens resultat - 14 Mkr Prognostiserat helårsresultat 24 Mkr Nämndernas driftsresultat under perioden 8 Mkr Nämndernas helårsprognos 22 Mkr Negativt delårsresultat Bokslutet för första halvåret 2002 visar ett negativt resultat om 13,7 Mkr. Det budgeterade resultatet för hela 2002 inkl ombudgeteringar och tilläggsanslag är också negativt, 1,1 Mkr. Underskott prognostiseras även för helåret Stämmer nämndernas prognoser och utvecklingen av vissa gemensamma kostnader blir utfallet för hela år 2002 ett kraftigt negativt resultat, försämring av det egna kapitalet, med ca 24 Mkr. Prognosen för det slutliga utfallet för 2002 innebär alltså att andra halvårets resultat blir något bättre än första halvårets och avviker därmed från utvecklingen de närmast föregående åren då utfallet blivit klart sämre under andra halvåret. Nämndernas ekonomi Negativt delårsutfall - negativ helårsprognos En avstämning av nämndernas utfall under första halvåret mot halva årsbudgeten inklusive ombudgeteringar och tilläggsanslag visar ett negativt utfall med 8 Mkr. Nämndernas prognoser för helåret 2002 visar ett mer än dubbelt så stort underskott mot budget eller ca 22 Mkr. Nämndernas prognoser efter halvårsskiftet visar totalt sett ett sämre utfall än de efter ett kvartal, vilket beror på att de s k mjuka nämnderna samtliga prognostiserar kraftiga underskott. Barn- och ungdomsnämndens prognos är - 7 Mkr, utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens 3,5 Mkr och socialnämndens 12 Mkr. Socialnämnden har fått ett tilläggsanslag med 8 Mkr och dess prognos är därmed hela 20 Mkr högre än nämndens ursprungliga budget. 2 Kommunledningen har under våren haft upprepade sammanträffanden med representanter för de berörda nämnderna såväl på politisk nivå som på tjänstemannanivå varvid påtalats att åtgärder måste vidtas för att begränsa kostnadsutvecklingen. Kommunfullmäktige uttalade redan i mars att man inom förvaltningar/nämnder borde vidta åtgärder för att kunna hålla budget 2002 och ta fram förslag till revidering av målsättningar om så krävdes. I maj beslutade fullmäktige påminna nämnderna om de av fullmäktige fastställda ekonomistyrningsprinciperna: Vid konflikt mellan mål och medel är det ekonomin som sätter gräns för måluppfyllelsen varvid lagstadgade verksamheter i första hand skall utföras. Utfallet för första halvåret och nämndernas helårsprognoser visar att vare sig fullmäktiges beslut eller kommunledningens krav på kostnadsbesparande åtgärder lett till nämnvärt resultat. I förvaltningarnas kommentarer till helårsprognoserna framhålls risken för tillkommande kostnadsökningar som ytterligare kan komma att försämra utfallet. Verksamhetskostnaderna ökar med 11 % Nämndverksamheternas nettokostnader för första halvåret är 387 Mkr vilket utgör 51 % av den totala årsbudgeten om 759 Mkr. Efter första halvåret 2001 var motsvarande siffror 348 Mkr och 48 %. Verksamhetens externa nettokostnader, inkl avskrivningar, uppgår för första halvåret till 371,5 Mkr eller 51 % av helårsbudgeten. Kostnadsökningen jämfört med motsvarande period förra året uppgår till ca 11 % vilket innebär att den kraftiga ökningen av verksamhetskostnaderna, som kunde konstateras under andra halvåret 2001, har fortsatt.
3 År 2001 uppgick verksamhetskostnaderna inkl. avskrivningar för helåret till 703 Mkr. Helårsprognosen för 2002 är 751 Mkr, d v s en kostnadsökning jämfört med 2001 med 6,9 %. Utfallet för första halvåret visar att de s k mjuka nämnderna alla har förbrukat ca 52 % av sina helårsbudgetar. Dessa nämnder prognostiserar också kraftiga budgetöverskridanden för helåret. För övriga nämnder är de prognostiserade avvikelserna relativt marginella. Detaljerad redovisning av verksamhetskostnaderna, kommentarer, nyckeltal m m sker i VASARU-rapporterna i BUF 2/02. Utbetalda pensioner inklusive löneskatt är budgeterade till 10 Mkr, dvs lägre än utfallet för 2001 som var 10,4 Mkr. Hittills är kostnaden ,7 Mkr och utfallet för hela året beräknas bli ungefär 11 Mkr. Kommunens skuld till de anställda för innestående semester, övertid mm uppgick i bokslut 2001 till 28 Mkr. Även om volymen är oförändrad ökar skulden beroende på höjda lönenivåer. Denna skuldökning har beaktats i delårsbokslutet dels genom att barnoch ungdomsnämnden belastat sin verksamhet samt med ett generellt belopp för övrigt om 0,3 Mkr. Dessutom har vid delårsbokslutet 1,0 Mkr redovisats som en negativ differens mellan kalkylerade och faktiska personalomkostnader. Differensen beror på att beloppet för arbetstagarnas individuella pensionsavsättningar inte fullt ut täcks inom ramen för tillämpat personalomkostnadspålägg. Kommunens ekonomi Skatte- och bidragsintäkter ökar endast 5 % Intäkter av kommunalskatt, skatteutjämning, statsbidrag och mellankommunal utjämning uppgår till ca 358 Mkr netto, vilket är 13 Mkr mindre än verksamhetens nettokostnader för perioden. För helåret bedöms intäkterna bli 731 Mkr, vilket innebär en ökning med 5,2 % jämfört med Utfallet av 2002 års taxering föreligger inte förrän i september vilket utgör en osäkerhetsfaktor. Kommunförbundets senaste prognoser avseende avräkningsposterna för 2001 och 2002 har beaktats. Utfallet förra året visade dock att det under hösten kan bli vissa förändringar av de beräknade beloppen. Försämrat finansnetto De finansiella posterna ger ett negativt nettobelopp med 0,4 Mkr för första halvåret. Ökande räntekostnader på grund av ny upplåning och stigande räntenivå har dock till större delen kompenserats genom att pågående investeringsprojekt belastats med internränta vilken redovisas som intäkt i resultaträkningen. Av den budgeterade nyupplåningen under året på 95 Mkr har 90 Mkr verkställts under första halvåret. Ytterligare upplåning med ca 50 Mkr bedöms nödvändig för att finansiera pågående investeringsprojekt samt det prognostiserade driftunderskottet. Finansnettot för helåret bedöms därför bli ca 4 Mkr vilket innebär en försämring jämfört med budget på 2 mkr. Ännu högre investeringsvolym Investeringsvolymen fortsätter att öka. Första halvåret uppgick nettoinvesteringarna till 70 Mkr medan helårsutfallet bedöms bli 141 Mkr. Det är ändå ca 16 Mkr lägre än justerad budget främst beroende på att biblioteksutbyggnaden knappast kommer att leda till utgifter under Under hela år 2001 var investeringarna 118 Mkr. Som vanligt sker merparten av investeringarna inom samhällsbyggnadsnämndens verksamhetsområde, främst i form av gatu- och vaanläggningar, bl a Bällstabergsvägen och Stockholmsvägen, samt skollokaler med Bällstabergsskolan som det största projektet. medför kraftig ökning av upplåningen Den externa upplåningen har under första halvåret uppgått till 90 mkr och låneskulden är nu 200 mkr. Utöver investeringsverksamheten har även exploateringsutgifter med netto ca 8 Mkr samt inbetalning av de anställdas pensionsmedel med ca 14 Mkr belastat likviditeten. och sjunkande soliditet Soliditeten, dvs andelen av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital, är enligt balansräkningen 61,6 %. I bokslut för 2001 var soliditeten 68 %. Kommunens bolag Det enda verksamhetsdrivande bolaget i kommunens ägo är AB Össebyhus. Delårsbokslutet för bolaget visar ett positivt resultat med ca 600 tkr för första halvåret
4 Framtidsutsikter Målsättningen för Vallentuna kommun är att ha en ekonomi i balans. Utfallet 2001 och första halvåret 2002 visar dock ett negativt resultat. Med aktuella prognoser blir resultatet för hela år Mkr. Det prognostiserade negativa resultatet motsvarar mer än 50 öre i utdebiteringsbehov. Om under-skottet blir verklighet i bokslutet måste enligt kommunallagen en täckning av beloppet budgeteras inom två år d v s senast år Prognosen understryker den obalans som för närvarande råder i kommunens ekonomi. Eftersom berörda nämnder uppenbarligen inte är beredda att vidta åtgärder, som krävs för att hålla den av kommunfullmäktige fastställda budgeten, så måste budgetens intäktssida förstärkas. Detta kan endast i begränsad omfattning ske på annat sätt än genom en höjning av utdebiteringen. För att en sådan inte ska behöva bli alltför kraftig krävs också en återhållen kostnadsutveckling samt en stark begränsning av investeringsvolymen under kommande planeringsperiod. RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Prognos Avvikelse Bokslut (Mkr) budget Verksamhetens intäkter 105,9 90,6 210,0 180,1 Verksamhetens kostnader -458,4-408,1-921,0-845,8 Avskrivningar -19,0-18,3-40,0-37,1 Verksamhetens nettokostnader -371,5-335,8-751,0-24,9-702,8 Skatteintäkter 337,9 308,9 686,0 1,0 634,0 Generella statsbidrag och utjämning 20,3 30,4 45,0 3,0 60,7 Räntenetto mm -0,4 0,8-4,0-2,0 0,6 Resultat före extraordinära poster -13,7 4,3-24,0-22,9-7,5 Periodens resultat -13,7 4,3-24,0-22,9-7,5 (förändring av eget kapital) 4
5 BALANSRÄKNING Bokslut Bokslut Bokslut Förändring (Mkr) Anläggningstillgångar 723,2 612,2 671,9 51,2 Materiella anläggningstillgångar 710,5 600,1 659,9 50,6 Finansiella anläggningstillgångar 12,7 12,1 12,0 0,6 Omsättningstillgångar 86,7 66,6 81,0 5,7 Förråd o. exploateringsfastigheter 12,7-5,8 4,4 8,3 Kortfristiga fordringar 61,0 48,6 64,3-3,2 Kassa och bank 13,0 23,8 12,4 0,7 Summa tillgångar 809,9 678,8 752,9 57,0 Eget kapital 499,5 526,7 513,1-13,7 därav årets resultat -13,7 4,3-7,5-6,2 Avsättningar 29,1 27,8 28,4 0,7 Avsättningar för pensioner, löneskatt 10,8 8,9 9,5 1,3 Avs. för semesterlöneskuld, övertid 18,3 18,9 18,9-0,6 Skulder 281,3 124,3 211,4 69,9 Långfristiga skulder 50,0 0,0 0,0 50,0 Kortfristiga skulder 231,3 124,3 211,4 19,9 Summa eget kapital, avsättningar 809,9 678,8 752,9 57,0 och skulder Soliditet 61,6% 77,6% 68,1% 5
6 NÄMNDERNAS RESULTAT Bokslut Förbrukat Prognos Budgetav- Bokslut (Mkr) i % vikelse 2001 Driftredovisning (nettobelopp) Kommunstyrelse 16,5 46% 35,5 0,4 32,4 Samhällsbyggnadsnämnd 7,1 33% 20,5 0,9 24,1 Myndighetsnämnd teknik o miljö 0,1 47% 0,1 0,0 0,1 Fritidsnämnd 8,9 43% 20,7 0,2 18,7 Kulturnämnd 4,9 10,1-0,1 9,9 Barn- och ungdomsnämnd 193,0 52% 379,0-7,0 354,3 Utbildnings/Arbetsmarkn.nämnd 43,9 52% 87,5-3,5 82,2 Socialnämnd 112,7 52% 226,8-12,0 206,6 Summa nämnder 387,0 51% 780,0-20,9 728,3 Pensionsutbetalningar 5,8 58% 11,0-1,0 10,4 Kapitalkostnadsredovisning -41,2 51% -81,0-2,0-74,0 Övrigt (exkl avskrivn/nedskrivn) 1,0 1,0-1,0 1,2 Summa drift totalt 352,5 51% 711,0-24,9 665,8 Investeringsredovisning (nettobelopp) Kommunstyrelse 1,5 27% 5,7 0,0 3,5 Samhällsbyggnadsnämnd 64,2 50% 113,2 15,0 105,7 Fritidsnämnd 0,7 29% 2,0 0,4 0,0 Kulturnämnd 0,3 134% 0,2-0,1 0,0 Barn- och ungdomsnämnd 1,8 11% 17,4-0,1 7,4 Utbildnings/Arbmarkn.nämnd 0,4 162% 0,4-0,1 0,8 Socialnämnd 0,7 25% 1,8 1,1 0,9 Summa investeringar 69,6 37% 140,8 16,3 118,2 Redovisningsprinciper Delårsbokslutet och helårsprognosen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i överensstämmelse med anvisningar från Rådet för kommunal redovisning. 6
7 Nämndernas nettoförbrukning i delårsbokslut 2002 & ,0 200,0 192,9 173,5 mkr 150,0 100, ,7 100,7 50,0 43,9 39,6 0,0 16,5 16,8 7,2 4,0 8,9 8,8 4,9 4,9 Kommunstyrelse Samhällsbyggnadsnämnd Fritidsnämnd Kulturnämnd Barn- & ungdomsnämnd Utbildn.- & arbetsmarknadsnämnd Socialnämnd 60% Nettokostnader i relation till årsbudget t o m juni 2002 (inkl om- och tilläggsbudgetering) 50% 46% 45% 43% 52% 52% 52% 51% 51% 48% 40% 33% 30% 20% 18% 10% 0% Kommunstyrelse Samhällsbyggnadsnämnd Fritidsnämnd Kulturnämnd Barn- & ungdomsnämnd Utbildn.- & arbetsmarkn.nämnd Socialnämnd År 2002 tom juni 2002 År 2001 tom juni 2001 Totalt t o m juni 7
8 KOMMUNLEDNINGSKONTORET TUNA TORG 1, 1TR VALLENTUNA TELEFON VX FAX Hemsida: 8
9 9
Granskning av delårsrapport
Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5
Läs merDelårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige
Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens
Läs mer30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN
30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Läs mer31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Sofia Nylund Anders Rabb Anders Haglund Granskning av delårsrapport 2014 Sollentuna kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1.1 Bakgrund 2 1.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merDelårsrapport 2006. januari - augusti
Delårsrapport 2006 januari - augusti VALLENTUNA KOMMUN 1 januari - 31 augusti 2006 Periodens resultat + 135 Mkr Prognostiserat helårsresultat + 99 Mkr Realisationsvinst vid försäljning av Centrumfastigheterna
Läs merBoksluts- kommuniké 2007
s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt
Läs merGranskning av delårsrapport 2008
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2008 Täby kommun September 2008 Åsa Sandgren Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...4 2.1 Bakgrund...4 2.2 Syfte och omfattning...4
Läs merPeriodrapport Maj 2015
Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I
Läs mer31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Läs merKS/2018: Ekonomiavdelningen. Handläggare Per Malmquist Tel Kommunstyrelsen. Kommunens månadsrapport per oktober 2018
Handläggare Per Malmquist Tel. 0152-293 48 Kommunstyrelsen Kommunens månadsrapport per oktober 2018 Driftredovisning Driftredovisningen omfattar ekonomiskt utfall för aktuell uppföljningsperiod samt helårsprognos.
Läs merPreliminärt bokslut 2011
Foto Jan Magnusson Innehållsförteckning En tillbakablick på 2011 3 Preliminärt bokslut 2011 3 Redovisningsprinciper 3 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Nyckeltal 6 Finansiella rapporter 7 Resultaträkning
Läs merRevisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2014
Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2014 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2014 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och
Läs merPreliminärt bokslut 2013
Preliminärt bokslut 2013 Kommunstyrelsen 2014-02-04 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2013... 3 Preliminärt bokslut 2013... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...
Läs merGranskning av delårsrapport Vilhelmina kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2018 Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2018 Innehåll 1. Sammanfattning... 3 2. Inledning... 4 2.1. Bakgrund... 4 2.2. Syfte och
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-08-31 Smedjebackens kommun Malin Liljeblad Godkänd revisor Fredrik Winter Revisor Oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merRevisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed
Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Smedjebackens kommun Oktober 2009 Robert Heed Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...2 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...3
Läs merDelårsrapport. Vilhelmina. Tertial Kommunstyrelsen, VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel:
Tertial 2 2018 Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 Innehållsförteckning 1 Kommuninformation... 3 2 Ekonomi... 3 2.1 Redovisningsprinciper...
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merOlofströms kommun. Granskning av delårsbokslut KPMG Bohlins AB 6 oktober 2009 Antal sidor: 5
Granskning av delårsbokslut 2009-08-31 KPMG Bohlins AB 6 oktober 2009 Antal sidor: 5 2011 KPMG Bohlins AB, the Swedish member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights reserved. Innehåll
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2014 Övertorneå kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merPreliminärt bokslut 2007
2007 Bilden är tagen av Jan Magnusson Kommunstyrelsens arbetsutskott 2008-01-29 EN TILLBAKABLICK PÅ ÅRET 2007 I juni 2006 beslutade kommunfullmäktige om budget för 2007. Resultatnivån budgeterades till
Läs merKumla kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport Januari Juni 2016 Revisionsrapport. KPMG AB Antal sidor: 14
Översiktlig granskning av delårsrapport Januari Juni 2016 Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 14 Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Finansiella mål och god redovisningssed 1 1.2 Mål för verksamheten 2
Läs merRevisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009. Haninge kommun. Granskning av delårsbokslut 2009
Revisionsrapport 3 / 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2009 Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...2 3. Kommunens resultat och balansräkning...2
Läs merMånadsuppföljning januari juli 2015
Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av
Läs merBudget 2018 samt plan 2019 och Budget 2018, plan 2019 och 2020
Budget 2018, plan 2019 och 2020 Innehåll God ekonomisk hushållning i Storumans kommun 2018... 1 Resultat- och balansräkning... 2 Driftbudget... 3 Finansieringsanalys/Kassaflödesanalys... 4 God ekonomisk
Läs merGranskning av delårsrapport 2017
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2017 Anna Carlénius Revisionskonsult September 2017 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och revisionsfrågor...
Läs merRevisionsrapport* Granskning av. Delårsrapport Vännäs kommun. September Allan Andersson Therese Runarsdotter. *connectedthinking
Revisionsrapport* Granskning av Delårsrapport 2007 Vännäs kommun September 2007 Allan Andersson Therese Runarsdotter *connectedthinking Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och förslag till åtgärder...2
Läs merPeriodrapport OKTOBER
Periodrapport OKTOBER 2013 l Resultat januari oktober -102 mnkr (219 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,0 % (2,7 %) l Skatter och statsbidrag 2,3 % (3,3 %) l Helårsprognos -190 mnkr (136 mnkr) Omvärldsanalys
Läs merPeriodrapport Ekonomisk sammanfattning April
Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April 2015 Ekonomi l Resultat januari april 37 mnkr (67mnkr) l Nettokostnadsökning 8,1 % (1,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,7 % (4,9 %) l Helårsprognos 170 mnkr
Läs merMånadsuppföljning januari mars 2018
Resultatet uppgår till 24 mkr för mars månad. Nettokostnaderna har t.o.m. mars tagit i anspråk 24 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 25 %. Hittills under året har kommunen investerat för 46 mkr. Samtliga
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2008-06-30 Krokoms kommun 3 september 2008 Anneth Nyqvist 2008-09-08 Anneth Nyqvist Maj-Britt Åkerström Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning och
Läs merGranskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31
Revisionsrapport* Granskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31 Oxelösunds kommun 2007-09-26 Matti Leskelä Pär Lindberg *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Inledning...1 1.1 Bakgrund...1 1.2
Läs merPreliminärt bokslut 2018
Preliminärt bokslut 2018 Kommunstyrelsens arbetsutskott 2019-01-29 0 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2018... 3 Preliminärt bokslut 2018... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper...
Läs merBudget 2019 samt plan 2020 och Budget 2019, plan 2020 och 2021
Budget 2019, plan 2020 och 2021 Innehåll God ekonomisk hushållning i Storumans kommun 2019... 1 Resultat- och balansräkning... 2 Driftbudget... 3 Finansieringsanalys/Kassaflödesanalys... 4 God ekonomisk
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Vimmerby kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merPopulärt vinternöje i Vallentuna skridskoåkning på Vallentunasjön!
Årsredovisning 2000 Populärt vinternöje i Vallentuna skridskoåkning på Vallentunasjön! (Foto: Sonia Blom) 0 VALLENTUNA KOMMUN Årsredovisning 2000 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Del 1 ÅRSREDOVISNING Kommunalrådets
Läs merPreliminärt bokslut 2014
Preliminärt bokslut Kommunstyrelsen 2015-02-03 Innehållsförteckning En tillbakablick på... 3 Preliminärt bokslut... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...
Läs merDelårsrapport 2007-08-31
Revisionsrapport* Delårsrapport 2007-08-31 Vänersborgs kommun 2007-10-18 Marianne Wolmebrandt Certifierad kommunal revisor Henrik Bergh *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...3
Läs merDelårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos
2010-08-24 Delårsbokslut 2010 Januari - juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Sammanfattning Delårsbokslutet är en uppföljning av resultatet under januari-juni 2010 med helårsprognos. Kommunens
Läs merGranskning av kommunens delårsbokslut
Revisionsrapport* Granskning av kommunens delårsbokslut per 2008-06-30 Finspångs kommun 12 september 2008 Stefan Knutsson Matti Leskelä *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Inledning...1 1.1 Bakgrund...1
Läs merPreliminärt bokslut 2016
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Urban Sparre 2017-01-31 KS 2017/0079 50100 Kommunfullmäktige Preliminärt bokslut 2016 Förslag till beslut Kommunstyrelsen överlämnar preliminärt bokslut
Läs merGranskning av delårsrapport 2015
Granskningsrapport Fredrik Ottosson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2015 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merARBOGA KOMMUN Granskning av delårsrapport per 31 aug 2011. Revisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna
ARBOGA KOMMUN Granskning av delårsrapport per 31 aug 2011 Revisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna Innehållsförteckning 1 SAMMANFATTNING... 3 2 INLEDNING... 4 2.1 Bakgrund... 4 2.2 Uppdrag
Läs merFinansiell analys - kommunen
Finansiell analys - kommunen Vara kommuns årsresultat budgeteras till 6,2 mkr år, 11,1 mkr år, 11,6 mkr år och 11,8 mkr år. Nettoinvesteringarna år uppgår till 80,5 mkr inklusive beräknad ombudgetering
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1. Inledning 2 1.1 Bakgrund
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn 8 september 2014 Granskning av delårsrapport 2014 Borgholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merPreliminärt bokslut 2012
Foto Jan Magnusson Innehållsförteckning En tillbakablick på 2012 3 Preliminärt bokslut 2012 3 Redovisningsprinciper 3 Resultaträkning 4 Balansräkning 6 Nyckeltal 6 Finansiella rapporter 8 Resultaträkning
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn 11 oktober 2011 Granskning av delårsrapport 2011 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Kalix kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 12 november 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2.1
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Oxelösunds kommun September 2012 Matti Leskelä Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merPreliminärt bokslut 2015
Preliminärt bokslut 2015 Kommunstyrelsen 2016-02-02 0 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2015... 3 Preliminärt bokslut 2015... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Övertorneå kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merEkonomisk översikt och analys
Ekonomisk översikt och analys Resultaträkning Godtagbar resultatnivå? Ja och nej! Årets resultat innebär en förbättring av det egna kapitalet med 1,6 mkr. Utfallet är mkr bättre än den ursprungliga budgeten
Läs merTjänsteskrivelse Månadsuppföljning efter oktober 2011
KRISTINA DAHL SID 1/8 CONTROLLER KRISTINA.DAHL@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Månadsuppföljning efter oktober 2011 Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar informationen och godkänner
Läs merNothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER
Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Driftbudget tkr Bokslut Budget Budget Förändring semesterlöneskuld -238 1 800 1 800 Avsatt till pensioner -15 639-9 469-11 344 Avsättning för särskild löneskatt
Läs merBOKSLUTSINFORMATION - PRELIMINÄRT RESULTAT FÖR ÅR 2018
BOKSLUTSINFORMATION - PRELIMINÄRT RESULTAT FÖR ÅR 2018 Inledning Revisionen kommer att granska det färdiga bokslutet samt årsredovisning och koncernredovisning under mars månad. Ekonomiavdelningen bedömer
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Anders Rabb Auktoriserad revisor Certifierad kommunal revisor Sofia Nylund Sandra Feiff Jessica Nordahl Granskning av delårsrapport 2016 Sollentuna kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande
Läs merKalmar kommuns preliminära bokslut 2017
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning 2018-02-09 KS 2018/0091 Kommunfullmäktige Kalmar kommuns preliminära bokslut 2017 Förslag till beslut Kommunstyrelsen överlämnar preliminärt bokslut
Läs mer2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos
2011-08-30 Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Delårsrapporten Enligt kommunala redovisningslagen(krl) ska delårsrapporten omfatta minst sex och högst åtta månader.
Läs merPreliminärt bokslut Foto Jan Magnusson
Preliminärt bokslut 2010 Foto Jan Magnusson En tillbakablick på året 2010 I juni 2009 beslutade kommunfullmäktige om budget för 2010-2012. Resultatnivåerna budgeterades till 31,5 mnkr för 2010, 11,5 mnkr
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 3 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merGranskning av delårsrapport 2008
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2008 Smedjebackens kommun September 2008 Robert Heed Innehållsförteckning 1. Inledning... 2 1.1 Uppdrag och ansvarsfördelning... 2 1.2 Kommunfullmäktiges mål
Läs merPreliminär Bokslutsrapport December 2016
Preliminär Bokslutsrapport December 2016 Resultatet uppgår till 59 mkr Nämndernas resultat är sammanlagt 22 mkr bättre än budget Kommunen har investerat för 175 mkr. Samtliga fyra finansiella mål nås.
Läs mer1 September
September 2019 2019 1 1 Sammanfattning Befolkningen uppgick efter vecka 39 till 162 728 vilket är 1 694 fler jämfört med årsskiftet. För september månad görs nu en helårsprognos och det är små förändringar
Läs merVärnamo kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport. Audit KPMG AB. Antal sidor: 9
Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport Audit KPMG AB Antal sidor: 9 2016 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the Innehållsförteckning 1. Sammanfattning 2
Läs merDelårsrapport
Revisionsrapport Delårsrapport 2011-08-31 Vänersborgs kommun Oktober 2011 Håkan Olsson Henrik Bergh Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 1 2 Uppdraget... 2 2.1 Bakgrund... 2 2.2 Syfte, revisionsfråga
Läs merArvika kommun. Översiktlig granskning delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB. Antal sidor: 7. Arvika Rapport delårsgranskning11.
Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 7 Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Finansiella mål och god redovisningssed 1 1.2 Mål för verksamheten 1 2. Bakgrund 1 3. Syfte 2 4. Avgränsning 2 5. Revisionskriterier
Läs merTranås kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport
Översiktlig granskning av delårsrapport 2016-08-31 Revisionsrapport Offentlig sektor kommuner och landsting KPMG AB 2016-09-23 Antal sidor: 10 Rapport beträffande delårsgranskning.docx Innehåll 1. Sammanfattning/bakgrund
Läs merGranskning av delårsrapport 2013
Revisionsrapport Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 21 oktober 2013 Granskning av delårsrapport 2013 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2
Läs merEkonomisk översikt och analys
Ekonomisk översikt och analys Årets resultat enligt resultaträkningen är positivt, + 9,1 mkr. Utfallet är 14,6 mkr bättre än den ursprungliga budgeten och 16,7 mkr bättre än vad som förutsattes efter budgetjusteringar
Läs merInformation om preliminär bokslutrapport 2017
Kommunstyrelsens arbetsutskott SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2018-01-29 16 Information om preliminär bokslutrapport 2017 KS 2018/3 Beslut Kommunstyrelsen noterar informationen. Sammanfattning av ärendet Ekonomikontoret
Läs merDelårsrapport 2012-08-31
Revisionsrapport Delårsrapport 2012-08-31 Vänersborgs kommun Oktober 2012 Håkan Olsson Henrik Bergh Hanna Robinson Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...1 2 Uppdraget...2 2.1 Bakgrund...2 2.2 Syfte,
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2011 Trelleborgs kommun Anders Thulin Bengt-Åke Hägg Alf Wahlgren Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merRevisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober Eslövs kommun. Granskning av delårsrapport
Revisionsrapport 2011 Genomförd på uppdrag av revisorerna oktober 2011 Eslövs kommun Granskning av delårsrapport 2011-07-31 Innehåll Sammanfattning... 2 1 Inledning... 3 1.1 Uppdrag och syfte... 3 1.2
Läs merOlofströms kommun. Granskning av delårsbokslut KPMG Bohlins AB Antal sidor: 5
ABCD Olofströms kommun Granskning av delårsbokslut 2010-08-31 KPMG Bohlins AB 2010-10-21 Antal sidor: 5 2011 KPMG Bohlins AB, the Swedish member firm of KPMG International, a Swiss cooperative. All rights
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Trosa kommun Oktober 2012 Matti Leskelä Anna Gröndahl Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merDelårsrapport. Maj 2013
Rekommendation 22 Delårsrapport Maj 2013 Innehåll Denna rekommendation behandlar delårsrapportering. En delårsrapport upprättas för en period som utgör en del av en kommuns räkenskapsår. Den består av
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Richard Vahul Jenny Nyholm Granskning av delårsrapport 2016 Nynäshamns kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Granskning av delårsrapport 2014 Höörs kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning 2 2.3 Revisionskriterier
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Övertorneå kommun Anneth Nyqvist Revisonskonsult Anna Carlénius Revisonskonsult Innehållsförteckning Sammanfattning 1 1. Inledning 2 1.1 Bakgrund 2 1.2
Läs merDelårsrapport
Revisionsrapport* Delårsrapport 2007-06-30 Krokoms kommun 2007-09-12 Hans Stark *connectedthinking Innehållsförteckning Sammanfattande bedömning och åtgärdsförslag...1 Inledning...2 Inledning och regelverk...2
Läs merGranskning av delårsrapport 2015
Granskningsrapport PerÅke Brunström, Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2015 Haparanda Stqd Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs mer53e VALLENTUNA KOMMUN. iirendet i korthet. Månadsuppföljning februari 2013, samtl ga nämnder (KS ) Propositionsordning. Handlingar.
VALLENTUNA KOMMUN Kom mu nstyrelsens a rbetsutskott Sa m ma nträdesprotokol I 20L3-03-2L 12 (16) 53e Månadsuppföljning februari, samtl ga nämnder (KS.093) Beslut Arbetsutskottet föreslår att: Kommunstyrelsen
Läs merMotala kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5
Rapport avseende granskning av delårsbokslut per 2016-08-31 Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Inledning 1 2. Granskningens syfte 1 3. Delårsrapport 1 4. Ansvarig nämnd 1 5. Bedömning 2 6. Sammanfattning
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2009 Eva Lagbo Bergqvist Ing-Marie Englund Erika Svensson Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...4 2.1 Bakgrund...4
Läs merGranskning av delårsrapport 2015
Granskningsrapport Anders Rabb Sandra Feiff Jenny Nyholm Ebba Lind Granskning av delårsrapport 2015 Sollentuna kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning 1 2. Inledning 2 a. Bakgrund 2 b.
Läs merRevisionsrapport. Delårsrapport Söderhamns kommun. Oktober Robert Heed Hanna Franck
Revisionsrapport Oktober 2010 Robert Heed Hanna Franck Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...1 2 Inledning...1 2.1 Bakgrund...1 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning...2 2.3 Revisionskriterier...2
Läs merFinansiella ramar Invånarantalet i kommunen som ligger till grund för de finansiella ramarna är 6720.
Dnr 9016/129.109 Budget 2017 och plan 2018 2019 Utdebitering Skattesatsen för år 2017 fastställs till kronor 23:15 per skattekrona God ekonomisk hushållning Finansiella mål Att de löpande intäkterna täcker
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2016 Jokkmokks kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merGranskning av bokslut och årsredovisning per
Granskning av bokslut och årsredovisning per 2017-12-31 Revisionsrapport 2018-03-23 2018 KPMG AB, a Swedish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Carl-Gustaf Folkeson Bengt-Åke Hägg Lotten Lasson Granskning av delårsrapport 2014 Staffanstorps kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2
Läs merUppföljning per 2006-03-31
Uppföljning per -03-31 Ekonomisk rapport Det budgeterade resultatet för år uppgår till +20 849. Uppföljningen per den 31 mars prognostiserar ett helårsresultat på +32 677. Nämnderna rapporterar totalt
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Conny Erkheikki Granskning av delårsrapport 2016 Gällivare kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merFinansiell analys kommunen
Finansiell analys kommunen Budget 2010, plan 2011-2013 Årets resultat 2010 budgeteras till 19,3 mkr och nettoinvesteringarna inklusive beräknad ombudgetering uppgår till 123,6 mkr. Årets resultat motsvarar
Läs merI enlighet med RKR 22 ska Borås Stad upprätta en sammanställd delårsrapport.
I enlighet med RKR 22 ska Borås Stad upprätta en sammanställd delårsrapport. Bolagen ska lämna RR och BR enligt nedan, korrekt periodiserade. Det är ett delårsbokslut som lämnas och då ska siffrorna spegla
Läs merDnr: Revisorerna 20/2016. Sundbybergs stad. Granskning av delårsrapport per
Dnr: Revisorerna 20/2016 Sundbybergs stad Granskning av delårsrapport per 2016-08-31 Revisionsrapport 2016 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2016 Innehåll Inledning...2 Resultaträkning
Läs merMånadsuppföljning. April 2012
A Månadsuppföljning April 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 april 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för
Läs merHaninge kommun Granskning av delårsbokslut Revisionsrapport 2015 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2015
Haninge kommun Granskning av delårsbokslut 2015 Revisionsrapport 2015 Genomförd på uppdrag av revisorerna september/oktober 2015 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 2 3. Kommunens resultat
Läs mer