FÖR PERIOD JANUARI NOVEMBER 2013 AVLÄMNAD

Transkript

1 EKONOMIRAPPORT FÖR PERIOD JANUARI NOVEMBER 2013 AVLÄMNAD

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen 8 Nämndredovisning 8 Bolagsredovisning 17 Budgetavvikelse i investeringsredovisning 20 Nämndredovisning 20 Bolagsredovisning 25 Bilagor 27

3 Översikt ÖVERSIKT Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Kommunens prognostiserade resultat för 2013 beräknas uppgå till 209,8 Mkr vilket innebär att prognosen är 198,6 Mkr högre än budget. Jämfört med föregående prognostillfälle har det prognostiserade resultatet ökat med +14,7 Mkr, till allra största del beroende på att verksamheternas nettokostnad beräknas bli lägre. Kommunen prognostiserar att klara det lagstadgade så kallade balanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kommunens kostnader. Resultat enligt balanskravet uppgår till 141,2 Mkr. Den positiva budgetavvikelsen beror främst på en återbetalning från AFA Försäkring samt realisationsvinst till följd av värdepappersförsäljning. Även skatteintäkter och stadsbidrag beräknas bli högre än budgeterat samtidigt som avskrivningar förväntas bli något lägre. 1

4 Översikt Resultaträkning (Mkr) Prognos Budget Budgetavvikelse Diff mot fg Bokslut * prognos 2012 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader , ,8 127,5 12, ,6 Därav Tilläggsanslag -1,9-1,9-0,0-7,0 Därav Resultatbalansering -6,4-6,4-0,0 0,6 Därav Reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 10,0 0,0-3,0 7,1 Avskrivningar -248,1-255,0 6,9-0,8-247,2 Pensionskostnader -266,7-259,3-7,4 0,0-260,7 Verksamhetens nettokostnad , ,1 126,9 11, ,5 Skatteintäkter & statsbidrag 4 271, ,7 25,7 0, ,5 Finansiella intäkter 147,9 97,7 50,2 2,0 128,2 Finansiella kostnader -16,3-12,1-4,3 1,0-6,9 Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 209,8 11,3 198,6 14,7 120,3 Årets resultat 209,8 11,3 198,6 14,7 120,3 Justeringar enligt balanskrav -68,7 0,0-68,7-3,0-19,5 Resultat enligt balanskrav 141,2 11,3 129,9 11,7 100,8 * Reviderad budget 2013: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 30 november

5 Översikt Prognos okt-13 nov-13 Nämndernas nettokostnad , ,6 Nettoinvesteringar -495,8-463,6 Avskrivningar -247,3-248,1 Pensionskostnader -266,7-266,7 Skatteintäkter 4 271, ,4 Finansnetto 128,6 131,6 Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Budgetavvikelse okt-13 nov-13 Nämndernas nettokostnad 14,6 18,3 Nettoinvesteringar 435,8 468,0 Avskrivningar 7,7 6,9 Pensionskostnader -7,4-7,4 Skatteintäkter 25,7 25,7 Finansnetto 43,0 46,0 Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar i årets sista prognos ett budgetöverskott uppgående till +18,3 Mkr, vilket innebär en förändring mot föregående prognos, +3,7 Mkr. Flera verksamheter gör småjusteringer i sina prognoser, men de enskilt största förändringarna återfinns inom anslagsområdena samhällsbyggnadskontoret, +3,0 Mkr och förvaltningsfastigheter, 2,9 Mkr. För samhällsbyggnadskontorets görs prognosjusteringen med anledning av ännu högre realisationsvinster till följd av försäljning av bland annat tomträtter än vad som tidigare prognostiserats. Förvaltningsfastigheter justerar ned sin prognos på grund av högre kostnader för föregående vinters snöröjning samtstädning och renhållning. Likt tidigare prognostillfällen beror avvikelsen huvudsakligen på att verksamheten grundskola/barnomsorg visar ett underskott uppgående till 14,0 Mkr. Främst hänförs detta till lönekostnader, där budgeten beräknas överskridas med cirka 16,4 Mkr. Det bör nämnas att verksamheten säger sig ha genomfört åtgärder för att reducera avvikelsen och kostnaderna har minskat inom vissa områden. Samtidigt har effekterna sett utifrån hela verksamheten uteblivit och den negativa avvikelsen har ökat med två miljoner kronor sedan årets första prognos i februari. En annan betydande avvikelse noteras hos anslagsområdet social omsorg där budgetramen beräknas överskridas med 13,4 Mkr. En av anledningarna till avvikelsen är att socialförvaltningens barn- och ungdomsverksamhet har sett kraftigt ökade kostnader till följd av ökat antal långvariga placeringar. En annan anledning är att personlig assistans bedöms bli dyrare än budgeterat. Verksamheten menar på att åtgärder har vidtagits för att avsluta eller ersätta dessa med andra insatser där möjligheten finns, men någon positiv förändring av avvikelsen kan ännu inte ses och ett underskott prognostiseras på helårsbasis. Samtidigt återfinns positiva budgetavvikelser inom bland annat tidigare nämnda samhällsbyggnadskontoret, stadskontoret och kommunstyrelsen och gymnasieskolan. Även anslagsområdet äldreomsorg uppvisar en positiv avvikelse, huvudsakligen på grund av att ett av de större avtalen med ett 3

6 LOV-företag avslutas, vilket ger lägre kostnader än budgeterat. Totala nettoinvesteringar inom kommunens förvaltningar beräknas för helåret uppgå till 463,6 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat överskott med 468,0 Mkr. Differensen mot föregående prognos, +32,2 Mkr, beror till stor del på att samhällsbyggnadskontorets prognos justeras med +17,6 Mkr, till följd av att flertal investeringsprojekt väntas lämna överskott. Sedan tidigare beror det totala överskottet inom kommunen till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som gymnasieskolor, äldreboenden och gruppbostäder, som faller under anslagsområdet förvaltningsfastigheter. Även flera samhällsbyggnadsprojekt, så som hamnen och ny deponi, lämnar ett överskott hos samhällsbyggnadskontoret. Tillsammans svarar de två anslagsområdena för totalt 373,0 Mkr av investeringsbudgetavvikelsen. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 247,3 Mkr vilket är 7,7 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 255,0 Mkr och oförändrat i jämförelse med föregående prognos. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av gymnasieskolor och äldreboenden senarelagts samt att några projekt inom teknikoch fritidsnämnden, nämnden för Laholmsbuktens VA och räddningsnämnden har blivit försenade. Pensionskostnaderna beräknas under 2013 uppgå till 266,7 Mkr vilket är 7,4 Mkr 4 Översikt högre än budgeterat men oförändrat i jämförelse med föregående prognos. Den huvudsakliga orsaken till budgetavvikelsen är att den så kallade RIPS-kommittén beslutat att återigen sänka diskonteringsräntan som används för att beräkna pensionsskulden, vilket inneburit en kostnad på 5,2 Mkr mer än budgeterat. Resterande avvikelse förklaras dels av att nya beräkningar gjorts över pensionsskulden för vissa förtroendevalda som visar att kostnaderna nu bedöms bli något högre än vad som förutspåddes vid budgeteringstillfället (cirka 1,0 Mkr), dels av att utbetalningar från ansvarsförbindelsen förväntas bli något högre än vad som tidigare antagits (cirka 1,0 Mkr). Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 271,4 Mkr under 2013, vilket är 25,7 Mkr högre än budgeterat men oförändrat mot föregående prognos. Den främsta orsaken till den positiva avvikelsen är att skatteunderlaget utvecklats något bättre föregående år än vad tidigare prognoser gjort gällande, vilket innebär att även årets intäkter påverkas positivt. Tillsammans med en mer positiv prognos över slutavräkningen för framförallt 2013 förklarar detta cirka 22,0 Mkr av överskottet. Ett mindre överskott beräknas även för kommunens fastighetsavgift, cirka 3,0 Mkr, jämfört med vad som budgeterats.

7 Översikt Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 131,6 Mkr, vilket är 46,0 Mkr högre än budgeterat. Budgetavvikelsen beror huvudsakligen på att kommunen har en realisationsvinst om 58,7 Mkr, varav 53,2 Mkr kan härledas till ett fondbyte i pensionsmedelsportföljen. Samtidigt har budgeterade utdelningar uteblivit vilket påverkar finansnettot med 6,5 Mkr. Räntemarknadens utveckling har genererat en låg avkastning för kommunens ränteplaceringar vilket har medfört att placerat medel väntas ge en avkastning som är 3,0 Mkr lägre än budgeterat. Dock har kommunens räntebärande placeringar haft en positiv utveckling de senaste månaderna och väntas vara stabil året ut. Det medför att prognosen för finansnettot har ökat med 3,0 Mkr jämfört med tidigare prognos. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 112,2 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 18,3 Mkr bättre än budget. Den största positiva avvikelsen står Halmstads Fastighets AB som avviker med 18,0 Mkr, vilket dels beror på minskade underhållskostnader. De största negativa avvikelserna hänförs till Hallands Hamnar Halmstad AB, - 7,5 Mkr, främst på grund av intäktsförluster samt Halmstads Energi och Miljö AB, - 7,4 Mkr, främst på grund av ökade kostnader för stödbränsle, avfallshantering och personalomställning. Prognos okt-13 nov-13 Resultat 112,3 112,2 Nettoinvesteringar -523,8-522,6 Tabell 4: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr). Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 522,6 Mkr under 2013, vilket är 69,2 Mkr mindre än budgeterat. Avvikelsen utgörs främst i Halmstads Energi och Miljö AB, 54,0 Mkr. Bolaget senarelägger ett flertal investeringsprojekt, bland annat ett kundprojekt inom totalenergi för 20 Mkr. Hallands Hamnar Halmstad AB har investeringsstopp och avviker med 16,2 Mkr mot budget och Halmstad Flygplats AB avviker med 28,8 Mkr, främst på grund av breddning och omtoppning av rullbanan som inte genomförs under Däremot väntas Halmstads Fastighets AB öka sina investeringar med 34,5 Mkr jämfört med budget, vilket huvudsakligen beror på fastighetsköp. Utfall okt-13 nov-13 Pensionsmedel 896,2 905,9 Låneskuld (kommun) 2,0 2,0 Låneskuld (bolag) 3 598, ,4 Tabell 5: Periodutfall (Mkr). Likvida medel 89,0 235,9 Ränteportfölj 913,7 913,7 Pensionsmedlen är för närvarande placerade i nio fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick till sammanlagt 905,9 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2013 har värdet ökat med 7,8 procent, 65,3 Mkr. Sett 5

8 Översikt över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 90,3 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per till 2 287,6 Mkr. Detta innebär att 39,6 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Kommunens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 2,0 Mkr. Bolagens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 3 598,4 Mkr varav 1 338,4 är skuld till Halmstads kommun. I samband med att Halmstads Rådhus AB i december 2012 amorterat lånet till kommunen, har kommunen ökat sina kortfristiga placeringar och skapat en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finansiella riktlinjer och består för tillfället av fyra räntefonder, fem företagsobligationer och likvida medel. Marknadsvärdet på portföljen är 917,8 Mkr, vilket är 13,8 Mkr mer än vid årsskiftet då marknadsvärdet uppgick till 904,0 Mkr. Dessutom har kommunen erhållit 4,8 Mkr i utdelning från företagsobligationer som inte har reinvesterats. Verksamhetscontrolling Fördjupad verksamhets-, personal- och ekonomiuppföljning har genomförts på Halmstads Näringslivs AB i november Bolaget redovisar en god prognos över verksamhetsmålen och kommer enligt prognosen hålla sin budget för Stadskontoret bedömer att bolagets ekonomi är stabil och att prognoserna är träffsäkra. Nöjd-Medarbetar-Index är 92, ett högt värde som ökat sedan föregående medarbetarundersökning. Styrningen sker via verksamhetsmål samt prioriteringar som antagits av styrelsen. Stadskontoret bedömer målstyrningen som ändamålsenlig, men ser det som angeläget att bolaget än mer utvecklar målsatta mätetal som medger en tydligare styrning och visar på att utvecklingen går åt rätt håll. Nuvarande mätetal förefaller i hög grad ta sikte på aktiviteter snarare än resultat. Internkontrollplanen har uppdaterats och kompletterats inför Underlag till detta har varit dels ett resonemang kring vad som kan gå riktigt fel i bolagets verksamhet (det vill säga väsentliga risker) men också resultatet av uppföljningen av 2013 års internkontrollplan. Stadskontoret ser positivt på detta arbetssätt, men vill betona att riskoch väsentlighetsanalysen och resonemanget bakom denna i högre grad behöver dokumenteras. 6

9 Översikt Stadskontoret bedömer att uppdragen till Halmstads Näringslivs AB respektive Halmstad & Co AB behöver förtydligas, för att undvika gränsdragningsproblematik bolagen emellan vad gäller Halmstads centrums utveckling. Tillståndslotsen ses av bolaget som en positiv satsning, och bolaget beskriver sig självt som en naturlig aktör i denna satsning. Företagslotsen kan i många fall agera första kontakt, som sedan förs över till tillståndslotsen. Sedan ett par års tid har bolaget fokuserat på att hitta en struktur och tydligare inriktning på etableringsarbetet, och betonar att detta är en fråga som berör kommunkoncernen som helhet. Det behövs i vissa fall en större insikt om detta i organisationen. Bolaget beskriver som stora utmaningar framöver: Framtidens etableringsmark behöver lagerhållas på grund av långa planeringstider. Detta gäller framförallt på längre horisont; de närmaste tio åren är situationen under kontroll. Samarbetet i kommunen att få till ett koncerntänkande kring näringslivsfrågor. Att hitta former för samhällsbyggnadskontorets delaktighet i tillståndslotsen. 7

10 Driftredovisning BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndredovisning Mkr , ,5 0,3 2,0 3,5 0,7 10,0 8,6 1,1 0,7-5 -1,2-1, ,0-13,4 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 4,1% 12,1% 4% -93,4% -9,6% 0,7% 76,5% 0,6% -0,9% 1,6% -2,3% 0,9% 9,8% 1,0% Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. Kommunfullmäktige (KF) 010 Kommunfullmäktige +500 (+500) Anslagsområdet prognostiserar en positiv avvikelse mot ram uppgående till +500 kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror på att anslaget för KF representation inte prognostiseras att förbrukas fullt ut under året, +270 kkr, det finns inga planerade kostnader för kontakter med vänorter och särskilda hedersgå- 8

11 Driftredovisning vor, +100 kkr, samt lägre hyra med anledning av försenade investeringar, +130 kkr. Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelse (+4 252) Inom anslagsområdet prognostiseras ett överskott mot budget på kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Totalt består avvikelsen av överskott inom ramen för Ökade livschanser för unga, kkr. Vidare prognostiseras anslaget för övriga verksamhetskostnader så som resor, trycksaker med mera inte att förbrukas fullt ut, +300 kkr. Avvikelse prognostiseras även för projektmedel Högskolan, +150 kkr, tillfälliga beredningar och kommittéer, +125 kkr. 031 Stadskontoret (+7 050) Verksamheten beräknar att vid årets slut uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgående till kkr, vilket är en ökning av den prognostiserade avvikelsen jämfört med föregående prognos, +160 kkr. Förändringen mot föregående prognos beror till största del på lägre kostnader i ett antal mindre projekt, beroende dels på sjukdom men även på låga deltagarantal. Sedan tidigare beror budgetavvikelsen främst på försäkringsersättning för Kaj 600, kkr. Till avvikelsen bidrar även utredning av nytt HR/IT-system, kkr, tidigareläggning av utredning av kontaktcenter, 750 kkr, samt ökade verksamhetskostnader för stadskontoret, 400 kkr. Dessa poster reduceras något av lägre utnyttjande av anslag för kommunal hedersgåva, +200 kkr, och för anpassningsåtgärder, +900 kkr. 299 Samhällsbyggnadskontor (+7 000) Anslagsområdets prognostiserade budgetavvikelse uppgår till kkr, en förändring med jämfört med föregående månad. Likt tidigare beror avvikelsen på realisationsvinst till följd av försäljningar av bostadsrätter och tomträtter. 370 Kollektivtrafik ( 1 000) Verksamhetens förväntade avvikelse från budgetramen har inte förändrats sedan föregående prognos och beräknas uppgå till kkr. Anledningen till avvikelsen är högre kostnader, då fler periodkort har sålts samt taxan höjts: kommunen subventionerar, enligt avtal med Hallandstrafiken, periodkort för fler än en zon, i syfte att uppmuntra till resor med kollektivtrafiken. 371 Färdtjänst (+1 000) Verksamheten beräknar att vid årets slut uppvisa ett överskott uppgående till kkr, oförändrat jämfört med föregående prognos. Sedan tidigare beror avvikelsen på färre antal resor med lokal färdtjänst än vad som budgeterats, kkr. 9

12 Avvikelsen reduceras av en utebliven momskompensation, kkr, till följd av förändrat huvudmannaskap, vilket gör att verksamheten inte längre kan söka momskompensation i det så kallade Ludvikasystemet. Byggnadsnämnd (BN) 071 Byggnadskontor +300 (+300) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse uppgår till +300 kkr, på nettonivå oförändrat med föregående prognos. Internt justeras prognosen och lönekostnaderna väntas bli cirka +500 kkr lägre än tidigare prognostiserat. Detta kompenseras av en ny prognos för intäkter som är 500 kkr lägre än föregående månad. Anledningen är att verksamheten menar på att byggloven brukar bli färre i slutet på året, historiskt sett. Avvikelsen i stort beror delvis på att intäkter beräknas avvika positivt med kkr, till följd av fler bygglovsärenden än budgeterat. Lönekostnader är lägre på grund av sjukskrivningar och tjänstledigheter, kkr. Dessa poster reduceras av högre övriga kostnader, främst IT, kkr. Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration 500 ( 500) Avvikelsen som verksamheten redovisar, 500 kkr, härrör från valnämnden och beror på att valförberedelserna inför 2014 års val redan påbörjats. Enligt verksamheten är avsikten att resultatbalansera den 10 Driftredovisning negativa avvikelsen och finansiera med nästa års anslag för valförrättning. 201 Kontorsservice ( 1 650) Anslagsområdet räknar, likt föregående månad, med ett underskott vid årets slut uppgående till kkr. Avvikelsen härleds i sin helhet till tryckeriverksamheten där intäkter beräknas understiga budget med kkr, samtidigt som kapitalkostnaderna överstiger budgetramen med 150 kkr. 202 Städ och måltidsservice +250 (+500) Verksamheten räknar att vid årets slut uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +250 kkr, vilket är 250 kkr lägre jämfört med föregående ekonomiska prognos. Förändringen beror på ökade kostnader jämfört med tidigare prognos, då verksamheten köpt in en certifierad städutbildning för cirka 20 medarbetare, 150 kkr. Förutom utbildningskostnaden har detta även lett till högre kostnader till följd av insatta vikarier, 100 kkr. Avvikelsen beror sedan tidigare på ökade intäkter till följd av fler och förlängda uppdrag hos två storkunder, cirka kkr. Dessa uppdrag innebär samtidigt högre lönekostnader, kkr, och kostnader för inhyrd personal, 448 kkr. 203 IT-service +500 (+500) Verksamheten beräknar att vid årets slut uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +500 kkr, oförändrat i jämförelse med föregående prognostillfälle.

13 Driftredovisning Sedan tidigare beror avvikelsen på lägre kostnader då vissa planerade utbildningar inte hinner genomföras, ny lagringslösning inte kommer på plats under året samt att driftmedel avsatta till en uppstartsfas av ett självhjälpsystem inte förburukas. 204 Kommuntransport +200 (+200) Likt föregående prognos räknar verksamheten med att uppvisa en budgetavvikelse vid årets slut uppgående till +200 kkr. Avvikelsen beror helt och hållet på försenad upphandling av ett digitalt körjournalsystem, vilket väntas resultera i lägre kostnader än budgeterat. Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontoret administration +960 (+560) Verksamheten prognostiserar en positiv avvikelse uppgående till +960 kkr vid årets slut. Avvikelsen i sin helhet, likt förändringen mot föregående prognos, +400 kkr, väntas uppkomma till följd av lägre kostnader för bostadsanpassning. Domarna från Förvaltningsrätten har inkommit och varit till kommunens fördel, varför en ny uppskattning av avvikelsen nu görs. Dessutom befinner sig några större anpassningar i startfasen och kommer troligen inte generera några kostnader under Förvaltningsfastigheter (+/ 0) Verksamheten lyfter i årets sista prognos en avvikelse uppgående till cirka kkr. Enligt verksamheten beror avvikelsen huvudsakligen på högre kostnader för föregående vinters snöröjning. Kostnaden har inte reducerats av andra poster i den utsträckningen som tidigare prognostiserats. Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott (+1 966) Verksamheten beräknar att vid årets slut uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgående till kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Sedan tidigare beror avvikelsen på att medel avsedda för driften av ny idrottshall i Eldsberga inte beräknas förbrukas under året, då byggnation av hallen förskjutits i tiden, kkr. Även medel avsatta till en brottningslokal i Oskarström beräknas lämna ett överskott, +400 kkr. Slutligen beräknas lägre kapitalkostnader bidra till avvikelsen med +416 kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet (+3 500) Likt föregående prognos beror anslagsområdets budgetavvikelse på lägre kapitalkostnader, med anledning av relativt sett låg räntenivå samt tidsförskjutna investeringar. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning +670 (+670) Anslagsområdet beräknas vid årets slut uppvisa en budgetavvikelse uppgående till +670 kkr, vilket på nettonivå är oförändrat jämfört med föregående prognostillfälle. 11

14 Noteras bör att justeringar har gjorts internt, där den största skillnaden mot föregående prognos återfinns inom intäkter, +633 kkr, och övriga kostnader 633 kkr. Verksamheten menar på att avvikelsen för intäkterna varit svår att beräkna under året, då många tillfälliga uppdrag och arrangemang förekom, varför en justering nu görs. Gällande ökningen inom övriga kostnader beror den på utrangeringar. Intäkterna prognostiseras avvika positivt, +755 kkr, främst på grund av förväntade intäkter från Mjellbys katalogförsäljning, ökad verksamhet på Kulturhuset, försäljning på fritidsgårdscafé, samt intäkter för sommarprojekt inom fritidsverksamheten. Lönekostnaderna blir lägre än budgeterat, främst till följd av vakanta tjänster, kkr. Även lokalkostnader prognostiseras bli lägre än budgeterat, +160 kkr. Övriga kostnader understiger budget med kkr. Av det kan 780 kkr härledas till att verksamheten har behov av extra förstärkning för att kunna genomföra samtliga av nämndens mål. Resterande belopp väntas uppkomma till följd av de utrangeringar som verksamheten genomför under årets sista månad. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg ( ) 12 Driftredovisning Anslagsområdet förväntar sig en negativ avvikelse mot ekonomisk ram på kkr, vilket innebär att avvikelsen på nettonivå förblir oförändrad sedan föregående månad. Sedan föregående prognos har endast marginella justeringar gjorts inom intäkter och kostnader, +100 kkr respektive 100 kkr. I det som följer beskrivs vad anslagsområdets avvikelse består av. På intäktssidan prognostiseras ett överskott på cirka kkr som beror på ökade intäkter från arbetsmarknadsenheten, SMILE-projektet, ersättning för tjänst i samarbetet «Ökade livschanser för unga» samt ökade barnomsorgsintäkter. Den största posten där avvikelse noteras är lönekostnader, som överstiger budget med cirka kkr. Verksamheten noterar att grundskolorna har svårt att anpassa sin bemanning efter budget, samtidigt som antalet barn och elever med behov av stöd ökat. Vidare har mindre skolor haft svårigheter med att anpassa sin verksamhet. Ytterligare anledning till ökade lönekostnader finns inom förskolan, där antal förskolebarn är fler än budgeterat samt vistelsetiderna längre. Lokalkostnaderna visar en positiv avvikelse, kkr. Anledningen till den positiva avvikelsen är främst försenad hyreskostnad till följd av att de så kallade förskolepaviljongerna och en idrottshall. Dessa beräknas inte färdigställas under året och budgeterade lokalkostnaderna uteblir. Den positiva avvikelsen reduceras av att den budgeterade lokaleffektiviseringen troligvis inte får genomslag under 2013 då inga beslut är fattade i dagsläget.

15 Driftredovisning Kapitalkostnaderna förväntas visa ett positivt överskott, +900 kkr. Övriga kostnader avviker negativt med sammanlagt kkr. Den största enskilda posten är avvikelsen för högre bidrag till fristående verksamhet, då denna beräknas få fler elever till höstterminen, kkr. De budgeterade effektiviseringar och omprövningar gällande skolskjutsar går enligt verksamheten inte att genomföra fullt ut, kkr. Slutligen nämns bland annat ökade kostnader för köpta portioner, ITservice, telefoni, installation av trådlösa nätverk i förskolan bidrar till avvikelsen med kkr. Verksamheten anger att en åtgärdsplan finns för att reducera underskottet där bemanningsminskning samt restriktioner för vikarieinsättning är exempel på åtgärder. Vidare menar verksamheten på att förskolecheferna ser över en möjlig omorganisation av sina respektive verksamheter. Nämnden gav förvaltningen i uppdrag, vid senaste BUN-mötet, att utarbeta förslag på en resurseffektiv organisation.. Delar av förslaget är presenterat och arbetet med de organisatoriska förändringarna pågår. Verksamheten menar på att det långsiktigt krävs organisationsförändringar för att klara nödvändiga och beslutade omprövningar under de kommande budgetåren. 649 Kulturskolan +/ 0 (+100) Till skillnad från föregående prognos räknar nu verksamheten med att inte avvika från budgetramen vid årets slut. Intäkterna för kulturskolans utåtriktade verksamhet beräknas fortfarande avvika positivt jämfört med budget, men på grund av förändrat kulturstöd från Region Halland till kulturskolans verksamhet för kulturupplevelser kommer kostnader för genomförda aktiviteter överstiga intäkterna. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder +900 (+1 050) Verksamheten beräknar att redovisa en budgetavvikelse vid årets slut uppgående till +900 kkr, vilket innebär en prognosförändring på 150 kkr. Förändringen beror på ökade prognostiserade kostnader inom daglig verksamhet. Totalt uppvisar daglig verksamhet en negativ avvikelse uppgående till 800 kkr. En anledning är att verksamheten inte har kunnat anpassas fullt ut efter den nya fördelningsmodellen. Dessutom har vissa lokalytor som Arbetsförmedlingen efterlämnat övertagits. Avseende enheten för ekonomiskt bistånd uppvisar verksamheten en positiv avvikelse, huvudsakligen till följd av lägre personalkostnader på grund av vakanser, kkr. 131 Ekonomiskt bistånd ( 2 000) Som en konsekvens av att fler hushåll än budgeterat är berättigade till ersättning än föregående år, samt något högre ersättning jämfört med förra året, prognostiserar verksamheten att budgetramen överskrids med 13

16 Driftredovisning kkr vid årets slut. Den prognostiserade avvikelsen har nu minskat jämfört med föregående månad med +200 kkr. Anledningen är att en del individer erhåller ersättning i väntan på beslut från Försäkringskassan. Efter att beslut verkställts återbetalas den retroaktiva ersättningen från Försäkringskassan till ekonomiskt bistånd. Sedan föregående rapport har dessa återbetalade medel ökat och ger alltså en förändring mot föregående prognos. 651 Gymnasieskola (+9 490) Verksamheten ökar den prognostiserade budgetavvikelsen jämfört med föregående månad med kkr. Det innebär att prognosen för helåret väntas ge ett överskott, kkr. Verksamheten menar på att prognosförändringen, likt föregående månad, främst beror högre interkommunala ersättningar eftersom fler elever sökt sig till Halmstad än vad som tidigare prognostiserats. Även kostnaden för ersättning till friskolor var högt budgeterat och lämnar nu ett positivt överskott. Sett till helheten beror avvikelsen delvis på intäkter högre än budget, bland annat för interkommunal ersättning, uppdragsutbildning och övriga bidrag, cirka kkr. Lönekostaderna är något högre än budgeterat och avviker med cirka 740 kkr. Vidare prognostiseras ett stort överskott avseende bufferten för volymförändring av elever och personal, cirka kkr. Verksamheten menar att volymförändringen var svår att överblicka vid budgeteringstillfället ett flertal elever från en nedlagd friskola har sökt sig till kommunal verksamhet, vilket medfört att elev- och personaltalen förändrades. Slutligen, lägre utbetalningar till friskolorna till stor del beroende på konkurs hos en av aktörerna samt lokalkostnader lägre än budgeterat väntas lämna en avvikelse vid årets slut uppgående till cirka kkr. Socialnämnd (SO) 750 Social omsorg ( ) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse vid årets slut uppgår till kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Den huvudsakliga anledningen till avvikelsen finns inom barn- och ungdomsverksamheten, vars kostnader kraftigt överstiger budgetramen. Ett antal åtgärder så som försök att avsluta eller ersätta långvariga placeringar med andra, mindre kostsamma insatser har genomförs, i ett försök att mildra kostnadsökningen. Samtidigt har antal ärendet ökat kraftig under året, vilket har lett till att fler behövt anställas för att möta inflödet av ärenden. Totalt beräknas avdelningens kostnader överstiga budget med kkr. Speciallösningar för funktionshindrade är väldigt specifika och svåra att förutse. En bedömning görs om att ett antal av dessa kommer att överstiga budgetramen med kkr. 14

17 Driftredovisning Personlig assistans beräknas överstiga budgetramen med kkr. Beräkningen bygger på en prognos där varje ärende belystes enskilt och det uppmärksammades att antal komplicerade ärenden har ökat. Verksamheten noterar att antal brukare ligger numera på en jämn nivå. Avvikelsen reduceras av att vuxenplaceringar lämnar ett överskott uppgående till kkr, huvudsakligen till följd av lägre kostnader för psykiatriplaceringar. Intäkter väntas ge ett överskott, kkr, till följd av bland annat medel från Migrationsverket samt diverse driftsprojekt. I ett försök att reducera budgetavvikelsen har sparåtgärder införts på olika avdelningar, kkr. Åtgärder det rör sig om är bland annat vakanshållningar, minskat antal fordon, indragning av vissa tjänster samt översyn av verksamheten. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg (+6 800) I novemberprognosen räknar verksamheten med att erhålla en positiv budgetavvikelse vid årets slut uppgående till kkr. Förändringen mot föregående prognos, kkr, beror enligt verksamheten främst på lägre lönekostnader inom äldreboendeverksamheten till följd av försiktighet i tidigare prognoser. Även avgiftsintäkter bedöms nu bli högre än tidigare prognostiserat. Hemvårdsnämnden driver, likt tidigare år, utvecklingsprojekt finansierade av statliga 15 bidrag. Dessa projekt som är kostnadsneutrala innebär ändock stora budgetavvikelser inom intäkter, kkr, lönekostnader, kkr, och övriga kostnader, 700 kkr. I det som följer beskrivs avvikelser utöver de avvikelser som avser projekten. Intäkterna visar på ett överskott på kkr gentemot budget. Den största delen av detta kan förklaras av att såld vård inom verksamhetsområdena hemtjänst samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet till Region Halland sker i stor omfattning. Även avgiftsintäkter är en betydande del av överskottet. Lönekostnaderna prognostiseras överstiga budgetramen med kkr. Hemtjänsten står för den största avvikelsen, vilket delvis beror på den sålda vården. Även hemsjukvård och förebyggande verksamhet samt myndighetsutövningen visar underskott. Kapitalkostnaderna lämnar ett överskott om cirka +770 kkr, och lokalkostnaderna är marginellt lägre än budget, +50 kkr. Övriga kostnader beräknas avvika negativt med cirka kkr. Den enskilt största anledningen är att budgeten till LOVföretagen överskrids. Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor (+723) I novemberprognosen räknar verksamheten att avvikelsen vid årets slut kommer att uppgå till kkr, vilket är en föränd-

18 Driftredovisning ring med +365 kkr jämfört med föregående månad. Förändringen beror på att den negativa avvikelsen på intäktssidan minskar något, +140 kkr. Även övriga kostnader och lönekostnader är lägre än vid tidigare prognos, +170 kkr respektive +50 kkr. Personalkostnaderna väntas avvika positivt med cirka +940 kkr till följd av vakanser. Försenad flytt till nya lokaler prognostiseras ge en avvikelse uppgående till +270 kkr. Även övriga kostander avviker med cirka +430 kkr. Den positiva avvikelsen reduceras av att intäkterna beräknas bli lägre än budget till följd av lägre inkomster för hälsoskyddstillsyn, 555 kkr. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar +722 (+944) Anslagsområdet förväntas uppvisa en positiv avvikelse vid årets slut uppgående till +722 kkr, en minskning av avvikelsen med cirka 220 kkr jämfört med föregående prognos. Förändringen beror på något högre kostnader än tidigare prognostiserat. Avvikelsen beror till stor del på lägre kapitalkostnader, cirka +920 kkr, främst till följd av ej påbörjad ombyggnation av BASstationen. Vidare beräknas intäkterna för tillsynsverksamheten understiga budget med 200 kkr, beroende på rekrytering och utbildningstid för ny personal under årets första månader. Slutligen överstiger lönekostnaderna budgetramen något, 80 kkr. 16

19 Driftredovisning Bolagsredovisning Mkr 20 18, ,8-0,4 0,0-1,3 4,5 1,0 4, ,4 HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM- NÄT -7,5 HSAB HCAB HAAB HHAB Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. Halmstads Rådhus AB (HRAB) (+6 800) Halmstads Rådhus AB prognostiserar ett resultat om kkr, vilket är kkr bättre än budget. Avvikelsen beror på lägre räntekostnader om kkr samt lägre utdelning från dotterbolag om kkr. Halmstads Fastighets AB (HFAB) ( ) Bolaget prognostiserar ett resultat på kkr, vilket är kkr högre än budget. Hyresförhandlingarna slutade på 1,55 % jämfört med budgeterade 2,5 % 17 vilket motsvarar kkr lägre i hyresintäkter. Dessutom har en planerad fastighetsförsäljning ej blivit av vilket medför att resultatet avviker med kkr och uppvärmningen under början av året var betydligt dyrare än vanligt, kkr. Resultatet vägs upp av att underhållskostnaderna har sänkts med kkr, driftkostnaderna för sista delen av året beräknas bli lägre, kkr.

20 Driftredovisning AB Industristaden (IS) 400 ( 400) Koncernen Industristaden beräknar ett resultat på kkr, vilket är 400 kkr sämre än budget. Avvikelsen beror dels på utbetalning av deposition samt högre löpande kostnader för fastighetsunderhåll. Samtidigt prognosticeras hyresintäkterna att bli högre då nya hyresgäster har tillkommit i Hangaren och Fanan 23. Av det prognostiserade resultatet utgör AB Nissastaden 0 kkr vilket är 100 kkr sämre än föregående prognos då räntekostnader har ökat. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) ( ) Årsresultatet beräknas att hamna på kkr, vilket är kkr sämre än budget. Bolaget justerar ner resultatet bland annat på grund av ökade kostnader för stödbränsle vid uppstartsproblem i en tubin efter den årliga besiktningen, kkr och dessutom så har bolaget varit tvunget att hyra in kompletterande maskiner till matavfallsanläggningen samt ökat sin bemanning för att kunna ta emot avtalade leveranser, kkr. Den milda hösten försämrar intäkterna från fjärrvärme med kkr och skulle december bli mild så försämras resultatet ytterligare. Även ökade personalkostnader i samband med omorganisation påverkar resultat negativt med cirka kkr då engångsbelopp belastar resultatet Däremot har elhandeln genererat högre intäkter om cirka kkr. 18 Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) ( 1 300) Bolagets beräknade resultat för året är kkr lägre än budgeten på kkr. Precis som vid föregående prognos så beräknas drift- och underhållskostnaderna att öka till följd av specialsatsningar, bland annat driftövervakning av nätinsamling, men ej i den omfattning som tidigare var prognosticerat. Halmstads stadsnät AB (HSAB) (+4 500) Bolaget prognostiserar ett resultat på kkr, vilket är kkr högre än budget. Avvikelsen beror på ökade intäkter för uthyrning av kapacitet och anslutningsavgifter samt lägre finansiella kostnader på grund av senarelagd upplåning. Halmstad & Co AB (HCAB) (+1 100) Prognosen efter oktober visar ett resultat om kkr, vilket är en avvikelse med kkr mot budget och 100 kkr jämfört med föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror på minskade avskrivningar och räntekostnader på grund av senarelagda investeringar, bland annat på Halmstads Teater. Halmstads Flygplats AB (HAAB) (+4 600) Bolagets prognostiserade resultat är kkr, vilket är kkr bättre än

21 Driftredovisning budget. Den positiva utvecklingen beror på ett flygplansavtal som träffats med Försvarsmakten, kkr, samt att kapitalkostnaderna blir kkr lägre då omtoppning och banbreddning inte genomförs Dessutom har antalet resenärer ökat vilket ökar intäkterna med kkr. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHAB) ( 7 500) Bolaget prognosticerar ett negativt resultat om kkr då de förlorat väsentliga kundintäkter på grund av brand (hösten 2012), industrinedläggelse och ändrade logistikupplägg. Bolaget har budgeterat ett nollresultat. 19

22 Investeringsredovisning BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDO- VISNING I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsred o- visningen görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndredovisning Mkr , , ,9 21,7 13,8 0,0 0,0 2,9 9,0 6,9 0,6 6,0 8,9 0,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 92,3% 0,0% 48,3% 44,4% 25,4% 16,6% 63,3% 42,2% 53,6% 31,5% 79,1% 0,0% 74,2% Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 20

23 Investeringsredovisning Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontor ( 200) Verksamheten prognostiserar att uppvisa en avvikelse från budgetramen uppgående till kkr, vilket är en förändring av avvikelsen med kkr jämfört med föregående prognos. Budgetavvikelsen beror sedan tidigare på tidigareläggning av delar inom projektet e-förvaltning, kkr, men vägs upp av dels senareläggning av delar inom projekt ärende- och diariesystem, kkr, och dels av att upphandlingen i projekt informationstavla vid E6, kkr, överklagats. 299 Samhällsbyggnadskontor ( ) Anslagsområdet beräknar vid årets slut erhålla en positiv budgetavvikelse uppgående till cirka kkr, vilket är cirka kkr högre än vid föregående prognos. Förändringen beror dels på högre beräknade inkomster, kkr, och dels på lägre beräknade utgifter, kkr. Den förväntade avvikelsen på inkomstsidan inom exploateringsverksamheten är kkr och beror på följande projekt: Albinsro kkr (exploatörer uppnår ej säljmål för radhusbebyggelse) Fastighetsförsäljning kkr (färre friköp av tomträtter än budgeterat) Sofieberg norra kkr (färre sålda småhustomter än budgeterat) Sporthallen, bostäder, kkr (senareläggning, överklagad detaljplan) Skogsbrynet kkr Bagaren 11, Pihlska stiftelsen kkr Giganten 5 Hamnen Harplinge (bostäder) Övriga projekt Sannarp (industri) (obudgeterade inkomster) Kårarp Halmstad 3:1 HEM nytt kontor Vrangelsro Summa kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr Samhällsbyggnadskontorets förväntade avvikelse på utgiftssidan inom exploateringsverksamheten, kkr, beror på: Fastighetsförvärv Ny deponi (överklagad plan) Hamnen Stickspår i hamnen Getinge industriområde Högskoleområdet Getinge stationsområde Gamletullsområdet Sporthallen bostäder Vrangelsro Söderkaj Sofieberg norra Övriga projekt Summa kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr Dessutom uppvisas avvikelse för projekt som inte räknas till exploateringsverksamheten. Dessa specificeras nedan som övrig verksamhet och innefattar samhällsbyggnadsprojekt som kommer att byta anslagsområde efter politiska beslut, förändringsarbeten och övriga investeringar inom verksamhetens objekt. 21

24 Investeringsredovisning Hamnen kkr (Kaj 700 och Oljekajen) Kattegattgymnasiet kkr (senareläggning) Södra infarten etapp I kkr Gruppbostad/boendeenhet 7pl kkr Centrumförnyelse, stadsmiljöprogram kkr Förskoleutbyggnad kkr Steningeskolan F kkr Nytt äldreboende B kkr Fotbollsarena, renovering kkr Summa kkr Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration (+2 500) Anslagsområdet beräknar inte använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till kkr. Medlen avses användas av andra anslagsområden inom nämnden. 203 IT-service ( ) Verksamheten prognositiserar ett överskott vid årets slut uppgående till cirka kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående månad. Sedan tidigare kan överskottet som väntas uppstå på helårsbasis härleds till att verksamheten ser mindre intresse från skolor för inköp av datorer som skulle belasta verksamhetens investeringsbudget. Istället har intresset ökat för inköp av surfplattor och andra tekniska lösningar som hamnar utanför investeringar och ger upphov till överskott. En del av avvikelsen kan också härledas till att utgifter för ett större licensavtal inte tagits som en investering utan belastar driftbudgeten istället. Vidare beror överskottet på att vissa större investeringar försenats, till exempel i backup- och självhjälpsystemen. Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter ( ) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut har ökat med cirka kkr sedan föregående prognos. Förändringarna avser främst projekt avseende gruppbostäder samt projektet äldreboende Sofieberg. Totalt uppgår avvikelsen till kkr och beror på senareläggningar inom följande projekt: Kattegattgymnasiet kkr (avbruten, nya kostnadsberäkningar pågår) Nytt äldreboende Sofieberg kkr (pågår, klart april 2014) Gruppbostäder kkr (en del klara 2014) Enslövsskolan kkr (pågår, klart juni 2014) Ny idrottshall Eldsberga kkr (pågår, klart 2014) Förskolor kkr Söndrumsskolan kkr (pågår, 2013, lägre än budget) Brottningslokal Oskarström kkr Övrigt kkr Summa kkr 22

25 Investeringsredovisning Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott ( ) Verksamhetens prognostiserade avvikelse har ökat med kkr jämfört med föregående månad beroende på justeringar inom följande projekt: Förnyelse idrottsanläggningar, kkr; Bulleråtgärder, +700 kkr; Kustvägen, +500 kkr; Fylgiaparket, +500 kkr. Totalt uppgår avvikelsen till kkr. De projekt vars prognos avviker från investeringsanslaget är: Halmstad Arena konstgräsplan kkr Parkeringsanläggningar kkr Skydd av vattentäkter kkr Kustvägen kkr Fylgiaparken kkr Bulleråtgärder kkr Kattegattsleden kkr Resecentrum kkr Arenahallsområdet, underfart kkr Förnyelse idrottsanläggningar kkr Trädplantering +800 kkr Centrumgator +800 kkr Småbåtshamn +600 kkr Andersberg +500 kkr Linehedsparken +500 kkr Oskarström Brogatan +500 kkr Utrustning nya idrottshallar +300 kkr Gång- och cykelvägnätet kkr Summa kkr Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet ( ) Likt föregående månad, prognostiserar verksamheten att vid årets slut uppvisa ett överskott i förhållande till investeringsramen uppgående till kkr. Överskottet återfinns i följande projekt: Biogas Vattenproduktion Avloppsrening Huvudledningar Dagvattenledningar Exploatering Förnyelse ledningsnät Summa kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning (+2 900) Verksamheten prognostiserar att investeringarna kommer att lämna ett överskott vid årets slut uppgående till, kkr. Den marginella förändringen mot föregående prognos, +33 kkr, beror på att en mer korrekt bedömning kan göras nu när flera fakturor inkommit för genomförda investeringar. Överskottet beror på att de medel som anslagits för återlämningsrobot på Stadsbiblioteket inte kommer att förbrukas under innevarande år. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg (+8 914) Verksamheten gör i novemberprognosen en mindre justering av budgetavvikelsen jämfört med föregående prognos, +84 kkr. Avvikelsen består av följande: Enslövsskolan, renovering Skolområde norr Söndrumsskolan kkr kkr kkr 23

26 Skolområde centrum Skolområde söder Övrigt Summa +700 kkr +564 kkr kkr kkr Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola (+6 575) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen har inte förändrats jämfört med föregående prognos och uppgår till kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter renoveringen inte kommer att användas under året, kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. Socialnämnd (SN) 750 Social omsorg +600 (+600) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse uppgår, likt föregående månad, till +600 kkr och beror på att verksamheten inte räknar med att utrusta nybyggd gruppbostad i tänkt omfattning eftersom byggnationen har blivit försenad. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg (+5 500) Anslagsområdets räknar med att vid årets slut uppnå ett överskott gentemot investeringsbudget uppgående till kkr. 24 Investeringsredovisning Prognosen innebär en ökning av avvikelsen med +500 kkr jämfört med föregåend månad. Förändringen beror på ett överskott på +100 kkr avseende trygghetslarm och +400 kkr för diverse inventarier inom verksamheten. Sedan tidigare består avvikelsen av medel avsatta för inventarier till Kvarnlyckan och Sofiebergs äldreboende, som inte behöver tas i bruk förrän dessa om- och nybyggnationer är klara. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar (+6 000) Verksamheten kommer under året att genomföra en utredning av den operativa förmågan och en omfattande omställning kan komma att ske. Därför avvaktar verksamheten med vissa investeringar tills efter utredningen. Förändringen mot föregående månad beror till stor del på försening inom ett projekt som avser övningshus med kringliggande, cirka kkr. Den prognostiserade avvikelsen uppgår till kkr och beror på överskott inom följande projekt: Köp av fordon till Oskarström och Getinge kkr Övningshus och kringmiljöer kkr Investeringar brandmateriel kkr Förråd BAS +400 kkr Mobilt ledningsstöds-/beslutssystem +280 kkr Rökdykarradio +250 kkr Övriga projekt +899 kkr Summa kkr

27 Investeringsredovisning Bolagsredovisning Mkr ,0 0,5 0,0 54,0-34,5 HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM- NÄT 0,0 0,0 4,2 28,8 16,2 HSAB HCAB HAAB HHAB Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. Halmstads Fastighets AB (HFAB) ( ) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr mer än budget. Avvikelsen beror dels på fastighetsköp som inte tas upp i budgeten, kkr men samtidigt på att diverse investeringsprojekt har kommit igång senare än tidigare beräknat vilket minskar årets investeringar med kkr. De största investeringarna 2013 är: Nybyggnad Kv Jordmånen kkr Nybyggnad Magistern 7, Sofieberg kkr Köp av fastigheter kkr Förnyelse av Husaren-Hästen kkr Förnyelse Vårhem kkr Tillbyggnad Juvelen 2 (kontoret) kkr 25

28 Investeringsredovisning AB Industristaden (IS) +500 (+/ 0) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket avviker med 500 kkr från budget. Avvikelsen beror på att årets planerade renoveringar inte kommer att ske Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) ( ) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att bolaget senarelägger ett antal investeringar. Affärsområdet Avfall och Återvinning flyttar fram investeringar om kkr, bland annat i tre tunga fordon, upprustning av återvinningscentraler i Getinge och Oskarström samtidigt som investeringen i fångnät för skräp på Kristinehed utreds vidare. Affärsområdet Värme och Kyla skjuter fram investeringar om kkr i form av oljeavskiljare och projekt om solcellsanläggning. Affärsområdet Marknad senarelägger ett kundprojekt inom totalenergi motsvarande kkr. Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) +/ 0 ( 4 000) Investeringstaketen i bolaget för helår 2013 bedöms ligga i nivå som budget, kkr. Dock har justeringar inom de olika investeringsgrupperna gjorts och tyngpunkten ligger nu på högspänningsnätet. Halmstad & Co AB (HCAB) (+2 300) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr mindre än budget och kkr mindre än föregående prognos kkr beror på senareläggning av ombyggnad av inlastning på Halmstads Teater som varit känd i tidigare prognos. Förändringen om kkr beror bland annat på att investeringar i ny evenemangskalender och inlastning till Figarosalen har senarelagts. Halmstads Flygplats AB (HAAB) ( ) Bolagets budget för investeringar uppgår till kkr. Prognosen på kkr är kkr lägre än budget på grund av att planerad omtoppning och breddning av banan uppgående till kkr inte genomförs under året. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHAB) ( ) Hallands Hamnar Halmstad AB har investeringsstopp och väntas enbart investerat i sådant som är nödvändigt för driften. Bolaget beräknar att investera för kkr, främst i maskiner och inventarier. Prognosen avviker med kkr jämfört med föregående och beror på att bolaget har nya kunder som fordrar nya investeringar i såväl datasystem som lastningsmaskiner. 26

29 Bilagor BILAGOR Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående prognos Nämndernas nettokostnad , ,9 18,3 14,6 3,7 Kalkylerade internräntor 140,5 145,5-5,0-5,0 0,1 Kalkylerade avskrivningar 248,1 255,0-6,9-7,7 0,8 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 150,9 150,9 0,0 0,0 0,0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt 112,7-8,3 121,0 113,0 8,0 Summa , ,8 127,5 114,9 12,6 Resultat enligt balanskravet Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsresultat (Mkr) 2013 Årets prognostiserade resultat 209,8 Realisationsresultat; pensionsmedel -58,7 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -7,0 Resultat enligt balanskrav 144,2 27

30 Bilagor Driftredovisning Prognossammanställning per november 2013 Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Differens Nettokostnabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-12,0-11,8-12,3 0,5 0,0 Kommunstyrelse 0,6-38,8-38,2-42,4 4,3 0,0 Stadskontor 52,4-131,1-78,7-85,9 7,2 0,2 Skogsförvaltning 1,2-1,5-0,3-0,3 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 93,6-99,5-5,9-15,9 10,0 3,0 Kollektivtrafik 0,0-7,2-7,2-6,2-1,0 0,0 Färdtjänst 0,0-25,1-25,1-26,1 1,0 0,0 Summa 148,1-315,2-167,1-189,1 22,0 3,2 Byggnadsnämnd 24,5-32,3-7,8-8,1 0,3 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 12,6-16,5-3,9-3,4-0,5 0,0 Kontorsservice 33,4-32,9 0,5 2,1-1,7 0,0 Städ- och måltidsservice 240,9-240,7 0,3 0,0 0,3-0,3 IT-service 107,4-106,9 0,5 0,0 0,5 0,0 Kommuntransport 29,8-29,6 0,2 0,0 0,2 0,0 Summa 424,1-426,5-2,5-1,3-1,2-0,3 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 56,7-71,3-14,6-15,6 1,0 0,4 Förvaltningsfastigheter 563,2-570,9-7,7-4,8-2,9-2,9 Summa 619,9-642,2-22,3-20,4-1,9-2,5 Teknik- och fritidsnämnd 126,6-391,5-264,8-266,8 2,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 194,1-195,2-1,1-4,6 3,5 0,0 Kulturnämnd 11,8-128,8-116,9-117,6 0,7 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 151, , , ,5-14,0 0,0 Kulturskola 3,2-24,4-21,2-21,2 0,0-0,1 Summa 154, , , ,7-14,0-0,1 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 109,4-231,7-122,3-123,2 0,9-0,2 Ekonomiskt bistånd 2,5-69,4-66,9-65,1-1,8 0,2 Gymnasieskola 94,4-456,0-361,6-372,5 10,9 1,4 Vuxenutbildning 19,2-67,4-48,2-48,2 0,0 0,0 Summa 225,6-824,6-599,0-609,0 10,0 1,5 Socialnämnd 124,6-726,3-601,6-588,2-13,4 0,0 Hemvårdsnämnd 140, ,3-960,9-969,5 8,6 1,8 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 12,6-22,7-10,0-11,1 1,1 0,4 Räddningsnämnd 10,3-79,2-68,9-69,6 0,7-0,2 Summa 2 217, , , ,9 18,3 3,7 28

31 Bilagor Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Driftredovisning Prognossammanställning per november 2013 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2013 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2012 Halmstads Rådhus AB -21,2-28,0 6,8 0,0-27,3 Halmstads Fastighets AB 65,2 47,2 18,0 0,0 71,9 AB Industristaden -1,4-1,0-0,4 0,0-0,9 Halmstads Näringslivs AB -11,3-11,3 0,0 0,0-10,7 Halmstads Energi och Miljö AB 78,6 86,0-7,4 0,0 54,5 Halmstads Energi och Miljö Nät AB 36,7 38,0-1,3 0,0 45,2 Halmstads stadsnät AB 14,0 9,5 4,5 0,0 13,4 Halmstad & Co AB -30,3-31,3 1,0-0,1-25,0 Halmstads Flygplats AB -10,6-15,2 4,6 0,0-14,6 Hallands Hamnar Halmstad AB -7,5 0,0-7,5 0,0 4,8 Summa 112,2 93,9 18,3-0,1 111,2 29

32 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per november 2013 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Differens Nettoinvesteringabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-7,8-7,8-9,1 1,3 1,5 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 113,4-119,2-5,8-166,7 160,9 17,6 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 113,4-127,0-13,6-175,8 162,2 19,1 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-2,1-2,1-2,1 0,0 0,0 IT-service 0,0-15,0-15,0-36,4 21,4 0,0 Kommuntransport 0,1-8,5-8,4-8,4 0,0 0,0 Summa 0,1-25,6-25,6-49,5 23,9 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 4,0-269,0-265,0-477,1 212,1 6,6 Summa 4,0-269,1-265,1-477,2 212,1 6,6 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-63,6-63,6-85,3 21,7 2,8 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-69,4-69,4-83,2 13,8 0,0 Kulturnämnd 0,0-1,7-1,7-4,6 2,9 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 0,0-12,0-12,0-21,0 9,0 0,1 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-12,3-12,3-21,3 9,0 0,1 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-1,3-1,3-1,6 0,3 0,3 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-4,3-4,3-10,8 6,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,4-0,4-0,4 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-6,0-6,0-12,8 6,9 0,3 Socialnämnd 0,0-1,3-1,3-1,9 0,6 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-1,6-1,6-7,6 6,0 0,5 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-3,1-3,1-11,9 8,9 2,9 Summa 117,5-581,0-463,6-931,6 468,0 32,2 30

33 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per november 2013 Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Budget enligt Nettoinvesteringaavvikelse fg prognos Budget- Differens mot affärsplan 2013 Utfall 2012 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -284,0-249,5-34,5 0,0-109,5 AB Industristaden -1,7-2,2 0,5 0,5-14,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 Halmstads Energi och Miljö AB -143,0-197,0 54,0 0,0-105,3 Halmstads Energi och Miljö Nät AB -26,0-26,0 0,0 0,0-35,6 Halmstads stadsnät AB -44,2-44,2 0,0 0,0-31,8 Halmstad & Co AB -4,3-8,5 4,2 1,9-6,5 Halmstads Flygplats AB -16,0-44,8 28,8 0,0-1,2 Hallands Hamnar Halmstad AB -3,4-19,6 16,2-1,2-8,3 Summa -522,6-591,8 69,2 1,2-312,8 31

34 STADSKONTORET