INLEDNING 1. Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MAJ 2018

Transkript

1 INLEDNING 1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MAJ 2018 AVLÄMNAD DEN 15 JUNI 2018

2 Innehållsförteckning Inledning... 4 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Bilagor till den ekonomiska prognosen... 26

3 INLEDNING Kommunen prognos resultat +24 Nämndernas prognos budgetavvikelse (inkl realisationsresultat) +55 Skatteintäkter prognost budgetavvikelse +5 trend trend trend trend Kommunens prognostiserade resultatutveckling - Finansnetto prognos budgetavvikelse Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Balanskrav Prognos utfall Årets prognostiserade resultat 24 Realisationsresultat; pensionsmedel -7 Realisationsresultat; fastighet/tomträtt -15 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Nämndernas prognostiserade budgetavvikelse (exkl realisationsresultat) Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Kommunens prognostiserade investeringsutgifter Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Nämnd Budgetavvikelse Kommunstyrelsen +32 Utbildning- och arbetsmarknadsnämnd +22 Hemvårdsnämnd +13 Socialnämnd -17 Övriga +5 Summa Nämndernas budgetavvikelse +55 inkl realisationsresultat Större avvikelser av budgeterade investeringsutgifter prognostiseras 63 % förbrukas Budgetavvikelse Skolor 244 Södra infarten 132 Förskolor 112 Gruppbostäder 29 Övriga 168 Summa Nämndernas budgetavvikelse 685

4 INLEDNING 4 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på kommunledningsförvaltningens bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2018 beräknas uppgå till 24 mnkr, vilket är 63 mnkr högre än det budgeterade resultatet om 39 mnkr (tabell 15). I huvudsak är det förväntade överskott på grund av lägre driftkostnader inom verksamheterna som föranleder avvikelsen. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 2 mnkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.

5 INLEDNING 5 Resultaträkning (mnkr) Prognos 2018 Budget 2018* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2017 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Därav resultatbalansering Därav tilläggsanslag Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning Pensionskostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat Justeringar enligt balanskrav Årets resultat efter balanskravsjusteringar * Reviderad budget 2018: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2018 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 55 mnkr, vilket är 2 mnkr lägre än vid föregående prognostillfälle. Prognostiserade överskott återfinns inom exempelvis kommunstyrelsen/gemensam administration, huvudsakligen till följd av försäljning av tomträtter inom samhällsbyggnadskontoret samt på resultatbalanserad byggbonus som inte kommer att förbrukas under året. Byggnadsnämnden uppvisar en budgetavvikelse på 9 mnkr då resultatbalanserad byggbonus inte prognostiseras förbrukas helt under året. Ett överskott förväntas inom utbildnings-och arbetsmarknadsförvaltningen beroende lägre kostnader för integration än planerat. Även hemvårdsnämnden har ett väntat överskott vid årets slut, som ett resultat av högre intäkter på grund av nytt hemsjukvårdsavtal.

6 INLEDNING 6 Prognos apr-18 maj-18 Budgetavvikelse apr-18 maj-18 Nämndernas nettokostnad Nämndernas nettokostnad Nettoinvesteringar Nettoinvesteringar Avskrivningar Avskrivningar 9 9 Pensionskostnader Pensionskostnader Skatteintäkter Skatteintäkter 7 7 Finansnetto Finansnetto 6 7 Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till mnkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 577 mnkr. Överskottet återfinns till allra största delen inom anslagsområdena förvaltningsfastigheter och samhällsbyggnadskontor och beror på senareläggningar inom diverse investeringsprojekt, såsom Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även förskole - och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 334 mnkr vilket är 9 mnkr lägre än den budgeterade nivån om 343 mnkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 2018 uppgå till 358 mnkr vilket är hela 20 mnkr högre än budgeterat och 38 mnkr mer än föregående år. Den huvudsakliga förklaringen till budgetavvikelsen är att kostnaderna för såväl den avgiftsbestämda ålderspensionen som den förmånsbestämda ålderspensionen överstiger budgeterade värden. Orsaken härtill är att både antalet nyanställda och löneökningstakten för flera anställda har underskattats vid budgeteringstillfället. Det är fler anställda än beräknat som kommer över gränsen för 7,5 inkomstbasbelopp (för närvarande en månadslön på kronor), vilket innebär att kommunens pensionskostnader ökar mycket i det korta perspektivet. Utifrån de prognoser som föreligger nu beräknas emellertid den budget som lagts för åren 2019 och 2020 i planeringsdirektiv med budget vara tillräcklig. Skatteintäkterna, generella statsbidrag och utjämning, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift, byggbonus och de så kallade Välfärdsmiljarderna (där flyktingdelen hanteras i särskild ordning) samt effekter av

7 INLEDNING 7 anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras sammanlagt uppgå till mnkr under 2018, vilket är 5 mnkr bättre än budgeterat. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 134 mnkr, vilket är 7 mnkr mer än budget. Budgetavvikelsen beror bland annat på att kommunen har erhållit 7 mnkr mer i återbäring från Kommuninvest än budgeterat. Kommunens placeringar i pensionsmedelsförvaltningen avkastar 9 mnkr mer än budget vilket främst hänförs till realisationsvinster efter omstruktureringar i portföljen. Kommunens medelsförvaltning avkasta däremot 8 mnkr mindre än budget på grund av att portföljen förvaltar ett mindre kapital samt att marknadsräntorna fortfarande är låga. Kommunens räntekostnad för extern upplåning är 5 mnkr lägre än budget medan räntekostnad för pensionsskulden har ökat med nästan 1 mnkr. Borgensavgifterna från dotterbolag är 4 mnkr lägre än budget då bolagen ej har ökat sin upplåning i den takt som var budgeterat. Utfall apr-18 maj-18 Pensionsmedel Ränteportfölj Låneskuld (bolag) Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid maj månads utgång till sammanlagt mnkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2018 har marknadsvärdet ökat med 16 mnkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 134 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per till mnkr. Detta innebär att cirka 56 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar

8 INLEDNING 8 genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av maj är mnkr och har sedan årsskiftet ökat med 3 mnkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 86 mnkr. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 281 mnkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 38 mnkr högre än budget. Avvikelsen hänförs främst till att Halmstads Rådhus AB minskar sina finansiella kostnader samt att Halmstads Energi och Miljö AB:s intäkter intäkter för bland annat elhandel och värmeleverans har haft en god utveckling. Dessutom är Halmstads stadsnät AB:s intäkter avseende provision på tjänster högre än budgeterat. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 825 mnkr under 2018, vilket är 76 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att Halmstads Fastighets AB senarelägger några projekt och beräknar ha 40 mnkr lägre i investeringsutgifter. Halmstads Flygplats AB har minskat sina investeringsutgifter med 12 mnkr till följd av att fastighetsförvärv tidigarelades till Dessutom har investeringsprojekt för Halmstads Energi och Miljö AB flyttats framåt i tiden vilket medför att bolaget investerar 17 mnkr lägre än budget.

9 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i tkr. Förvaltningar MKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 15,0% 48% -27,1% 0,0% 1,2% 171,8% -0,5% 0,0% 3,2% -2,3% 1,1% 0,0% -2,5%

10 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 10 KOMMUNSTYRELSE (KS) 011 Kommunstyrelse tkr (+/- 0 tkr) Avvikelsen mot fastställd ram beräknas uppgå till tkr, avvikelsen utgörs av den byggbonus som resultatbalanserades från 2017 men som inte förväntas att förbrukas under Stadskontor tkr (+/- 0 tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till tkr och avser till största del avskrivningar på utrangerade och ej ännu aktiverade investeringar, tkr, vakanta tjänster, 780 tkr samt ökade kostnader för funktionerna kommunikatör och tjänsteman i beredskap, -555 tkr. Budgetavvikelsen för avskrivningarna beror till största del på utrangeringen av immateriella anläggningstillgångar som gjordes under 2017 till ett värde av cirka 23 mnkr. Budgeten för avskrivningarna har inte justerats. 291 Skogsförvaltning tkr (+/- 0 tkr) Den prognostiserade avvikelsen beror på försäljning av timmer inom Skedala skog, tkr. 299 Samhällsbyggnadskontor tkr (+/- 0 tkr) Den främsta anledningen till budgetavvikelsen är att verksamheten förväntar sig realisationsvinster uppgående till cirka tkr vid årets slut från försäljning av tomträtter. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Realisationsvinster Intäkter arrendemark högre än budget Lönekostnader lägre än budget p g a vakanta tjänster Interna intäkter lägre än budget p g a vakanta tjänster Kapitalkostnader lägre än budget p g a ej färdigställda investeringar

11 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 11 Intäkter från uthyrningsverksamhet lägre än budget pga ej färdigställda investeringar Exploateringsverksamheten Lokalkostnader högre än budget Hyresintäkter lägre än budget Utrangeringar Övrig drift och uthyrningsverksamhet Summa Kommunal kollektivtrafik Budgetavvikelsen uppgår till cirka 216 tkr, vilket motsvarar prisökningen av taxemellanskillnaden som betalas till Hallandstrafiken. 371 Färdtjänst -216 tkr (+/- 0 tkr) tkr (+/-0 tkr) Verksamheten prognostiserar med en budgetavvikelse på tkr vid årets slut. Verksamheten prognostiserar med högre kostnader än budgeterat på tkr till följd av nytt avtal där kostnader förväntas öka med procent jämfört med Den negativa budgetavvikelsen förväntas dock bli något lägre eftersom verksamheten väntas få cirka tkr i högre intäkter för vite på grund av brister i utförande. BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontoret (BN) tkr (+965 tkr) Avvikelsen beror till största del på att verksamheten tilldelats halva byggbonusen på 12 mnkr men att endast 3 mnkr av dessa prognostiseras att förbrukas under året. Övrig avvikelse och prognosförändringen beror på lägre personalkostnader än förväntat på grund av sjukskrivningar och vakanser.

12 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 12 SERVICENÄMND 202 Städ- och måltidsservice (SN) tkr (+/- 0 tkr) Avvikelsen beror till stor del på att effektiviseringskrav avseende teknisk samordning inte väntas kunna genomföras som budgeterat, tkr. Övrig avvikelse beror på ökade kostnader för kompetensutveckling av medarbetare. 204 Kommuntransport -500 tkr (+/- 0 tkr) Budgetavvikelse beräknas i nuläget till -500 tkr beroende på omställning av verkstad till serviceenhet. Detta innebär att verkstaden kommer att upphöra med service och reparationer i egen regi. Detta kommer istället att utföras av upphandlade leverantörer. TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott (TE) tkr (+/- 0 tkr) Budgetavvikelsen förväntas vid årets slut uppgå till tkr. Avvikelsen beror på lägre kapitalkostnader på grund av att investeringar har förskjutits tidsmässigt. LAHOLMSBUKTENS VA-NÄMND 540 VA-verksamhet (VA) tkr (+/- 0 tkr) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse vid årets slut på tkr beroende på lägre kapitalkostnader än tidigare prognostiserat. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning (KN) -610 tkr (+/- 0 tkr) Budgetavvikelsen uppgår till -610 tkr och beror till största del på lägre intäkter än budgeterat för lokaler i Kulturhuset Najaden, -460 tkr. Verksamheten prognostiserar även med högre kostnader än budgeterat för lokaler, bland annat för Dramalogen, -430 tkr. Avvikelsen reduceras något av lägre lönekostnader än budgeterat på grund av vakanta tjänster.

13 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 13 UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 131 Ekonomiskt bistånd (UN) tkr (+/- 0 tkr) Kostnaderna för försörjningsstödet har ökat mer än förväntat under de första fem månaderna Detta förklaras med att snittkostnaden per hushåll är högre 2018 (fler personer per hushåll) och att det är fler som söker och är berättigade bistånd. Med samma takt under resten av året så beräknas det att ge ett underskott på helåret på tkr. Verksamheten räknar också med ökade kostnader för skyddat boende under 2018, vilket medför en budgetavvikelse inom verksamheten på tkr. 655 Arbetsmarknad, omsorg och utbildning tkr ( tkr) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse på totalt tkr vid årets slut. Prognosförändringen samt överskottet beror till största del på lägre kostnader för integration än vad som tidigare prognostiserats, tkr. Vuxenutbildningen prognostiserar i dagsläget ett överskott på tkr, överskottet inom avdelningen beror på att det nya avtalet för SFI som från och med juli skulle medföra högre kostnader inte kommer att börja gälla förrän Arbetsmarknadsenheten prognostiserar ett överskott på tkr till största del beroende på att kostnaderna för åtgärdsanställningarna beräknas bli lägre än tidigare prognostiserat. Daglig verksamhets prognos beräknas idag till ett underskott på tkr, prognosförändringen och avvikelsen beror på högre lönekostnader än budget samt socialförvaltningens verkställande av daglig verksamhet för en individ. Det senare kommer innebära en kostnad på tkr utöver budget för De tre kommunala gymnasieenheterna (Kattegatt, Sannarp och Sture) prognostiserar med ett samlat överskott på tkr.

14 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg (SN) tkr (+/- 0 tkr) Avvikelsen förklaras till största del av lägre intäkter avseende ersättningar för ensamkommande barn. Enligt verksamheten pågår ett omställningsarbete i syfte att anpassa kostnaderna till de nya ersättningsnivåerna. Samtidigt finns det vissa svårigheter, så som långa kontrakt på lokalerna och lagkrav på personalschema, som försvårar en snabb omställning. I nuläget görs bedömningen att kostnaderna för denna del av verksamheten vid årsskiftet kommer att överstiga budgeten med cirka tkr. Migrationsverket återkräver tidigare utbetalningar gällande ett specifikt ärende, tkr. Ärendet är överklagat men utgången ör oviss. Samma ärende kan också generera lägre intäkter för 2018, tkr. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Ensamkommande barn, lägre intäkter Ensamkommande barn, tomhyror Ensamkommande barn, övertalighet Ensamkommande barn, externplaceringar Återkrav Migrationsverket, överklagat Personlig assistans Externkostnader missbruk vuxna Gruppbostad åter från privat aktör Övrigt (vakanser, resultatbalansering etcetera) Summa

15 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 15 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg (HN) tkr (+/-0 tkr) Det stora överskottet inom nämndens verksamhet beror till mycket stor del på att intäkten från Region Halland avseende hemsjukvårdsavtalet markant ökat jämfört med Totalt handlar det om tkr, där tkr är ökningen exklusive avtalsenlig uppräkning. Denna ökade intäkt har tillkommit då Region Halland, trots ett år kvar på nuvarande avtal, gått med på att öka ersättningen till kommuner som underkompenserats av avtalet, däribland Halmstads kommun. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Utökade intäkter hemsjukvårdsavtalet Äldreboende Utomkommunal vård Hemtjänst Övrigt Summa RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänsten (RN) tkr (+ 82 tkr) Verksamheten prognostiserar med ett underskott mot ram med tkr. Underskottet beror huvudsakligen på den negativa resultatbalanseringen från år 2017, tkr.

16 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 16 Bolag MNKR HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB ABI HNAB HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB ABI HNAB 83% 0% 7% 26% 0% 9% 2% 0% 20% HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) tkr ( tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror på lägre räntekostnader om tkr, lägre borgensavgift till kommunen om tkr och högre ränteintäkter om tkr. Bolagets prognostiserade resultat är tkr högre jämfört med föregående prognos. Förändringen beror främst på minskade räntekostnader då nyupplåningen inte skett i den takt som angavs i budgeten.

17 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 17 HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB (HEM) Budgetavvikelse (förändring jämfört med föregående prognos): tkr ( tkr) Bolaget prognostiserar ett resultat om tkr, vilket är tkr högre än budget och jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror främst på att bolagets intäkter har ökat. Första tertialet var medeltemperaturen låg vilket gav bolaget en god intäktsutveckling för värmeleveranserna. Elpriserna har under våren varit högre än budgeterat och elhandelns intäkter har därmed ökat. Dessutom har det varit en period med stabil produktion med få driftsstörningar och bolaget har tecknat ett flertal nya Energi- och miljöavtal vilket genererar högre intäkter framöver. Bolagets kostnader är lägre än budgeterat vilket främst beror lägre personalkostnader då några rekryteringar är senarelagda samt att den generella faktorn för sociala avgifter har minskats med 4 procentenheter jämfört med budget. HALMSTADS STADSNÄT AB (HSAB) tkr (+/-0 tkr) Bolaget prognostiserar ett resultat om tkr, vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att bolagets intäkter avseende provision på tjänster är högre. HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) tkr (+/- 0 tkr) Bolaget prognostiserar ett resultat om tkr, vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre finansiella kostnader till följd av rådande ränteläge och långsammare investeringstakt än budgeterat. DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) tkr (+/- 0tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror på lägre finansiella kostnader.

18 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 18 AB INDUSTRISTADEN (ABI) tkr ( tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på försäljning av fastigheter/tomträtter. Försäljningen av Hangaren (2017) medför lägre kostnader vilket påverkar resultatet positivt med tkr och försäljningen av tomträtten Fyllinge 20:435 medför att bolaget får en realisationsvinst och ett förbättrat resultat om tkr. Bolagets prognostiserade resultat är tkr högre jämfört med föregående prognos och beror i sin helhet på försäljningen av tomträtten Fyllinge 20:435. Försäljningen som sker under sommaren är inte med i bolagets budget och har inte prognostiserats tidigare.

19 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 19 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i tkr. Förvaltningar MKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 38,9% 0,0% 3,5% 37,1% -2,7% 17,8% 7,8% 39,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 23,4%

20 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 20 KOMMUNSTYRELSE 299 Samhällsbyggnadskontor (KS) tkr ( tkr) Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka tkr och beror huvudsakligen på lägre utgifter, tkr som reduceras av lägre inkomster, tkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom MEX och beror främst på senarelagd försäljning inom projekten Halmstad Karl XI 7, Bagaren 11, Ranagård, Eketånga 27:1 och Kemisten. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan sist i dokumentet) Södra Infarten etapp 1 Nya Kattegattgymnasiet Utb. Lokaler och körgård Grundskolor Omlastningsterminal Kistinge Förskolor Hamnen Korttidsboende Hospice Övriga projekt Totalt tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr Utgiftsavvikelserna inom exploateringsverksamheten beror till stor del på senareläggning i ett flertal projekt. Utgiftsavvikelser för förskolor och grundskolor avser medel för utbyggnad som ej är aktuell för tillfället. Projektet Södra Infarten etapp 1 är överklagat och uppstart avvaktas. Vad gäller Nya Kattegattgymnasiet och Utbildningslokaler och körgård är byggnationen påbörjad men justerad något i tid, därav utgiftsavvikelsen. Projekt Omlastningsterminal Kistinge är senarelagt.

21 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 21 Tabell 1. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt SERVICENÄMND 200 Servicekontor Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. 209 Förvaltningsfastigheter Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Gamletullsområdet Norra Stenalyckan Kv. Biskopen Åled/Himmelkulla Sporthallen, bostäder Ny deponi Kistinge Tullkammarkajen Österskans Teatern Övrigt MEX Totalt (SE) tkr (+/- 0 tkr) tkr ( tkr) Avvikelsen vid årets slut beror främst på senarelagda utgifter för skolor och förskolor. De största budgetavvikelserna finns inom följande projekt: Ny grundskola Kärleken Steningeskolan Nymansgatan, ny förskola Hjorten, ny förskola Linehed Gullbrandstorpsskolan, ombyggnad Daglig verksmahet, ombyggnad Gruppboende Åled Gruppboende Snöstorp Holms skola, ombyggnad till förskola Pcb-sanering Konstruktionsfel skolor/förskolor Tillbyggnad, Linehedsskolan Aleskogen permanent förskola Reinvesteringar Övriga projekt Totalt tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr

22 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 22 TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott (TN) -700 tkr ( tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på förseningar inom projektet Kattegattsleden, tkr samt nyanläggning alternativt upprustning av befintliga motionsspår som inte kommer genomföras under 2018, tkr. LAHOLMSBUKTENS VA-NÄMND 540 VA-verksamhet (VA) tkr ( tkr) Med hänsyn till överklagan av ledningsrätter och detaljplaner kommer budgeten för huvudledningar med största sannolikhet ej att förbrukas under året. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltningen (KN) +500 tkr (+/- 0 tkr) Bedömningen görs att 500 tkr av budgeten för konstnärlig gestaltning inte kommer förbrukas som planerat under året. BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola och barnomsorg (BU) tkr (+400 tkr) Prognostiserad avvikelse på tkr samt förändring sedan föregående prognos beror till största del på förseningar vid nybyggnation av nya förskolor. RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänsten (RN) tkr ( tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på förseningar av leveranser av fordon.

23 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 23 Bolag MNKR HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI - 8% 11% -9% 0% 43% 0% - 21% HALMSTADS FASTIGHETS AB (HFAB) tkr (+/- 0 tkr) Bolaget prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget. Avvikelsen beror på att några större projekt har förskjutits till kommande år medan ett har tidigarelagts. De projekt som senarelagts är förnyelse samt nybyggnation av Armadan, tkr respektive tkr och ett projekt avseende badrumsrenoveringar, tkr. Projektet som prognostiseras tidigare än budget är förnyelsen av Klackerup etapp 2, tkr.

24 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 24 HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB (HEM AB) tkr ( tkr) Bolaget prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget och tkr lägre jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror främst på att Ranagårdsprojektet samt distributionsledningarna på Kårarp-Kärleken och Olofsdal- Vapnehöjden skjutits framåt i tiden. Förändringen jämfört med föregående prognos beror främst på att investering i nya bilar har senarelagts samt att anlitade entreprenörer inom elnätsinvesteringar har resursbrist och investeringar därför förskjutits framåt i tiden. HALMSTADS STADSNÄT AB (HSAB) tkr (+/- 0 tkr) Bolaget prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr mer än budget. Avvikelsen beror på att bolaget planerar att genomföra fler projekt än vad som budgeterats, bland annat anslutningar inom landsbygdsutbyggnaden. HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) tkr (+/- 0 tkr) Bolaget prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget. Avvikelsen beror på minskade investeringsutgifter till följd av att budgeterat koncerninternt förvärv av Hangaren från AB Industristaden tidigarelades till AB INDUSTRISTADEN (ABI) tkr ( tkr) Bolagets prognostiserade investerings netto är tkr, vilket är tkr lägre än budget och tkr lägre jämfört med föregående prognos. Budgetavvikelsen beror bland annat på att bolaget har ökade investeringsinkomster om tkr efter försäljningen av tomträtten Fyllinge 20:435 med tillhörande byggnader till befintlig hyresgäst. Dessutom beräknas investeringsutgifterna i projektet av nytt parkeringshus

25 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 25 Svartmunken bli tkr lägre än budget. Förändringen jämfört med föregående prognos beror på försäljningen av tomträtten samt justering av parkeringshusets investeringsutgifter med tkr.

26 BILAGOR 26 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (Mkr) Kommunstyrelse/gemensam administration m m Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-13,5-13,3-13,3 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0-31,1-31,1-43,1 12,0 0,0 Stadskontor 46,3-149,1-102,9-109,2 6,4 0,0 Skogsförvaltning 2,2-1,2 1,0-0,4 1,3 0,0 Samhällsbyggnadskontor 98,5-98,6-0,1-15,7 15,6 0,0 Kollektivtrafik 0,0-15,7-15,7-15,5-0,2 0,0 Färdtjänst 2,5-32,1-29,6-26,1-3,5 0,0 Summa 149,7-341,4-191,7-223,3 31,6 0,0 Byggnadsnämnd 30,6-41,8-11,2-21,6 10,3 1,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 16,5-43,1-26,5-26,5 0,0 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 371,9-378,6-6,7 0,0-6,7 0,0 IT-service 111,3-111,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 82,1-82,6-0,5 0,0-0,5 0,0 Summa 581,8-615,5-33,7-26,5-7,2 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 46,3-61,2-14,9-14,9 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 673,4-670,4 2,9 2,9 0,0 0,0 Summa 719,6-731,6-12,0-12,0 0,0 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 81,6-333,3-251,7-254,7 3,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 283,4-282,6 0,8-1,2 2,0 0,0 Kulturnämnd 13,5-138,3-124,8-124,2-0,6 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 280, , , ,9 0,0 0,0 Kulturskola 6,8-33,8-27,1-27,1 0,0 0,0 Summa 287, , , ,9 0,0 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 31 maj 2018 Ekonomiskt bistånd 4,5-76,1-71,7-65,2-6,5 0,0 Arbetsmarknad, omsorg och utbildnin 325,3-909,9-584,5-612,5 28,0-3,3 Summa 329,8-986,0-656,2-677,7 21,5-3,3 Socialnämnd 156,7-898,7-741,9-724,9-17,0 0,0 Hemvårdsnämnd 179, , , ,0 13,0 0,0 Miljönämnd 16,7-28,6-11,9-11,9 0,0 0,0 Räddningsnämnd 14,0-87,4-73,4-71,6-1,8 0,1 Summa 2 844, , , ,5 54,8-2,2

27 BILAGOR 27 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-1,0-1,0-1,0 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 57,1-471,9-414,8-679,0 264,2-22,7 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 57,1-472,9-415,8-680,1 264,2-22,7 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-2,2-2,2-2,2 0,0 0,0 IT-service 0,0-51,1-51,1-51,1 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-16,5-16,5-16,5 0,0 0,0 Summa 0,0-69,8-69,8-72,3 2,5 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 3,5-472,5-469,0-745,4 276,4 31,6 Summa 3,5-472,6-469,1-745,4 276,4 31,6 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-26,5-26,5-25,8-0,7 1,3 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-69,5-69,5-84,5 15,0 15,0 Kulturnämnd 0,0-5,9-5,9-6,4 0,5 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-25,2-25,2-41,5 16,3 0,4 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-25,5-25,5-41,8 16,3 0,4 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Investeringsredovisning Prognossammanställning per 31 maj 2018 Arbetsmarknadsåtgärder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-6,2-6,2-6,2 0,0 0,0 Vuxenutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-6,2-6,2-6,2 0,0 0,0 Socialnämnd 0,0-1,1-1,1-1,1 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-2,7-2,7-2,7 0,0 0,0 Miljönämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-8,8-8,8-11,5 2,7 2,7 Summa 60, , , ,3 576,9 28,3

28 BILAGOR 28 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per maj 2018 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2018 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2017 Halmstads Rådhus AB 30,6 16,7 13,9 1,0 30,5 Halmstads Fastighets AB 129,0 129,0 0,0 0,0 122,9 Halmstads Energi och Miljö AB 154,0 144,0 10,0 10,0 165,0 Halmstads stadsnät AB 36,4 29,0 7,4 0,0 37,0 Hallands Hamnar Halmstad AB 10,4 10,4 0,0 0,0 8,6 Halmstads Flygplats AB -20,1-22,2 2,1 0,0-12,7 Destination Halmstad AB -44,6-45,7 1,1 0,0-44,2 Halmstads Näringslivs AB -17,1-17,1 0,0 0,0-12,4 AB Industristaden 1,9-1,5 3,4 1,9 1,1 Summa 280,5 242,6 37,9 12,9 295,8 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per maj 2018 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2018 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2017 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -460,0-500,0 40,0 0,0-490,3 Halmstads Energi och Miljö AB -140,0-157,0 17,0 8,0-157,1 Halmstads stadsnät AB -103,4-95,0-8,4 0,0-98,5 Hallands Hamnar Halmstad AB -45,7-45,7 0,0 0,0-22,7 Halmstads Flygplats AB -15,8-27,8 12,0 0,0-33,5 Destination Halmstad AB -1,5-1,5 0,0 0,0-1,1 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -58,7-74,3 15,6 9,3 3,3 Summa -825,1-901,3 76,2 17,3-800,0

29 BILAGOR 29 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Bagaren Betyget 4, Kattegattområdet Coop, Gamletull Ekorren 4, Region Halland Fanborgen 3 mfl Gamletullsområdet Getinge industriområde Getinge stationsområde Gullbrandstorp 1: Halmstad 3:130 (HEM) Halmstad Karl XI Hamnen Haverdal 37:5 (Skintan) Kemisten, Lundgrens Kistinge industriområde Kistinge södra Kronolund-Fammarp 8: Kv. Biskopen Kv. Svartmunken P-hus Kvarteret Kilot Kårarp Industriområde Marksanering Möllegårdsvägen Norra Stenalyckan Norra Villmanstrand Norra Volontären Ny deponi Kistinge Ranagård Resecentrum Simlångsdalen Sofieberg Norra Sporthallen, bostäder Söder Söndrum Ranagård Tullkammarkajen Villmanstrand Åled/Himmelkulla Österskans Teatern Övrigt MEX Mex enligt ny redovisningsmet Totalt

30 BILAGOR 30 1 Mex enligt ny redovisningsmetod Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Projekt Resultatpåverkapåverkan Resultat- Inkomster Utgifter Intäkt Utgifter Intäkt Utgifter Harplinge centrum Fammarsvägen, Onsjö Fd Snöstorps IP Fyllinge IV Kvadranten Häggen Eketånga 27: Harplinge Lyngåkra Totalt

31 BILAGOR 31 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (mnkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregåend e prognos Nämndernas nettokostnad Kalkylerade internräntor Kalkylerade avskrivningar Kalkylerat pensionskostnadspålägg Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt Summa Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (mnkr) 2018 Årets prognostiserade resultat 24 Realisationsresultat; pensionsmedel -7 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -15 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 2

32 2018