INLEDNING 1. Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MARS 2019

Transkript

1 INLEDNING 1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MARS 2019 A V L Ä M N A D D E N 5 A P R I L 2019

2 Innehållsförteckning Inledning... 4 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Bilagor till den ekonomiska prognosen... 22

3 INLEDNING 3 Kommunen prognos resultat -25 Nämndernas prognos budgetavvikelse (inkl realisationsresultat) -37 trend trend Kommunens prognostiserade resultatutveckling Skatteintäkter prognost budgetavvikelse +38 Finansnetto prognos budgetavvikelse Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Balanskrav Prognos utfall Årets prognostiserade resultat -25 Realisationsresultat; pensionsmedel 0 Realisationsresultat; fastighet/tomträtt -10 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Nämndernas prognostiserade budgetavvikelse (exkl realisationsresultat) Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Kommunens prognostiserade investeringsutgifter Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Nämnd Budgetavvikelse Utbildning- och arbetsmarknadsnämnd -16 Servicenämnd -13 Kommunstyrelsen -6 Hemvårdsnämnd +7 Övriga -9 Summa Nämndernas budgetavvikelse -37 inkl realisationsresultat av budgeterade investeringsutgifter prognostiseras 65 % förbrukas Större avvikelser utgifter Budgetavvikelse Södra infarten 184 Skolor 127 Förskolor 42 Hamnverksamheten 33 Övriga 273 Summa Nämndernas budgetavvikelse 659

4 INLEDNING 4 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på kommunledningsförvaltningens bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2019 beräknas uppgå till -25 mnkr, vilket är 12 mnkr lägre än det budgeterade resultatet om 13 mnkr (tabell 1). I huvudsak är det förväntade underskott inom driftsredovisningen som föranleder avvikelsen. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till -35 mnkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen inte uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.

5 INLEDNING 5 Resultaträkning (mnkr) Prognos 2019 Budget 2019* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2018 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Därav resultatbalansering Därav tilläggsanslag Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning Pensionskostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat Justeringar enligt balanskrav Årets resultat efter balanskravsjusteringar * Reviderad budget 2019: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2019 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett underskott vid årsskiftet på -25 mnkr. Prognostiserade underskott återfinns inom exempelvis utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen främst beroende på högre kostnader för försörjningsstöd än budgeterat. Servicenämndens negativa avvikelse inom FM- och måltidsservice beror till stor del på att effektiviseringskrav avseende teknisk samordning inte väntas kunna genomföras i planerad omfattning samt ökat behov av ledningsfunktion. Kommunstyrelsens underskott beror på att statsbidrag för att motverka segregation inte kommer att erhållas.

6 INLEDNING 6 Prognos feb-19 mar-19 Nämndernas nettokostnad Avskrivningar Pensionskostnader Skatteintäkter och gen.statsbidrag Finansnetto Nettoinvesteringar Budgetavvikelse feb-19 mar-19 Nämndernas nettokostnad Avskrivningar 3 7 Pensionskostnader -9-9 Skatteintäkter och gen.statsbidrag Finansnetto -2-2 Nettoinvesteringar Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till mnkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 562 mnkr. Överskottet återfinns till allra största delen inom anslagsområdena förvaltningsfastigheter och samhällsbyggnadskontor och beror på senareläggningar inom diverse investeringsprojekt, såsom Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även förskole- och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 381 mnkr vilket är 7 mnkr lägre än den budgeterade nivån om 388 mnkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 2019 uppgå till 407 mnkr vilket är cirka 9 mnkr högre än budgeterat men oförändrat jämfört med föregående prognos. De senaste åren har pensionsprognosunderlagen från kommunens pensionsadministratör inte varit av tillräckligt hög kvalitet och de slutliga kostnaderna har konsekvent underskattats. Denna bakgrund gör att det finns osäkerhet i den prognos som nu avlämnas, vilken är gjord utifrån försiktighetsprincipen och med förväntningen om att kostnaderna inte kommer att bli högre än vad som nu beräknats. Förklaringen till budgetavvikelsen är att kostnaderna för den förmånsbestämda ålderspensionen överstiger tidigare budgeterade värden. Orsaken härtill är att både antalet nyanställda och löneökningstakten för flera anställda bedöms ha underskattats vid budgeteringstillfället. Det är fler anställda än beräknat som kommer över gränsen för 7,5 inkomstbasbelopp (för närvarande motsvarande en månadslön på kronor), vilket innebär att kommunens pensionskostnader ökar i det korta perspektivet.

7 INLEDNING 7 Skatteintäkterna, generella statsbidrag och utjämning, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift och byggbonus prognostiseras sammanlagt uppgå till mnkr under 2019, vilket är 38 mnkr högre än vad som budgeterats men detsamma som i föregående prognos. Den huvudsakliga orsaken till avvikelsen är att statsbidragsramen ökades i den riksdagsbudget som beslutades efter att planeringsdirektiv med budget färdigställdes. I riksdagsbudgeten utgår emellertid anslaget för byggbonus som Halmstads kommun budgeterat 12 mnkr i skatteintäkter för under 2019 samt vissa andra statsbidrag. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 137 mnkr, vilket är 2 mnkr lägre än budget. Budgetavvikelsen beror främst på att kommunen har budgeterat med en högre utdelning för pensionsmedel än vad som nu förväntas. Utfall feb-19 mar-19 Pensionsmedel Medelsplaceringar - ränteportfölj Låneskuld (bolag) Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid mars månads utgång till sammanlagt mnkr. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per till mnkr. Detta innebär att cirka 58 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet är i slutet av mars mnkr och uttag har gjorts under året om 214 mnkr.

8 INLEDNING 8 Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 259 mnkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 13 mnkr högre än budget men 4 mnkr lägre än föregående prognos. Budgetavvikelsen hänförs främst till att Halmstads Rådhus AB minskat de finansiella kostnaderna. Destination Halmstad AB förbättrar resultatet mot budget huvudsakligen till följd av en framskjutning av resultatbalanserade poster från 2018 till SM-veckan Halmstads Fastighets AB försämrar resultatet mot budget, främst hänförligt till kostnadsökningar. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 855 mnkr under 2019, vilket är i linje med budget.

9 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i tkr. Förvaltningar 10 MNKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN -16 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% -2,8% 0% -51,6% -10,6% 0,0% 0,0% -0,3% -0,2% -2,3% 0,0% 0,6% 0,0% -3,1%

10 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 10 KOMMUNSTYRELSE (KS) 011 Kommunstyrelsen tkr ( tkr) Den prognostiserade budgetavvikelsen beror på att statsbidrag för att motverka segregation inte kommer att erhållas. 031 Stadskontoret tkr ( tkr) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse på tkr beroende på lägre kapitalkostnader för ej genomförda investeringar, +900 tkr samt lägre personalkostnader med anledning av vakanser, +650 tkr. 291 Skogsförvaltning +319 tkr (+/- 0 tkr) Den prognostiserade avvikelsen beror på högre avverkningsintäkter än budgeterat, +319 tkr. 299 Samhällsbyggnadskontor tkr (+/- 0 tkr) Den främsta anledningen till budgetavvikelsen är att verksamheten förväntar sig realisationsvinster uppgående till cirka tkr vid årets slut från försäljning av fastigheter samtidigt som verksamheten räknar med att vissa kostnader blir högre än förväntat bland annat utrangeringar och lokalkostnader enligt nedanstående tabell. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Realisationsvinster Kapitalkostnader lägre än budget p g a ej färdigställda investeringar Intäkter från uthyrningsverksamhet lägre än budget pga ej färdigställda investeringar Lokalkostnader högre än budget Hyresintäkter lägre än budget Utrangeringar Summa

11 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Kollektivtrafik tkr (+/- 0 tkr) Budgetavvikelsen uppgår till tkr, hänförligt till prisökningen för Seniorkorten samt en högre kostnad för taxemellanskillnaden som betalas till Hallandstrafiken. 371 Färdtjänst tkr (+/- 0 tkr) Verksamheten prognostiserar med en budgetavvikelse på tkr vid årets slut. Den positiva budgetavvikelsen beror på högre intäkter för egenavgifter samt vite på grund av brister i utförande från leverantören. SERVICENÄMND 200 Servicekontor (SE) tkr (+/- 0 tkr) Verksamheten prognostiserar en ramavvikelse på tkr vilket förklaras av lägre kostnader för valbås än budgeterat. 202 FM- och måltidsservice tkr ( tkr) Budgetavvikelsen beror till viss del på att effektiviseringskrav avseende teknisk samordning inte väntas kunna genomföras som planerat, tkr. Utöver detta prognostiseras kostnaderna avvika ytterligare tkr med anledning av ökat behov av ledningsfunktion. Förändringen sedan föregående prognos beror på högre kostnader för fastighetsskötsel, tkr. FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontor (FN) tkr ( tkr) Anslagsområdet förväntar sig en avvikelse på tkr vid årets slut beroende på högre kostnader för bostadsanpassning än budgeterat.

12 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 12 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning (KN) tkr (+/- 0 tkr) Budgetavvikelsen uppgår till -400 tkr och beror dels på högre kapitalkostnader än budgeterat och dels på att kostnadsreduceringar och effektiviseringar inte planeras kunna genomföras fullt ut. BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola och barnomsorg (BU) tkr ( tkr) Avvikelsen på tkr beror främst på högre kostnader för fler inskrivna barn i förskolan som har en vistelsetid på 40 timmar/vecka och fler elever i grundskolan än budgeterat medför ökade kostnader, tkr. Utöver detta prognosticeras högre kostnader hänförliga till uppstarten av nya Klaraskolan till tkr. Den negativa avvikelsen reduceras något av att kostnader relaterade till administration och stöd prognosticeras tkr lägre än budget. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 131 Ekonomiskt bistånd (UN) tkr (+/- 0 tkr) Kostnaderna för försörjningsstödet har ökat mer än förväntat under 2018 samt början av Detta förklaras med att snittkostnaden per hushåll är högre (fler personer per hushåll) och att det är fler som söker och är berättigade bistånd. Detta innebär en förväntad avvikelse mot budget vid årets slut på tkr. Verksamheten räknar också med högre kostnader för skyddat boende under 2019 än budgeterat, vilket medför en budgetavvikelse inom verksamheten på ytterligare tkr. 655 Arbetsmarknad, omsorg och utbildning tkr ( tkr) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse på totalt tkr vid årets slut, vilket är tkr sämre än föregående prognos. Prognosförsämringen beror till största del på högre övriga kostnader än tidigare prognostiserat bland annat beroende på högre kostnad för utbildningar på Halmstad Lärcentrum. Underskottet beror sedan tidigare till största del på högre lönekostnader än budgeterat. Vissa delar av verksamheten har för stor personalstyrka i förhållande till sin budget (främst Vuxenutbildningen, Daglig

13 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 13 Verksamhet och Ekonomiskt Bistånd). Detta i kombination med ytterligare ökade personalkostnader (utöver lönerevisionen) i en jämförelse med motsvarande period föregående år innebär ett prognostiserat underskott på lönekostnader. Detta underskott minskas något av överskott på övriga kostnader. HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg (HN) tkr (+/- 0 tkr) Verksamheten prognostiserar ett överskott på totalt tkr. Inom hemtjänsten förväntas ett överskott på tkr. Förutom att de beviljade timmarna förväntas bli något lägre än budgeterat (vilket ger ett överskott centralt i förvaltningen) så visar även den kommunala hemtjänsten upp en positiv prognos då arbetet från förra året med att anpassa personalscheman efter kundernas förändrade behov, följsamhet i biståndsbeslut samt optimal planering fortsätter. Äldreboendeverksamheten prognostiserar ett överskott på tkr, som beror på färre antal brukare inom verksamheten. Ett underskott förväntas när det gäller kostnader för utskrivningsklara patienter. De nya, tuffare reglerna innebär att hemvårdnämnden tar över kostnaden tre dagar efter att en patient bedöms som utskrivningsklar. Tidigare gällde detta efter fem vardagar. Är en patient kvar på sjukhuset efter dessa tre dagar kostar det hemvårdsnämnden 8 tkr per dag. För att motverka detta, och underlätta flödet, kommer nämnden att öppna upp åtta ytterligare korttidsplatser under våren. Trots detta förväntas ändå ett underskott på tkr. En negativ avvikelse finns också inom utomkommunal vård, där nämnden i nuläget köper fler platser än vad budget medger. Övriga positiva avvikelser inom förvaltningen kan främst hänföras till lägre kostnader avseende hjälpmedel och förbrukningsmaterial.

14 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Hemtjänst Äldreboende Utskrivningsklara Utomkommunal vård Övrigt Summa RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst (RN) tkr (+/- 0 tkr) Verksamheten prognostiserar med ett underskott mot ram med tkr. Underskottet beror huvudsakligen på kostnadsökningar i verksamheten samt den negativa resultatbalanseringen från år Verksamheten arbetar med att ta fram en plan för att reducera resultatbalanseringen från 2018.

15 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 15 Bolag HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HBI ABI 82% -6% 0% 0% 0% 0% 145% 0% 0%

16 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 16 HALMSTADS RÅDHUS AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (HRAB) tkr ( tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget men tkr lägre än föregående prognos. Budgetavvikelsen beror främst på lägre räntekostnader om tkr samt lägre borgensavgift till kommunen om tkr och högre ränteintäkter om tkr. Förändringen jämfört med föregående prognos beror på högre räntekostnader, tkr. Den negativa avvikelsen reduceras något till följd av att intäktsräntorna prognosticeras bli +500 tkr högre än föregående prognos. HALMSTADS FASTIGHETS AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (HFAB) tkr (+/- 0 tkr) Bolaget prognostiserar ett resultat om tkr, vilket är tkr lägre än budget. Avvikelsen mot budget kan främst hänföras till ökade kostnader. Högre kostnader för fastighetsskötsel än budgeterat samt ökade kostnader för administration hänförligt till organisationsförändringar. DESTINATION HALMSTAD AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (DHAB) tkr ( tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget och tkr högre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror på lägre prognostiserade räntekostnader, tkr. Samt resultatbalanserade medel från 2018 om tkr, hänförliga till projekt SM-veckan Avvikelsen mot föregående prognos beror främst på lägre personalkostnader hänförligt till den nya organisation som nu är fastställd.

17 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 17 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i tkr. Förvaltningar MNKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 52,2% 0,0% 4,2% 15,1% 0,0% 0,0% -12,3% 59,3% 48,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

18 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 18 KOMMUNSTYRELSE 299 Samhällsbyggnadskontor (KS) tkr ( tkr) Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka tkr och beror huvudsakligen på lägre utgifter, tkr som reduceras av lägre inkomster, tkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom mark- och exploateringsverksamheten och beror främst på senarelagd försäljning inom projekten Ranagård, Kemisten, Lundgrens, Harplinge centrum, Kv Kilot och Fyllinge IV Kvadrant. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan i slutet av dokumentet) tkr Södra Infarten etapp tkr Grundskolor tkr Nya Kattegattgymnasiet tkr Hamnen tkr Örjansskolan, gamla annexet tkr Förskolor tkr Korttidsboende Hospice tkr Klimatanpassningsbehov tkr Övriga projekt tkr Totalt tkr Utgiftsavvikelserna inom exploateringsverksamheten beror till stor del på att utfall återfinns inom Teknik- och fritidsförvaltningen och att budgetmedel kommer att justeras under året samt på senareläggning i ett antal projekt. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2019 Utfall 2019 Prognos 2019 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Haverdal 37: Getinge stationsområde Folkparken 1,2, Ekan 15 mfl Backen Breared 2: Övrigt MEX Totalt Förändring av periodens prognos jämfört med föregående prognos avser utgiftsförändringar, ca tkr inom mark- och exploateringsprojekt (främst inom

19 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 19 projekt Kv Biskopen, Flygaregatan där utgifter för rivning utökats) och ca -700 tkr inom övriga projekt. SERVICENÄMND 200 Servicekontor Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. 204 Kommuntransport (SE) tkr (+/- 0 tkr) +42 tkr (+18 tkr) Verksamheten prognostiserar med en marginell avvikelse på +42 tkr vid årets slut. FASTIGHETSNÄMND 209 Förvaltningsfastigheter (FN) tkr (+/- 0 tkr) Avvikelsen vid årets slut beror främst på senarelagda utgifter för skolor och förskolor. De största budgetavvikelserna finns inom följande projekt: Nymansgatan, ny förskola Ny grundskola Kärleken Gruppboende Snöstorp Gruppboende Åled Engelbrekt, ny förskola Klaraskolan Slottsjordsskolan Söder Övriga projekt Totalt tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltningen Budgetavvikelsen beror på att fler av de pågående konstnärliga gestaltningarna i offentlig miljö än vad som budgeterats beräknas att färdigställas under året. (KN) -400 tkr (+/- 0 tkr)

20 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 20 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola och barnomsorg (BU) tkr ( tkr) Budgetavvikelsen på tkr och avvikelsen tkr mot föregående prognos beror till största del på senareläggning av förskole- och skolbyggnationer. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 655 Arbetsmarknad, omsorg och utbildning (UN) tkr (+/- 0 tkr) Verksamheten räknar med att investeringsmedel för Nya Kattegattgymnasiet inte kommer förbrukas fullt ut på grund av förseningar av byggnationen.

21 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 21 Bolag HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HBI ABI - 0% 0% 0% 0% 0% 0% - 0% Totalt redovisas ingen budgetavvikelse för mars månad. Sammantaget planeras nettoinvesteringar på totalt 855 mnkr.

22 BILAGOR 22 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (mnkr) Intäkter Kostnader Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-15,6-15,4-15,4 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0-29,6-29,6-18,6-11,0-11,0 Stadskontor 52,0-167,5-115,5-117,0 1,5 1,5 Skogsförvaltning 2,1-1,2 0,9 0,5 0,3 0,0 Samhällsbyggnadskontor 106,5-120,5-14,1-17,2 3,1 0,0 Kollektivtrafik 0,0-16,5-16,5-15,5-1,0 0,0 Färdtjänst 1,1-46,1-45,0-46,1 1,1 0,0 Summa 161,9-397,0-235,2-229,2-6,0-9,5 Byggnadsnämnd 28,0-49,4-21,4-21,4 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 17,8-46,9-29,1-30,1 1,0 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 FM- och måltidsservice 392,5-402,2-9,7 4,5-14,2-3,0 IT-service 118,9-118,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 90,1-90,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 619,3-658,1-38,8-25,6-13,2-3,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 48,9-63,3-14,4-13,2-1,2-1,2 Förvaltningsfastigheter 737,9-736,2 1,7 1,7 0,0 0,0 Summa 786,8-799,5-12,7-11,5-1,2-1,2 Teknik- och fritidsnämnd 87,9-350,9-263,0-263,0 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 227,3-232,5-5,3-5,3 0,0 0,0 Kulturnämnd 15,1-142,9-127,8-127,4-0,4 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 318, , , ,3-5,0-5,0 Summa 318, , , ,3-5,0-5,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 31 mars 2019 Ekonomiskt bistånd 3,6-75,8-72,2-65,2-7,0 0,0 Arbetsmarknad, omsorg och utbildning 268,8-900,4-631,6-623,0-8,6-2,3 Summa 272,5-976,2-703,8-688,2-15,6-2,3 Socialnämnd 127,4-883,4-756,0-756,0 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 181, , , ,1 7,0 0,0 Miljönämnd 19,1-31,9-12,7-12,7 0,0 0,0 Räddningsnämnd 17,3-94,2-76,9-74,6-2,3 0,0 Summa 2 863, , , ,2-36,7-21,0

23 BILAGOR 23 Investeringsredovisning Prognossammanställning per 31 mars 2019 Kommunen (mnkr) Inkomster Utgifter Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 88,3-488,0-399,7-836,2 436,5-2,1 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 88,3-488,0-399,7-836,2 436,5-2,1 Byggnadsnämnd 0,0-1,3-1,3-1,3 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-3,0 3,0 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 FM- och måltidsservice 0,0-6,8-6,8-6,8 0,0 0,0 IT-service 0,0-45,4-45,4-45,4 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-17,0-17,0-17,0 0,0 0,0 Summa 0,0-69,1-69,1-72,1 3,0 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 0,1-464,0-463,9-546,2 82,4 0,0 Summa 0,1-464,2-464,1-546,4 82,4 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-68,7-68,7-68,7 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-80,0-80,0-80,0 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-3,7-3,7-3,3-0,4 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-21,7-21,7-53,3 31,6 21,6 Summa 0,0-21,7-21,7-53,3 31,6 21,6 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Arbetsmarknad, omsorg och utbildning 0,0-9,7-9,7-18,7 9,0 0,0 Summa 0,0-9,7-9,7-18,7 9,0 0,0 Socialnämnd 0,0-1,3-1,3-1,3 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-2,3-2,3-2,3 0,0 0,0 Miljönämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-11,8-11,8-11,8 0,0 0,0 Summa 88, , , ,8 562,1 19,5

24 BILAGOR 24 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per mars 2019 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2019 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2018 Halmstads Rådhus AB 22,6 12,4 10,2-6,7 34,7 Halmstads Fastighets AB 127,0 135,0-8,0 0,0 150,2 Halmstads Energi och Miljö AB 135,0 135,0 0,0 0,0 155,0 Halmstads stadsnät AB 34,0 34,0 0,0 0,0 43,9 Hallands Hamnar Halmstad AB 10,1 10,1 0,0 0,0 11,8 Halmstads Flygplats AB -23,0-23,0 0,0-0,6-12,0 Destination Halmstad AB -39,4-50,3 10,9 3,2-48,0 Halmstad Business Incubator AB -7,5-7,5 0,0 0,0 0,6 AB Industristaden 0,2 0,2 0,0 0,0 2,2 Summa 259,0 245,9 13,1-4,1 338,4 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per mars 2019 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2019 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2018 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -570,0-570,0 0,0 0,0-441,8 Halmstads Energi och Miljö AB -150,0-150,0 0,0 0,0-113,2 Halmstads stadsnät AB -75,0-75,0 0,0 0,0-87,2 Hallands Hamnar Halmstad AB -26,0-26,0 0,0 0,0-40,4 Halmstads Flygplats AB -28,3-28,3 0,0 0,0-7,1 Destination Halmstad AB -0,6-0,6 0,0 0,0-1,0 Halmstad Business Incubator AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -5,5-5,5 0,0 0,0-36,4 Summa -855,4-855,4 0,0 0,0-727,1

25 BILAGOR 25 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2019 Utfall 2019 Prognos 2019 Budgetavvikelse Projektnr Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Alets naturreservat Ambulansstation Backen, Breared 2: Bagaren 11, Philska stiftelsen Betygen 4, Kattegattskolan Div oförutsedda projekt Diverse nyetableringar Ekan 15 mfl Eketånga 3:205, Söndrum centru Eldsberga 6:127 mfl fd kommuna Fisketorget Folkparken 1,2,3 samt Halmstad Fyllinge moské Förskolor Gamletullsområdet Gasen 1, Studentbostäder Getinge industriområde vid E Getinge stationsomr Gullbrandstorp 1: Halmstad 3:130, nytt kontor HEM Halmstad Karl XI Hamnen Haverdal 37: Hulabäck 1:9 (Steningeskolan) Kemisten, Lundgrens Kistinge industriomr Kistinge Ny deponi Kistinge södra Kronolund-Fammarp 8: Kv Kilot Kv Svartmunken, P-Hus Kv. Biskopen m fl Kvibille 21: Kårarp Industriområd Marksanering Norra Villmanstrand Planutredning/nybyggnadskarta Simlångsdalen Skedala 4:1 del av, bostadsbebyg Snöstorp 19:30 mfl Sofieberg Norra, Halmstad 9: Söder, kv Borgen Söderkaj Söndrum Ranagård, Albinsro Söndrums Företagspark Tullkammarkajen Valthornet 2 mfl, Vallås centrum Villmansstrand exploateringsproj Åled/himmelkulla Äldreboende Österskans Övrig bostadsmark Övriga industriområden Övrigt MEX Mex enligt ny redovisningsmetod Totalt

26 BILAGOR 26 1 Mex enligt ny redovisningsmetod Budget 2019 Utfall 2019 Prognos 2019 Projekt Projekt Resultatpåverkapåverkan Resultat- Inkomster Utgifter Intäkt Kostnader Intäkt Utgifter Oliven 4, Motorhalland Harplinge Lyngåkra 4: Eketånga 27:1 del av, V Harplinge centrum Fammarpsvägen, Onsjö 32: Fd Snöstorps IP, expl bostäder Ranagård Fyllinge IV Kvadrant Häggen Totalt

27 BILAGOR 27 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (mnkr) Prognos 2019 Budget 2019 Differens Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående prognos Nämndernas nettokostnad Kalkylerade internräntor Kalkylerade avskrivningar Kalkylerat pensionskostnadspålägg Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt Summa Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (mnkr) 2019 Årets prognostiserade resultat -25 Realisationsresultat; pensionsmedel 0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -10 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -35

28 2019