Översikt Budgetavvikelse i driftredovisningen Nämndredovisning Bolagsredovisning... 18

Transkript

1

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt... 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen Nämndredovisning Bolagsredovisning Budgetavvikelse i investeringsredovisning Nämndredovisning Bolagsredovisning Bilagor... 28

3 Översikt ÖVERSIKT F öreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Kommunens prognostiserade resultat för 2013 beräknas uppgå till 186,4 Mkr vilket innebär att prognosen är 175,2 Mkr högre än budget. Jämfört med föregående prognostillfälle har den positiva budgetavvikelsen ökat med +7,5 Mkr, till allra största del beroende på en lägre prognostiserad driftkostnad. Kommunen prognostiserar att klara det lagstadgade så kallade balanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kommunens kostnader. Resultat enligt balanskravet uppgår till 120,8 Mkr. Den positiva budgetavvikelsen beror främst på en återbetalning från AFA Försäkring. Även skatteintäkter och stadsbidrag beräknas bli högre än budgeterat samtidigt som avskrivningar förväntas bli något lägre. En större finansiell intäkt bidrar positivt till avvikelsen. Samtidigt kan noteras att den sammanlagda driftredovisningen för förvaltningar visar en positiv avvikelse från budgetramen, +9,3 Mkr, även om skillnaderna är stora mellan anslagsområdena och vissa avviker negativt från budgeten. 1

4 Översikt Resultaträkning (Mkr) Prognos 2013 Budget 2013* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2012 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader , ,8 110,7 7, ,6 Därav Tilläggsanslag -1,9-1,9-0,0-7,0 Därav Resultatbalansering -6,4-6,4-0,0 0,6 Därav Reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 7,0 0,0-0,0 7,1 Avskrivningar -247,3-255,0 7,7 0,0-247,2 Pensionskostnader -266,7-259,3-7,4 0,0-260,7 Verksamhetens nettokostnad , ,1 110,9 7, ,5 Skatteintäkter & statsbidrag 4 271, ,7 25,7 0, ,5 Finansiella intäkter 144,6 97,7 47,0 0,0 128,2 Finansiella kostnader -20,4-12,1-8,3 0,0-6,9 Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 186,4 11,3 175,2 7,5 120,3 Årets resultat 186,4 11,3 175,2 7,5 120,3 Justeringar enligt balanskrav -65,7 0,0-65,7 0,0-19,5 Resultat enligt balanskrav 120,8 11,3 109,5 7,5 100,8 * Reviderad budget 2013: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 30 september

5 Översikt Prognos aug-13 sep-13 Nämndernas nettokostnad , ,4 Nettoinvesteringar -534,3-530,5 Avskrivningar -247,4-247,3 Pensionskostnader -266,7-266,7 Skatteintäkter 4 271, ,4 Finansnetto 124,2 124,2 Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Budgetavvikelse aug-13 sep-13 Nämndernas nettokostnad 1,9 9,3 Nettoinvesteringar 397,3 401,0 Avskrivningar 7,6 7,7 Pensionskostnader -7,4-7,4 Skatteintäkter 25,7 25,7 Finansnetto 38,6 38,6 Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar i septemberprognosen ett budgetöverskott uppgående till +9,3 Mkr, vilket innebär en förändring mot föregående prognos, +7,4 Mkr. Den enskilt största förändringen återfinns inom anslagsområdet gymnasieskolan, som justerar sin prognos med +4,8 Mkr. Konkursen hos en av de fristående aktörer har lett till förändrade elevvolymer inom den kommunalt drivna verksamheten, vilket även lett till en lägre kostnad. Likt tidigare prognostillfällen beror avvikelsen huvudsakligen på att verksamheten grundskola/barnomsorg visar ett underskott, nu uppgående till 14,0 Mkr. Främst hänförs detta till lönekostnader, där budgeten beräknas överskridas med cirka 15,5 Mkr. Det bör nämnas att verksamheten säger sig ha genomfört åtgärder för att reducera avvikelsen och 3 kostnaderna har minskat inom vissa områden. Samtidigt har effekterna sett utifrån hela verksamheten uteblivit och den negativa avvikelsen har ökat med två miljoner kronor sedan årets första prognos i februari. En annan betydande avvikelse noteras hos anslagsområdet social omsorg där budgetramen beräknas överskridas med 10,9 Mkr. En av anledningarna till avvikelsen är att socialförvaltningens barnoch ungdomsverksamhet har sett kraftigt ökade kostnader till följd av ökat antal långvariga placeringar. En annan anledning är att personlig assistans bedöms bli dyrare än budgeterat. Verksamheten menar på att åtgärder har vidtagits för att avsluta eller ersätta dessa med andra insatser där möjligheten finns, men någon positiv förändring av avvikelsen kan ännu inte ses och ett underskott prognostiseras på helårsbasis. Samtidigt återfinns positiva budgetavvikelser inom bland annat samhällsbyggnadskontoret, stadskontoret och kommunstyrelsen. Även anslagsområdet äldreomsorg uppvisar en positiv avvikelse, huvudsakligen på grund av att ett av de större avtalen med ett LOV-företag avslutas, vilket ger lägre kostnader än budgeterat. Slutligen har tidigare nämnda gymnasieskolan ändrat sin prognos för helåret och räknar nu med ett överskott. Totala nettoinvesteringar inom kommunens förvaltningar beräknas för helåret uppgå till 530,5 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat överskott med 401,0 Mkr. Differensen mot föregående prognos,

6 Översikt +3,8 Mkr, beror till stor del på en ny prognos för projektet Söndrumsskolan inom förvaltningsfastigheter. Sedan tidigare beror överskottet till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som gymnasieskolor, äldreboenden och gruppbostäder, som tillhör förvaltningsfastigheter. Även flera samhällsbyggnadsprojekt, så som hamnen och ny deponi, lämnar ett överskott hos samhällsbyggnadskontoret. Tillsammans svarar de två anslagsområdena för totalt 325,3 Mkr av investeringsbudgetavvikelsen. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 247,3 Mkr vilket är 7,7 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 255,0 Mkr och marginellt lägre i jämförelse med föregående prognos, 0,1 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av gymnasieskolor och äldreboenden senarelagts samt att några projekt inom teknik- och fritidsnämnden, nämnden för Laholmsbuktens VA och räddningsnämnden har blivit försenade. Pensionskostnaderna beräknas under 2013 uppgå till 266,7 Mkr vilket är 7,4 Mkr högre än budgeterat men oförändrat i jämförelse med föregående prognos. Den huvudsakliga orsaken till budgetavvikelsen är att den så kallade RIPS-kommittén beslutat att återigen sänka diskonteringsräntan som används för att beräkna pensionsskulden, vilket inneburit en kostnad på 5,2 Mkr mer än budgeterat. Resterande avvikelse förklaras dels av att nya beräkningar gjorts över pensionsskulden för vissa förtroendevalda som visar att 4 kostnaderna nu bedöms bli något högre än vad som förutspåddes vid budgeteringstillfället (cirka 1,0 Mkr), dels av att utbetalningar från ansvarsförbindelsen förväntas bli något högre än vad som tidigare antagits (cirka 1,0 Mkr). Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 271,4 Mkr under 2013, vilket är 25,7 Mkr högre än budgeterat men oförändrat mot föregående prognos. Den främsta orsaken till den positiva avvikelsen är att skatteunderlaget utvecklats något bättre föregående år än vad tidigare prognoser gjort gällande, vilket innebär att även årets intäkter påverkas positivt. Tillsammans med en mer positiv prognos över slutavräkningen för framförallt 2013 förklarar detta cirka 22,0 Mkr av överskottet. Ett mindre överskott beräknas även för kommunens fastighetsavgift, cirka 3,0 Mkr, jämfört med vad som budgeterats. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 124,2 Mkr, vilket är 38,6 Mkr högre än budgeterat. Budgetavvikelsen beror huvudsakligen på att kommunen har en realisationsvinst om 58,7 Mkr, varav 53,2 Mkr kan härledas till ett fondbyte i pensionsmedelsportföljen. Samtidigt har budgeterade utdelningar uteblivit vilket påverkar finansnettot med 8,5 Mkr. Räntemarknadens utveckling har inte varit fördelaktig för kommunens ränteplaceringar vilket har medfört att placerat medel väntas ge en avkastning som är 6,8 Mkr lägre än planerat.

7 Översikt Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 116,7 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 22,8 Mkr bättre än budget men 10,0 Mkr sämre än föregående prognos. Avvikelsen mot föregående prognos beror på att Halmstads Fastighets AB ej genomför en planerad fastighetsförsäljning och därmed inte realiserar en vinst om 19,0 Mkr som varit med i tidigare prognoser. Däremot prognosticerar bolaget lägre driftkostnader om 9,0 Mkr som följd av mildare väder. Tidigare är det känt att bolaget prognosticerar minskade underhållskostnader och lägre hyresintäkter. Hallands Hamnar Halmstad AB har sänkt sitt resultat med 7,5 Mkr jämfört med budget, främst på grund av stora intäktsförluster i samband med industrinedläggelse och förlorade kunder. Däremot prognosticerar Halmstads Rådhus AB 6,8 Mkr bättre resultat än budget, främst på grund av lägre räntekostnader. AB som minskar investeringsplanen med cirka 30,0 Mkr då bolaget har senarelagt stora investeringsprojekt. Halmstads Fastighets AB har till septemberprognosen också senarelagt investeringar, 16,0 Mkr. Tidigare har bolaget prognosticerat en ökning med 50,5 Mkr, främst på grund av fastighetsköp. Vid tidigare prognos har Halmstad Flygplats AB minskat bolagets investeringsprognos med 28,8 Mkr, dels på grund av breddning och omtoppning av rullbanan som inte genomförs under Hallands Hamnar Halmstad AB har investeringsstopp och avviker med 18,4 Mkr. Utfall aug-13 sep-13 Pensionsmedel 874,6 887,6 Låneskuld (kommun) 3,0 2,0 Låneskuld (bolag) 3 629, ,4 Likvida medel 124,0 113,0 Ränteportfölj 907,9 909,7 Tabell 5: Periodutfall (Mkr). Prognos aug-13 sep-13 Resultat 126,7 116,7 Nettoinvesteringar -583,0-551,0 Tabell 4: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr). Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 551,0 Mkr under 2013, vilket är 40,8 Mkr mindre än budgeterat och 32,0 Mkr mindre än föregående prognos. Avvikelsen mot föregående prognos utgörs främst i Halmstads Energi och Miljö Pensionsmedlen är för närvarande placerade i åtta fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick till sammanlagt till 887,6 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2013 har värdet ökat med 47,0 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 86,4 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per till 2 287,6 Mkr. Detta inne- 5

8 Översikt bär att 38,8 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Kommunens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 3,0 Mkr, varav 1,0 Mkr är kortfristig. Bolagens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 3 598,4 Mkr varav 1 338,4 är skuld till Halmstads kommun. I samband med att Halmstads Rådhus AB i december 2012 amorterat lånet till kommunen, har kommunen ökat sina kortfristiga placeringar och skapat en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finansiella riktlinjer och består för tillfället av tre räntefonder, fem företagsobligationer och likvida medel. Marknadsvärdet på portföljen är 909,7 Mkr, vilket är 5,7 Mkr mer än vid årsskiftet då marknadsvärdet uppgick till 904,0 Mkr. Dessutom har kommunen erhållit 4,2 Mkr i utdelning från företagsobligationer som inte har reinvesterats. 6

9 Översikt Verksamhetscontrolling Fördjupad verksamhets-, ekonomi- och personaluppföljning har genomförts på Halmstad & Co AB i juni Halmstad & Co har ett antal verksamhetsmål inom området Uppleva & Göra, och redovisar i delårsrapporten en mycket god prognos för dessa. Bolaget beskriver att deras verksamhet även har bäring på flera andra målområden, men att de konkretiserade målen inom dessa inte är aktuella för bolaget. Bolagets styrelse innehåller inga representanter från näringslivet/besöksnäringen. En representation från besöksnäringen i styrelsen skulle kunna leda till en högre grad av engagemang från näringens sida. Internkontrollplanen är inte grundad i en fullständig risk- och väsentlighetsanalys, men bygger ändå på en viss systematik då vd och ekonom gått igenom verksamheten och bedömt risker som kan uppstå. Bolaget redovisar också att vissa identifierade risker säkrats upp via rutiner, samt att ett utvecklingsarbete kommer att genomföras kring internkontroll. Bolaget anser att det behövs en vidgad syn hos kommunens förvaltningar och bolag kring nyttan för dem av evenemang och besöksnäring, men även vad som krävs i form av insatser och engagemang från varje verksamhet. Stadskontoret instämmer i detta, och ser det som en del i processen att skapa en högre grad av koncerntänkande. Stadskontoret bedömer att bolaget arbetar i enlighet med uppdragen i ägardirektivet. Noteras bör att någon konkurrensutsättning av verksamheten inte har skett, men skulle vara möjlig att genomföra. Bolaget beskriver som stora utmaningar framöver: Få förståelse för att besöksnäringen är en framtida näringsgren att räkna med. Den är omöjlig att exportera, eftersom den måste konsumeras på plats. Få en större delaktighet, i hela den geografiska kommunen, kring de evenemang som genomförs i Halmstad. Strukturen på de företag som finns i kommunen. Näringslivet har kanske inte alltid de muskler som krävs för den besöksnäring och de evenemang som förekommer. Hur ska Halmstad profileras och vad vill vi bli kända för? Fördjupad verksamhets-, ekonomi- och personaluppföljning har genomförts på servicekontoret i augusti Förvaltningen redovisar överlag en god måluppfyllelse för verksamhetsmålen. För framförallt de mål som är kopplade till kommunfullmäktiges övriga prioriteringar samt nämndens egna verksamhetsmål är dock måluppfyllelsen mer osäker. Flera av mätetalen kopplade till verksamhetsmål är 7

10 Översikt målsatta och har därmed en styrande effekt. Stadskontoret ser positivt på denna ansats. Förvaltningen redovisar att verksamheten till 99,8 procent är intäktsfinansierad. En strävan finns genomgående efter affärsmässighet vilket förvaltningen betecknar som att kostnaden för att utföra tjänster alltid ska vara känd, och att kostnadstäckning (samt även ett täckningsbidrag för fasta kostnader) alltid ska finnas. Halmstad har en i jämförelse med större städer låg kostnad för måltider framförallt i grundskolan, men även i gymnasieskolan. Förvaltningen hänför detta till att en översyn skett av bemanning, arbetsmetoder etcetera för att nyttja varje kök optimalt. Dessutom kan personalen rotera på olika arbetsuppgifter. Samtidigt med denna låga kostnad har Halmstads skolkök uppmärksammats såväl regionalt som nationellt. Vid den årliga White Guidegalan i Stockholm i maj 2013 kom Halmstad på fjärde plats i kategorin Årets skolmatskommun, i konkurrens med alla kommuner i landet. Juryn berömde bland annat samarbetet över gränserna, helhetssynen och förmågan att kommunicera det köken är bra på. Hovgårdsskolans kök tilldelades utmärkelsen Årets bästa skolkök 2012 och Östergårdsskolan har vunnit Arlas guldko. Landsbygdsministern uppmärksammade vid ett besök i april 2013 servicekontorets satsning på Matglädje-projektet, med sikte på att laga mer mat från grunden och förbättra hela måltidsupplevelsen. Förvaltningen beskriver som stora utmaningar framöver: Effektivisering, automatisering och självservice inom it-området. Fler ska kunna göra mer själva. Servicefabriken, att få till serviceteam över förvaltningsgränserna som arbetar behovsstyrt mot kunden. Att kunna ge kunden efterfrågade tjänster, och kunna ta betalt för dem. Liksom köpt service kostar gör den i egen regi det också. Det är en insikt som inte alltid finns fullt ut i organisationen. Fördjupad verksamhets-, ekonomi- och personaluppföljning har genomförts på kulturförvaltningen i september Avsikten är att i kommande verksamhetsplan inte inkludera aktiviteter, då det ses som tjänstemannaorganisationens sak att avgöra hur de politiska målen ska uppnås. Det finns också en strävan efter flexibilitet, där möjligheten att kunna förändra aktiviteterna under året är viktig. Aktiviteter kommer att arbetas fram efter nämndens beslut om verksamhetsplanen, och därefter redovisas samt följas upp i samband med tertialvis rapportering. Förvaltningen redovisar ett systematiskt arbetssätt för internkontroll, som innebär att inspel från chefer och medarbetare inom förvaltningen tas tillvara samtidigt som dessa får en insyn i arbetets bety- 8

11 Översikt delse. Internkontrollplanen grundas på en risk- och väsentlighetsanalys, till vilken även finns kopplat en handlingsplan för åtgärder. Stadskontoret ser mycket positivt på förvaltningens internkontrollarbete, men vill framhålla att nästa steg kan vara att tydliggöra nämndens ansvar för internkontroll och även nämndens insikt i grunden till den internkontrollplan som antas. Förvaltningen redovisar att sjuktalet har förbättrats jämfört med föregående år. Previa nyttjas i olika hälsofrämjande insatser, och förvaltningen är nöjd med Previas insatser. Stadskontoret vill framhålla att förvaltningens ekonomirapporter överlag håller god kvalitet och levereras i tid. Förvaltningen prognostiserar ett mindre överskott, och det finns inget i ekonomin som stadskontoret finner skäl att uppmärksamma i denna rapport. Förvaltningen beskriver som stora utmaningar framöver: Kulturens roll för Halmstads utveckling. Att ge unga makt över sin egen fria tid. Delaktighet för invånarna i Halmstads utveckling. 9

12 Driftredovisning BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndredovisning Mkr , ,5 0,3 0,6 2,0 2,5 0,7 3,5 5,2 0,3 1,0-5 -1, ,9-10,9 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 4,1% 10,9% 4% -138,1% 2,8% 0,7% 54,6% 0,6% -0,9% 0,6% -1,9% 0,5% 2,8% 1,5% Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. Kommunfullmäktige (KF) 010 Kommunfullmäktige +500 (+500) Anslagsområdet prognostiserar en positiv avvikelse mot ram uppgående till +500 kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror på att anslaget för KF representation inte prognostiseras att förbrukas fullt ut 10

13 Driftredovisning under året, +200 kkr, det finns inga planerade kostnader för kontakter med vänorter och särskilda hedersgåvor, +100 kkr, samt lägre hyra med anledning av försenade investeringar, +200 kkr. Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelse (+5 012) Inom anslagsområdet prognostiseras ett överskott mot budget på kkr, vilket är 760 kkr lägre än vid föregående prognos. Förändringen beror huvudsakligen på att överskottet för anslag inom projektet «Ökade livschanser för unga» har fördelats till två nya projekt som ska starta under hösten Totalt består avvikelsen av överskott för «Ökade livschanser för unga», kkr. Vidare prognostiseras anslaget för övriga verksamhetskostnader så som resor, trycksaker med mera inte att förbrukas fullt ut, +300 kkr. Avvikelse prognostiseras även för projektmedel Högskolan, +150 kkr, tillfälliga beredningar och kommittéer, +125 kkr, samt driftsbidrag till Sjöräddningssällskapet, +20 kkr. 031 Stadskontoret (+6 977) Verksamheten beräknar att vid årets slut uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgående till kkr. Budgetavvikelsen beror främst på försäkringsersättning för Kaj 600, kkr, och tidigareläggning av utredning av kontaktcenter, 850 kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen på lägre utnyttjande av anslag för kommunal hedersgåva, +200 kkr, anpassningsåtgärder, +600 kkr, utredning av nytt HR/ITsystem, kkr, samt ökade verksamhetskostnader för stadskontoret, 400 kkr. Avvikelsen består även av lägre personalkostnader till följd av föräldraledigheter, +100 kkr. 299 Samhällsbyggnadskontor (+7 000) Anslagsområdets förväntade realisationsvinst för helåret uppgår, likt föregående månad, till kkr och härstammar från planerade försäljningar av bostads och tomträtter. 370 Kollektivtrafik ( 1 000) Verksamhetens förväntade avvikelse från budgetramen har inte förändrats sedan föregående prognos och beräknas uppgå till kkr. Anledningen till avvikelsen är högre kostnader, då fler periodkort har sålts samt taxan höjts. Kommunen subventionerar, enligt avtal med Hallandstrafiken, periodkort för fler än en zon, i syfte att uppmuntra till resor med kollektivtrafiken. 371 Färdtjänst (+2 000) Verksamheten beräknar, likt föregående prognos, uppvisa ett överskott vid årets slut uppgående till kkr. Överskottet beror i sin helhet på färre antal resor med lokal färdtjänst än vad som budgeterats. 11

14 Driftredovisning Byggnadsnämnd (BN) 071 Byggnadskontor +300 (+300) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse uppgår till +300 kkr. Intäkter beräknas avvika med kkr, till följd av fler bygglovsärenden. Lönekostnader är lägre på grund av sjukskrivningar och tjänstledigheter, kkr. Dessa poster reduceras av högre övriga kostnader, främst IT, kkr. Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration 500 ( 500) Avvikelsen som verksamheten redovisar, 500 kkr, härrör från valnämnden och beror på att valförberedelserna inför 2014 års val redan påbörjats. Enligt verksamheten är avsikten att resultatbalansera den negativa avvikelsen och finansiera med nästa års anslag för valförrättning. 201 Kontorsservice ( 1 650) Anslagsområdet räknar, likt föregående månad, med ett underskott vid årets slut uppgående till kkr. Avvikelsen härleds i sin helhet till tryckeriverksamheten där intäkter beräknas understiga budget med kkr, samtidigt som kapitalkostnaderna överstiger budgetramen med 150 kkr. 202 Städ och måltidsservice +300 (+500) Verksamheten räknar att vid årets slut uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +300 kkr, vilket är 200 kkr jämfört med föregående ekonomiska prognos. Förändringen beror på högre kostnader för driften av restaurangverksamheten på Halmstad Arena. Avvikelsen i stort beror främst på ökade och förlängda städuppdrag som väntas generera dels högre intäkter, kkr, och dels högre personal och materialkostnader, kkr. 203 IT-service +100 (+100) Verksamheten beräknar, liksom vid föregående prognostillfälle, att vid årets slut uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +100 kkr. Avvikelsen beror i sin helhet på lägre kostnader då vissa planerade utbildningar inte hinner genomföras. Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontoret administration +560 (+560) Verksamheten prognostiserar en positiv avvikelse uppgående till +560 kkr vid årets slut. Avvikelsen väntas uppkomma till följd av lägre kostnader för bostadsanpassning. Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott (+1 966) Verksamheten beräknar att vid årets slut uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgående till kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Sedan tidigare beror avvikelsen på att medel avsedda för driften av ny idrottshall 12

15 Driftredovisning i Eldsberga inte beräknas förbrukas under året, då byggnation av hallen förskjutits i tiden, kkr. Även medel avsatta till en brottningslokal i Oskarström beräknas lämna ett överskott, +400 kkr. Slutligen beräknas lägre kapitalkostnader bidra till avvikelsen med +416 kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet (+2 500) Likt föregående prognos beror anslagsområdets budgetavvikelse på lägre kapitalkostnader, med anledning av relativt sett låg räntenivå samt tidsförskjutna investeringar. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning +670 (+670) Anslagsområdet beräknas vid årets slut uppvisa en budgetavvikelse uppgående till +670 kkr vilket är oförändrat jämfört med föregående prognostillfälle. Intäkterna prognostiseras avvika positivt, +260 kkr, främst på grund av förväntade intäkter från Mjellbys katalogförsäljning och ökad verksamhet på Kulturhuset. Lönekostnaderna blir lägre än budgeterat, främst till följd av vakanta tjänster, +780 kkr. Även lokalkostnader prognostiseras bli lägre än budgeterat, +160 kkr. Övriga kostnader understiger budget med 530 kkr då verksamheten har behov av extra förstärkning för att kunna genomföra samtliga av nämndens mål. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg ( ) Anslagsområdet förväntar sig en negativ avvikelse mot ekonomisk ram på kkr, vilket innebär att avvikelsen har reducerats med kkr jämfört med föregående månad. Förändringen beror främst på lägre kostnad för bidrag till fristående verksamhet. På intäktssidan prognostiseras ett överskott på cirka kkr som beror på ökade intäkter från arbetsmarknadsenheten, SMILE-projektet, ersättning för tjänst i samarbetet «Ökade livschanser för unga» samt ökade barnomsorgsintäkter. Den i största posten där avvikelse noteras är lönekostnader, som överstiger budget med cirka kkr (vilket innebär att prognosen för lönekostnaderna ökat med kkr jämfört med föregående månad). Verksamheten noterar att grundskolorna har svårt att anpassa sin bemanning efter budget, samtidigt som antalet barn och elever med behov av stöd ökat. Vidare har mindre skolor haft svårigheter med att anpassa sin verksamhet. Ytterligare anledning till ökade lönekostnader finns inom förskolan, där antal förskolebarn är fler än budgeterat samt vistelsetiderna längre. Lokalkostnaderna visar en positiv avvikelse, kkr. Anledningen till den positiva avvikelsen är främst försenad 13

16 Driftredovisning hyreskostnad till följd av att de så kallade förskolepaviljongerna och en idrottshall. Dessa beräknas inte färdigställas under året och budgeterade lokalkostnaderna uteblir. Den positiva avvikelsen reduceras av att den budgeterade lokaleffektiviseringen troligvis inte får genomslag under 2013 då inga beslut är fattade i dagsläget. Kapitalkostnaderna förväntas visa ett positivt överskott, +900 kkr. Övriga kostnader avviker negativt med sammanlagt kkr. Den största enskilda posten är avvikelsen för högre bidrag till fristående verksamhet, då denna beräknas få fler elever till höstterminen, kkr. De budgeterade effektiviseringar och omprövningar gällande skolskjutsar går enligt verksamheten inte att genomföra fullt ut, kkr. Slutligen nämns bland annat ökade kostnader för köpta portioner, IT-service, telefoni, installation av trådlösa nätverk i förskolan bidrar till avvikelsen med kkr. Verksamheten anger att en åtgärdsplan finns för att reducera underskottet där bemanningsminskning samt restriktioner för vikarieinsättning är exempel på åtgärder. Vidare menar verksamheten på att förskolecheferna ser över en möjlig omorganisation av sina respektive verksamheter. Trots vidtagna åtgärder ökar budgetunderskottet, enligt verksamheten beror detta på ökade vistelsetider för barnen och ökad sjukskrivning bland personalen. Nämnden gav förvaltningen i uppdrag, vid senaste BUN-mötet, att utarbeta förslag på en resurseffektiv organisation. Förslaget ska presenteras under hösten Verksamheten menar på att det långsiktigt krävs organisationsförändringar för att klara nödvändiga och beslutade omprövningar under de kommande budgetåren. 649 Kulturskolan +100 (+/ 0) I septemberprognosen lyfter verksamheten en positiv avvikelse uppgående till +100 kkr. Den väntade avvikelsen vid årets slut beror i sin helhet på en intäkt i form av bidrag från Region Halland. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder (+800) Verksamheten beräknar att redovisa en budgetavvikelse vid årets slut uppgående till kkr, vilket innebär en prognosförändring på +450 kkr. Förändringen grundar sig i att prognosen för daglig verksamhet justerars till följd av att verksamheten i större utsträckning än tidigare anpassats efter en ny fördelningsmodell. Totalt uppvisar dock daglig verksamhet en negativ avvikelse uppgående till 450 kkr. En anledning är att verksamheten inte har kunnat anpassas fullt ut efter den nya fördelningsmodellen. Dessutom har vissa lokalytor som Arbetsförmedlingen efterlämnat övertagits. Avseende enheten för ekonomiskt bistånd uppvisar verksamheten en positiv avvikelse, huvudsakligen till följd av lägre personalkostnader på grund av vakanser, kkr,

17 Driftredovisning 131 Ekonomiskt bistånd ( 2 500) Som en konsekvens av att fler hushåll är berättigade till ersättning, samt högre ersättning jämfört med förra året, prognostiserar verksamheten att budgetramen överskrids med kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognostillfälle. 651 Gymnasieskola (+/ 0) Till skillnad från tidigare prognoser, räknar verksamheten nu med att vid årets slut uppvisa en positiv avvikelse uppgående till kkr. Anslag för volymförändring av elever och personal väntas lämna ett överskott, cirka kkr. Verksamheten menar att volymförändringen var svår att överblicka vid budgeteringstillfället ett flertal elever från en nedlagd friskola har sökt sig till kommunal verksamhet, vilket medfört att elev- och personaltalen förändrades. Lägre utbetalningar till friskolorna till stor del beroende på konkurs hos en av aktörerna väntas lämna en avvikelse vid årets slut uppgående till cirka kkr. Avvikelsen reduceras av lägre interkommunala ersättningar (färre elever från andra kommuner), kkr, högre ITkostnader, kkr, högre kostnader för resor för särskolan, 900 kkr samt högre kostnader för bidrag för inackorderingar, kkr. Det bör noteras att verksamheten har gjort en avsättning uppgående till cirka kkr som avser fordran som den konkursdrabbade fristående skolan har på 15 verksamheten. Det är svårt att bedöma om konkursförvaltaren kommer kräva in beloppet innan årets utgång då inga handlingar har inkommit till verksamheten avseende ärendet varför en avsättning görs. Socialnämnd (SO) 750 Social omsorg ( 9 900) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse vid årets slut uppgår till kkr, vilket är en förändring med kkr jämfört med föregående prognos. Förändringen beror på högre kostnader än tidigare prognostiserat då fler externplaceringar av funktionshindrade personer har gjorts under året. Den huvudsakliga anledningen till avvikelsen återfinns inom barn- och ungdomsverksamheten där kostnaderna steg under I år genomförs ett antal åtgärder så som försök att avsluta eller ersätta långvariga placeringar med andra, mindre kostsamma insatser för att försöka minimera den ökningen, men kostnaderna för avdelningen beräknas ändå överstiga budget med kkr. Speciallösningar för funktionshindrade är väldigt specifika och svåra att förutse. En bedömning görs om att ett antal av dessa kommer att överstiga budgetramen med kkr. Personlig assistans beräknas överstiga budgetramen med kkr. Beräkningen bygger på en prognos där varje ärende belystes enskilt och det uppmärk-

18 Driftredovisning sammades att antal komplicerade ärenden har ökat. Avvikelsen reduceras av att vuxenplaceringar lämnar ett överskott uppgående till kkr. Intäkter väntas ge ett överskott, kkr, till följd av bland annat medel från Migrationsverket samt diverse projekt. I ett försök att reducera budgetavvikelsen har sparåtgärder införts på olika avdelningar, kkr. Åtgärder det rör sig om är bland annat vakanshållningar, minskat antal fordon, indragning av vissa tjänster samt översyn av verksamheten. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg (+3 500) I september månads prognos räknar verksamheten med att erhålla en positiv budgetavvikelse vid årets slut uppgående till kkr. Förändringen mot föregående prognos, kkr, beror på lägre utbildningskostnader än tidigare prognostiserat samt något högre avgiftsintäkter. Hemvårdsnämnden driver, likt tidigare år, utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag. Dessa projekt som är kostnadsneutrala innebär ändock stora budgetavvikelser inom intäkter, kkr, lönekostnader, kkr, och övriga kostnader, 700 kkr. I det som följer beskrivs avvikelser utöver de avvikelser som avser projekten. Intäkterna visar på ett överskott på kkr gentemot budget. Den största delen av detta kan förklaras av att såld vård inom verksamhetsområdena hemtjänst samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet till Region Halland sker i stor omfattning. Även avgiftsintäkter är en betydande del av överskottet. Lönekostnaderna prognostiseras överstiga budgetramen med kkr. Hemtjänsten står för den största avvikelsen, vilket delvis beror på den sålda vården. Även hemsjukvård och förebyggande verksamhet samt myndighetsutövningen visar underskott. Ett överskott på cirka +770 kkr är att vänta när det gäller kapitalkostnader. Övriga kostnader beräknas avvika negativt med kkr. Den enskilt största anledningen till detta är att budgeten till LOV-företagen överskrids. Här återfinns också överskott på arbetskläder och tekniska hjälpmedel. Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor +300 (+/ 0) I septemberprognosen prognostiserar verksamheten att avvikelsen vid årets slut kommer att uppgå till +300 kkr. Personalkostnaderna väntas avvika positivt med +465 kkr till följd av vakanser. Försenad flytt till nya lokaler prognostiseras ge en avvikelse uppgående till 16

19 +270 kkr. Även övriga kostander avviker med +260 kkr. Den positiva avvikelsen reduceras av att intäkterna beräknas bli lägre än budget till följd av lägre inkomster för hälsoskyddstillsyn, 695 kkr. Driftredovisning Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar (+1 046) Anslagsområdet förväntas uppvisa en positiv avvikelse vid årets slut uppgående till kkr, oförändrat jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror sedan tidigare till stor del på att ombyggnation av BAS-stationen inte påbörjats, vilket genererar ett överskott för kommande högre hyra, +650 kkr, samt lägre kapitalkostnader, +962 kkr. Dessutom beräknas intäkterna för tillsynsverksamheten understiga budget med 200 kkr vilket beror på rekrytering och utbildningstid för ny personal under årets första månader. Kapitaltjänstkostnader väntas lämna ett mindre överskott, +80 kkr. Slutligen bidrar personaloch rekryteringskostnaderna till avvikelsen, 446 kkr. 17

20 Driftredovisning Bolagsredovisning Mkr 20 18, ,8-0,2 0,0 0,0-3,0 4,3 0,7 3,7-10 HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM- NÄT -7,5 HSAB HCAB HAAB HHAB Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. Halmstads Rådhus AB (HRAB) (+6 800) Halmstads Rådhus AB prognostiserar ett resultat om kkr, vilket är kkr bättre än budget. Avvikelsen beror på lägre räntekostnader om kkr samt lägre utdelning från dotterbolag om kkr. Halmstads Fastighets AB (HFAB) ( ) 18 Bolaget prognostiserar ett resultat på kkr, vilket är kkr högre än budget men kkr lägre än i föregående prognos. Hyresförhandlingarna slutade på 1,55 % jämfört med budgeterade 2,5 % vilket motsvarar kkr lägre i hyresintäkter. Dessutom har uppvärmningen varit betydligt dyrare under början av året, kkr. Resultatet vägs dock upp av att underhållskostnaderna har sänkts med kkr och att nya fastigheter genererar intäkter. Avvikelsen mot föregående prognos beror på att en planerad fastighetsförsäljning inte sker, kkr och att driftkostnaderna sista delen av året beräknas bli lägre, kkr. AB Industristaden (IS) 200 ( 200) Koncernen Industristaden beräknar ett resultat på kkr, vilket är 200 kkr sämre än budget. Avvikelsen beror dels på utbetalning av deposition samt högre löpande kostnader för fastighetsunderhåll

21 Driftredovisning samtidigt som hyresintäkterna blir högre då nya hyresgäster har tillkommit i Hangaren och Fanan 23. Av det prognostiserade resultatet utgör AB Nissastaden 100 kkr. Halmstads Näringslivs AB (HNAB) +/ 0 (+/ 0) Bolaget prognostiserar kkr som resultat för helåret, vilket överensstämmer med budget och är oförändrat mot föregående prognos. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) +/ 0 (+/ 0 ) Årsresultatet beräknas att hamna i nivå med budget, kkr. Det var ett starkt resultat första tertialet tack vare höga värmevolymer då kylan höll i sig längre än väntat samt lägre drift- och underhållskostnader. Dock justerar bolaget ner resultatet bland annat på grund av ökade kostnader för stödbränsle vid uppstartsproblem i en tubin efter en revision och dessutom så har bolaget varit tvunget att hyra in en kompletterande lina till matavfallsanläggningen och öka sin bemanning för att kunna ta emot avtalade leveranser. Utöver detta så finns en osäkerhet i prognosen då en mild november och december skulle försämra resultatet ytterligare. Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) ( 3 000) Bolagets beräknade resultat för året är kkr lägre än budgeten om kkr. Avvikelsen beror på ökade drift- och underhållskostnader till följd av specialsatsningar, bland annat driftövervakning av nätinsamling. Halmstads stadsnät AB (HSAB) (+4 300) Bolaget prognostiserar ett resultat på kkr, vilket är kkr högre än budget. Avvikelsen beror på ökade intäkter för uthyrning av kapacitet och anslutningsavgifter samt lägre finansiella kostnader på grund av senarelagd upplåning. Halmstad & Co AB (HCAB) +700 (+700) Precis som i tidigare prognoser så prognosticera bolaget ett resultat om kkr, vilket är en avvikelse med 700 kkr mot budget. Avvikelsen beror på minskade avskrivningar och räntekostnader på grund av senarelagda investeringar på Halmstads Teater. Halmstads Flygplats AB (HAAB) (+3 700) Bolagets prognostiserade resultat är kkr, vilket är kkr bättre än budget. Den positiva utvecklingen beror på ett flygplansavtal som träffats med Försvarsmakten, kkr, samt att kapi- 19

22 talkostnaderna blir kkr lägre då omtoppning och banbreddning inte genomförs Dessutom väntas utökat antal resenärer bidra med en ökning om 400 kkr. Driftredovisning Hallands Hamnar Halmstad AB (HHAB) ( 7 500) Bolaget prognosticerar ett negativt resultat om kkr då de förlorat väsentliga intäkter på grund av brand (hösten 2012), industrinedläggelse och ändrade logistikupplägg. Bolaget har budgeterat ett nollresultat. 20

23 Investeringsredovisning BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDO- VISNING I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteri ngsanslaget. Investeringsredovisningen görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndredovisning Mkr , , ,4 18, ,8 0,0 0,0 2,9 7,2 6,6 0,6 5,5 6,0 0,0 0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 73,0% 0,0% 37,2% 39,9% 22,8% 16,6% 62,6% 33,7% 51,2% 31,5% 72,5% 0,0% 50,3% Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 21

24 Investeringsredovisning Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontor ( 3 700) Verksamheten prognostiserar, likt föregående månad, att uppvisa en negativ avvikelse från budgetramen uppgående till kkr. Anledningen till underskottet är att en del av medlen avsedda för användning inom projektet e-förvaltning under kommande år planeras användas redan i år. 299 Samhällsbyggnadskontor ( ) Anslagsområdet beräknar vid årets slut erhålla en positiv budgetavvikelse uppgående till cirka kkr, vilket är cirka kkr högre än vid föregående prognos. Förändringen beror dels på lägre beräknade inkomster, kkr, och dels på lägre beräknade utgifter, kkr. Den förväntade avvikelse på inkomstsidan inom exploateringsverksamheten är kkr och beror på följande projekt: Albinsro kkr (exploatörer uppnår ej säljmål för radhusbebyggelse) Fastighetsförsäljning kkr (färre friköp av tomträtter än budgeterat) Sofieberg norra kkr Sporthallen, bostäder, kkr (senareläggning, överklagad detaljplan) Skogsbrynet kkr Bagaren 11, Pihlska stiftelsen kkr Harplinge (bostäder) kkr Hamnen kkr Sannarp (industri) kkr (obudgeterade inkomster) Kårarp kkr 22 Halmstad 3:1 HEM nytt kontor kkr Vrangelsro kkr Summa kkr Samhällsbyggnadskontorets förväntade avvikelse på utgiftssidan inom exploateringsverksamheten, kkr, beror på: Fastighetsförvärv Ny deponi (överklagad plan) Hamnen Stickspår i hamnen Getinge industriområde Getinge stationsområde Övrig bostadsmark Vrangelsro Sofieberg norra Söderkaj Övriga projekt Summa kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr Dessutom uppvisas avvikelse för projekt som inte räknas till exploateringsverksamheten. Dessa specificeras nedan som övrig verksamhet och innefattar samhällsbyggnadsprojekt som kommer att byta anslagsområde efter politiska beslut, förändringsarbeten och övriga investeringar inom verksamhetens objekt. Hamnen kkr (Kaj 700 och Oljekajen) Kattegattgymnasiet kkr (senareläggning) Södra infarten etapp I kkr Gruppbostad/boendeenhet 7pl kkr Centrumförnyelse, stadsmiljöprogram kkr

25 Investeringsredovisning Steningeskolan F kkr Nytt äldreboende B kkr Fotbollsarena, renovering kkr Summa kkr Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration (+2 500) Anslagsområdet beräknar inte att använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till kkr. Medlen avses användas av andra anslagsområden inom nämnden. 203 IT-service ( ) Verksamheten prognositiserar ett överskott vid årets slut uppgående till cirka kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående månad. Överskottet som väntas uppstå på helårsbasis härleds till att verksamheten ser mindre intresse från skolor för inköp av datorer som skulle belasta verksamhetens investeringsbudget. Istället har intresset ökat för inköp av surfplattor och andra tekniska lösningar som hamnar utanför investeringar och ger upphov till överskott. En del av avvikelsen kan också härledas till att utgifter för ett större licensavtal inte tagits som en investering utan belastar driftbudgeten istället. Vidare beror överskottet på att vissa större investeringar försenats, till exempel byte av system för säkerhetskopiering, och förtätning av antalet datorer i skolan. Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter ( ) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut har ökat med kkr sedan föregående prognos, till följd ändrad prognos för den nya skolan i Söndrum. Totalt uppgår avvikelsen till kkr och beror på senareläggningar inom följande projekt: Kattegattgymnasiet kkr Nytt äldreboende Sofieberg kkr Gruppbostäder kkr Förskolor kkr Ny idrottshall Eldsberga kkr Enslövsskolan kkr Söndrumsskolan kkr Brottningslokal Oskarström kkr Övrigt kkr Summa kkr Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott ( ) Verksamhetens prognostiserade avvikelse är oförändrad jämfört med föregående månad och uppgår till kkr. De projekt vars investeringsmedel inte förbrukas fullt ut är: Halmstad Arena konstgräsplan kkr Parkeringsanläggningar kkr Skydd av vattentäkter kkr Kattegattsleden kkr Fylgiaparken kkr 23

26 Investeringsredovisning Resecentrum kkr Kustvägen kkr Arenahallsområdet, underfart kkr Bulleråtgärder kkr Centrumgator +800 kkr Småbåtshamn +600 kkr Andersberg +500 kkr Linehedsparken +500 kkr Utrustning nya idrottshallar +300 kkr Summa kkr Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet ( ) Likt föregående månad, prognostiserar verksamheten att vid årets slut uppvisa ett överskott i förhållande till investeringsramen uppgående till kkr. Överskottet återfinns i följande projekt: Biogas Vattenproduktion Avloppsrening Huvudledningar Dagvattenledningar Exploatering Övrigt Summa kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning (+2 900) Likt föregående prognos beror avvikelsen, kkr, på att de medel som anslagits för återlämningsrobot på Stadsbiblioteket inte kommer att förbrukas under innevarande år. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg (+7 034) Anslagsområdets budgetavvikelse ökar jämfört med föregående prognos med +150 kkr och beräknas vid årets slut uppgå till kkr. Förändringen beror på försenade inventarieinvesteringar till förskolor och skolor. Avvikelsen består av följande: Enslövsskolan, renovering kkr Söndrumsskolan kkr Skolområde norr +750 kkr Övrigt kkr Summa kkr Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola (+6 575) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen har inte förändrats jämfört med föregående prognos och uppgår till kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter renoveringen inte kommer att användas under året, kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. 24

27 Investeringsredovisning Socialnämnd (SN) 750 Social omsorg +600 (+600) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse uppgår, likt föregående månad, till +600 kkr och beror på att verksamheten inte räknar med att utrusta nybyggd gruppbostad i tänkt omfattning eftersom byggnationen har blivit försenad. inköp av brandmateriel och övningsanläggningar, kkr. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg (+5 500) Anslagsområdets räknar med att vid årets slut uppnå ett överskott gentemot investeringsbudget uppgående till kkr, oförändrat jämfört med föregående prognostillfälle. Avvikelsen består av medel avsatta för inventarier till Kvarnlyckan och Sofiebergs äldreboende, samt av larminvesteringar som inte behöver tas i bruk förrän dessa om- och nybyggnationer är klara. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar (+6 000) Verksamheten kommer under året att genomföra en utredning av den operativa förmågan och en omfattande omställning kan komma att ske. Därför avvaktar verksamheten med vissa investeringar tills efter utredningen. Den prognostiserade avvikelsen har inte förändrats sedan föregående prognos och består av: förskjutet inköp av bilar, kkr, övriga investeringar, så som 25

28 Investeringsredovisning Bolagsredovisning Mkr ,0 28,8 18, ,0 0,0 0,0 0,0 2, , ,5 HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM- NÄT HSAB HCAB HAAB HHAB Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. Halmstads Fastighets AB (HFAB) ( ) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr mer än budget och kkr mindre än tidigare prognos. Avvikelsen beror främst på fastighetsköp som inte tas upp i budgeten, kkr. Nytt i septembers prognos är att diverse investeringsprojekt har kommit igång senare än tidigare beräknat och minskar årets investeringar med kkr. De största investeringarna 2013 är: Nybyggnad Kv Jordmånen kkr Nybyggnad Magistern 7, Sofieberg kkr Köp av fastigheter kkr Förnyelse av Husaren-Hästen kkr Förnyelse Vårhem kkr Tillbyggnad Juvelen 2 (kontoret) kkr AB Industristaden (IS) +/ 0 (+/ 0) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket överensstämmer med budget. 26

29 Investeringsredovisning Halmstads Näringslivs AB (HNAB) +/ 0 (+/ 0) Bolaget prognostiserar inga investeringar. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) (+8 000) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr lägre än budget. Avvikelsen mot budget beror främst på att bolaget senarelägger nedan investeringar: Solcellsprojekt i Skedala kkr Fordonsinvestering till transportavd kkr Panna kkr Återvinningsstationer kkr Fångnät (ej behov längre) kkr Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) ( 4 000) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är en ökning med kkr jämfört med budget. Avvikelsen beror på att bolaget tidigarelägger investering i kablifiering av luftnätet om totalt kkr samtidigt som en reaktorsinvestering om kkr senareläggs. Halmstads stadsnät AB (HSAB) +/ 0 (+6 000) Bolaget prognostiserar att investera enligt budget, kkr. Tidigare gjordes bedömningen att investeringarna inte skulle uppnå budgeterad nivå. Dock har nya projekt startats och investeringsnivån väntas bli enligt budget. Årets investeringar utgörs huvudsakligen av utbyggnad av fibernät. Halmstad & Co AB (HCAB) (+2 100) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr mindre än budget och beror på senarelagda investeringar på Halmstads Teater. Halmstads Flygplats AB (HAAB) ( ) Bolagets budget för investeringar uppgår till kkr. Prognosen på kkr är kkr lägre än budget på grund av att planerad omtoppning och breddning av banan uppgående till kkr inte genomförs under året. Årets planerade investeringar utgörs av reservkraft kkr, brandbil kkr, maskiner för röntgen av bagage och vätskor kkr, flygplanstrappor kkr och en sugbil för upptagning av avisningsvätska kkr. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHAB) ( ) Hallands Hamnar Halmstad AB har investeringsstopp och har enbart investerat i sådant som varit nödvändigt för driften. Bolaget har investerat kkr, främst i maskiner och inventarier. 27

30 Bilagor BILAGOR Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Prognos 2013 Budget 2013 Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Differens föregående prognos Nämndernas nettokostnad , ,6 9,3 1,9 7,4 Kalkylerade internräntor 141,4 145,5-4,1-4,1 0,0 Kalkylerade avskrivningar 247,3 255,0-7,7-7,6-0,1 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 150,9 150,9 0,0 0,0 0,0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt 97,6-15,5 113,1 113,0 0,1 Summa , ,8 110,7 103,2 7,5 Resultat enligt balanskravet Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsresultat (Mkr) 2013 Årets prognostiserade resultat 186,4 Realisationsresultat; pensionsmedel -58,7 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -7,0 Resultat enligt balanskrav 120,8 28

31 Bilagor Driftredovisning Prognossammanställning per september 2013 Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-12,0-11,8-12,3 0,5 0,0 Kommunstyrelse 0,6-38,8-38,2-42,4 4,3-0,8 Stadskontor 50,7-128,8-78,1-85,1 7,0 0,0 Skogsförvaltning 0,8-1,1-0,3-0,3 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 88,4-97,2-8,9-15,9 7,0 0,0 Kollektivtrafik 0,0-7,2-7,2-6,2-1,0 0,0 Färdtjänst 0,0-24,1-24,1-26,1 2,0 0,0 Summa 140,7-309,3-168,5-188,3 19,7-0,8 Byggnadsnämnd 25,0-32,2-7,2-7,5 0,3 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 12,6-16,5-3,9-3,4-0,5 0,0 Kontorsservice 33,4-32,9 0,5 2,1-1,7 0,0 Städ- och måltidsservice 240,2-239,9 0,3 0,0 0,3-0,2 IT-service 102,1-102,0 0,1 0,0 0,1 0,0 Kommuntransport 29,8-29,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 418,0-421,0-3,0-1,3-1,7-0,2 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 54,5-69,4-15,0-15,6 0,6 0,0 Förvaltningsfastigheter 560,4-565,2-4,8-4,8 0,0 0,0 Summa 614,9-634,7-19,8-20,4 0,6 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 126,6-391,4-264,8-266,8 2,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 194,1-196,2-2,1-4,6 2,5 0,0 Kulturnämnd 11,3-128,2-116,9-117,6 0,7 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 148, , , ,4-14,0 2,0 Kulturskola 3,3-24,4-21,1-21,2 0,1 0,1 Summa 152, , , ,6-13,9 2,1 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 111,4-233,1-121,7-122,9 1,3 0,5 Ekonomiskt bistånd 2,2-69,8-67,6-65,1-2,5 0,0 Gymnasieskola 86,7-454,3-367,6-372,4 4,8 4,8 Vuxenutbildning 19,2-67,4-48,2-48,2 0,0 0,0 Summa 219,6-824,7-605,1-608,6 3,5 5,2 Socialnämnd 118,3-715,9-597,6-586,7-10,9-1,0 Hemvårdsnämnd 137, ,8-962,9-968,1 5,2 1,7 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 12,5-22,9-10,4-10,7 0,3 0,3 Räddningsnämnd 10,3-77,9-67,6-68,6 1,0 0,0 Summa 2 181, , , ,6 9,3 7,4 29

32 Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Bilagor Driftredovisning Prognossammanställning per september 2013 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2013 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2012 Halmstads Rådhus AB -21,2-28,0 6,8 0,0-27,3 Halmstads Fastighets AB 65,2 47,2 18,0-10,0 71,9 AB Industristaden -1,2-1,0-0,2 0,0-0,9 Halmstads Näringslivs AB -11,3-11,3 0,0 0,0-10,7 Halmstads Energi och Miljö AB 86,0 86,0 0,0 0,0 54,5 Halmstads Energi och Miljö Nät AB 35,0 38,0-3,0 0,0 45,2 Halmstads stadsnät AB 13,8 9,5 4,3 0,0 13,4 Halmstad & Co AB -30,6-31,3 0,7 0,0-25,0 Halmstads Flygplats AB -11,5-15,2 3,7 0,0-14,6 Hallands Hamnar Halmstad AB -7,5 0,0-7,5 0,0 4,8 Summa 116,7 93,9 22,8-10,0 111,2 30

33 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per september 2013 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-12,8-12,8-9,1-3,7 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 114,8-150,6-35,8-170,7 135,0 1,0 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 114,8-163,4-48,6-179,8 131,3 1,0 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-2,1-2,1-2,1 0,0 0,0 IT-service 0,0-20,5-20,5-36,4 15,9 0,0 Kommuntransport 0,1-8,5-8,4-8,4 0,0 0,0 Summa 0,1-31,1-31,1-49,5 18,4 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 0,5-287,3-286,8-477,1 190,3 2,6 Summa 0,5-287,4-286,9-477,2 190,3 2,6 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-62,8-62,8-81,3 18,5 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-69,4-69,4-83,2 13,8 0,0 Kulturnämnd 0,0-1,7-1,7-4,6 2,9 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 0,0-13,8-13,8-21,0 7,2 0,2 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-14,1-14,1-21,3 7,2 0,2 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-1,6-1,6-1,6 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-4,3-4,3-10,8 6,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,4-0,4-0,4 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-6,3-6,3-12,8 6,6 0,0 Socialnämnd 0,0-1,3-1,3-1,9 0,6 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-2,1-2,1-7,6 5,5 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-5,9-5,9-11,9 6,0 0,0 Summa 115,5-646,0-530,5-931,6 401,0 3,8 31

34 Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per september 2013 Budget enligt Nettoinvesteringar affärsplan 2013 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2012 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -284,0-249,5-34,5 16,0-109,5 AB Industristaden -2,2-2,2 0,0 0,0-14,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 Halmstads Energi och Miljö AB -167,0-197,0 30,0 22,0-105,3 Halmstads Energi och Miljö Nät AB -30,0-26,0-4,0 0,0-35,6 Halmstads stadsnät AB -44,2-44,2 0,0-6,0-31,8 Halmstad & Co AB -6,4-8,5 2,1 0,0-6,5 Halmstads Flygplats AB -16,0-44,8 28,8 0,0-1,2 Hallands Hamnar Halmstad AB -1,2-19,6 18,4 0,0-8,3 Summa -551,0-591,8 40,8 32,0-312,8 32

35 STADSKONTORET