INLEDNING 1. Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-SEPTEMBER 2018

Transkript

1 INLEDNING 1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-SEPTEMBER 2018 AVLÄMNAD DEN 12 OKTOBER 2018

2 Innehållsförteckning Inledning... 4 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Bilagor till den ekonomiska prognosen... 27

3 INLEDNING Kommunen prognos resultat Nämndernas prognos budgetavvikelse (inkl realisationsresultat) +48 Skatteintäkter prognost budgetavvikelse +0 trend trend trend trend Kommunens prognostiserade resultatutveckling - Finansnetto prognos budgetavvikelse Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Balanskrav Prognos utfall Årets prognostiserade resultat 31 Realisationsresultat; pensionsmedel -11 Realisationsresultat; fastighet/tomträtt -20 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Nämndernas prognostiserade budgetavvikelse (exkl realisationsresultat) Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Kommunens prognostiserade investeringsutgifter Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Nämnd Budgetavvikelse Kommunstyrelsen +27 Utbildning- och arbetsmarknadsnämnd +34 Hemvårdsnämnd +18 Socialnämnd -29 Övriga -2 Summa Nämndernas budgetavvikelse +48 inkl realisationsresultat Större avvikelser av budgeterade investeringsutgifter prognostiseras 55 % förbrukas Budgetavvikelse Skolor 279 Södra infarten 142 Hamnverksamheten 158 Förskolor 114 Övriga 200 Summa Nämndernas budgetavvikelse 893

4 INLEDNING 4 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på kommunledningsförvaltningens bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2018 beräknas uppgå till 31 mnkr, vilket är 69 mnkr högre än det budgeterade resultatet om 38 mnkr (tabell 17). I huvudsak är det förväntade överskott på grund av lägre driftkostnader inom verksamheterna som föranleder avvikelsen. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 0 mnkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.

5 INLEDNING 5 Resultaträkning (mnkr) Prognos 2018 Budget 2018* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2017 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Därav resultatbalansering Därav tilläggsanslag Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning Pensionskostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat Justeringar enligt balanskrav Årets resultat efter balanskravsjusteringar * Reviderad budget 2018: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2018 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 48 mnkr, vilket är 6 mnkr högre än vid föregående prognostillfälle. Prognostiserade överskott återfinns inom exempelvis kommunstyrelsen/gemensam administration, huvudsakligen till följd av försäljning av tomträtter inom samhällsbyggnadskontoret samt på resultatbalanserad byggbonus som inte kommer att förbrukas under året. Byggnadsnämnden uppvisar en budgetavvikelse på 9 mnkr då resultatbalanserad byggbonus inte prognostiseras förbrukas helt under året. Ett överskott förväntas inom utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen beroende på lägre kostnader för integration än planerat. Även hemvårdsnämnden har ett väntat överskott vid årets slut, som ett resultat av högre intäkter på grund av nytt hemsjukvårdsavtal. De positiva avvikelserna reduceras av socialnämndens prognostiserade underskott som enligt verksamheten till största del hänförs till lägre intäkter för ensamkommande barn.

6 INLEDNING 6 Prognos aug-18 sep-18 Budgetavvikelse aug-18 sep-18 Nämndernas nettokostnad Nämndernas nettokostnad Nettoinvesteringar Nettoinvesteringar Avskrivningar Avskrivningar 6 10 Pensionskostnader Pensionskostnader Skatteintäkter Skatteintäkter 2 2 Finansnetto Finansnetto Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till mnkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 796 mnkr. Överskottet återfinns till allra största delen inom anslagsområdena förvaltningsfastigheter och samhällsbyggnadskontor och beror på senareläggningar inom diverse investeringsprojekt, såsom Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även förskole- och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 333 mnkr vilket är 10 mnkr lägre än den budgeterade nivån om 343 mnkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 2018 uppgå till 375 mnkr vilket är hela 37 mnkr högre än budgeterat och 55 mnkr mer än föregående år men oförändrat jämfört med föregående prognos. Den huvudsakliga förklaringen till budgetavvikelsen är att kostnaderna för såväl den avgiftsbestämda ålderspensionen (-7 mnkr) som den förmånsbestämda ålderspensionen (-18 mnkr) överstiger budgeterade värden. Orsaken härtill är att både antalet nyanställda och löneökningstakten för flera anställda har underskattats vid budgeteringstillfället. Det är fler anställda än beräknat som kommer över gränsen för 7,5 inkomstbasbelopp (för närvarande motsvarande en månadslön på kronor), vilket innebär att kommunens pensionskostnader ökar mycket i det korta perspektivet. På grund av förändringar bland de förtroendevalda har, med anledning av redovisningsrekommendationer, en andel av kommunens ansvarsförbindelse omvandlats till en skuld vilket påverkar kommunens kostnader förhållandevis mycket redan under 2018 (-8 mnkr).

7 INLEDNING 7 Skatteintäkterna, generella statsbidrag och utjämning, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift, byggbonus och de så kallade Välfärdsmiljarderna (där flyktingdelen hanteras i särskild ordning) samt effekter av anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras sammanlagt uppgå till mnkr under 2018, vilket är i enlighet med budget och 176 mnkr högre än föregående år och detsamma som i föregående prognos. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 142 mnkr, vilket är 15 mnkr mer än budget. Budgetavvikelsen beror främst på att kommunen har erhållit 7 mnkr mer i återbäring från Kommuninvest än budgeterat. Kommunen placeringar i pensionsmedelsförvaltningen förväntas avkasta 15 mnkr mer än budget vilket främst hänförs till realisationsvinster efter att omstruktureringar i portföljen har gjorts. Däremot så förväntas kommunens medelsförvaltning avkasta 9 mnkr mindre än budget på grund av att portföljen förvaltar ett mindre kapital samt att marknadsräntorna fortfarande är låga. Borgensavgifter samt ränteintäkter från dotterbolag är 3 mnkr lägre än budget då bolagen ej har ökat sin upplåning i den takt som var budgeterat. Kommunens räntekostnad för pensionsskulden har ökat med nästan 1 mnkr medan kommunens räntekostnad för extern upplåning är 7 mnkr lägre än budget. Kommunens elhandel beräknas generera ett lägre resultat om 1 mnkr. Utfall aug-18 sep-18 Pensionsmedel Ränteportfölj Låneskuld (bolag) Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid september månads utgång till sammanlagt mnkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2018 har marknadsvärdet ökat med 46 mnkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 140 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per till mnkr. Detta

8 INLEDNING 8 innebär att cirka 58 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av september är mnkr och har sedan årsskiftet ökat med 3 mnkr, justerat för årets uttag om 132 mnkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 86 mnkr. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 306 mnkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 63 mnkr högre än budget. Avvikelsen hänförs främst till att Halmstads Rådhus AB minskar sina finansiella kostnader samt att Halmstads Energi och Miljö AB:s intäkter för bland annat elhandel och värmeleverans har haft en god utveckling. Dessutom är Halmstads stadsnät AB:s intäkter avseende provision på tjänster högre än budgeterat. Halmstads Fastighets AB förbättrar resultatet mot budget främst hänförligt till en realisationsvinst från försäljning av fastigheter. Ett förbättrat resultat efter VM i bordtennis för Destination Halmstad AB bidrog också. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 803 mnkr under 2018, vilket är 99 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att Halmstads Energi och Miljö AB:s investeringsprojekt har flyttats framåt i tiden vilket medför att bolaget investerar 57 mnkr lägre än budget. AB Industristaden prognostiserar 22 mnkr lägre än budget främst till följd av en avyttrad tomträtt samt minskade investeringsutgifter. Halmstads Fastighets AB senarelägger några projekt och beräknar ha 20 mnkr lägre i investeringsutgifter.

9 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i tkr. Förvaltningar MKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN -29 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 12,7% 54% -53,3% -5,8% 1,5% 0,0% -0,3% 0,0% 5,0% -3,9% 1,5% -0,8% -3,3%

10 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 10 KOMMUNSTYRELSE (KS) 011 Kommunstyrelse tkr (+/- 0 tkr) Avvikelsen mot fastställd ram beräknas uppgå till tkr, avvikelsen utgörs av den byggbonus som resultatbalanserades avseende klimatåtgärder år 2017 och som inte förväntas att förbrukas under Stadskontor tkr (+/- 0 tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till nästan tkr och avser till största del avskrivningar på utrangerade och ej ännu aktiverade investeringar, tkr, vakanta tjänster, tkr samt ökade kostnader för funktionerna kommunikatör och tjänsteman i beredskap, -804 tkr. Budgetavvikelsen för avskrivningarna beror till största del på utrangeringen av immateriella anläggningstillgångar som gjordes under 2017 till ett värde av cirka 23 mnkr. Budgeten för avskrivningarna har inte justerats. 291 Skogsförvaltning tkr (+/- 0 tkr) Den prognostiserade avvikelsen beror på försäljning av timmer inom Skedala skog, tkr. 299 Samhällsbyggnadskontor tkr ( tkr) Den främsta anledningen till budgetavvikelsen är att verksamheten förväntar sig realisationsvinster uppgående till cirka tkr vid årets slut från försäljning av tomträtter samtidigt som verksamheten räknar med utrangeringar av tillgångar på cirka tkr. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Realisationsvinster Intäkter arrendemark högre än budget Lönekostnader lägre än budget p g a vakanta tjänster Interna intäkter lägre än budget p g a vakanta tjänster

11 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 11 Kapitalkostnader lägre än budget p g a ej färdigställda investeringar Intäkter från uthyrningsverksamhet lägre än budget pga ej färdigställda investeringar Exploateringsverksamheten Lokalkostnader högre än budget Hyresintäkter lägre än budget Utrangeringar Övrig drift och uthyrningsverksamhet, konsultkostnader mm Summa Kollektivtrafik Budgetavvikelsen uppgår till cirka 216 tkr, vilket motsvarar prisökningen av taxemellanskillnaden som betalas till Hallandstrafiken. 371 Färdtjänst -216 tkr (+/- 0 tkr) tkr (+/- 0 tkr) Verksamheten prognostiserar med en budgetavvikelse på tkr vid årets slut. Verksamheten prognostiserar med högre kostnader än budgeterat på tkr till följd av nytt avtal där kostnader förväntas öka med procent jämfört med Den negativa budgetavvikelsen förväntas dock bli något lägre eftersom verksamheten väntas få cirka tkr i högre intäkter för vite på grund av brister i utförande. BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor (BN) tkr (+500 tkr) Budgetavvikelsen på tkr beror till största del på att verksamheten tilldelats halva byggbonusen 12 mnkr, avseende digitalisering, men att endast drygt 1 mnkr av dessa prognostiseras att förbrukas under året. Övrig avvikelse och prognosförändringen beror på lägre personalkostnader än förväntat på grund av sjukskrivningar och vakanser. Verksamheten noterar en nedåtgående trend på byggnadsmarknaden vilket medfört färre bygglovsärenden och nybyggnadskartor som leder till färre bygglovsrelaterade mätningar jämfört med föregående år.

12 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Städ- och måltidsservice tkr ( tkr) Budgetavvikelsen beror till stor del på att effektiviseringskrav avseende teknisk samordning inte väntas kunna genomföras som budgeterat, tkr. Utöver detta prognostiseras kostnaderna avvika ytterligare tkr, en ökning med tkr sedan föregående prognos, med anledning av att kostnaden för snöröjning och material blivit högre än förväntat. Övrig avvikelse beror på ökade kostnader för kompetensutveckling av medarbetare, men även på högre kostnader för exempelvis övertagande av Stadsbibliotekets Café. 203 IT-service tkr (+/- 0 tkr) Verksamhetens resultat tillika den negativa avvikelsen beror främst på att kostnaden för byte av telefoniplattform beräknas bli högre än tidigare prognostiserats. 204 Kommuntransport -600 tkr (-100 tkr) Budgetavvikelse beräknas i nuläget till -600 tkr beroende på omställning av verkstad till serviceenhet. Detta innebär att verkstaden kommer att upphöra med service och reparationer i egen regi. Detta kommer istället att utföras av upphandlade leverantörer. FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontor (FN) -700 tkr (-700 tkr) Anslagsområdet förväntar sig en avvikelse på -700 tkr vid årets slut beroende på högre kostnader för bostadsanpassning än budgeterat. TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott (TN) tkr (+/- 0 tkr) Budgetavvikelsen förväntas vid årets slut uppgå till tkr. Avvikelsen beror på lägre kapitalkostnader på grund av att investeringar har förskjutits tidsmässigt.

13 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 13 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning (KN) tkr (+195 tkr) Budgetavvikelsen uppgår till -415 tkr och beror dels på lägre intäkter än budgeterat för lokaler i Kulturhuset Najaden, dels för högre kostnader för vård och underhåll av offentligkonst men även högre kostnader än budgeterat för lokaler, bland annat för Dramalogen, -340 tkr, bidrar till underskottet. Avvikelsen reduceras något av lägre lönekostnader än budgeterat på grund av vakanta tjänster. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 131 Ekonomiskt bistånd (UN) tkr ( tkr) Kostnaderna för försörjningsstödet har ökat mer än förväntat under de första nio månaderna Detta förklaras med att snittkostnaden per hushåll är högre 2018 (fler personer per hushåll) och att det är fler som söker och är berättigade bistånd. Med samma takt under resten av året så beräknas det att ge ett underskott på helåret på tkr, vilket är tkr mer än i föregående prognos. Övrig större förändring sedan föregående prognos beror på att bidraget från Migrationsverket för initiala kostnader EBO (eget boende) och ABO (anläggningsboende) är mindre än lagd budget, tkr. Verksamheten räknar också med ökade kostnader för skyddat boende under 2018, vilket medför en budgetavvikelse inom verksamheten på ytterligare tkr. 655 Arbetsmarknad, omsorg och utbildning tkr ( tkr) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse på totalt tkr vid årets slut. Prognosförändringen samt överskottet beror till största del på lägre kostnader för integration än vad som tidigare prognostiserats, tkr. Verksamheten prognostiserar med att kostnaden för integrationsarbetet kommer att minska under året då delar av verksamheten avvaktar ny handlingsplan för integration som kommer att fastställas under hösten.

14 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 Budgetavvikelsen beror också på att Vuxenutbildningen prognostiserar ett överskott på tkr, överskottet inom avdelningen beror på att det nya avtalet för SFI som från och med juli skulle medföra högre kostnader inte kommer att börja gälla förrän Arbetsmarknadsenheten prognostiserar ett överskott på tkr till största del beroende på att kostnaderna för Prova på-platser samt åtgärdsanställningarna beräknas bli lägre än tidigare prognostiserat. Daglig verksamhets prognos beräknas idag till ett underskott på tkr, avvikelsen beror på högre lönekostnader än budget samt socialförvaltningens verkställande av daglig verksamhet för en individ. Det senare kommer innebära en kostnad på tkr utöver budget för De tre kommunala gymnasieenheterna (Kattegatt, Sannarp och Sture) prognostiserar med ett samlat överskott på tkr, där förändringen sedan föregående prognos på tkr till största del beror på outnyttjade medel för volymförändringar. SOCIALNÄMND 750 Social omsorg (SN) tkr (+/- 0 tkr) Avvikelsen förklaras till största del av lägre intäkter avseende ersättningar för ensamkommande barn. Enligt verksamheten finns det vissa svårigheter, så som långa kontrakt på lokalerna och lagkrav på personalschema, som försvårar en snabb omställning till statens lägre ersättningsnivåer. I nuläget görs bedömningen att kostnaderna för denna del av verksamheten vid årsskiftet kommer att överstiga budgeten med hela tkr. Migrationsverket återkräver tidigare utbetalningar gällande ett specifikt ärende, tkr. Ärendet är överklagat men utgången är oviss. Samma ärende kan också generera lägre intäkter för 2018, tkr. Inom personlig assistans har flera nya ärenden inkommit under sommaren som inte finansieras av försäkringskassan, utan blir en kommunal kostnad fullt ut, totalt förväntar sig verksamheten ett underskott på tkr inom personlig assistans. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Ensamkommande barn, lägre intäkter Ensamkommande barn, tomhyror Ensamkommande barn, övertalighet

15 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 15 Ensamkommande barn, externplaceringar Återkrav Migrationsverket, överklagat Personlig assistans Externkostnader missbruk vuxna Gruppbostad åter från privat aktör Övrigt (vakanser, resultatbalansering, viten etcetera) +/- 0 +/- 0 Summa HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg (HN) tkr ( tkr) Överskottet inom nämndens verksamhet beror till mycket stor del på att intäkten från Region Halland avseende hemsjukvårdsavtalet markant ökat jämfört med Totalt handlar det om tkr, där tkr är ökningen exklusive avtalsenlig uppräkning. Denna ökade intäkt har tillkommit då Region Halland, trots ett år kvar på nuvarande avtal, gått med på att öka ersättningen till kommuner som underkompenserats av avtalet, däribland Halmstads kommun. Även hemtjänsten förutspår ett överskott om cirka tkr, då beviljade timmarna efter nio månader är mindre jämfört med samma period 2017 samt att den kommunala hemtjänsten har sänkt sina kostnader genom ett mer effektivt arbetssätt. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Utökade intäkter hemsjukvårdsavtalet Hemtjänst Äldreboende +/ Utomkommunal vård Övrigt Summa

16 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 16 MILJÖNÄMNDEN 800 Miljöförvaltningen (MH) -100 tkr (-100 tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på lägre intäkter än budgeterat på grund av färre kontrollärenden än tidigare prognostiserat. RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst (RN) tkr (- 500 tkr) Verksamheten prognostiserar med ett underskott mot ram med tkr. Underskottet beror huvudsakligen på den negativa resultatbalanseringen från år 2017, tkr. Vidtagna åtgärder för att reducera resultatbalanseringen från föregående år följer enlig verksamheten uppgjorda åtgärdsplan och medför kostnadsminskningar. Sommarens värme med ett generellt eldningsförbud har orsakat fler larm och utryckningar än normalt. Detta har medfört andra kostnadsökningar inom verksamheten som bidrar till att räddningsnämnden i år inte kan reducera resultatbalanseringen och får därmed en budgetavvikelse på kkr.

17 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 17 Bolag MNKR HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB ABI HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB ABI 98% 5% 7% 50% 35% 9% 11% 227% HALMSTADS RÅDHUS AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (HRAB) tkr (+400 tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre räntekostnader om tkr, lägre borgensavgift till kommunen om tkr och högre ränteintäkter om tkr. Bolagets prognostiserade resultat är 400 tkr högre jämfört med föregående prognos. Förändringen beror främst på minskade räntekostnader då nyupplåningen inte skett i den takt som angavs i budgeten.

18 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 18 HALMSTADS FASTIGHETS AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (HFAB) tkr ( tkr) Bolaget prognostiserar ett resultat om tkr, vilket är tkr högre än budget och föregående prognos. Avvikelsen kan främst hänföras till ett realisationsresultat på försäljningar av 6 fastigheter med totalt 25 lägenheter, tkr. Kostnaden för skador och underhåll av lägenheter beräknas bli högre än tidigare prognostiserat. HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (HEM) tkr (+/- 0 tkr) Bolaget prognostiserar ett resultat om tkr, vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror huvudsakligen på att bolagets intäkter har ökat. Främst på grund av högre leveransvolymer av fjärrvärme till följd av låg medeltemperatur i början av året samt ökade elintäkter på grund av högre elpriser. Höga temperaturer under sommaren har medfört en ökning av leveransvolymerna av fjärrkyla med 15 %. Personalkostnaderna prognostiseras bli lägre än budget då verksamheten har flertalet vakanta tjänster. Kostnader hänförliga till elnät är lägre än budget främst hänförligt till svårigheter att anlita entreprenörer. Revisionsprogrammen av fjärrvärmeanläggningarna är i slutfasen och har hittills resulterat i högre kostnader än budget, dock så kan återstoden av revisionen resultera i ytterligare resultatförsämringar innan årets slut. Bränslekostnaden ökar mer än budget, hänförligt till en ogynnsam bränslemix. Resultatet påverkas negativt med tkr av en deponiskatt hänförlig till HALMSTADS STADSNÄT AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (HSAB) tkr ( tkr) Bolaget prognostiserar ett resultat om tkr, vilket är tkr högre än budget och tkr högre än föregående prognos. Avvikelsen beror främst på att bolagets intäkter avseende provision på tjänster är högre. De finansiella kostnaderna minskar till följd av upplåning till lägre räntesatser än budgeterat. HALLANDS HAMNAR HALMSTAD AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (HHHAB) tkr (+/- 0 tkr) Bolaget prognostiserar ett resultat om tkr, vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade intäkter gällande arrende och hyror om tkr,

19 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 19 samt lägre kostnader om 700 tkr, hänförligt till minskade driftkostnader. HALMSTADS FLYGPLATS AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (HAAB) tkr (+/- 0 tkr) Bolaget prognostiserar ett resultat om tkr, vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre finansiella kostnader till följd av rådande ränteläge och långsammare investeringstakt än budgeterat. DESTINATION HALMSTAD AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (DHAB) tkr (+-0 tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på ett bättre resultat från VM i bordtennis. Intäkterna var tkr högre, främst hänförligt till en gynnsam euro-kurs vid förfallodagen samt att kostnaderna hänförliga till marknadsföring, boenden och volontärer blev tkr lägre. Bolaget har lägre finansiella kostnader om tkr jämfört mot budget. AB INDUSTRISTADEN Budgetavvikelse (Förändring jämfört med sista prognos) (ABI) tkr (+/- 0 tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på försäljning av fastigheter/tomträtter. Försäljningen av Hangaren (2017) medför lägre kostnader vilket påverkar resultatet positivt med tkr och försäljningen av tomträtten Fyllinge 20:435 medför att bolaget får en realisationsvinst och ett förbättrat resultat om tkr.

20 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 20 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i tkr. Förvaltningar MKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 60,3% 0,0% 9,1% 31,0% 41,0% 42,0% -4,7% 43,5% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 24,3%

21 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 21 KOMMUNSTYRELSE 031 Stadskontor (KS) tkr (+/- 0 tkr) Fortsatt utveckling av ärende- och dokumenthanteringssystemet kommer inte ske som planerat via investeringsbudgeten. 299 Samhällsbyggnadskontor tkr ( tkr) Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka tkr och beror huvudsakligen på lägre utgifter, tkr som reduceras av lägre inkomster, tkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom mark- och exploateringsverksamheten och beror främst på senarelagd försäljning inom projekten Halmstad Karl XI 7, Bagaren 11, Ranagård, Eketånga 27:1 och Kemisten. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan i slutet av dokumentet) tkr Hamnen tkr Södra Infarten etapp tkr Nya Kattegattgymnasiet tkr Utbildningslokaler och körgård tkr Omlastningsterminal Kistinge tkr Grundskolor tkr Förskolor tkr Korttidsboende Hospice tkr Övriga projekt tkr Totalt tkr Utgiftsavvikelserna inom exploateringsverksamheten beror till stor del på senareläggning i ett flertal projekt. Projektet Södra Infarten etapp 1 är överklagat och uppstart avvaktas. Vad gäller Nya Kattegattgymnasiet och Utbildningslokaler och körgård är byggnationen påbörjad men justerad något i tid, därav utgiftsavvikelsen. Projekt Omlastningsterminal Kistinge är senarelagt.

22 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 22 Tabell 1. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 SERVICENÄMND 200 Servicekontor Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. 203 IT-service Projekt (SE) tkr (+/- 0 tkr) tkr (+/- 0 tkr) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse på tkr vid årets slut. Avvikelsen beror på senarelagda investeringar. FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontor Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Gamletullsområdet Norra Stenalyckan Getinge stationsområde Åled/Himmelkulla Sporthallen, bostäder Ny deponi Kistinge Fanborgen 3 mfl Österskans Teatern Övrigt MEX Totalt Anslagsområdet förväntar sig en mindre avvikelse vid årets slut på 30 tkr. (FN) +30 tkr (+/- 0 tkr)

23 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN Förvaltningsfastigheter tkr (+/- 0 tkr) Avvikelsen vid årets slut beror främst på senarelagda utgifter för skolor och förskolor. De största budgetavvikelserna finns inom följande projekt: Ny grundskola Kärleken Steningeskolan Nymansgatan, ny förskola Hjorten, ny förskola Linehed Gullbrandstorpsskolan, ombyggnad Gruppboende Åled Gruppboende Snöstorp Daglig verksamhet, ombyggnad PCB-sanering Holms skola, ombyggnad till förskola Aleskogen permanent förskola Tillbyggnad, Linehedsskolan Klaraskolan tillfälliga lokaler Slottsjordsskolan Södra, tillfälliga lokaler Reinvesteringar Övriga projekt Totalt tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND (TN) 320 Gator, parker och idrott tkr ( tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut återfinns inom följande projekt: GC-bro Gamletull reinvestering (brand) Fylleåleden Olanders torg Väntyta/hållplats Stora torg Örjansvall klimatanpassningsåtgärder Klimatanpassningsåtgärder Motionsspår Kattegattsleden Trädplantering tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr -600 tkr

24 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 24 LAHOLMSBUKTENS VA-NÄMND 540 VA-verksamhet (VA) tkr (+/- 0 tkr) Med hänsyn till överklagan av ledningsrätter och detaljplaner kommer budgeten för huvudledningar med största sannolikhet ej att förbrukas under året, tkr. Senarelagda investeringar innebär ett överskott mot ram med tkr. KULTURNÄMND (KN) 460 Kulturförvaltningen -300 tkr (+/- 0 tkr) Verksamheten räknar med ökade investeringar för Kulturhuset Najaden, -300 tkr. BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola och barnomsorg (BU) tkr (+620 tkr) Prognostiserad avvikelse på tkr samt förändring sedan föregående prognos beror till största del på förseningar vid nybyggnation av förskolor. RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänsten (RN) tkr (+/- 0 tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på förseningar av leveranser av fordon samt senareläggning av arbetet med översvämningsbarriärer.

25 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 25 Bolag MNKR HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB ABI HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB ABI - 4% 36% -9% -7% 43% 0% 29% HALMSTADS FASTIGHETS AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (HFAB) tkr ( tkr) Bolaget prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget men tkr högre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror på att några projekt har förskjutits till kommande år samt att några projekt har tidigarelagts. Ett projekt som har senarelagts är Kv. Armadan, förnyelse samt nybyggnation, tkr. Projektet som prognostiseras tidigare än budget är förnyelsen av Klackerup etapp 2, tkr. Avvikelsen mot föregående prognos kan främst hänföras till nybyggnationen av Kv. Kemisten. HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (HEM) tkr ( tkr) Bolaget prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget och tkr lägre än föregående prognos. Avvikelsen beror främst på att det stora Ranagårdsprojektet samt distributionsledningarna på Kårarp-Kärleken och Olofsdal- Vapnöhöjden skjutits framåt i tiden. Inom affärsområdet Återvinning så har

26 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 26 investeringar i större fordon flyttats fram till år Även för elnät så är investeringsprognosen lägre än budget till följd av resursbrist hos anlitande entreprenörer. Affärsområdet Energi och Miljötjänster har reviderat upp investeringsprognosen till följd av flertalet nya kundavtal. HALMSTADS STADSNÄT AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (HSAB) tkr (+/-0 tkr) Bolaget prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr mer än budget. Avvikelsen beror på att bolaget planerar att genomföra fler projekt än vad som budgeterats, bland annat anslutningar inom landsbygdsutbyggnaden. HALLANDS HAMNAR HALMSTAD AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (HHHAB) tkr (+/- 0 tkr) Bolaget prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr mer än budget. Avvikelsen beror främst på att bolaget har investerat i nya terminalvagnar samt i förbättringar avseende kranar och bogserbåt. HALMSTADS FLYGPLATS AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (HAAB) tkr (+/- 0 tkr) Bolaget prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget. Avvikelsen beror på minskade investeringsutgifter till följd av att budgeterat koncerninternt förvärv av Hangaren från AB Industristaden tidigarelades till AB INDUSTRISTADEN Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (ABI) tkr ( tkr) Bolagets prognostiserade investerings netto är tkr, vilket är tkr lägre än budget och tkr lägre än föregående prognos. Budgetavvikelsen beror bland annat på att bolaget har ökade investeringsinkomster om tkr efter försäljningen av tomträtten Fyllinge 20:435 med tillhörande byggnader till befintlig hyresgäst. Dessutom beräknas investeringsutgifterna i projektet av nya parkeringshuset Svartmunken bli tkr lägre än budget, varav ca tkr avser en intäkt från Halmstads kommun som hänför till avtal om parkeringsköp för att AB Industristaden nyproducerar parkeringsplatser.

27 BILAGOR 27 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (Mkr) Kommunstyrelse/gemensam administration m m Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-13,5-13,3-13,3 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0-30,9-30,9-42,9 12,0 0,0 Stadskontor 70,8-175,4-104,5-110,6 6,1 0,0 Skogsförvaltning 2,2-1,2 1,0-0,4 1,3 0,0 Samhällsbyggnadskontor 102,5-107,4-4,9-16,0 11,1-4,5 Kollektivtrafik 0,0-15,7-15,7-15,5-0,2 0,0 Färdtjänst 2,5-32,1-29,6-26,1-3,5 0,0 Summa 178,2-376,2-198,0-224,8 26,8-4,5 Byggnadsnämnd 29,6-39,9-10,3-22,3 12,0 0,5 Servicenämnd Servicekontoret administration 16,5-43,7-27,2-27,2 0,0 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 375,3-388,2-12,9 0,0-12,9-1,0 IT-service 111,3-112,3-1,0 0,0-1,0 0,0 Kommuntransport 82,1-82,7-0,6 0,0-0,6-0,1 Summa 585,2-626,9-41,7-27,2-14,5-1,1 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 46,3-61,9-15,7-15,0-0,7-0,7 Förvaltningsfastigheter 701,0-698,1 2,9 2,9 0,0 0,0 Summa 747,3-760,0-12,7-12,0-0,7-0,7 Teknik- och fritidsnämnd 81,6-336,4-254,7-258,7 4,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 281,4-282,6-1,2-1,2 0,0 0,0 Kulturnämnd 14,5-140,5-125,9-125,5-0,4 0,2 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 287, , , ,6 0,0 0,0 Kulturskola 7,8-34,9-27,1-27,1 0,0 0,0 Summa 294, , , ,7 0,0 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 30 september 2018 Ekonomiskt bistånd 3,3-78,4-75,2-65,2-10,0-2,5 Arbetsmarknad, omsorg och utbildnin 327,7-900,1-572,4-616,3 43,9 9,1 Summa 331,0-978,6-647,6-681,5 33,9 6,6 Socialnämnd 161,7-925,0-763,3-734,3-29,0 0,0 Hemvårdsnämnd 180, , , ,4 18,0 5,0 Miljönämnd 16,6-29,1-12,6-12,5-0,1-0,1 Räddningsnämnd 16,5-91,3-74,8-72,4-2,4-0,5 Summa 2 918, , , ,5 47,6 5,4

28 BILAGOR 28 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0 0,0 0,0-1,0 1,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 54,6-374,4-319,8-805,0 485,2 5,3 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 54,6-374,4-319,8-806,1 486,3 5,3 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-2,2-2,2-2,2 0,0 0,0 IT-service 0,0-47,0-47,0-51,1 4,1 0,0 Kommuntransport 0,0-16,5-16,5-16,5 0,0 0,0 Summa 0,0-65,7-65,7-72,3 6,6 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 5,6-519,9-514,3-745,4 231,1 0,0 Summa 5,6-520,0-514,4-745,4 231,1 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-23,0-23,0-39,0 16,0 7,2 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-49,0-49,0-84,5 35,5 0,0 Kulturnämnd 0,0-6,7-6,7-6,4-0,3 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-23,4-23,4-41,6 18,2 0,6 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-23,7-23,7-41,9 18,2 0,6 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Investeringsredovisning Prognossammanställning per 30 september 2018 Arbetsmarknadsåtgärder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-6,2-6,2-6,2 0,0 0,0 Vuxenutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-6,2-6,2-6,2 0,0 0,0 Socialnämnd 0,0-1,1-1,1-1,1 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-2,7-2,7-2,7 0,0 0,0 Miljönämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-8,7-8,7-11,5 2,8 0,0 Summa 60, , , ,6 796,1 13,1

29 BILAGOR 29 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per september 2018 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2018 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2017 Halmstads Rådhus AB 33,0 16,7 16,3 0,4 30,5 Halmstads Fastighets AB 136,0 129,0 7,0 7,0 122,9 Halmstads Energi och Miljö AB 154,0 144,0 10,0 0,0 165,0 Halmstads stadsnät AB 43,4 29,0 14,4 7,0 37,0 Hallands Hamnar Halmstad AB 14,0 10,4 3,6 0,0 8,6 Halmstads Flygplats AB -20,1-22,2 2,1 0,0-12,7 Destination Halmstad AB -56,1-62,8 6,7 0,0-56,6 AB Industristaden 1,9-1,5 3,4 0,0 1,1 Summa 306,1 242,6 63,5 14,4 295,8 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per september 2018 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2018 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2017 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -480,0-500,0 20,0-20,0-490,3 Halmstads Energi och Miljö AB -100,0-157,0 57,0 40,0-157,1 Halmstads stadsnät AB -103,4-95,0-8,4 0,0-98,5 Hallands Hamnar Halmstad AB -49,1-45,7-3,4 0,0-22,7 Halmstads Flygplats AB -15,8-27,8 12,0 0,0-33,5 Destination Halmstad AB -1,5-1,5 0,0 0,0-1,1 AB Industristaden -52,7-74,3 21,6 6,0 3,3 Summa -802,5-901,3 98,8 26,0-800,0

30 BILAGOR 30 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Bagaren Betyget 4, Kattegattområdet Coop, Gamletull Ekorren 4, Region Halland Fanborgen 3 mfl Fisketorget Gamletullsområdet Getinge industriområde Getinge stationsområde Gullbrandstorp 1: Halmstad 3:130 (HEM) Halmstad Karl XI Hamnen Haverdal 37:5 (Skintan) Kemisten, Lundgrens Kistinge industriområde Kistinge södra Kronolund-Fammarp 8: Kv Biskopen Kv. Svartmunken P-hus Kvarteret Kilot Kårarp Industriområde Marksanering Möllegårdsvägen Norra Stenalyckan Norra Villmanstrand Norra Volontären Ny deponi Kistinge Resecentrum Simlångsdalen Sofieberg Norra Sporthallen, bostäder Söder Söderkaj Söndrum Ranagård Tullkammarkajen Valthornet 2 mfl, Vallås centrum Villmanstrand Åled/Himmelkulla Österskans Teatern Övrigt MEX Mex enligt ny redovisningsmetod Totalt

31 BILAGOR 31 1 Mex enligt ny redovisningsmetod Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Projekt Resultatpåverkapåverkan Resultat- Inkomster Utgifter Intäkt Kostnader Intäkt Utgifter Harplinge centrum Fammarpsvägen, Onsjö 32: Snöstorps IP Fyllinge IV Kvadranten Häggen Ranagård Kvibille 7: Eketånga 27: Harplinge Lyngåkra Totalt

32 BILAGOR 32 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (mnkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregåend e prognos Nämndernas nettokostnad Kalkylerade internräntor Kalkylerade avskrivningar Kalkylerat pensionskostnadspålägg Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt Summa Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (mnkr) 2018 Årets prognostiserade resultat 31 Realisationsresultat; pensionsmedel -11 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -20 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 0

33 2018