Översikt Budgetavvikelse i driftredovisningen Nämndredovisning Bolagsredovisning... 13

Transkript

1

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt... 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 8 Nämndredovisning... 8 Bolagsredovisning Budgetavvikelse i investeringsredovisning Nämndredovisning Bolagsredovisning Bilagor... 21

3 Översikt ÖVERSIKT F öreliggande ekonomirapport bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Kommunens prognostiserade resultat för 2013 beräknas uppgå till 17,4 Mkr vilket innebär att årets andra prognos är 6,1 Mkr högre än budget. Kommunen prognostiserar att klara det lagstadgade så kallade balanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kommunens kostnader. Resultat enligt balanskravet uppgår till 17,4 Mkr. Den positiva budgetavvikelsen beror, likt föregående prognos, främst på att skatteintäkter och stadsbidrag beräknas bli högre än budgeterat, samt att avskrivningskostnader förväntas bli något lägre. Samtidigt överstiger verksamheternas nettokostnad budgetramen med -11,1 Mkr, vilket huvudsakligen beror på att några anslagsområden prognostiserar relativt stora budgetunderskott vid årets slut. 1

4 Resultaträkning (Mkr) Översikt Prognos 2013 Budget 2013* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2012 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader , ,8-11,1-2, ,6 Därav Tilläggsanslag -1,9-1,9 - -1,0-7,0 Därav Resultatbalansering -6,4-6,4-0,0 0,6 Därav Reavinster-/förluster fastighetsfsg 0,0 0,0-0,0 7,1 Avskrivningar -247,0-255,0 8,0-0,2-247,2 Pensionskostnader -260,7-259,3-1,4 0,0-260,7 Verksamhetens nettokostnad , ,1-4,5-3, ,5 Skatteintäkter & statsbidrag 4 264, ,7 18,7 0, ,5 Finansiella intäkter 81,8 97,7-15,9 0,0 128,2 Finansiella kostnader -4,3-12,1 7,8-0,2-6,9 Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 17,4 11,3 6,1-3,2 120,3 Årets resultat 17,4 11,3 6,1-3,2 120,3 Justeringar enligt balanskrav 0,0 0,0 0,0 0,0-19,5 Resultat enligt balanskrav 17,4 11,3 6,1-3,2 100,8 * Reviderad budget 2013: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 31 mars

5 Översikt Prognos feb-13 mar-13 Nämndernas nettokostnad , ,9 Nettoinvesteringar -688,1-638,4 Avskrivningar -246,9-247,0 Pensionskostnader -260,7-260,7 Skatteintäkter 4 264, ,5 Finansnetto 77,7 77,5 Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Budgetavvikelse feb-13 mar-13 Nämndernas nettokostnad -13,0-14,6 Nettoinvesteringar 243,5 293,2 Avskrivningar 8,1 8,0 Pensionskostnader -1,4-1,4 Skatteintäkter 18,7 18,7 Finansnetto -7,9-8,1 Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar i årets andra prognos ett underskott uppgående till -14,6 Mkr. Såsom tidigare beror avvikelsen huvudsakligen på att verksamheten grundskola/barnomsorg visar ett stort underskott, -12,0 Mkr. Främst hänförs detta till lönekostnader, där budgeten beräknas överskridas med cirka -8,5 Mkr. Det bör nämnas att verksamheten har genomfört åtgärder för att reducera avvikelsen; ställt i jämförelse med föregående prognos har exempelvis underskottet för lönekostnader minskat med +1,1 Mkr. En arbetsgrupp fortsätter arbetet med att reducera underskottet framöver. En annan betydande avvikelse noteras hos anslagsområdet social omsorg där budgetramen beräknas överstigas med -8,3 Mkr. En av anledningarna är att personlig assistans bedöms bli dyrare än budgeterat. En annan anledning är att förvaltningens barn- och ungdomsverksamhet har sett kraftigt ökade kostnader under föregående år vilket beror på ökat antal långvariga placeringar. Åtgärder har vidtagits för att i görligaste mån avsluta eller ersätta dessa med andra insatser, men något resultat kan ännu inte ses i jämförelse med föregående prognos och ett underskott förväntas på helårsbasis. Jämfört med föregående månad har prognosen för driftredovisning förändrats med -1,6 Mkr vilket huvudsakligen beror på att två anslagsområden justerar sina prognoser. Äldreomsorg har sänkt sin beräknade avvikelse vid årets slut med -2,8 Mkr vilket hänförs främst till osäkerheten i samband med införande av nytt resursfördelningssystem i hemtjänsten. Ersättningen till LOV-företagen beräknas att bli högre än tidigare prognostiserat. Anslagsområdet gator, parker och idrott prognostiserar samtidigt en lägre driftkostnad jämfört med föregående månad, vilket beror på att medel avsedda för driften av en idrottshall i Eldsberga inte beräknas förbrukas under året, +1,2 Mkr. Totala nettoinvesteringar inom kommunens förvaltningar beräknas för helåret uppgå till 638,4 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat överskott med 293,2 Mkr. Överskottet beror till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som gymnasieskolor, äldreboenden och gruppbostäder, som fastighetskontoret ansvarar för. 3

6 Översikt Även samhällsbyggnadskontoret räknar med ett överskott vid årets slut. Denna beror på att diverse projekt beräknas förskjutas tidsmässigt. Förändringen mot föregående prognos, +49,7 Mkr, beror nästan helt uteslutande på att samhällsbyggnadskontoret fördubblar sin förväntade avvikelse från investeringsramen. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 247,0 Mkr vilket är 8,0 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 255,0 Mkr men 0,1 Mkr högre än föregående prognos. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av gymnasieskolor och äldreboenden senarelagts eller blivit försenade samt att några projekt inom teknik- och fritidsnämnden, nämnden för Laholmsbuktens VA och räddningsnämnden har senarelagts. Pensionskostnaderna beräknas under 2013 uppgå till 260,7 Mkr vilket är 1,4 Mkr högre än budgeterat. Den huvudsakliga orsaken till budgetavvikelsen är att nya beräkningar gjorts över pensionsskulden för vissa förtroendevalda, och denna beräkning visar att kostnaderna nu bedöms bli något högre än vad som förutspåddes vid budgeteringstillfället. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 264,5 Mkr under 2013, vilket är 18,7 Mkr högre än budgeterat. Den främsta orsaken till den positiva avvikelsen är att skatteunderlaget utvecklats något bättre föregående år än vad tidigare prognoser gjort gällande, vilket innebär att även årets intäkter påverkas positivt, cirka 15,3 Mkr. Ett mindre budgetmässigt överskott beräknas även för kommunens fastighetsavgift, cirka 3,1 Mkr, jämfört med vad som budgeterats. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 77,5 Mkr, vilket är 8,1 Mkr lägre än budgeterat. Den negativa budgetavvikelsen beror huvudsakligen på att räntenivåerna, och därmed kommunens ränteintäkter, är lägre än vad som förväntades vid budgettillfället. Prognos feb-13 mar-13 Resultat 109,0 94,3 Nettoinvesteringar -591,8-562,9 Tabell 4: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr). Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 94,3 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 0,4 Mkr bättre än budget. Avvikelsen mot budget beror till största del på produktionsstörningar i HEM som leder till minskade intäkter, men vägs upp av lägre räntekostnader i Halmstads Rådhus AB. Bolagen räknar att under 2013 sammanlagt nettoinvestera för 562,9 Mkr, vilket är 28,9 Mkr lägre än budgeterat. Avvikelsen återfinnes främst i Halmstads Flygplats AB och beror på avvaktan om breddning och omtoppning av rullbanan. 4

7 Översikt Utfall feb-13 mar-13 Pensionsmedel 857,8 862,1 Låneskuld (kommun) 3,0 3,0 Låneskuld (bolag) 2 241, ,4 Likvida medel 142,5 148,0 Tabell 5: Periodutfall (Mkr). Pensionsmedlen är för närvarande placerade i sju olika fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgår nu sammanlagt till 862,1 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2013 har värdet ökat med 22,2 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 81,1 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick vid årsbokslut 2012 till 2 125,4 Mkr. Detta innebär att 40,4 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Kommunens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 3,0 Mkr, varav 1,0 Mkr är kortfristig. Bolagens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 2 205,4 Mkr varav 1 205,4 är skuld till Halmstads kommun. De likvida medlen uppgick vid månadsskiftet till totalt 148,0 Mkr. I samband med att Halmstads Rådhus AB i december 2012 amorterat lånet till kommunen, har kommunen ökat sina kortfristiga placeringar och skapat en 5 ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finansiella riktlinjer och består för tillfället av tre räntefonder, fem företagsobligationer och likvida medel. Marknadsvärdet på portföljen är 907,6 Mkr, vilket är en ökning på 3,5 Mkr sedan årsskiftet då marknadsvärdet uppgick till 904,1 Mkr. Verksamhetscontrolling Fördjupad verksamhets-, ekonomi- och personaluppföljning har sedan föregående ekonomirapport genomförts på en förvaltning och ett bolag. Utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen besöktes i mars Av verksamhetsmålen bedöms 2012 cirka hälften som uppnådda, medan måluppfyllelsen anges som osäker för resterande. För 2013 innehåller verksamhetsplanen relativt få verksamhetsmål enligt ett aktivt ställningstagande från nämnden. Förvaltningen framhåller också att verksamheten i hög grad styrs av statliga mål, där ambitionsnivån ibland är högre satt än de kommunala målen. Kvalitetsarbetet inom förvaltningen bygger genomgående på en god systematik, och det finns en tydlig inriktning från förvaltningsledningens sida. En viss processkartläggning har påbörjats, bland annat inom förvaltningens HR-enhet, samt delvis som en följd av konkurrensutsättningen av daglig verksamhet. Att bredda detta arbete till övriga förvaltningen vore positivt, då processorientering är

8 Översikt en identifierad framgångsfaktor för kvalitetsutveckling. Kostnaden för daglig verksamhet är markant högre än för större städer. Förvaltningen redovisar att den politiska ambitionen är att hålla en hög kvalitet på daglig verksamhet i Halmstad. Stadskontoret bedömer att det är angeläget att närmare belysa anledningen till kostnadsbilden, vilket bland annat bör kunna ske i samband med den förestående konkurrensutsättningen. Förvaltningen redovisar att ett systematiskt arbete införts till 2014 års internkontrollplan. Detta säkerställer att risker kan identifieras inom förvaltningens kärn- och stödverksamheter, och att väsentligheten av dessa sedan kan bedömas ur ett förvaltningsperspektiv. Förvaltningen visar ökade frisktal och minskade sjuktal. Stadskontoret ser det som positivt att förvaltningen arbetar strukturerat med insatser vid sjukfrånvaro. Stadskontoret vill framhålla att förvaltningen har gjort en mycket god och informativ personalredovisning för Stadskontoret vill framhäva att förvaltningen redan har gjort en mycket god insats för att få budgeten i balans. Elevkullarna minskar fram till 2015, och politiska beslut finns för åtgärder under Behovet av ekonomiskt bistånd (försörjningsstöd) har dock ökat, även om kostnadsutvecklingen är måttlig i jämförelse med andra kommuner. Förvaltningen beskriver som tre stora utmaningar framöver en ny organisation kring daglig verksamhet, paradigmskiftet där förvaltningen är konkurrensutsatt inom flera områden samt ungdomsarbetslösheten. Halmstads Energi och Miljö AB besöktes i mars Bolaget arbetar utefter egna strategiska mål och, där så är tilllämpligt, kommunfullmäktiges konkretiserade mål. Nyckeltal följs i ett antal sammanhang, men är inte alltid målsatta. Inriktningen är istället att följa aktiviteter. Nyckeltalen nyttjas i vissa sammanhang till jämförelse med andra; på grund av stora variationer i verksamheten, sker detta för specifika områden snarare än bolagets verksamhet som helhet. Avfallsförbränning har utvecklats till en bra affär. Genom ett ramavtal ges tillgång till icke-organiskt avfall från Storbritannien och Irland. Ur en miljöaspekt är hanteringen fördelaktig, då Storbritannien och Irland i nuläget inte har möjlighet att ta hand om detta avfall på ett fullgott sätt. Bolaget håller en mycket god leveranssäkerhet avseende elförsörjning. Genomsnittskunden har avbrott i elleveransen från bolagets elnät cirka 20 minuter per år att sätta i relation till årets timmar. Bolagets ambition är att alla luftledningar ska vara nedgrävda till utgången av Vid kabelnedläggning sker samordning med andra berörda aktörer såsom teknik- och fritidsförvaltningen, Halmstads stadsnät AB och vägföreningar. Bolaget upplever att detta fungerar väl. 6

9 Översikt Bolaget redovisar att arbetet med att skapa ett bolag efter sammanslagningen av två bolag inte har prioriterats fullt ut innan, men att arbetet har intensifierats. Det krävs mycket attityd- och värderingsarbete för att uppnå detta. Bolagets inriktning är att bli värderings- snarare än riktlinjestyrda. Stadskontoret bedömer att bolaget arbetar med dessa frågor på ett mycket gott och systematiskt sätt. kostnadseffektivt i det så kallade 7-50-projektet är viktigt och stadskontoret anser att ansatsen är mycket god. Bolaget beskriver som sina viktigaste utmaningar långsiktigt stabil lönsamhet, att stärka miljöarbetet, att öka tillväxten samt att trygga den framtida värmeförsörjningen. Internkontrollplanen beslutas i styrelsen och följs också upp av styrelsen årligen. I organisationen sker dock kontroller enligt planen fortlöpande. Bolaget redovisar att någon risk- och väsentlighetsanalys inte ligger till grund för planen. Stadskontoret framhåller att en risk- och väsentlighetsanalys är ett nödvändigt inslag i internkontrollarbetet, för att säkerställa att de viktigaste processerna följs upp. Frisktalet har försämrats för kvinnor men förbättrats för män. Bolaget redovisar att detta inte är relaterat till arbetssituationen. Stadskontoret ser det som angeläget att bolaget har en beredskap för de psykosociala effekter som erfarenhetsmässigt kan uppstå i samband med organisationsförändringar. Bolaget ska enligt budget klara avkastningskravet på sju procent. Avkastningen för 2011 och 2012 har inte uppgått till denna nivå, och driftstörningar i inledningen av året samt sjunkande elpriser medför att prognosen för 2013 i stället pekar mot en avkastning på drygt sex procent. Bolagets arbete med att bli mer 7

10 Driftredovisning BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndredovisning Mkr 4 2 0,5 0, ,0-1,6 0,0 2,1 2,5 0,0 0,0 0,0 0,0 1, ,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UAN SN HN MH RN -8,3 Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UAN SN HN MH RN 3,7% 0,5% 0% -138,3% 0,0% 0,8% 54,6% 0,0% -0,8% 0,0% -1,4% 0,0% 0,0% 2,2% Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 8

11 Driftredovisning Kommunfullmäktige (KF) 010 Kommunfullmäktige (+ 450) Anslagsområdets prognos är oförändrad jämfört med tidigare månad och budgetavvikelsen vid årets slut beräknas därmed uppgå till +450 kkr. Avvikelsen beror på att anslaget för kommunfullmäktiges representation inte prognostiseras att förbrukas fullt ut under året, +150 kkr, inga planerade kostnader för kontakter med vänorter och särskilda hedersgåvor, +100 kkr, samt lägre hyra med anledning av försenade investeringar, +200 kkr. Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelse (+ 500) Inom verksamheten prognostiseras, likt föregående rapporttillfälle, ett överskott mot budget uppgående till +500 kkr. Avvikelsen beror på att färre ansökningar har beviljats från handikappsrådet. 031 Stadskontoret (+/- 0) Verksamheten prognostiserar i dagsläget en avvikelse mot ram uppgående till +294 kkr. Avvikelsen beror på lägre personalkostnader till följd av föräldraledigheter, +285 kkr, lägre prognostiserade kostnader för kommunala hedersgåvor, +200 kkr, samt lägre kostnader för konsulter i utvecklingsprojekt, +470 kkr. Det prognostiserade överskottet reduceras med cirka -700 kkr för deltagandet i traineeprogrammet. Servicenämnd (SE) 201 Kontorsservice ( ) Anslagsområdet räknar, likt föregående månad, med ett underskott vid årets slut uppgående till kkr. Avvikelsen härleds i sin helhet till tryckeriverksamheten där intäkter beräknas understiga budget med kkr, samtidigt som kapitalkostnaderna överstiger budgetramen med -150 kkr. Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott (+ 967) Verksamheten beräknar vid årets slut uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgående till kkr. Förändringen jämfört med föregående månad, kkr, beror på att medel avsedda för driften av ny idrottshall i Eldsberga inte beräknas förbrukas under året, då byggnation av hallen förskjutits i tiden. Sedan tidigare beror avvikelsen på lägre kapitalkostnader till följd av minskade avskrivningar, då planerade investeringar förskjutits tidsmässigt, +967 kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet ( ) Likt föregående prognos beror anslagsområdets budgetavvikelse på lägre kapitalkostnader, med anledning av relativt sett 9

12 Driftredovisning låg räntenivå samt tidsförskjutna investeringar. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg ( ) Anslagsområdet förväntar sig en negativ avvikelse mot ekonomisk ram på kkr, vilket är oförändrat med tidigare prognos. Däremot har avvikelsen ökat något både på intäkts- och kostnadssidan; aktuella beräknade avvikelser från budgetramen redovisas i det som följer. På intäktssidan uppvisas ett förväntat överskott på kkr som beror på ökade intäkter från arbetsmarknadsenheten, SMILE-projektet, ersättning för tjänst i samarbetet Ökade livschanser samt ökade barnomsorgsintäkter. Den i största posten där avvikelse noteras är lönekostnader, som överstiger budget med cirka kkr. Verksamheten ser att grundskolorna har svårt att anpassa sin bemanning efter budget, samtidigt som antalet barn och elever med behov av stöd ökat. För denna grupp krävs allt tidigare insatser, och då gruppen ökat på sistone befaras även att avvikelsen blir högre vid årets slut. Vidare har mindre skolor haft svårigheter med att anpassa sin verksamhet, och vissa förskolor ser längre vistelsetid för barnen vilket även bidrar till högre lönekostnader. Lokalkostnaderna överstiger budget, kkr. Anledningen är att den budgeterade lokaleffektiviseringen troligvis inte får genomslag under 2013 då inga beslut är fattade i dagsläget. Kapitalkostnaderna lämnar ett positivt överskott, Övriga kostnader avviker negativt med kkr. Enligt verksamheten beror avvikelsen främst på att antalet elever under höstterminen beräknas bli fler än budgeterat, samt att de budgeterade effektiviseringar och omprövningar gällande skolskjutsar inte går att genomföra fullt ut. För att komma tillrätta med den beräknade avvikelsen har verksamheten vidtagit vissa åtgärder. Förskolor med underskott har ålagts restriktioner gällande vikarieinsättning samt påbörjat arbetet med bemanningsminskning. Förskolecheferna ser över sina verksamheter för att utreda en möjlig omorganisation. Slutligen kommer förvaltningens ledningsgrupp med skolområdes- och funktionschefer att fortsätta arbetet med att ta fram åtgärdsplaner för att reducera underskottet. Socialnämnd (SO) 750 Social omsorg ( ) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse vid årets slut uppgår till kkr vilket innebär en ökning med -300 kkr jämfört med föregående prognos. Verksamheten lyfter fram att prognosen är en försiktig bedömning, som bygger på att antalet externplaceringar som ökade kraftigt under det gånga året kommer ligga kvar på samma nivåer. 10

13 Driftredovisning Ett antal speciallösningar för vissa funktionshindrade är väldigt specifika och svåra att förutse, men en bedömning görs om att dessa kan komma att överstiga budgetramen med kkr. Inom barn- och ungdomsverksamheten steg kostnaderna under I år kommer ett antal åtgärder så som försök att avsluta eller ersätta långvariga placeringar med andra, mindre kostsamma insatser att genomföras för att försöka minimera den ökningen, men kostnaderna för verksamheten beräknas ändå överstiga budget med kkr. Personlig assistans beräknas överstiga budgetramen med, kkr. Beräkningen bygger på en ny prognos där varje ärende belystes enskilt och det uppmärksammades att antal komplicerade ärenden har ökat. Slutligen beräknas hälso- och sjukvårdverksamheten, som övertagits från hemvårdsnämnden under förra året, kosta mer än vad som var planerat vid flyttillfället, kkr. Avvikelsen reduceras något av att vuxenplaceringar lämnar ett överskott uppgående till kkr. För att hålla nere budgetavvikelsen har sparåtgärder införts på olika avdelningar vilket reducerar avvikelsen med kkr. Åtgärder det rör sig om är bland annat vakanshållningar, minskat antal fordon, indragning av vissa tjänster samt översyn av verksamheten. 11 Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg +/- 0 ( ) I marsprognosen räknar verksamheten med att hålla budgetramen vid årets slut, vilket innebär att avvikelsen minskar med kkr jämfört med föregående prognos. Den främsta anledningen till förändringen är osäkerheten i samband med införande av nytt resursfördelningssystem i hemtjänsten. Ersättningen till LOV-företagen blir större än vad förvaltningen beräknade vid tidigare prognoser, då alla nya schabloner ej var registrerade. Hemvårdsnämnden driver, likt tidigare år, utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag. Dessa projekt som är kostnadsneutrala innebär ändock stora budgetavvikelser inom intäkter, +7,4 Mkr, lönekostnader, -6,7 Mkr, och övriga kostnader, -0,7 Mkr. I det som följer beskrivs avvikelser utöver de avvikelser som avser projekten. Intäkterna ger ett överskott mot budget med kkr, där den största delen förklaras av stor omfattning av vårdförsäljning till Region Halland. Även äldreboendeverksamheten bidrar till inkomstöverskottet. Samtidigt innebär högre omfattning av vårdförsäljningen att lönekostnaderna överstiger budget med kkr. Kapitalkostnaderna är lägre än budgeterat, +800 kkr. Övriga kostnader beräknas avvika negativt med kkr. En stor del av detta beror på att budgeten till LOV-företagen överskrids.

14 Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar ( ) Anslagsområdet förväntar sig, likt föregående prognos, en positiv avvikelse vid årets slut uppgående till kkr. Avvikelsen beror sedan tidigare till stor del på att ombyggnation av BAS-stationen inte påbörjats, vilket genererar ett överskott för kommande högre hyra, +650 kkr, samt lägre kapitalkostnader, +962 kkr. Dessutom beräknas intäkterna för tillsynsverksamheten understiga budget med -200 kkr vilket beror på rekrytering och utbildningstid för ny personal under årets första månader. Driftredovisning 12

15 Driftredovisning Bolagsredovisning Mkr 10 8, ,0 0,5 0,0 2,9 0,3 1,5 0,0-5 -3, ,0 HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM- NÄT HSAB HCAB HAAB HHAB Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. Halmstads Rådhus AB (HRAB) ( ) Halmstads Rådhus AB prognostiserar ett resultat om kkr, vilket är kkr bättre än budget men lägre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror på lägre räntekostnader om kkr samt lägre utdelning från dotterbolag om kkr. AB Industristaden (IS) (+ 500) Koncernen Industristaden beräknar ett resultat på -500 kkr, vilket är 500 kkr bättre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror på att en ny hyresgäst tillkommit i Hangaren. Av det prognostiserade resultatet utgör AB Nissastaden 100 kkr. 13

16 Driftredovisning Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på kkr, vilket är kkr lägre än budget och föregående prognos. Avvikelsen beror bland annat på betydande driftstörningar inom affärsområdena Värme och Kyla samt ökade kostnader för matavfall, slagghantering och återvinningsstationer. Samtidigt uppvägs resultatet något av högre intäkter för fjärrvärmeanslutningar och lägre finansiella kostander. Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) (+/- 0) Bolagets beräknade resultat för året är kkr, vilket är kkr lägre än budget och föregående prognos. Avvikelsen beror på ökade drift- och underhållskostnader till följd av specialsatsningar, bland annat driftövervakning av nätinsamling. Halmstad & Co AB (HCAB) (+ 300) Bolagets prognostiserade resultat är 300 kkr högre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Avvikelsen jämfört med budget beror på minskade avskrivningar och räntekostnader på grund av senarelagda investeringar på Halmstads Teater med kkr. Halmstads Flygplats AB (HAAB) (+ 800) Bolagets prognostiserade resultat är kkr, vilket är kkr bättre än budget och 700 kkr bättre gentemot föregående prognos. Avvikelsen utgörs av lägre kapitalkostnader med anledning av att omtoppning och breddning av rullbanan inte kommer att genomföras under Halmstads stadsnät AB (HSAB) ( ) Bolaget prognostiserar ett resultat på kkr, vilket är kkr högre än budget. Den positiva avvikelsen beror främst på högre intäkter avseende provision på sålda tjänster och lägre finansiella kostnader som följd av senarelagd upplåning. 14

17 Investeringsredovisning BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDO- VISNING I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsredovisnin g- en görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndredovisning Mkr , , ,0 0,0 2,5 2,3 0,0 0,0 0,0 0,6 0,5 5,7 0,0 6,0 0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 50,4% 0,0% 5,1% 38,4% 2,9% 0,0% 0,0% 0,0% 4,5% 26,3% 75,1% 0,0% 50,3% Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 15

18 Investeringsredovisning Kommunstyrelse (KS) 299 Samhällsbyggnadskontor ( ) Anslagsområdet beräknar vid årets slut erhålla en positiv budgetavvikelse uppgående till kkr, vilket är drygt dubbelt så mycket som vid föregående prognos. Förändringen beror på justeringar inom flera projekt, där de största är Södra infarten etapp I, kkr och Centrumförnyelse, kkr. Den förväntade avvikelse på inkomstsidan inom exploateringsverksamheten är kkr och beror på följande projekt: Fastighetsförsäljning kkr (lägre beräknade inkomster än budget) Albinsro kkr (senareläggning, överklagad detaljplan) Skogsbrynet kkr Harplinge (bostäder) kkr Hamnen kkr Sannarp (industri) kkr Söndrums företagspark kkr Kårarp kkr Halmstad 3:1 HEM nytt kontor kkr Övrigt kkr Summa kkr Simlångsdalen kkr Halmstad 3:1, nytt kontor HEM kkr Klotet kkr Gullbrandstorp 1: kkr Frösakull kkr Övriga projekt kkr Summa kkr Dessutom uppvisas avvikelse för projekt som inte räknas till exploateringsverksamheten. Dessa specificeras nedan som övrig verksamhet och innefattar samhällsbyggnadsprojekt som kommer att byta verksamhet efter politiska beslut, förändringsarbeten och övriga investeringar inom verksamhetens objekt. Hamnen kkr (Kaj 700 och Oljekajen) Kattegattgymnasiet kkr (senareläggning) Södra infarten etapp I kkr Gruppbostad/boendeenhet 7pl kkr Centrumförnyelse, stadsmiljöprogram kkr Nytt äldreboende B kkr Steningeskolan F kkr Summa kkr Samhällsbyggnadskontorets förväntade avvikelse på utgiftssidan inom exploateringsverksamheten, kkr, beror på: Ny deponi kkr Backen kkr Snöstorps IP kkr Biogasanläggning Kistinge kkr Albinsro kkr Skogsbrynet kkr 16 Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration ( ) Anslagsområdet beräknar att inte använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till kkr. Medlen avses användas av andra anslagsområden inom nämnden.

19 Investeringsredovisning Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter ( ) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på senareläggning inom följande projekt: Kattegattgymnasiet kkr Nytt äldreboende Sofieberg kkr Gruppbostäder kkr Ny idrottshall Eldsberga kkr Enslövsskolan kkr Förskolor kkr Daglig verksamhet kkr Brottningslokal Oskarström kkr Övrigt kkr Summa kkr Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott ( ) Verksamheten beräknar under 2013 erhålla en avvikelse mot investeringsramen uppgående till kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. De projekt vars investeringsmedel inte förbrukas fullt ut är: Kustvägen kkr Kattegattsleden kkr Utrustning nya idrottshallar +300 kkr Summa kkr Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet +/- 0 (+/- 0) Anslagsområdets räknar, likt föregående prognos, med att inte uppvisa någon avvikelse från investeringsbudgeten vid årets slut, även om det lyfts fram att utbyggnad av ny huvudvattenledning mellan Kistinge och Veinge kan komma att försenas. Detta befaras inträffa på grund av överklagat och fördröjt bygglov för tryckstegringsstationen i Eldsberga. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola (+ 575) Verksamheten räknar med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. Socialnämnd (SN) 750 Social omsorg (+ 500) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse uppgår till +500 kkr och beror på att verksamheten inte räknar med att utrusta nybyggd gruppbostad i tänkt omfattning eftersom byggnationen har blivit försenad. 17

20 Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg ( ) Anslagsområdets räknar att vid årets slut uppnå ett överskott gentemot investeringsbudget uppgående till kkr. Avvikelsen beror på att medel för inventarier avseende Kvarnlyckan och Sofiebergs äldreboende samt larminvesteringar för Sofiebergs äldreboende inte behöver tas i bruk förrän dessa om- och nybyggnationer är klara. Investeringsredovisning Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar (+6 000) Verksamheten kommer under året att genomföra en utredning av den operativa förmågan och en omfattande omställning kan komma att ske. Därför avvaktar man med vissa investeringar tills efter utredningen. Den prognostiserade avvikelsen har inte förändrats sedan föregående månad och består av: förskjutet inköp av bilar, kkr, övriga investeringar, så som inköp av brandmateriell och övningsanläggningar, kkr. 18

21 Investeringsredovisning Bolagsredovisning Mkr , ,0 5 2,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0, ,0 HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM-NÄT HSAB HCAB HAAB HHAB Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. Halmstads Fastighets AB (HFAB) +/-0 (+/-0) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är enligt budget. De största investeringarna 2013 är: Nybyggnad Kv Jordmånen kkr Nybyggnad Magistern 7, Sofieberg kkr Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) (+/- 0) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr lägre än budget. Avvikelsen beror på att bolaget senarelägger investeringar av återvinningsstationer samt har lägre investeringar i totalenergianläggningar. 19

22 Investeringsredovisning Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) (+/- 0) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är en ökning med kkr jämfört med budget. Avvikelsen beror på att investeringar i kablifiering av luftnätet tidigareläggs. Halmstad & Co AB (HCAB) (+2 100) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr mindre än budget och oförändrat jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror på senarelagda investeringar på Halmstads Teater, bland annat ombyggnation av inlastning till stora salongen om kkr. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHAB) +/- 0 (+/-0) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är enligt budget. Större investeringsposter är: Truck och dylikt Hjullastare Dragbil Truck 8 ton Skopor/redskap kkr kkr kkr kkr kkr Halmstads Flygplats AB (HAAB) ( ) Bolaget prognostiserar att investera kkr, vilket är kkr lägre än budget. Årets planerade investeringar utgörs av reservkraft kkr, brandbil kkr, maskiner för röntgen av bagage och vätskor kkr, flygplanstrappor kkr och en sugbil för upptagning av avisningsvätska kkr. Planerad omtoppning och breddning av rullbanan uppgående till kkr genomförs inte under året. 20

23 Bilagor BILAGOR Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Prognos 2013 Budget 2013 Budgetavvikelse Föregående prognos Diff fg prognos Nämndernas nettokostnad , ,3-14,6-4297,3-2,6 Kalkylerade internräntor 141,4 145,5-4,1 141,9-0,4 Kalkylerade avskrivningar 247,0 255,0-8,0 246,9 0,2 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 150,9 150,9 0,0 150,9 0,0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -56,3-71,8 15,5-56,3 0,0 Summa , ,8-11, ,0-2,9 Resultat enligt balanskravet Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsresultat (Mkr) 2013 Årets prognostiserade resultat 17,4 Realisationsresultat; pensionsmedel 0,0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter 0,0 Resultat enligt balanskrav 17,4 21

24 Bilagor Driftredovisning Prognossammanställning per mars 2013 Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-12,0-11,8-12,2 0,5 0,0 Kommunstyrelse 0,0-41,9-41,9-42,4 0,5 0,0 Stadskontor 37,7-121,8-84,1-84,4 0,3 0,3 Skogsförvaltning 0,8-1,1-0,3-0,3 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 83,1-98,5-15,4-15,4 0,0 0,0 Kollektivtrafik 0,0-6,2-6,2-6,2 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 121,9-307,7-185,8-187,0 1,2 0,3 Byggnadsnämnd 23,1-30,6-7,5-7,5 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 12,6-15,9-3,3-3,3 0,0 0,0 Kontorsservice 33,4-32,9 0,5 2,1-1,7 0,0 Städ- och måltidsservice 238,5-238,5 0,0 0,0 0,0 0,0 IT-service 100,3-100,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 35,4-35,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 420,1-422,9-2,8-1,2-1,6 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 56,0-71,5-15,5-15,5 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 552,6-556,9-4,3-4,3 0,0 0,0 Summa 608,6-628,4-19,8-19,8 0,0 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 124,4-387,2-262,9-265,0 2,1 1,2 Nämnden för Laholmsbuktens VA 194,1-196,2-2,1-4,6 2,5 0,0 Kulturnämnd 10,7-127,2-116,5-116,5 0,0 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 140, , , ,9-12,0 0,0 Kulturskola 3,2-23,8-20,6-20,6 0,0 0,0 Summa 143, , , ,5-12,0 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 108,2-229,6-121,4-121,4 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 2,1-67,2-65,1-65,1 0,0 0,0 Gymnasieskola 68,8-435,6-366,8-366,8 0,0 0,0 Vuxenutbildning 28,1-75,8-47,8-47,8 0,0 0,0 Summa 207,2-808,3-601,1-601,1 0,0 0,0 Socialnämnd 113,9-704,1-590,2-581,9-8,3-0,3 Hemvårdsnämnd 131, ,2-957,0-957,0 0,0-2,8 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 13,2-23,9-10,7-10,7 0,0 0,0 Räddningsnämnd 10,3-77,5-67,1-68,6 1,5 0,0 Summa 2 122, , , ,3-14,6-1,6 22

25 Halmstads Rådhus AB-koncernen* (Mkr) Bilagor Driftredovisning Prognossammanställning per mars 2013 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2013 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2012 Halmstads Rådhus AB -19,8-28,0 8,2-2,3-27,3 Halmstads Fastighets AB 47,2 47,2 0,0 0,0 71,9 AB Industristaden -0,5-1,0 0,5 0,0-0,9 Halmstads Näringslivs AB -11,3-11,3 0,0 0,0-10,7 Halmstads Energi och Miljö AB 76,0 86,0-10,0-10,0 54,5 Halmstads Energi och Miljö Nät AB 35,0 38,0-3,0-3,0 45,2 Halmstads stadsnät AB 12,4 9,5 2,9-0,1 13,4 Halmstad & Co AB -31,0-31,3 0,3 0,0-25,0 Halmstads Flygplats AB -13,7-15,2 1,5 0,7-14,6 Hallands Hamnar Halmstad AB 0,0 0,0 0,0 0,0 4,8 Summa 94,3 93,9 0,4-14,7 111,2 * Enbart bolag ingående i Halmstad Rådhus AB förekommer i sammanställningen ovan. 23

26 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per mars 2013 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-9,1-9,1-9,1 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 158,4-242,0-83,6-177,7 94,1 47,8 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 158,4-251,1-92,7-186,8 94,1 47,8 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-2,1-2,1-2,1 0,0 0,0 IT-service 0,0-36,4-36,4-36,4 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-8,5-8,4-8,4 0,0 0,0 Summa 0,0-47,0-47,0-49,5 2,5 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 0,5-291,2-290,6-472,1 181,5 1,9 Summa 0,5-291,3-290,7-472,2 181,5 1,9 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-77,0-77,0-79,3 2,3 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-83,2-83,2-83,2 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-4,6-4,6-4,6 0,0 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 0,0-21,0-21,0-21,0 0,0 0,0 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-21,3-21,3-21,3 0,0 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-1,6-1,6-1,6 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-10,3-10,3-10,8 0,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,4-0,4-0,4 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-12,3-12,3-12,8 0,6 0,0 Socialnämnd 0,0-1,4-1,4-1,9 0,5 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-1,9-1,9-7,6 5,7 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-5,9-5,9-11,9 6,0 0,0 Summa 159,0-797,4-638,4-931,6 293,2 49,7 24

27 Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per mars 2013 Budget enligt affärsplan 2013 Nettoinvesteringar Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2012 Halmstads Rådhus AB-koncernen* (Mkr) Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -249,5-249,5 0,0 0,0-109,5 AB Industristaden -2,2-2,2 0,0 0,0-14,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 Halmstads Energi och Miljö AB -190,0-197,0 7,0 7,0-105,3 Halmstads Energi och Miljö Nät AB -35,0-26,0-9,0-9,0-35,6 Halmstads stadsnät AB -44,2-44,2 0,0 0,0-31,8 Halmstad & Co AB -6,4-8,5 2,1 0,0-6,5 Halmstads Flygplats AB -16,0-44,8 28,8 0,0-1,2 Hallands Hamnar Halmstad AB -19,6-19,6 0,0 0,0-8,3 Summa -562,9-591,8 28,9-2,0-312,8 * Enbart bolag ingående i Halmstad Rådhus AB förekommer i sammanställningen ovan. 25

28 STADSKONTORET