Kommunstyrelsen. Månadsrapport februari 2013 Dnr KS/2013:54

Transkript

1 Kommunstyrelsen Månadsrapport februari 2013 Dnr KS/2013:54 Ärendet Kommunstyrelsen ställer krav på information månatligen om nämndernas/kontorens och stadens resultat för perioden samt prognos över förväntat resultat för helåret. Månadsrapporter ska göras för februari, mars, april, juli, och oktober. Enligt lag ska minst en delårsrapport upprättas årligen. Den har staden valt att göra per den 31 augusti. Konsult- och servicekontoret har sammanställt förvaltningarnas redovisningar över resultatet för perioden januari till och med februari samt resultatprognoserna för helåret Förslag Kommunstyrelsen beslutar följande: Månadsrapport för februari 2013 enligt konsult- och servicekontorets skrivelse, , läggs till handlingarna. Handlingar Konsult- och servicekontorets tjänsteskrivelse, Stadsledningskontorets månadsrapport, Konsult- och servicekontorets månadsrapport, Miljö- och stadsbyggnadskontorets månadsrapport, Fastighetskontorets månadsrapport,

2 1. Inledning Ramarna för budgeten för år 2013 inrymmer omkring 30 mkr i en generell ökning av anslagen och för pengbeloppen för de verksamheter där kundval gäller för att möta kostnadsökningar. Nämnderna erhöll kostnadssänkningar på 20 mkr genom sänkta personalomkostnadsavgifter och sänkta hyreskostnader. För att möta ökat antal grundskoleelever och ökade omsorgsbehov inom äldre- och handikappomsorgen tillfördes nära 20 mkr. Därutöver har 20 mkr tillförts verksamheterna i särskilda satsningar, i huvudsak till barn i behov av särskilt stöd och till Lidingös äldre genom höjd peng till vård- och omsorgsboende. 2. Periodens resultat Stadens resultat för perioden januari till och med februari är 7,9 mkr. Det budgeterade resultatet för perioden är 3,3 mkr. Årsbudgeten fördelar sig inte med samma belopp varje månad, utan är periodiserad utifrån viss säsongsvariation. För respektive nämnds resultat för perioden hänvisas till bilaga Resultatprognos för helåret 3.1 Årets resultat Resultatet för 2013 är budgeterat till 25,3 mkr, vilket motsvarar det finansiella målet på en procent av verksamhetens kostnader. Prognosen för helåret tyder på ett resultat på 9,6 mkr. Verksamheterna prognostiserar ett underskott på 24,0 mkr. Skatteintäkterna efter avdrag för utjämningen kommer enligt Sveriges Kommuner och Landstings senaste prognos att bli 6,8 mkr högre än budget. Finansnettot inklusive utdelning från stadens bolag bedöms bli 1,5 mkr bättre än budgeterat. Staden beräknas redovisa ett resultat på 9,6 mkr vid en avstämning mot balanskravet. 3.2 Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader exklusive jämförelsestörande poster beräknas uppgå till 2 266,7 mkr, vilket är 24,0 mkr högre än budgeterat. Det är en ökning av nettokostnaderna med 112,1 mkr eller 5,2 procent jämfört med föregående år. De största avvikelserna mot budget redovisar utbildningsförvaltningen, som prognostiserar ett underskott på 11,7 mkr och tekniska förvaltningen med minus 4,2 mkr. Kostnaderna för pensioner beräknas bli cirka 5 mkr högre än budgeterat. Övriga förvaltningar och kontor prognositerar endast mindre avvikelser mot budget. 2

3 3.4 Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Årets kommunalskatteintäkter beräknas uppgå till 2 458,1 mkr, vilket är 35,8 mkr högre än budgeterat. Enligt utjämningssystemet får alla kommuner behålla 115 procent av medelskattekraften i riket (garantinivå). De kommuner som har en skattekraft över 115 procent (däribland Lidingö med 154 procent) betalar en inkomstutjämningsavgift till systemet som används för att delfinansiera garantinivån för de kommuner som ligger under denna. Avgiften till inkomstutjämningen uppgår i år till 572,8 mkr, medan Lidingö får 285,8 mkr i kostnadsutjämning. Statsbidrags- och utjämningssystemet innebär sammantaget en nettobelastning med 202,8 mkr, vilket är 29,0 mkr högre än budgeterat. Det staden enligt prognosen får behålla av sina skatteintäkter efter avdrag för statsbidrag och utjämning är 6,8 mkr högre än budgeterat. 3.4 Utdelning från stadens bolag I budgeten ligger en utdelning från Lidingö stads Tomtaktiebolag på 10 mkr samt 0,2 mkr från Lidingöhem. Utdelningen redovisas i stadens resultat efter bolagens årsstämmor i maj/juni. 3.5 Finansnetto Finansnettot består huvudsakligen av två poster; avkastning på stadens innehav av värdepapper och räntekostnader på lån. Avkastningen på innehavet av värdepapper har i år budgeterats till 18,0 mkr. Prognosen ligger i nivå med budgeterat. Det bokförda värdet på innehavet var 735,0 mkr den 28 februari. Marknadsvärdet uppgick samtidigt till 798,6 mkr. Den sista februari var aktieandelen 23 procent medan 77 procent utgjordes av räntebärande placeringar. Räntekostnaderna på stadens externa lån beräknas uppgå till cirka 7 mkr, vilket något lägre än budgeterat. Lånet löper med rörlig ränta. Prognosen baserar sig på nuvarande räntenivå, som ligger på 2,06 procent. Låneskulden uppgår för närvarande till 200 mkr. Finansnettot beräknas hamna på 10,8 mkr, vilket är 1,5 mkr bättre än budgeterat. 4. Förvaltningarnas och kontorens kommentarer Nedan redovisas kortfattat förvaltningarnas och kontorens kommentarer till avvikelser mot budget (inklusive avskrivningar och internränta). För utförligare information hänvisas till deras skrivelser. 3

4 Stadsledningskontoret och den centrala politiska ledningen beräknas redovisa ett resultat i nivå med budget. Kostnaderna för arbetskraft beräknas bli lägre medan kostnader för konsulter beräknas bli högre. Konsult- och servicekontoret prognostiserar ett underskott på 0,6 mkr. Kontoret kommer att genomföra några aktiviteter som ska finansieras med medel i resultatutjämningsfonden. Miljö- och stadsbyggnadskontorets beräknas redovisa ett underskott på 0,5 mkr. Det beror främst på kostnader för skanning av bygglovshandlingar i samband med digitaliseringen av arkivet, där medel finns avsatta i resultatutjämningsfonden. Kostnaderna för arbetskraft beräknas bli lägre på grund av vakanta tjänster, föräldraledigheter och sjukdom. Fastighetskontoret prognostiserar ett nollresultat. Kontoret påpekar att det så här tidigt på året råder osäkerhet gällande omfattningen av underhåll och skador. Utbildningsnämnden beräknar redovisa ett underskott på 11,7 mkr. Antalet barn/elever i pengbaserade verksamheter förväntas bli fler än budgeterat, motsvarande 2,0 mkr. Justerat för den förväntade volymavvikelsen prognostiseras nämndens resultat till ett underskott på 9,7 mkr. De kommunalt bedrivna pengfinansierade verksamheterna beräknas redovisa ett underskott på 10,0 mkr, varav gymnasieskolan 5,5 mkr. Förskolan beräknar ett underskott på 2,0 mkr och grundskolan inklusive fritidshem ett underskott på 4,0 mkr. Särskolan beräknar ett överskott på 1,5 mkr. De anslagsfinansierade verksamheterna, såsom resursenheten Ledvik, internationella klassen och vuxenutbildningen, prognostiserar sammantaget ett överskott på 0,3 mkr. Åtgärder är insatta för att nå en budget i balans. Bland annat krävs tillstånd från förvaltningschefen för ianspråktagande av resultatutjämningsfond, anställningsstopp är infört och antalet förskoleavdelningar och förskolor minskar till sommaren Äldre- och handikappnämnden prognostiserar ett överskott på 0,9 mkr. Ordinärt boende beräknas ge ett underskott på 5,0 mkr. Timmarna i hemtjänsten beräknas öka med fem procent jämfört med budgeterat antal, vilket motsvarar 6,0 mkr. Kommunens egen utförare av hemtjänst, trygghetslarm och matdistributionen beräknas ge ett överskott på 1,0 mkr. Prognosen för verksamhet för funktionsnedsatta är ett underskott på 6,0 mkr. Antalet platser hos de egna utförarna och köpta platser förväntas överskrida budgeten. Korttidstillsyn/korttidsvistelse förväntas redovisa ett överskott på 8,0 mkr, vilket beror på att köp av externa platser inte kommer göras i den planerade omfattningen. Personlig assistans beräknas redovisa ett underskott på 2,0 mkr. Det beror på ökade kostnader för personlig assistans i privat regi. Särskilt boende beräknas inte redovisa någon avvikelse. Alla budgeterade vård- och omsorgsplatser förmodas inte utnyttjas utan ge ett överskott motsvarande underskottet hos kommunens egna utförare. Servicehusen beräknas inte redovisa någon avvikelse. Servicehusen förväntas vara fortsatt fullbelagda och timmarna följa budgeterat antal. 4

5 Socialpsykiatrin beräknas redovisa ett överskott på 1,0 mkr. Boendestödstimmarna, beräknas bli färre än budgeterat. Gruppboendena inom socialpsykiatrin beräknas inte redovisa någon avvikelse. Socialnämnden beräknar redovisa ett resultat i nivå med budget. Kostnaderna för ekonomiskt bistånd fortsätter att öka. Prognosen för helåret är att kostnaderna kommer att bli 0,5 mkr högre än budgeterat. Kostnaderna för vård beräknas bli 0,5 mkr lägre än budgeterat, till följd av en ökning av placeringar i öppenvård. Kultur- och fritidsnämnden prognostiserar ett resultat i nivå med budget. Kostnaderna beräknas att överstiga budget, men täcks av intäkter från försäljning av tjänster utöver budget. Tekniska nämnden, skattefinansierad verksamhet, prognostiserar ett underskott på 4,2 mkr. Kostnaderna för vinterväghållningen förväntas bli 7,3 mkr högre än budgeterat, medan kapitalkostnaderna beräknas bli 2,3 mkr lägre. Tekniska nämnden, avgiftsfinansierad verksamhet, beräknas sammantaget redovisa ett resultat på minus 0,5 mkr (inklusive finansiella kostnader), vilket är 0,8 mkr sämre än budgeterat. Resultatet för vatten och avlopp samt avfall påverkar inte stadens resultat utan nollställs och ökar fordran på abonnenterna. Pensions- och omställningskostnader Centralt belastas staden med kostnader för pensioner som inte täcks av personalomkostnadspålägget. Pensionskostnaderna bedöms bli cirka 5 mkr högre än budgeterat. Prognosen baserar sig på beräkningar utförda av Skandia. Det råder dock osäkerhet om pensionsförsäkringskostnadernas storlek då premiejusteringar för enskilda individer kan behöva göras löpande under året. Även slutpremier vid pensionsavgångar kan innebära höga kostnader. 5. Investeringar Grundbudgeten för 2013 är 500,6 mkr, varav 255,0 mkr avser en investeringsreserv som står till kommunstyrelsens förfogande. Förslaget till överföringsbudget, där beslut fattas på kommunstyrelsens sammanträde den 8 april, ligger på 227,2 mkr. Hittills i år har investeringar för 27,3 mkr genomförts. För helåret bedömer förvaltningarna att investeringsutgifterna kommer att uppgå till cirka 400 mkr. Exempel på investeringsprojekt under året är nybyggnationen av Rudboda skola, verksamhetsanpassningar i Hersby gymnasium och underhåll av Lidingöbroarna. 5

6 Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Resultaträkning; prognos 2013 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2012 Bilaga 3 Driftredovisning januari-februari 2013 Bilaga 4 Driftredovisning prognos 2013 Bilaga 5 Kapitalförvaltning per , rapport från Söderberg & Partner Patric Andersson Ekonomichef Elisabeth Sjöberg Redovisningschef 6

7 Bilaga 1 Resultaträkning (mkr) Utfall Budget jan-feb jan-feb Prognos Budget Bokslut Verksamhetens intäkter 67,0 67,3 410,0 399,0 440,7 Jämförelsestörande intäkter ,4 Verksamhetens kostnader -418,5-421, , , ,4 Avskrivningar -17,7-19,1-110,1-114,4-109,9 Verksamhetens nettokostnader -369,2-373, , , ,2 Skatteintäkter 409,7 403, , , ,1 Generella statsbidrag och utjämning 1) -33,8-29,0-202,8-173,8-182,0 Utdelning från av staden ägda bolag ,2 10,2 0,4 Finansnetto 1,2 1,6 10,8 9,3 26,1 Periodens resultat 7,9 3,3 9,6 25,3 86,4 Justerat resultat vid avstämning mot balanskravet 2) 7,9 3,3 9,6 25,3 76,7 1) Specifikation generella statsbidrag och utjämning Inkomstutjämning -95,5-90,9-572,8-545,6-537,1 Kostnadsutjämning 47,6 47,9 285,8 287,5 264,4 Kommunal fastighetsavgift 11,0 10,9 66,0 65,7 65,2 Regleringsbidrag 3,4 3,4 20,2 20,4 21,7 LSS-utjämning -0,3-0,3-2,0-1,8 3,8 2) Avstämning mot balanskravet -33,8-29,0-202,8-173,8-182,0 Årets resultat enligt resultaträkningen 7,9 3,3 9,6 25,3 86,4 - vinst vid försäljning av fastigheter -9,7 - exploateringsintäkter Justerat resultat enligt balanskravet 7,9 3,3 9,6 25,3 76,7

8 Resultaträkning; prognos 2013 med avvikelse mot budget och jämförelse med 2012 (mkr) Bilaga 2 Prognos Budget Avvikelse Bokslut Förändring Förändring prognos i % bokslut 2012 Verksamhetens intäkter 410,0 399,0 11,0 440,7-30,7-7,0% Verksamhetens kostnader , ,3-39, ,4 81,2 3,3% Avskrivningar -110,1-114,4 4,3-109,9 0,2 0,2% Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) , ,7-24, ,6 112,1 5,2% Jämförelsestörande intäkter ,4-39,4 Verksamhetens nettokostnader , ,7-24, ,2 151,5 7,2% Skatteintäkter 2 458, ,3 35, ,1 101,0 4,3% Generella statsbidrag och utjämning -202,8-173,8-29,0-182,0 20,8 11,4% Utdelning från av staden ägda bolag 10,2 10,2 0,0 0,4 9,8 Finansnetto 10,8 9,3 1,5 26,1-15,3 Årets resultat 9,6 25,3-15,7 86,4-76,8 Justerat resultat enligt balanskravet 9,6 25,3-15,7 76,7-67,1

9 Bilaga 3 Driftredovisning januari-februari 2013 (mkr) Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnader avvikelse Kommunstyrelsen * Central politisk org och stadsledningskontoret 1,3 12,8 11,5 0,6 * Konsult- och servicekontoret 15,8 15,5-0,3 0,3 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 1,2 5,6 4,4 0,4 * Fastighetsförvaltning 50,1 46,4-3,7 3,6 * Övrigt KS 1,7 1,7 3,6 Utbildningsnämnd 21,1 200,8 179,7-3,6 Äldre- och handikappnämnd 21,7 148,8 127,1 4,3 Socialnämnd 2,9 12,1 9,2 0,9 Kultur- och fritidsnämnd 6,1 18,9 12,8 0,2 Teknisk nämnd * Gator och natur 2,0 24,0 22,0-2,1 * Vatten och avlopp 7,7 6,2-1,5 0,1 * Avfall 5,5 5,3-0,2-0,6 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,1 0,1 0,0 Pensions- och omställningskostnader 1) 11,4 11,4-0,2 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) 1,1 1,1-1,1 Summa 135,4 510,7 375,3 6,4 avgår internränta -7,9-0,8 differens 1,8-1,8 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 369,2 3,8 I redovisningen ingår externa och interna poster (ej intern interna) inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.

10 Bilaga 4 Driftredovisning prognos 2013 (mkr) Netto- Budget- Intäkter Kostnader kostnader avvikelse Kommunstyrelsen * Central politisk org och stadsledningskontoret 9,6 82,1 72,5 0,0 * Konsult- och servicekontoret 109,6 110,2 0,6-0,6 * Miljö- och stadsbyggnadskontoret 10,2 39,5 29,3-0,5 * Fastighetskontoret 301,2 316,7 15,5 0,0 * Övrigt KS 21,7 21,7 0,0 Utbildningsnämnd 122, , ,8-11,7 Äldre- och handikappnämnd 122,1 906,6 784,5 0,9 Socialnämnd 22,4 83,2 60,8 0,0 Kultur- och fritidsnämnd 41,1 118,9 77,8 0,0 Teknisk nämnd * Gator och natur 12,1 114,0 101,9-4,2 * Vatten och avlopp 48,2 46,7-1,5-0,8 * Avfall 37,6 36,4-1,2 0,0 Miljö- och stadsbyggnadsnämnd 0,7 0,7 0,0 Pensions- och omställningskostnader 1) 72,4 72,4-5,3 Vatten och avlopp samt avfall, justering av resultatet 2) -0,5 0,5 Summa 836, , ,3-21,7 avgår internränta -49,6-2,3 Verksamhetens nettokostnader (exklusive jämförelsestörande poster) 2 266,7-24,0 I redovisningen ingår externa och interna poster inklusive avskrivningar och internränta. 1) Avser semesterlöneskuldens förändring och de pensionskostnader som inte täcks av personalomkosnadspålägget. 2) Resultatet för vatten och avlopp samt avfall ökar/minskar fordran på/skulden till abonnenterna, varför nollresultat redovisas.

11