Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MAJ 2015 A V L Ä M N A D D E N 12 J U N I

Transkript

1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MAJ 2015 A V L Ä M N A D D E N 12 J U N I

2 Innehållsförteckning Inledning 1 Budgetavvikelse i driftredovisning 7 Nämndsredovisning 7 Bolagsredovisning 14 Budgetavvikelse i investeringsredovisning 16 Nämndsredovisning 16 Bolagsredovisning 20 Bilagor till den ekonomiska prognosen 22 Texter och bearbetning: Stadskontoret, Halmstads kommun Layout och teknisk produktion: Stadskontoret, Halmstads kommun Bilder: Halmstads kommun

3 Inledning Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning Kommunens prognostiserade resultat för 2015 beräknas uppgå till 28,2 Mkr vilket innebär att prognosen är 29,2 Mkr lägre än budget. Förändringen jämfört med föregående prognos, +10,9 Mkr, beror till största del på ett mer gynnsamt prognostiserat finansnetto än tidigare beräknat. Kommunen prognostiserar att inte kunna uppfylla det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kostnader. Resultat enligt balanskravet beräknas uppgå till 57,2 Mkr. Likt tidigare prognostiserar flera nämnder att inte klara av att hålla kostnaderna inom den budgeterade ramen och lämnar relativt sett höga negativa avvikelser, även om det i månadens prognos inte finns några kraftiga försämringar bland nämnderna. Den negativa avvikelsen reduceras något av en återbetalning från AFA Försäkring avseende inbetalda premier för år I det prognostiserade underskottet ingår lägre förväntade skatteintäkter, 26,5 Mkr. Sammanfattningsvis kan sägas att det ekonomiska läget ser fortsättningsvis tämligen allvarligt ut, även om den negativa trenden i prognoserna ser ut att ha planat ut. Några av kommunens största nämnder prognostiserar fortsättningsvis att vid årsskiftet uppvisa stora underskott. Fleralet av dessa säger sig dessutom ha små möjligheter att påverka utfallet till det bättre. Det, tillsammans med lägre skatteintäkter än beräknat, gör det troligt att kommunen kommer att uppvisa ett negativt balanskravsresultat vid årets slut, för första gången sedan balanskravet infördes på 2000-talet. Historiskt har återbetalningar av försäkringspremier eller kraftig förbättrade skatteprognoser bidragit positivt till resultatet, men i år är återbetalningen från AFA Försäkring redan inräknad i prognosen och i dagsläget väntas inga fler intäkter av engångskaraktär. Under de senaste månaderna har förvisso finansnettot lyft prognosen något, men bedömningen görs att det inte är troligt att på den vägen hämta upp hela det underskott som nämnderna uppvisar. 1

4 Inledning Resultaträkning (Mkr) Prognos 2015 Budget 2015* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2014 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader , ,7-9,4 2, ,6 Därav Tilläggsanslag 0,0 0,0-0,0-2,2 Därav Resultatbalansering -12,5-12,5-0,0-12,0 Därav Reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 10,0 0,0-0,0 8,5 Pensionskostnader -277,5-270,8-6,7 0,0-258,0 Avskrivningar -305,4-311,6 6,2 0,2-277,8 Verksamhetens nettokostnad , ,1-9,8 3, ,4 Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning 4 537, ,5-26,5 0, ,5 Finansiella intäkter 120,4 111,8 8,6 7,9 109,8 Finansiella kostnader -5,6-4,2-1,4-0,1-3,6 Resultat efter skatteintäkter och finansiella poster -28,2 1,0-29,2 10,9 126,4 Årets resultat -28,2 1,0-29,2 10,9 126,4 Justeringar enligt balanskrav -29,0 0,0-29,0-10,7-24,2 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -57,2 1,0-58,2 0,2 102,2 * Reviderad budget 2015: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 31 maj

5 Inledning Prognos apr-15 maj-15 Nämndernas nettokostnad , ,1 Nettoinvesteringar -683,4-618,8 Avskrivningar -305,7-305,4 Pensionskostnader -277,5-277,5 Skatteintäkter 4 537, ,9 Finansnetto 107,0 114,8 Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Budgetavvikelse apr-15 maj-15 Nämndernas nettokostnad -62,5-63,4 Nettoinvesteringar 238,0 302,6 Avskrivningar 6,0 6,2 Pensionskostnader -6,7-6,7 Skatteintäkter -26,5-26,5 Finansnetto -0,6 7,2 Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar i aprilprognosen ett underskott uppgående till 63,4 Mkr. Förändringen mot tidigare prognos, 0,9 Mkr, beror på mindre justeringar inom några anslagsområden. Stora underskott kvarstår dock, och det är oroväckande att verksamheter som sedan tidigare prognostiserat stora underskott inte räknar med någon märkbar förbättring av det ekonomiska läget. Inför semestersäsongen finns det i driftredovisningen stora negativa avvikelser hos fyra nämnder. 3 Hemvårdsnämden prognostiserar med ett underskott uppgående till 35,8 Mkr. Det är främst obudgeterade kostnader som uppstått till följd av start av ett nytt LOVäldreboende, högre lönekostnader än budgeterat till följd av volymökningar samt utökning av den så kallade nattpatrullen som orsakar underskottet. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden beräknar att överskrida driftbudgeten, 25,2 Mkr, då kostnaderna inte minskar i den utsträckning som förväntats när budget fastställdes. Även volymförändringar och negativa elevströmmar bidrar till underskottet inom gymnasieskolan. Även inom barn- och ungdomsnämnden är prognosen negativ och väntas vid årsskiftet uppgå till 21,7 Mkr. Volymökningar och fler barn och elever med behov av tidiga stödinsatser är det som huvudsakligen förklarar den negativa prognosen. Slutligen beräknar socialnämnden att för helåret lämna ett underskott uppgående till 10,0 Mkr. Större belastning inom barnoch ungdomsverksamheten är den främsta förklaringen till avvikelsen. Läs mer om driftbudgetavvikelsen på sidan 51. Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 618,8 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott med +302,6 Mkr och en förändring jämfört med tidigare prognos uppgående till +80,8 Mkr. Den största förändringen jämfört med föregående prognos är att samhällsbyggnadskontoret ökar den positiva avvikelsen med +48,4 Mkr vilket till stor del beror på senareläggning av

6 Inledning hamninvesteringar. Totalt beror överskottet sedan tidigare till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som gymnasieskolor, skolor, gruppbostäder och infrastrukturprojekt, som faller under anslagsområdet samhällsbyggnadskontoret. Förseningar i utbyggnation av förskolor väntas dessutom ge en avvikelse vilket redovisas under anslagsområdet förvaltningsfastigheter. Även teknik- och fritidsnämnd redovisar senareläggningar inom diverse projekt, vilket bidrar till överskottet. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 305,4 Mkr vilket är 6,2 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 310,3 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av gymnasieskolor och gruppbostäder har senarelagts. Pensionskostnaderna beräknas under 2015 uppgå till 277,5 Mkr vilket är 6,7 Mkr högre än budgeterat. Orsaken till budgetavvikelsen är att utbetalningarna, i huvudsak från ansvarsförbindelsen, nu förväntas bli högre än vad som tidigare budgeterats. Även kostnaden för skuldavsättning till förtroendevalda samt utbetalningar av den så kallade individuella delen (avgiftsbestämd ålderspension) beräknas nu bli högre än vad som antagits i budgetarbetet. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 537,9 Mkr under 2015, vilket är 26,5 Mkr lägre än budgeterat och oförändrat jämfört med föregående prognos. Den enskilt största orsaken till budgetavvikelsen, närmare 15,0 Mkr, är att det i kommunens skattebudget inkluderas beräknad ersättning för höjda sociala avgifter för unga anställda. Höjningen av de sociala avgifterna för unga har inte genomförts såsom planerats och därför kommer inte heller ersättningen utbetalas på det vis som tidigare aviserats. Det ska dock noteras att budgeten för de sociala avgifterna, i linje med detta, kommer att lämna ungefär motsvarande belopp i överskott. Resterande del av budgetunderskottet förklaras huvudsakligen av att slutavräkningarna för skatteintäkterna för år 2014 och 2015 nu beräknas bli lägre än vad som antogs vid budgeteringstillfället. Utfall apr-15 maj-15 Pensionsmedel 1 042, ,0 Ränteportfölj 2 320, ,9 Låneskuld (bolag) 3 860, ,0 Tabell 4: Periodutfall (Mkr). Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid maj månads utgång till sammanlagt 1 043,0 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2015 har värdet ökat med 60,4 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 119,1 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick vid årsskiftet 2014/2015 till 2 172,4 Mkr. Det 4

7 Inledning innebär att 48,0 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen löste Halmstads Rådhus AB sin revers till kommunen och i början av 2015 övertog bolaget kommunens reverser till övriga koncernbolag. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finansiella riktlinjer och består för tillfället av olika räntefonder, företagsobligationer samt placeringskonton. Marknadsvärdet i slutet av maj är 2 314,9 Mkr och har sedan årsskiftet ökat med 6,0 Mkr, justerat för årets insättning om 1 507,3 Mkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 53,5 Mkr. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 114,8 Mkr, vilket är 7,2 Mkr högre än budget och 7,8 Mkr högre än föregående prognos. Budgetavvikelsen beror huvudsakligen på att kommunens placeringar i pensionsmedelsförvaltningen har omplacerats vilket har genererat realisationsvinster. Totalt prognostiserar kommunen 19,1 Mkr i realisationsvinst för 2015 jämfört med 0 Mkr i budgeten. Däremot så beräknas effekten av kommunens överlåtelse av koncerninterna reverser tillsammans med lägre avkastning på kommunens ränteplaceringar bidra till 13,9 Mkr lägre finansnetto. Avvikelsen mot föregående prognos beror 5 främst på omplacerat medel som genererat realisationsvinster. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 154,0 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 5,9 Mkr högre än budget men 3,6 Mkr lägre än föregående prognos. Den största budgetavvikelsen hänförs till moderbolaget Halmstads Rådhus AB som prognostiserar ett förbättrat finansnetto med 4,2 Mkr vilket är en verkan av Kommunfullmäktiges beslut om att överlåta alla kommunens koncerninterna reverser till Halmstads Rådhus AB. Kommunens finansnetto påverkas med motsatt effekt. Halmstads Flygplats AB prognostiserar med 2,0 Mkr högre resultat på grund av lägre kostnader för avskrivningar och räntor till följd av framskjutna investeringar. Destination Halmstad AB prognostiserar ett lägre resultat med 2,7 Mkr vilket till största del beror på lägre förväntade intäkter och tidigarelagda kostnader inom projekt Ping Pong Power. Avvikelsen mot föregående prognos beror främst på att Halmstads Rådhus AB har erlagt ränta till kommunen som ej har prognostiserats tidigare. Prognos apr-15 maj-15 Resultat 157,5 154,0 Nettoinvesteringar -615,5-566,5 Tabell 5: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 566,5 Mkr under 2015, vilket är 71,0 Mkr lägre än budgeterat och 49,0 Mkr lägre än

8 Inledning föregående prognos. Avvikelsen mot föregående prognos beror huvudsakligen på att Halmstads Energi och Miljö AB:s investering i optisk sorteringsanläggning senareläggs. Resterande del av budgetavvikelsen förklaras främst av att Hallands Hamnar Halmstad AB prognostiserar med 12,9 Mkr lägre investeringsnetto, främst på grund av att anläggningar säljs till kommunen samt att Halmstads Flygplats AB beräknar att investera för 8,6 Mkr mindre då bolaget senarelägger investeringar, bland annat i ny räddningsbil. Verksamhetscontrolling Verksamhetscontrolling (fördjupad uppföljning av verksamhet, ekonomi och personal) har genomförts på miljö- och hälsoskyddskontoret i maj Förvaltningen uppvisar, enligt redovisningen i delårsrapporten, en mycket god prognos för verksamhetsmålen. Stadskontoret bedömer dock att förvaltningen mer behöver styra i riktning mot resultat som ska uppnås. Mätetal, som verksamheten kan påverka och därmed målsätta, behöver i högre utsträckning kopplas till målen. Stadskontoret bedömer att förvaltningen redovisar ett välfungerande arbetssätt för att trygga rättsäkerhet och likabehandling, och ser det som positivt att förvaltningen har en ansats att genom kommunikation skapa en samsyn kring hur olika tillsynssituationer ska bedömas. Stadskontoret bedömer dock att rutinerna kring myndighetsutövning och taxehantering i högre utsträckning bör säkras genom internkontrollplanen, då det berör en så väsentlig del av förvaltningens verksamhet. En gränsdragning behöver enligt förvaltningen ske mellan myndighetsutövning och rådgivning. Förvaltningen strävar efter att ha ett gott bemötande och vara tydliga gentemot berörda kring de beslut som fattas. Att komma in i processer tidigt ser förvaltningen här som en viktig förutsättning. Detta berör inte minst kommunens egna processer kring exempelvis etablering av förskolor/skolor. Stadskontoret delar uppfattningen att det är av vikt att tidigt fånga upp den påverkan miljö- och hälsoskyddsregler kan få på processerna. Förvaltningen uppvisar en markant förbättring avseende sjuktalen, och det är framförallt långtidssjukskrivningar som minskat. 6

9 Ekonomisk prognos Driftredovisning Budgetavvikelse i driftredovisning Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr. Siffrorna inom parentes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndsredovisning Mkr 30 23, ,0 1,0 0,3 1,4 0,0 3,0-0,1-10,0-0,5 0, ,7-25,2-35,8 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 10,6% 15% 10,5% 9,8% 0,0% 39,7% -0,1% -1,3% -4,1% -1,6% -3,6% -4,6% 0,7% Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 7

10 Ekonomisk prognos Driftredovisning Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelse (+1 300) Likt föregående prognos beräknar verksamheten att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse från budgetramen uppgående till kkr. Avvikelsen beror till stor del på att medel avsatta för projektet Ökade livschanser för unga inte väntas förbrukas fullt ut, kkr. Även medel för att utveckla samverkan runt EU-projekt väntas lämna ett överskott, +300 kkr. 031 Stadskontor ( 4 532) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa ett resultat som avviker negativt med kkr mot fastställd ram. Förändringen, +700 kkr, beror på lägre personalkostnader för implementeringen av nytt it-stöd. Den negativa avvikelsen beror huvudsakligen på att omställningen från löneenhet till HR service med nytt it-stöd beräknas ge ett underskott inom personalkostnaderna, som överstiger budgetramen med kkr, och övriga kostnader relaterade till omställningen, som avviker med 900 kkr. Verksamheten vidtar med anledning av underskottet på HR diverse åtgärder i syfte att reducera den negativa avvikelsen. Bland annat kommer projektet för etablering av Halmstad Direkt inte använda alla avsatta medel, kkr, och kostnad för konsulter för utveckling av nuvarande lönesystem minskas, +400 kkr. Vidare förväntas ökade intäkter i form av återsökning av moms, +200 kkr. Avvikelsen reduceras ytterligare till följd av lägre avskrivningar då investeringar uteblir, +760 kkr, samt att avsatt kanalisationsstöd inte kommer att betalas ut förrän 2016, +980 kkr. 291 Skogsförvaltning +250 (+250) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till +250 kkr. Avvikelsen beror på högre intäkter från skogsavverkning än budgeterat, +530 kkr, och reduceras av kostnader relaterade till avverkning, röjning och upprustning av skogsvägar, 280 kkr. 299 Samhällsbyggnadskontor ( ) Överskottet för verksamheten prognostiserar uppgå till kkr, vilket innebär en förändring jämfört med föregående prognos uppgående till +400 kkr, huvudsakligen beroende på justering av intäktsprognosen för administrationen. Sedan tidigare beror avvikelsen främst på att tilläggsanslag för sanering av tvärkajen inte beräknas förbrukas, kkr, samt högre realisationsvinster än budgeterat till följd av tomträttsförsäljning, kkr. 370 Kollektivtrafik ( 1 000) Vid årets slut prognostiseras ett budgetunderskott på kkr. Anledningen är en kraftig prishöjning på resekorten från Hallandstrafikens sida. Kommunen subventionerar olika resekort (bland annat för resor längre än två zoner, ungdomar och pens- 8

11 Ekonomisk prognos Driftredovisning ionärskort). Kostnaden för denna subvention ökar i takt med prishöjningen. Det prognostiserade underskottet har ökat med 400 kkr, vilket beror på att ny uppskattning av nyttjandegraden för de subventionerade resorna har gjorts. Byggnadsnämnd (BN) 071 Byggnadskontor (+1 000) Verksamheten prognostiserar ett överskott uppgående till kkr för helåret. Huvuddelen av överskottet beror på att en förlikning nåtts gällande avsatt skadestånd 2014 för fastigheten Halmstad 7:78. Vidare väntar sig verksamheten lägre personalkostnader till följd av vakanser under delar av året. Servicenämnd (SE) 201 Kontorsservice ( 1 700) Ett underskott uppgående till kkr prognostiseras, till följd av avvecklingskostnader på tryckeriet. Verksamheten anser sig inte ha någon möjlighet att hämta upp bortfallet i budgeterade intäkter, vilket ger en avvikelse, kkr. Vidare väntas övriga kostnader överstiga budget med 300 kkr då delar av tryckeriets anläggningar utrangeras. 203 IT-service (+2 000) Verksamheten prognostiserar att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till kkr. Avvikelsen beror på senarelagda rekryteringsprocesser, kkr, samt lägre avskrivningskostnader än budgeterat på grund av färre datorutbyten än planerat, +700 kkr. Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontor ( 1 000) Underskottet vid årets slut beräknas uppgå till kkr och beror på att större löneutbetalningar av engångskaraktär har gjorts. 209 Förvaltningsfastigheter (+2 383) En positiv avvikelse uppgående till kkr beräknas uppvisas vid årets slut. Avvikelsen beror huvudsakligen på att kapitalkostnaderna avviker positivt, till följd av lägre internränta beroende på uppdelningen av de befintliga anläggningarna i komponenter, kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (LBVA) 540 VA-verksamhet (+3 000) Verksamheten uppvisar en positiv avvikelsen gentemot årsbudgeten beroende på att kapitalkostnaderna prognostiseras bli lägre än budgeterat till följd av det låga ränteläget samt senarelagda investeringar. 9

12 Ekonomisk prognos Driftredovisning Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning 125 ( 125) Verksamheten uppvisar en förväntad avvikelse vid årets slut uppgående till 125 kkr vilket är oförändrat jämfört med föregående månad. Avvikelsen beror på högre kostnader än budgeterat, bland annat avseende renoveringen av Europa och tjuren, 200 kkr, samt övriga kostnader som bland annat kan relateras till införandet av en ny ungkulturavdelning, 295 kkr. Avvikelsen reduceras delvis av intäkter högre än budgeterat till följd av bidrag från stiftelser, +370 kkr. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola och barnomsorg ( ) Verksamhetens prognostiserade avvikelse är oförändrad sedan föregående prognos och uppgår till kkr. Avvikelsen beror enligt verksamheten till allra största del på volymökningar av barn och elever, som väntas leda till högre lönekostnader till följd av fler pedagoger i grundskola, fritidshem och förskola. Volymökningen uppgår till cirka 200 fler elever i grundskolan, 80 fler barn i fritidshem och cirka 50 fler barn i förskolan än budget. För att inte sänka nuvarande personaltäthet innebär detta en utökning med cirka 30 årsarbetare i förskola, fritidshem och grundskola. Totalt väntas de ökade barnoch elevvolymerna bidra till budgetavvikelsen med kkr. Fler barn i behov av varaktigt stöd väntas ge ett ökat underskott, totalt kkr. Underskottet reduceras något av lägre lokalkostnader, kkr, högre barnomsorgsintäkter och lägre kostnader för interkommunala mellanhavanden, kkr samt överskott för skolskjutsar, kkr. Slutligen beräknar verksamheten att inte kunna hämta in föregående års balanserade underskott, kkr. Sammanfattning (belopp i kkr, föregående prognos inom parentes) April Maj Volymökningar Resultatbalansering Barn i behov av varaktigt stöd Lokalkostnader Skolskjutsar Prognostiserade överskott, bl a barnomsorgsavg och interkommunala ersättningar Övrigt +100 Summa Kulturskola +300 (+300) Likt föregående prognos beräknar verksamheten att uppvisa en positiv avvikelse vid årets slut uppgående till +300 kkr. Avvikelsen beror på lägre lönekostnader till följd av vakanser som inte tillsätts. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola ( ) En avvikelse på kkr beräknas uppvisas vid årets slut. Prognosen är där- 10

13 Ekonomisk prognos Driftredovisning med oförändrad jämfört med föregående månad. Den största förklaringen till avvikelsen är högre personal- och verksamhetskostnader inom den kommunala gymnasieskolan, som överstiger budgetramen med kkr. Verksamheten förklarar det med minskade anslag jämfört med föregående år (till följd av minskade elevvolymer), lägre interkommunal ersättning, högre kostnader till andra huvudmän och högre kostnader för inackorderingsbidrag. Den näst största posten med negativ avvikelse är lokalkostnader. Underskott uppgående till kkr hänförs till ökade lokalkostnader i samband med renoveringen av Kattegattgymnasiet. Posten kan delas upp i kostnader tillkomna till följd av extralokaler och paviljonger samt att det balanserade underskottet från 2014 bedöms kvarstå. Fler elever söker sig till andra huvudmän samt friskolor vilket väntas ge en avvikelse på kkr för gymnasieenheten. Den negativa avvikelsen reduceras något av högre intäkter till följd av ökade statsbidrag för bland annat språkintroduktion, kkr. Sammanlagt uppgår avvikelsen, innan besparingar i åtgärdsprogram beaktas, till kkr. För att reducera underskottet har verksamheten beslutat om åtgärdsprogram om kkr. Åtgärdsprogrammet innebär 11 bland annat att verksamheten på gymnasieskolan anpassas till sjunkande elevantal, besparingar görs inom teknikinköp och vissa tjänster hålls vakanta. Sammanfattning (belopp i kkr) Lönekostnader (verksamhetskostnader) Lokalkostnader (Kattegattgymnasiet) Minskat elevtal på Halmstads kommuns gymnasieskola Ökade intäkter (språkintroduktion, mm) Åtgärdsprogram Summa Vuxenutbildning ( 700) Verksamheten prognostiserar en avvikelse inom uppgående till kkr. Förändringen, kkr, beror på högre kostnader än tidigare prognostiserat för köp av yrkesvuxutbildning från extern leverantör. Från och med nästa termin kommer antal platser att halveras för att minska underskottet, men deltagare som redan påbörjat utbildningen kommer fortsätta. Sedan tidigare består avvikelsen av högre lokalkostnader, 700 kkr, som väntas uppstå då verksamheten bedömer att lokalerna på Skånegatan inte kommer att vara tillräckliga till höstterminen, och ytterligare lokaler kommer därmed behövas hyras. Socialnämnd (SO) 750 Social omsorg ( ) Prognosen är oförändrad jämfört med föregående månad och den prognostiserade avvikelsen uppgår alltså till kkr.

14 Ekonomisk prognos Driftredovisning Likt tidigare år poängterar verksamheten att stor osäkerhet ligger i prognosen beträffande kommande antal externplaceringar och antal ärenden. I budgetarbetet har ett antal externplaceringar inom olika kategorier lagts ut, utifrån dels avdelningarnas bedömning om framtida läge och dels historisk data. Hittills i år har cirka 300 fler anmälningar inkommit till barn- och ungdomsverksamheten än under motsvarande period föregående år, vilket motsvarar en ökning med 40 procent. För att kunna hantera tillströmningen, dels i den akuta, men även i den uppföljande och behandlande verksamheten, prognostiseras en avvikelse uppgående till kkr. Anpassningar av gruppbostäder, utifrån vad som framkommit i rapporter från myndigheten Inspektionen för vård och omsorg, har skett. Inom flera enheter innebär det ökad bemanning. Kostnaden för det beräknas överstiga budgeten med kkr. Även antalet externplaceringar inom funktionshinder väntas överstiga budgeten, kkr. Uppstartskostnader till följd av ensamkommande flyktingbarn väntas uppgå till kkr. Personal måste anställas innan verksamheten är igång och lokalanpassning behöver göras. Över länge tid bedöms dock denna verksamhet vara i balans med budget. Noterbart är att verksamheten hanterar resultatbalanseringen från föregående år, främst genom partiella vakanshållningar. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg ( ) Verksamheten prognostiserar för helåret en negativ avvikelse uppgående till kkr. Förändringar har gjorts inom olika kostnadsposter men på nettonivå är prognosen oförändrad. Likt tidigare år driver verksamheten utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag. Projekten är därmed kostnadsneutrala. Intäkterna prognostiseras överstiga budgeten med kkr. Huvudsakligen beror det på högre intäkter från Region Halland för såld vård samt för intäkter för förändringarna inom hemsjukvården 1. Verksamheten gör dock bedömningen att dessa intäkter inte räcker för att täcka de lönekostnader som tillkommer vid övergången. Lönekostnaderna förväntas överstiga budgetramen med kkr. Största avvikelserna återfinns inom hemtjänst samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet vilket till stor del beror på volymökning. För den sistnämnda verksamheten finansieras de årsarbetare som tillkommer i samband med införandet av Framtidens hemsjukvård via intäkter från Region Halland. Även nattpatrullen, som har fyra bilar utö- 1 Förändringen, som går under namnet Framtidens hemsjukvård överlåter åt kommunerna skyldigheten att erbjuda dem som vistas i respektive kommun hälsooch sjukvård i hemmet. Överenskommelsen slöts mellan Halmstads kommun och Region Halland under föregående år. 12

15 Ekonomisk prognos Driftredovisning ver planerad omfattning bidrar till underskottet. För övriga kostnader förväntas ett underskott på kkr, huvudsakligen som ett resultat av ett nyöppnat LOVäldreboende i privat regi. Underskott förväntas också för utskrivningsklara patienter 2. Det senare underskottet förväntas dock bli lägre än föregående år med anledning av det ovan nämnda öppnandet av nytt äldreboende. Det stora underskottet reduceras något av att ett överskott på +710 kkr prognostiseras gällande kapitalkostnader. Sammanfattning (belopp i kkr, föregående prognos inom parentes) April Maj Nytt LOV-äldreboende i drift (avtalen var inte klara vid budgettillfället) Nattpatrullens verksamhet utökad med cirka 50 % (12 bilar mot 8 tidigare) Framtidens hemsjukvård (inkluderar både hemsjukvårdens och hemtjänstens del) Hemtjänst (exkl. den del av Framtidens hemsjukvård som berör hemtjänsten) Sofiebergs äldreboende Larmpatrullen Budgeterade extraordinära medel Övrigt Summa Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 500 ( 500) Likt föregående prognos beräknar verksamheten att vid årets slut uppvisa en avvikelse uppgående till 500 kkr. Avvikelsen beror på att tillsyn av enskilda avlopp har försenats och är mer kostsam än tidigare planerat på grund av att mer tid fått läggas på information till enskilda hushåll. Räddningsnämnd (RN) 880 Räddningstjänst +500 (+500) Verksamheten prognostiserar ett överskott, +500 kkr. Avvikelsen beror likt tidigare på att kapitalkostnaderna är lägre än budgeterat och ger en avvikelse på cirka kkr. Högre personalkostander på grund av högre ersättning vid beredskap, 750 kkr, samt något lägre intäkter, 200 kkr, reducerar avvikelsen. Bemanningsenheten Patient som läkarna anser är tillräckligt frisk för att skrivas ut från sjukhuset, men i behov av fortsatt vård, som då tillhandahålls av hemvårdsnämndens verksamhet. 13

16 Ekonomisk prognos Driftredovisning Bolagsredovisning 5 4 Mkr 4, ,0 0,0 1,2 0,0 2,0 0,0 1, ,7 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag (Mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet Halmstads Rådhus AB (HRAB) (+9 000) Kommunfullmäktiges beslut den 24 februari 2015 om att överlåta alla kommunens koncerninterna reverser till Halmstads Rådhus AB resulterar i att bolaget har ökade ränteintäkter om kkr samtidigt som bolaget har ökade räntekostnader och borgensavgifter med kkr respektive kkr. Bolaget prognostiserar därmed ett resultat på kkr vilket är kkr högre än budget. Avvikelse mot föregående prognos om kkr utgörs av högre räntekostnad än tidigare prognostiserat. Halmstads stadsnät AB (HSAB) (+/ 0) Halmstads stadsnät AB prognostiserar ett resultat om kkr, vilket är kkr högre än budget. Avvikelsen beror på att bolaget har fler anslutningar och därmed högre intäkter samt att personalkostnaderna är lägre på grund av att nyanställd personal tillträtt senare än budgeterat. Halmstads Flygplats AB (HAAB) (+2 000) Bolaget prognostiserar ett förbättrat resultat om kkr jämfört med budget. Förändringen beror på lägre kostnader för avskriv- 14

17 ningar och räntor då investeringstakten förväntas bli lägre än budgeterat vilket därmed ger ett minskat upplåningsbehov. Destination Halmstad AB Ekonomisk prognos Driftredovisning (DHAB) ( 2 700) Bolaget prognostiserar ett resultat på kkr, vilket är kkr lägre än budget. Avvikelse mot budget utgörs av tidigarelagda kostnader för Ping Pong Power samt ökade kostnader för Game Masters, totalt kkr. Projektet Ping Pong Power har en femårsbudget och ingen avvikelse förväntas gentemot denna. Resultatet vägs upp av att räntekostnader är 900 kkr lägre. AB Industristaden (IS) (+1 100) AB Industristaden-koncernen prognostiserar ett resultat om kkr vilket är kkr högre än budget. Avvikelsen beror dels på lägre avskrivningar om 400 kkr med anledning av ändrad redovisningsstandard i enlighet med K3 och dels på lägre räntekostnader om 700 kkr då flera lån har omsatts med lägre räntesats. 15

18 Budgetavvikelse i Ekonomisk prognos Investeringsredovisning investeringsredovisning I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsredovisningen görs i kkr. Siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndsredovisning Mkr , , ,5 0,0 0,0 7,5 0,0 0,0 1,3 6,6 0,0 0,5 0,0 0,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 55,8% 0,0% 18,4% 29,9% 17,8% 0,0% 0,0% 12,6% 48,4% 0,0% 9,2% 0,0% 0,0% Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 16

19 Ekonomisk prognos Investeringsredovisning Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontor 476 ( 476) Verksamhetens avvikelse beror på att projektet e-förvaltning förväntas förbruka mer medel än vad som budgeteras för Noteras bör att projektet löper under fyra år och totaltbudgeten väntas inte överskridas. 299 Samhällsbyggnadskontor ( ) Verksamheten prognostiserar ett överskott från investeringsramen uppgående till cirka kkr, vilket innebär en förändring på cirka kkr och som beror på justeringar i flera projekt. Den enskilt största förändringen uppkommer till följd av senareläggning av hamninvesteringar, kkr. Avvikelsen kan delas in i projekt som ligger inom mark- och exploateringsverksamheten (MEX) och sådana som ligger utanför. Inom exploateringsverksamheten består avvikelsen av ett antal projekt, där de största specificeras i separat tabell längst ned på sidan. Det finns även en utförlig bilaga, sist i dokumentet, där MEX redovisas. Totalt (inklusive exploateringsverksamheten) består avvikelsen av: Inkomster exploateringsvht kkr Utgifter exploateringsvht kkr Hamninvesteringar kkr Kattegattgymnasiet kkr Steningeskolan kkr Södra infarten etapp I kkr Centrumförnyelse, stadsmiljöprogrammet kkr Ombyggnad av Nymansgatan kkr Förskoleutbyggnad kkr Övrigt kkr Summa kkr Avvikelsen för exploateringsverksamhetens inkomster för fastighetsförsäljningar beror främst på försäljning av fastigheten Oceanen 4 avsedd till ny lagerlokal, samt försäljning av småhustomter och tomträtter. Ytterligare försäljningar över budget har skett inom Sofieberg Norra, kkr. Resterande avvikelser beror på senareläggningar. Projekt Budget 2015 Utfall 2015 Prognos 2015 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförsäljningar Sofieberg Norra Eurostop Getinge stationsområde Harplinge Albinsro Fammarpsvägen Coop, Gamletull Kemisten, Lundgrens Snöstorps IP Övrigt MEX Totalt

20 Ekonomisk prognos Investeringsredovisning Förväntad avvikelse på inkomstsidan: Servicenämnd 200 Servicekontor (SE) (+2 500) Anslagsområdet beräknar inte använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till kkr. 203 IT-service (+5 000) Verksamheten prognostiserar en avvikelse uppgående till kkr till följd av färre datorutbyten än planerat. Statligt bidrag solceller (avser Söndrumsskolan) Summa Förväntad avvikelse på utgiftssidan: Gruppbostäder/daglig vht Förskolor Skolor Idrottsanläggningar Övrigt Summa +350 kkr +350 kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontor +391 (+291) En positiv avvikelse på cirka +400 kkr väntas uppstå, vilket är +100 kkr högre än vid föregående prognos. Anledningen till förändringen, och avvikelsen totalt, är lägre kostnader för inköp av inventarier till Nymansgatan. 209 Förvaltningsfastigheter ( ) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till cirka kkr vilket innebär en ökning jämfört med föregående prognos med cirka kkr. Den främsta orsaken till förändringen är lägre utgifter för Örjans vall under året samt konstruktionsfel avseende förskolor där besked angående vissa fastigheter väntas. Avvikelsen beror på det som presenteras nedan. Teknik- och fritidsnämnd 320 Gator, parker och idrott (TE) ( ) Verksamhetens prognostiserade avvikelse vid årets slut förväntas bli kkr. Avvikelsen beror till stor del på förseningar inom projektet Resecentrum etapp 2, kkr. Även senarelagda utbetalningar till Trafikverket avseende cykelstråkprojektet Kattegattsleden, där kommunen är medfinansiär bidrar med kkr. Delar av projektet har försenats och därför sker inte utbetalningarna enligt planen. Medel avsatta för bro över Genevadsån i Gullbranna väntas lämna ett överskott då bron inte väntas komma på plats förrän till sommarsäsongen 2016, Även skydd av vattentäkter vid korsningen Norra 18

21 Ekonomisk prognos Investeringsredovisning infarten Kårarpsleden väntas lämna ett överskott i år, kkr. Slutligen har projektet Upprustning Halmstad Arena bad tidigarelagts och medel avsedda att användas under 2016 förbrukas redan nu. Detta bidrar till att minska överskottet med kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter slutförd renovering inte väntas användas under året, kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. Hemvårdsnämnd (HE) 770 Äldreomsorg +450 (+450) Investeringsmedel för det nya äldreboendet i Harplinge väntas ge ett överskott uppgående till +450 kkr till följd av försenad byggnation. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola och barnomsorg (+1 320) Verksamheten väntas vid årets slut uppvisa ett överskott från investeringsramen uppgående till kkr. Avvikelsen beror på att medel för nya skolor och lokalförnyelse inte väntas förbrukas under året. Även medel för Frennarps byskola lämnar ett överskott till följd av försenad renoveringsstart. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola (+6 575) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen uppgår, i likhet med föregående prognos, till kkr. 19

22 Ekonomisk prognos Investeringsredovisning Bolagsredovisning Mkr , ,9 8,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,5 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) (+/ 0) Bolaget prognostiserar investeringsutgifter om kkr, vilket är kkr lägre än budget. Avvikelsen beror på att investeringarna i den optiska sorteringsanläggningen senareläggs till Halmstads stadsnät AB (HSAB) 500 (+/ 0) Bolaget prognostiserar att investera kkr under året vilket är 500 kkr mer än budget. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) ( ) Hallands Hamnar Halmstad AB:s totala investeringsutgifter beräknas till kkr under 2015, vilket är kkr mer än budget och 500 kkr mer än föregående prognos. Budgetavvikelsen beror främst på kostnader för projektering av Oceanhamnen. Förändringen jämfört med föregående prognos utgörs av investering i en våg. Bolaget beräknar att investeringsinkomsterna från försäljning av anläggningar till kommunen är kkr. Bolagets nettoin- 20

23 vesteringar är därmed kkr lägre än budget. Halmstads Flygplats AB Ekonomisk prognos Investeringsredovisning (HAAB) (+8 600) Bolaget prognostiserar att investera kkr under året vilket är kkr lägre än budget. Förändringen utgörs främst av att investering i ny räddningsbil inte kommer att genomföras under året, kkr. 21

24 Bilagor till den ekonomiska prognosen Bilagor till den ekonomiska prognosen Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående prognos Nämndernas nettokostnad , ,7-63,4-62,5-0,9 Kalkylerade internräntor 115,2 122,2-7,0-7,0 0,0 Kalkylerade avskrivningar 305,4 311,6-6,2-6,0-0,2 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 157,0 161,3-4,3-5,3 1,0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -67,7-139,2 71,5 68,5 3,0 Summa , ,7-9,4-12,3 2,9 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (Mkr) 2015 Årets prognostiserade resultat -28,2 Realisationsresultat; pensionsmedel -19,0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -10,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -57,2 22

25 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Differens Nettokostnabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-13,9-13,7-13,7 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,3-36,0-35,7-37,0 1,3 0,0 Stadskontor 42,4-162,2-119,9-116,0-3,8 0,7 Skogsförvaltning 1,4-1,4 0,0-0,3 0,3 0,0 Samhällsbyggnadskontor 94,3-98,5-4,2-31,6 27,4 0,4 Kollektivtrafik 0,0-13,2-13,2-11,8-1,4 0,0 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 138,5-351,3-212,8-236,5 23,7 1,1 Byggnadsnämnd 27,2-33,1-5,9-6,9 1,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 8,8-11,7-2,9-2,9 0,0 0,0 Kontorsservice 13,1-14,8-1,7 0,0-1,7 0,0 Städ- och måltidsservice 290,4-290,4 0,0 0,0 0,0 0,0 IT-service 106,3-104,3 2,0 0,0 2,0 0,0 Kommuntransport 67,8-67,8 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 486,5-489,0-2,6-2,9 0,3 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 57,8-74,4-16,6-15,6-1,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 608,2-604,4 3,8 1,4 2,4 0,0 Summa 665,9-678,7-12,8-14,2 1,4 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 123,1-375,4-252,4-252,4 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 209,3-213,9-4,6-7,6 3,0 0,0 Kulturnämnd 11,3-127,6-116,3-116,2-0,1 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 180, , , ,0-22,0 0,0 Kulturskola 3,8-26,8-23,0-23,3 0,3 0,0 Summa 184, , , ,3-21,7 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per maj 2015 Arbetsmarknadsåtgärder 54,3-198,0-143,7-143,7 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 4,9-70,0-65,1-65,1 0,0 0,0 Gymnasieskola 95,4-470,4-375,0-352,5-22,5 0,0 Vuxenutbildning 25,8-79,3-53,5-50,8-2,7-2,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 180,5-817,8-637,3-612,1-25,2-2,0 Socialnämnd 149,5-770,0-620,6-610,6-10,0 0,0 Hemvårdsnämnd 152, , ,9-982,1-35,8 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 13,5-24,8-11,3-10,8-0,5 0,0 Räddningsnämnd 12,4-81,0-68,6-69,1 0,5 0,0 Summa 2 353, , , ,7-63,4-0,9 23

26 Bilagor till den ekonomiska prognosen Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per maj 2015 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2015 Differens mot fg Budget- avvikelse prognos Utfall 2014 Halmstads Rådhus AB -1,4-5,6 4,2-4,8-18,1 Halmstads Fastighets AB 75,0 75,0 0,0 0,0 109,3 Halmstads Energi och Miljö AB 120,0 120,0 0,0 0,0 129,4 Halmstads stadsnät AB 17,8 16,6 1,2 1,2 17,3 Hallands Hamnar Halmstad AB 0,0 0,0 0,0 0,0-1,3 Halmstads Flygplats AB -14,7-16,7 2,0 0,0-10,0 Destination Halmstad AB -30,3-27,6-2,7 0,0-25,2 Halmstads Näringslivs AB -13,5-13,5 0,0 0,0-12,9 AB Industristaden 1,0-0,1 1,1 0,0 0,2 Summa 154,0 148,1 5,9-3,6 188,7 24

27 Bilagor till den ekonomiska prognosen Investeringsredovisning Prognossammanställning per maj 2015 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Differens Nettoinvesteringabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-17,8-17,8-17,3-0,5 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 129,9-253,0-123,2-301,5 178,3 48,4 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 129,9-270,8-140,9-318,7 177,8 48,4 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,8-1,8-1,8 0,0 0,0 IT-service 0,0-26,5-26,5-31,5 5,0 0,0 Kommuntransport 0,0-5,0-5,0-5,0 0,0 0,0 Summa 0,0-33,3-33,3-40,8 7,5 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,6-0,6-0,9 0,4 0,1 Förvaltningsfastigheter 0,3-198,1-197,8-281,8 84,1 16,2 Summa 0,3-198,7-198,3-282,8 84,5 16,3 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-112,8-112,8-137,3 24,5 16,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-90,0-90,0-90,0 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-4,2-4,2-4,2 0,0 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-8,9-8,9-10,2 1,3 0,0 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-9,2-9,2-10,5 1,3 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-2,1-2,1-2,1 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-4,4-4,4-11,0 6,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,5-0,5-0,5 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-7,0-7,0-13,6 6,6 0,0 Socialnämnd 0,0-2,0-2,0-2,0 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-4,5-4,5-4,9 0,5 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-16,4-16,4-16,4 0,0 0,0 Summa 130,2-749,1-618,8-921,5 302,6 80,8 25

28 Bilagor till den ekonomiska prognosen Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per maj 2015 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2015 Budget-avvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2014 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -244,0-244,0 0,0 0,0-423,9 Halmstads Energi och Miljö AB -212,0-262,0 50,0 50,0-149,3 Halmstads stadsnät AB -69,7-69,2-0,5-0,5-53,7 Hallands Hamnar Halmstad AB -3,0-15,9 12,9-0,5-19,8 Halmstads Flygplats AB -32,9-41,5 8,6 0,0-5,4 Destination Halmstad AB -3,4-3,4 0,0 0,0-3,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -1,5-1,5 0,0 0,0 0,0 Summa -566,5-637,5 71,0 49,0-655,5 26

29 Bilagor till den ekonomiska prognosen Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 (kkr) Projekt Budget 2015 Utfall 2015 Prognos 2015 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Kemisten, Lundgrens Snöstorps IP Coop, Gamletull Albinsro Fammarpsvägen Gasen Gullbrandstorp 1: Harplinge Kistinge industriområde Padelhall Halmstad 10: Halmstad 3:130 (HEM) Kvibille, Pilagård etapp Harplinge Lyngåkra (ind) Getinge industriområde Tullkammarkajen Albinsro etapp Kårarp industriområde Söderkaj Fastighetsförvärv Stickspår i Hamnen Åled Himmelkulla Marksanering Kistinge Östra Haverdal, Skintan Planutredningar Gruppbostäder Ny Deponi Villmanstrand Harplinge centrum Norra Volontären Sporthallen Hamnen Fyllinge Kvadrant Förskolor Österskans Teatern Bagaren Sporthallen, bostäder Gamletullsområdet Kårarp Södra (Wrangelsr Klotet Tallvik Getinge stationsområde HEM - Kristinehed Kvibille 7: Eurostop Sofieberg Norra Fastighetsförsäljningar Övrigt MEX Totalt

30 STADSKONTORET, 2015