STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS"

Transkript

1 STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i mars 2011

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Ekonomirapport för perioden januari februari 2 Verksamhetens nettokostnad 3 Avskrivningar 4 Pensionskostnader 4 Skatteintäkter och statsbidrag 5 Finansnetto 5 Investeringar 6 Lånefordringar 6 Pensionsmedel 6 Likviditet 7 Lån 7 Prognossammanställning per den siste februari (driftredovisning) 8 Orsak till budgetavvikelse i driftredovisning 10 Kommunfullmäktige (KF) 10 Kommunstyrelse (KS) 10 Byggnadsnämnd (BN) 11 Servicenämnd (SE) 11 Fastighetsnämnd (FN) 12 Teknik- och fritidsnämnd (TE) 12 Kulturnämnd (KN) 13 Barn- och ungdomsnämnd (BU) 13 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UAN) 14 Socialnämnd (SN) 16 Hemvårdsnämnd (HN) 17 Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 18 Räddningsnämnd (RN) 18 Prognossammanställning per den siste februari (investeringsredovisning) 19 Orsak till budgetavvikelser i investeringsredovisning 21 Kommunstyrelse (KS) 21 Servicenämnd (SE) 22 Fastighetsnämnd (FN) 22 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UAN) 23 Bolagsredovisning 24 Bilaga Periodresultat per den siste februari 27 1

3 EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI FEBRUARI Föreliggande ekonomirapport bygger dels på förvaltningarnas egna uppgifter och kommentarer rörande periodens utfall samt avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Dessa uppgifter har i detta dokument sammanställts i form av en resultatprognos där årets resultat beräknas uppgå till +55,4 vilket är 32,3 Mkr bättre bättre än budget. Resultatet enligt balanskravet uppgår till 53,4 Mkr. Den prognostiserade positiva budgetavvikelsen beror framförallt på att skatteintäkterna förväntas bli bättre än vad som förväntades vid budgeteringstillfället. Däremot prognostiseras både kommunens pensionskostnader och förvaltningarnas reguljära driftsredovisning ge uppvisa negativa budgetavvikelser. Huvuddelen av förvaltningarnas beräknade budgetavvikelse förklaras av avvikelser inom barn- och ungdomsnämnden, -9,0 Mkr, och utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden, -9,4 Mkr. Kommunens förvaltningsresultaträkning Resultaträkning (Mkr) Prognos 2011 Budget 2011* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2010 Bokslut 2009 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader , ,6-27, , , ,3 Därav Tilläggsanslag finansierade via EK -2,5-2,5 - -2,5-11,8-1,5 Därav Resultatbalansering -11,9-11, ,9-29,2-17,6 Därav Extraordinärt fastighetsunderhåll 0,0 0,0-0,0-119,3-89,9 Därav Realisationsvinster/förluster fastighetsfsg 0, ,0 57,4 421,2 Avskrivningar -239,9-247,9 8,0-239,9-218,3-195,0 Pensionskostnader -233,5-217,1-16,4-233,5-236,9-224,3 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD , ,6-35, , , ,6 Skatteintäkter & statsbidrag 4 054, ,2 63, , , ,8 Finansiella intäkter 119,1 113,6 5,5 119,1 151,3 230,9 Finansiella kostnader -12,1-11,1-1,0-12,1-5,3-5,5 RESULTAT EFTER SKATTEINTÄKTER OCH FINANSNETTO 55,4 23,0 32,3 55,4 221,8 496,6 ÅRETS RESULTAT 55,4 23,0 32,3 55,4 221,8 496,6 Justeringar enligt balanskrav -2,0 0,0-2,0-2,0 35,5-390,4 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV 53,4 23,0 30,3 53,4 257,3 106,2 * Reviderad budget 2011: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. 2

4 RESULTAT ENLIGT BALAN SKRAVET Halmstad kommuns resultat enligt balanskravet prognostiseras i dagsläget till 53,4 Mkr enligt nedanstående tabell. Balanskravsresultat 2011 Årets prognostiserade resultat 55,4 Realisationsresultat; pensionsmedel -2,0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter 0,0 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV 53,4 Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen skall bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet skall kunna inhämtas inom en period av tre år. VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell (belopp i Mkr): Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Prognos 2011 Budget 2011 Budgetavvikelse Driftredovisningens nettokostnad (Vht ) , ,3-21,3 Kalkylerade internräntor 160,3 166,6-6,3 Kalkylerade avskrivningar 239,9 247,9-8,0 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 143,0 143,2-0,2 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -55,5-64,0 8,5 SUMMA , ,6-27,4 Verksamhetens nettokostnad, exklusive avskrivningar och pensionskostnader, beräknas i nuläget ge ett underskott i förhållande till budgeterade medel med 27,4 Mkr. Förvaltningarnas reguljära driftredovisning inom verksamhetsområdena visar ett underskott på 21,3 Mkr i förhållande till de ekonomiska ramarna. 3

5 Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd (Mkr)* Mkr KF KS BN SE FN TE KN BU UAN SN HN MH RN * Nämndsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent KF KS BN SE FN TE KN BU UAN SN HN MH RN 3,7% -0,5% 0,0% 9,6% -1,4% 0,0% -0,7% -1,6% 0,0% 0,0% 0,0% 1,0% AVSKRIVNINGAR Avskrivningarna kalkyleras i dagsläget uppgå till 239,9 Mkr vilket är 8,0 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 247,9 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av vissa grundskolor och förskolor senarelagts eller blivit försenade samt att några större projekt, såsom byggandet av ny äldreomsorgsfastighet redan under 2009 och 2010, utgått ur planeringen. Även vissa tidigare planerade investeringar i hamnen har senarelagts. PENSIONSKOSTNADER Pensionskostnaderna för Halmstads kommun prognostiseras i nuläget bli totalt 233,5 Mkr, vilket är 16,4 Mkr högre än vad som budgeterats. De huvudsakliga orsakerna till budgetavvikelsen är dels att KPA i sina nya prognoser gör bedömningen att kostnaderna för uttag av pensionsrätter intjänade innan kommer att bli cirka 10,7 Mkr högre än vad som förutspåddes vid budgeteringstillfället, dels att det under 2010 gjordes flera överenskommelser om särskild avtalspension som belastar kommunens resultat under 2011 med cirka 4,3 Mkr mer än budgeterat. Ytterligare en post som påverkar utfallet 2011 är att kommunen nu även tar med kostnader för verksamma förtroendevalda som normalt inte omfattas av kommunens pensionsskuldsberäkning. Denna post, som under 2011 beräknas uppgår till närmare 1,0 Mkr, är ej budgeterad. 4

6 SKATTEINTÄKTER OCH STATSBIDRAG Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, särskilt bidrag för moms och fastighetsavgiftsmedel, prognostiseras uppgå till totalt 4 053,7 Mkr under 2011, vilket är 62,5 Mkr högre än budgeterat. Kommunens skatteintäktsbudget har justerats i enlighet med överenskommelse om politisk och valteknisk samverkan mellan Moderata Samlingspartiet, Folkpartiet, Centerpartiet, Kristdemokraterna och Miljöpartiet, och uppgår till 3 991,2 Mkr inklusive fastighetsavgiftsmedel och särskilt bidrag för moms. Det är flera delar som förklarar budgetavvikelsen. För det första så har skatteunderlagstillväxten under såväl 2009 som 2010 blivit högre än vad som förutspåddes när budgeten lades våren 2010, vilket innebär att utgångsläget för skatteintäktsbudgeten i planeringsdirektiv med budget var för låg. För det andra har staten gjort flera olika regleringar under det gångna året, vilka påverkat det så kallade generella statsbidraget positivt, och för det tredje har förändringar skett inom det kommunala utjämningssystemet som emellertid inverkat negativt på kommunens förväntade skatteintäkter. Sammantaget förklarar dessa poster netto cirka 18 Mkr av budgetöverskottet, när hänsyn tagits till den särskilda överenskommelsen mellan allianspartierna och Miljöpartiet. Ungefär 5,0 Mkr av budgetavvikelsen förklaras av att intäkterna i form av särskilt bidrag för moms beräknas bli högre än vad som tidigare antagits på grund av ökad volym köpta tjänster inom områdena utbildning, sjukvård och social omsorg. Resterande cirka 40,0 Mkr förklaras dels med att den senaste prognosen över slutavräkningen för 2010 visar att skatteintäkterna var cirka 3 Mkr för låga i bokslutet, dels av att slutavräkningen för 2011 nu beräknas bli 37 Mkr bättre än vad som tidigare prognostiserats på grund av den förväntade ökade skatteunderlagstillväxttakten. Den huvudsakliga orsaken till den ökade skatteunderlagstillväxttakten är att SKL gjort betydande upprevideringar av sysselsättningsförändringen mellan 2010 och 2011, vilket påverkar skatteunderlaget positivt. Sysselsättningsrevideringen baseras i sin tur på uppdaterad statistik samt SKL:s nya samhällsekonomiska bedömning som bland annat påverkats av den kraftiga bruttonationalproduktionsutvecklingen under FINANSNETTO Helårsutfallet för de finansiella posterna prognostiseras till 107,0 Mkr, vilket är 4,6 Mkr bättre än budgeterat. Den positiva budgetavvikelsen beror delvis på att den prognostiserade utlåningen till, och därmed kommunens ränteintäkter från, de kommunala bolagen ökar mer än vad som förväntades vid budgettillfället. Dessutom har pensionsmedelsplaceringarna hittills givit upphov till intäkter i form av ränta, utdelning och annan avkastning om 2,5 Mkr. Det bör noteras att det i kommunens grundbudget inte budgeteras med realisationsresultat eller eventuell förändring av marknadsvärden på kommunens pensionsmedelsplaceringar med anledning av den stora osäkerhet som råder kring dessa typer av poster. 5

7 INVESTERINGAR Hittills i år har det nettoinvesterats för 22,5 Mkr. Budgeten för nettoinvesteringarna totalt uppgår för år 2011 till 761,5 Mkr. Totala nettoinvesteringar för hela året beräknas i dagsläget uppgå till 619,5 Mkr exklusive finansiell leasing (341,0 Mkr föregående år), vilket innebär ett prognostiserat överskott med 142,0 Mkr. Investeringsinkomsterna prognostiseras till 114,4 Mkr, vilket är 12,8 Mkr lägre än budgeterat. LÅNEFORDRINGAR Halmstad kommuns fordringar i form av lån uppgår vid rapporteringsperiodens slut till 2 697,8 Mkr. Prognosen är i dagsläget att lånefordringarna vid årets utgång kommer att sjunka till 2 547,5 Mkr. PENSIONSMEDEL De pengar som 1999 avsattes för att säkra framtida pensionsmedelsutbetalningar är nu placerade i fem olika fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Placeringarna återfinns sedan juni 2010 i Robur Realräntefond och sedan juni 2009 i SHB Sverigefond Index A1, Roburs Obligationsfond Mega, Lux Absolutavkastning MEGA och Ethica Global MEGA samt i strukturerade värdepapper utfärdade av Nordea, Carnegie, SEB och Ålandsbanken. Den senaste sammanställningen visar på en försämring av marknadsvärdet med 1,4 Mkr jämfört med föregående månad. Marknadsvärdet uppgår nu sammanlagt till 778,3 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2011 har värdet minskat med 5,7 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 64,5 procent. Den totala pensionsskulden (inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt) uppgick vid delårsbokslutet till 1 912,1 Mkr. Detta innebär att 41,0 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Årets bokförda netto av realisationsvinster, räntor, och utdelningar från pensionsmedel uppgår vid rapporteringstillfället till 2,5 Mkr. Ungefär fyra femtedelar av beloppet utgörs av reavinst uppkommen i samband med omdisponeringar av medel mellan olika värdepapper. 6

8 LIKVIDITET De likvida medlen uppgick vid månadsskiftet till totalt 16,0 Mkr på koncernnivå. Halmstad kommuns likvida medels utveckling under senaste 12-månaderscykeln (Mkr). 200 Mkr mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec jan feb Bankmedel 16 Placeringar 0 Total 16 LÅN Kommunens kortfristiga lån inom kommunens certifikatprogram uppgår vid prognostillfället till 198,9 Mkr. Halmstad kommuns långfristiga låneskuld uppgår i månadsskiftet till 4,0 Mkr. 7

9 PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE FEBRUARI (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse Stadskontor Övrig gemensam verksamhet Skogsförvaltning Sammhällsbyggnadskontor Kommunal Kollektivtrafik Färdtjänst BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration Kontorsservice Städ- och måltidsservice IT-service Kommuntransport FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration Förvaltningsfastigheter

10 PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE FEBRUARI (SID 2) (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr IELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott VA-verksamhet KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg Kulturskola UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 130 Arbetsmarknadsåtgärder Ekonomiskt bistånd Gymnasieskola Vuxenutbildning Uppdragsutbildning SOCIALNÄMND 750 Social omsorg HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö- och hälsoskyddskontor RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst Sum VERKSAMHET

11 ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING Driftredovisning i kkr, siffrorna inom parentes avser senaste prognos KOMMUNFULLMÄKTIGE (KF) 010 Kommunfullmäktige (+/- 0) Det beräknas uppstå en avvikelse på drygt 430 kkr mot den ekonomiska ramen för verksamhetsområdet. Överskottet beror i huvudsak på att budgetmedel för KF sammanträden inte heöt kommer att tas i anspråk. KOMMUNSTYRELSE (KS) 011 Kommunstyrelse (+/- 0) Det beräknade överskottet beror dels på att budgetmedel för exempelvis KS administration inte kommer att förbrukas (+ 850 kkr) dels på att Halmstads kommun endast betalar halv avgift till Entreprenörsregionen för år 2011 (+206 kkr). 031 Stadskontor (+/- 0) Verksamheten prognostiserar i dagsläget ett budgetunderskott på 510 kkr, vilket till största del beror på ofullständig täckning av ökade hyreskostnader och kostnader för fastighetsservice (-450 kkr). 090 Övrig gemensam verksamhet +/- 0 (+/- 0) Verksamhetsområdet förväntar sig inte i dagsläget att det uppstår någon större avvikelse i förhållande till den ekonomiska ramen vid slutet av året. 291 Skogsförvaltning +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntar sig ingen avvikelse i förhållande till den ekonomiska ramen. 299 Samhällsbyggnadskontor (+/- 0) En negativ avvikelse mot ram på drygt kkr prognostiseras för verksamhetsområdet. Den negativa budgetavvikelsen beror framförallt på att verksamheten prognostiserar med lägre arrendeintäkter, kkr. Orsaken till de lägre arrendeintäkterna beror på ett ej omskrivit förvaltningsavtal med Halmstads Hamn och Stuveri AB, kkr, samtidigt kompenseras detta av att arrendeintäkter inom markreserven överstiger den budgeterade nivån med kkr. Positiva budgetavvikelser prognostiseras emellertid för externa hyror kkr och försäkringskostnader, +190 kkr, vilket reducerar verksamhetens totala negativa budgetavvikelse. Då verksamheten i år innehåller nya enheter från stadskontoret och byggnadskontoret innebär det att är verksamhetens ekonomiska utfall inte helt är jämförbart med föregående år. 370 Kollektivtrafik (+/- 0) Verksamhetsområdet kollektivtrafik prognostiseras erhålla en negativ budgetavvikelse på kkr vid årets slut. Den negativa budgetavvikelsen beror på att de förväntade kostnaderna för kommunens satsning på gratis kollektivtrafik för personer över 75 år bli högre än budgeterat. 10

12 371 Färdtjänst (+/- 0) På helårsbasis förväntar verksamheten erhålla en positiv budgetavvikelse på drygt kkr. Avvikelse beror huvudsakligen på att avtalet för färdtjänst som tecknades under föregående år bör medföra lägre kostnader än budgeterat. BYGGNADSNÄMND (BN) 071 Byggnadskontor +/- 0 (+/- 0) På helårsbasis förväntar inte verksamheten erhålla någon avvikelse mot tilldelad ram. SERVICENÄMND (SE) 200 Servicekontoret administration +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntar sig i dagsläget att ingen avvikelse mot den ekonomiska ramen vid årets slut. Periodresultatet +186 kkr är 94 kkr bättre än samma period föregående år. Detta beror på att verksamheten i år haft högre intäkter jämfört med samma period föregående år samtidigt är emellertid kostnaden något högre jämfört med föregående års period. 201 Kontorsservice (+/- 0) Verksamheten förväntar sig en negativ avvikelse mot den ekonomiska ramen vid årets slut på 729 kkr. Bokslut 2010 resulterade i en resultatbalansering på kkr för verksamhet 201. Tillsammans med ursprunglig budgetram på 600 tkr innebär detta att verksamhetens resultat skall uppgå till kkr vid årets slut. Verksamhetens prognostiserade resultat visar på att verksamheten förväntas kunna reducera föregående års underskott, däremot uppnås inte helt den budgeterade resultatnivån. Verksamheten påpekar redan nu att det kommer bli svårt att nå den kostnadseffektivisering som förväntas. 202 Städ- och måltidsservice (+/- 0) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning och prognostiserar med ett resultat på -431 kkr. Den negativa budgetavvikelsen beror på avvecklingskostnader som belastar årets resultat. Periodens resultat skiljer sig markant åt jämfört med föregående år eftersom vissa kunder inte blivit fakturerade ännu. Personalkostnaderna för perioden är kkr högre jämfört med samma period föregående år då kostnaderna uppgick till kkr. De högre kostnaderna förklaras dels av avvecklingskostnader, dels av sedvanliga löneökningar. 203 IT-service +/- 0 (+/- 0) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning och beräknar vid årets slut erhålla ett resultat i enlighet med den fastställda budgetramen. IT-service framhåller dock att hela den ekonomiska bilden avseende det nya konceptet med IT-arbetsplatser kommer att klarna under våren varför prognosen kan komma att revideras. 11

13 Periodens resultat är positivt kkr, jämfört med -412 kkr för motsvarande period föregående år. Periodresultatet påverkas av att intäkter har periodiserats olika mellan åren. Lönekostnaderna uppgår till kkr och har ökat med 9,7 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Huvudsakligen beror det på att IT-service under förstärktes med 3 tjänster jämfört med föregående år. 204 Kommuntransport +/- 0 (+/- 0) Verksamhetsområdet förväntas inte erhålla någon avvikelse mot den av kommunfullmäktige fastställda ramen. Periodens resultat +157 kkr är lägre jämfört med kkr motsvarande period föregående år. Skillnaden mellan årens resultat beror framförallt på att kostnaderna periodiserats olika mellan åren. FASTIGHETSNÄMND (FN) 205 Fastighetskontoret administration +/- 0 (+/- 0) Det prognostiseras i dagsläget inte uppstå någon avvikelse i förhållande till den budgeterade ramen vid årets slut för verksamhetsområdet. Periodresultatet är drygt kkr sämre än samma period föregående år vilket främst beror på lägre intäktsredovisning, som orsakas av eftersläpning i redovisningen avseende interna intäkter 209 Förvaltningsfastigheter (+/- 0) Verksamheten prognostiserar med att uppvisa ett överskott drygt kkr vid årets slut i förhållande till budgetramen. Den positiva avvikelsen beror på att kapitalkostnaderna beräknas bli lägre än budgeterat (Hallägra kkr) och på att kostnaderna för försäkringar prognostiseras blir lägre än budget. Periodens utfall är cirka kkr sämre än samma period föregående år. Förklaringen till det är enligt verksamheten att internhyrorna för 2011 ännu inte är fakturerade liksom att en del av kostnaderna inte är bokförda. TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND (TE) 320 Gator, parker och idrott (+/- 0) Verksamheten prognostiserar med att erhålla ett underskott på kkr mot den ekonomiska ramen vid årets slut. Det prognostiserade underskottet beror i huvudsak på att kostnaden för vinterväghållningen i dagsläget bedöms överstiga den internt budgeterade nivån på kkr med kkr. Vidare bedöms inte intäkter från evenemang, exempelvis mässor och konserter, i Halmstad Arena vara möjlig att erhålla redan andra året i den omfattning som förutsatts vid ramtilldelningen. Tillsammans med Halmstad & Co AB har verksamheten gjort bedömningen att det behövs en inkörningsperiod under för att uppnå stipulerad intäktsnivå. Underskottet i förhållande till budgeterad nivå 2011 bedöms till 1,0 Mkr. 12

14 540 VA-verksamhet (+/- 0) (+/- 0) Verksamhetsområdet beräknar under 2011 inte erhålla någon avvikelse i förhållande till den förslagna budgetramen. KULTURNÄMND (KN) 460 Kulturförvaltning +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntar sig i dagsläget ingen avvikelse mot den tilldelade ekonomiska ramen. Periodens nettokostnad är cirka kkr högre i år, jämfört med motsvarande period under föregående år. Främsta orsaken till detta är att verksamhetens kostnader ökat med drygt kkr, varav kkr avser bidrag till AB Hallands konstmuseum. Kulturnämndens ansvarsområde har från och med 2011 utökats till att även inbegripa museifrågor. Övriga kostnadsposter som ökat jämfört med föregående år är personalkostnader, 100 kkr, kursavgifter för kompetensutveckling, 125 kkr, kostnader för konsertarrangemang med mera, 100 kkr och kostnader för centralt fördelade IT-kostnader, 100 kkr. BARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg (+/- 0) Verksamhetsområdet förväntar sig en negativ avvikelse mot ekonomisk ram på kkr. Underskottet beror till största del på antalet barn i förskola, skolbarnsomsorg och skola beräknas blir fler under 2011 än de ursprungliga planerna visade. I underlagen för verksamhetsförändringar räknade förvaltningen med att antalet barn i förskolan skulle öka marginellt medan aktuell prognos inom förvaltningen pekar på en ökning på cirka 100 barn. I den ursprungliga planen räknade verksamheten dessutom med en kraftig minskning av antalet elever i grundskolan där aktuell prognos visar att antalet elever minskar marginellt. Dessa icke planerade volymökningar motsvarar en nettokostnadsökning på cirka 11,2 Mkr med en oförändrad personaltäthet. Budgettillskottet på 12,0 Mkr som nämnden erhöll i december 2010 är av kommunfullmäktige särskilt destinerat till mindre gruppstorlekar och högre personaltäthet. Beslutet innebär enligt verksamhetens tolkning att den inte kan minska personaltätheten inom förskola och skolbarnsomsorg för att reducera det prognostiserade underskottet. En minskad personaltäthet inom grundskolan är heller inte möjlig enligt verksamheten då bland annat behoven att varaktigt stöd till elever med multifunktionshinder ökar och även antalet elever med neuropsykiatriska diagnoser som exempelvis autism ökar kraftigt. Prognoserna för antalet barn och elever är dock osäker så här tidigt på året vilket gör att några konkreta förslag till åtgärder för att nå ekonomisk balans inte är framtagna ännu. Kostnaden för skolskjutsar prognostiseras på helår uppgå till kkr, vilket är kkr lägre än föregående år och men 950 kkr högre än budget. Kostnadsminskningen har inte blivit så stor som kommunen räknade med då budgetramen reducerades med kkr inför Förvaltningen arbetar kontinuerligt med att se över möjliga effektiviseringar av skolskjutsarna tillsammans med Hallandstrafiken. Dessa underskott reduceras dock något då ett överskott på 600 kkr prognostiseras inom budgeten för vårdnadsbidrag på 3,0 Mkr 13

15 Årets prognos för personalkostnaderna är kkr vilket är kkr högre än utfallet Kostnadsökningen beror förutom på sedvanliga löneökningar även på att antalet prognostiserade årsarbetare 2011 ökat jämfört med Ökningen sker framför allt inom förskolan och fritidshem, däremot sker en minskning inom grundskolan. Nettoresultatet för rapporteringsperioden är kkr jämfört med kkr motsvarande period förra året. De lägre nettokostnaderna beror i huvudsak på att verksamheten i år ännu belastats med interna kostnader för bland annat lokalhyror och köpta matportioner. Verksamhetens intäkter är 941 kkr högre jämfört med föregående år, beroende bland annat på en intäktsökning från föräldraavgifter, som beror bland annat på den nya barnomsorgstaxan som infördes den 1 mars 2010 samt fler barn inom verksamheten. Kostnaderna för bidrag till fristående verksamheter och inköp av livsmedel visar på ökade kostnader jämfört med föregående år vilket beror på löneökningar och fler barn inom verksamheten. 649 Kulturskola +/- 0 (+/- 0) Verksamheten räknar i dagsläget att inte få någon avvikelse mot tilldelad ram. Periodresultatet är 602 kkr bättre 2011 än föregående år. Intäkterna är 599 kkr högre vilket beror på att årets elevavgifter redovisas tidigare i år jämfört med föregående år. Övriga kostnader är cirka 200 kkr högre jämfört med från föregående år, vilket huvudsakligen beror på att kostnaderna för reparationer, underhåll och läromedel är högre i år. Periodens personalkostnader 2011 är marginellt lägre än motsvarande period 2010, vilket främst beror att antalet rektorstjänster är färre än föregående år. Däremot är vikariekostnaden något högre i år jämfört med samma period föregående år. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND (UAN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder +/- 0 (+/- 0) Verksamheten prognostiserar i nuläget med att inte uppvisa någon avvikelse i förhållande till den beslutade budgetramen vid årets slut. Periodens nettokostnad uppgår till kkr vilket är 519 kkr sämre än motsvarande period föregående år. Att nettokostnaden ökat med 2,9 procent beror framförallt på att intäkterna i nuläget visar på ett lägre utfall än jämfört med samma period föregående år. Att bidragsersättningen är lägre har verksamheten planerat för och den budgeterade nivå är lägre än utfallet Då verksamheten i år ingår i den nybildade utbildnings- och arbetslivsförvaltningen bokförs förvaltningsövergripandekostnader under Övriga kostnader varför jämförelser mellan enskilda kostnadsslag mellan åren kan vara något missvisande. 131 Ekonomiskt bistånd +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntas inte uppvisa någon budgetavvikelse i slutet av året. Prognosen bygger emellertid på att ingen ökning av arbetslösheten sker under året. Projekt avsedda att på sikt minska beroendet av försörjningsstöd avses att under året genomföras inom anslaget kkr. 14

16 Periodens nettokostnad uppgår till kkr, vilket skall jämföras med kkr motsvarande period föregående år. Att nettokostnaden ökat med 13,2 procent beror framför allt på att kostnaden för försörjningsstödstagare ökat i förhållande med samma period föregående år. Då verksamheten i år ingår i den nybildade utbildnings- och arbetslivsförvaltningen bokförs förvaltningsövergripandekostnader under Övriga kostnader varför jämförelser mellan enskilda kostnadsslag mellan åren kan vara något missvisande. 651 Gymnasieskola (+/- 0) Verksamheten prognostiserar med att uppvisa ett underskott nästan kkr vid året slut. I det prognostiserade resultatet har hänsyn tagits till 2010 års resultatbalansering på kkr. Lönekostnaderna för året har budgeterats 11,6 Mkr lägre än föregående års helårsutfall. Den lägre budgeten avspeglar beslutade organisationsförändringar på grund av elevers val. Samliga gymnasieenheter har inkommit med kostnadsanpassningar i augusti månad 2010, vilket totalt resulterade i en reducering av sammanlagt 15 tjänster. Förhandlings- och uppsägningsprocessen skulle varit avklarad vecka 2 men är ännu inte avslutad. Denna process handläggs av utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningens HR-funktion i samarbete med personalavdelningen på stadskontoret. Något slutdatum för förhandlings- och uppsägningsprocessen har inte lämnats. Konsekvensen av den förseende processen är en merkostnad för verksamheten på cirka 600 kkr för varje månad dessa tjänster finns kvar i organisationen efter den planerade uppsägningstidens slut. Utfallet av lönekostnader är kkr för årets två första månader vilket på årsbasis ger en kostnad med kkr vilket medför en negativ budgetavvikelse på kkr. Utöver den försenade uppsägningsprocessen pekar verksamheten på några osäkerhetsfaktorer som kan påverka det prognostiserade resultatet. GY11, gymnasieskolreformen som genomförs med början höstterminen 2011 påverkar elevernas val och dessutom strukturerna på timplaner och även driftsmateriel för skolorna. I samband med upp starten ny gymnasiereform, måste verksamheten bedriva undervisning enligt både nya och gamla reformen. Detta kan medföra att verksamheten drabbas av en kostnadsmässig fördyring. Elevprognoserna är än så länge osäkra då elevernas val inför hösten först baseras på siffrorna i den preliminära antagning som avslutas i mars för eventuellt omval i juni. Resultaten ifrån valen påverkar antagningen till kommunens gymnasieskolor, friskolor och andra huvudmän samt hur många av kommunens ungdomar som väljer andra kommuners skolor. Därmed påverkas också fördelningen av medel och kostnader mellan skolorna. Elevförändringar och den försening som skett av uppsägningsprocessen är avgörande faktorer för årets resultatutfall. En utredning pågår och en handlingsplan skall tas fram under perioden mars och april, Planen skall klarlägga hur det prognostiserade underskottet ska hanteras under läsåret 2011/2012. Periodens nettokostnad uppgår kkr, vilket kan jämföras med kkr för motsvarande period föregående år. Detta utgör en total nettokostnadsökning med 4,4 procent vilket bland annat förklaras av organisationsförändringar och periodiseringsskillnader mellan åren. Verksamheten kostnadsbelastas i år med olika förvaltningsövergripande kostnader för den nybildade utbildnings- och arbetslivsförvaltningen, exempelvis Vägledningscentrum. Dessa 15

17 kostnader fördelas sedan mellan förvaltningens olika berörda verksamheter, dock innebär det att jämförelser mellan enskilda kostnadsslag mellan åren kan vara något missvisande. 661 Vuxenutbildning +/- 0 (+/- 0) Vuxenutbildningen beräknar att hålla sin tilldelade budget under Periodens nettokostnad uppgår till kkr att jämföra med kkr motsvarande period föregående år. Att nettokostnaden ökat med 4,2 procent beror till största delen att verksamhetens intäkter är något lägre än föregående år och att verksamheten övriga kostnader ökat. Dessa negativa förändringar uppvägs till viss del av att lönekostnaden för perioden, uppgående till kkr, är 442 kkr lägre än samma period föregående år. Då verksamheten i år ingår i den nybildade utbildnings- och arbetslivsförvaltningen bokförs förvaltningsövergripandekostnader under Övriga kostnader varför jämförelser mellan enskilda kostnadsslag mellan åren kan vara något missvisande. 669 Uppdragsutbildning +/- 0 (+/- 0) Verksamheten prognostiserar för helåret kunna hålla sitt budgeterade vinstkrav på 48 kkr. Periodens nettokostnad/resultat uppgår till -70 kkr vilket kan jämföras med -430 kkr motsvarande period föregående år. Att nettokostnaden/resultatet förbättrats med 360 kkr beror framför allt på att uppdragsutbildningens intäkter varit högre i år jämfört med föregående år. Personalkostnaderna har jämfört med samma period föregående år ökat med 178 kkr vilket beror på att två personalkrävande utbildningar genomförts under årets två första månader. Då verksamheten i år ingår i den nybildade utbildnings- och arbetslivsförvaltningen bokförs förvaltningsövergripandekostnader under Övriga kostnader varför jämförelser mellan enskilda kostnadsslag mellan åren kan vara något missvisande. SOCIALNÄMND (SN) 750 Social omsorg +/- 0 (+/- 0) Verksamheten räknar i dagsläget inte med att erhålla någon avvikelse i förhållande till den angivna budgetramen. Inom verksamheten förväntas emellertid barn och ungdomsavdelningen visa ett underskott på nästan kkr i förhållande till den intern budgeterade ramen beroende på oväntat många placeringar vid familjehem. Även avdelningen för boende uppvisar ett underskott på nästan kkr i förhållande till den budgeterade ramen, främst beroende på att boendeplaceringarna beräknas kosta mer än förväntat. Inom verksamheten förväntas vissa kostsamma placeringar inom personlig assistans medföra att avdelningen för stöd och service beräknas uppvisa ett underskott på cirka 300 kkr. Socialförvaltningen har emellertid som mål att vara i ekonomisk balans därför arbetar förvaltningen aktivt med att reducera dessa befarade underskott i första hand genom besparingar inom respektive avdelning i andra hand tvingas verksamheten omprioritera bland diverse driftsprojekt. Periodens resultat är i år sämre än föregående år. Kostnadsökningen beror främst på volymökningar av familjehems- och vuxenplaceringar samt en ny gruppbostad som har startats upp under föregående år. Personalkostnaderna har ökat med cirka kkr jämfört med tidigare 16

18 år, vilket främst beror på arvoderade familjehem, ny gruppbostad samt förra årets lönerevision. Förvaltningen har även tillsatt tjänster som tidigare har hållits vakanta, vilket påverkar årets lönekostnader. HEMVÅRDSNÄMND (HN) 770 Äldreomsorg +/- 0 (+/- 0) Verksamheten prognostiserar i dagsläget med att det inte kommer att bli någon avvikelse i förhållande till den ekonomiska ramen vid årets slut. Hemvårdsnämnden driver under året liksom föregående år flera utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag, stimulansmedel och förstärkt anhörigstöd. Ingen nettobudgetavvikelse prognostiseras för något av ovanstående driftsprojekt. Däremot medför projekten budgetavvikelser för såväl intäkter (+4,9 Mkr) som personalkostnader (-4,2 Mkr) och övriga kostnader (-0,7 Mkr). I följande text beskrivs avvikelser utöver de avvikelser som avser dessa driftsprojekt. Intäkterna beräknas visa ett överskott på kkr i förhållande till budgeterad nivå. Den positiva avvikelsen beror på att hemvårdsförvaltningen debiterar Region Halland i större omfattning än förväntat för hemsjukvård. Även hemtjänstavgifterna förväntas uppvisa en positiv avvikelse i förhållande till den budgeterade nivån vilket beror på en volymökning av antalet timmar inom hemtjänsten. Verksamheten räknar med att den budgeterade lönekostnaden inom hemtjänsten, äldreboende, hemsjukvård och förebyggande arbetet, kommer att överskridas med kkr. Den största delen av underskottet är hänförligt till hemtjänstverksamheten, vars underskott främst förklaras av ökningen av antalet hemtjänsttimmar som skett. Den positiva budgetavvikelsen för övriga kostnader, kkr, beror främst på köp av verksamhet från Attendo. Årets resultat ligger hittills i år på ungefär samma nivå som föregående år. Även om årets intäkter påverkas av lägre statliga bidrag, uppvägs detta nästan helt av både av högre omsorgsavgifter samt övriga ersättningar. Periodens lönekostnader överstiger motsvarande period föregående är med nästan 1 200kkr. Exkluderas de avtalsmässiga löneökningarna mellan åren är årets lönekostnader något lägre än samma period föregående år. Sjuklönerna är 300 kkr högre än motsvarande period föregående år och övertidskostnaderna är 250 kkr högre än föregående år. Kostnaden för timanställda är kkr högre än motsvarande period föregående år detta uppvägs dock till viss del av att kostnaden för OB-tillägg är cirka kkr lägre. Kostnaden för så kallade kryssdagar (årsarbetstidsavtalet för Kommunals medlemmar) är något lägre jämfört med samma period föregående år. Inom hemvårdsförvaltningen används kryssdagar främst i det särskilda boendet. 17

19 Övriga kostnaders ligger drygt kkr lägre än förgående års periodutfall, vilket främst förklaras av att kommuninterna köp bokförs olika mellan åren. MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor +/- 0 (+/- 0) Miljö och hälsoskyddskontoret prognostiserar i dagsläget det inte kommer att ske någon avvikelse mot tilldelad budgetram. Verksamheten påpekar emellertid att det nya årsavgiftssystemet gör prognosen osäker och prognosen kan komma att revideras RÄDDNINGSNÄMND (RN) 880 Brandförsvar (+/- 0) Verksamhetsområdet förväntar sig en positiv avvikelse på 650 kkr mot den ekonomiska ramen vid årets slut. Den positiva budgetavvikelsen beror på att ombyggnad av BAS inte beräknas slutföras under Årets lönekostnader är ungefär kkr lägre än föregående år vilket främst beror på att verksamheten har i år har ett lägre personalomkostnadspåslag jämfört föregående år. Årets lokalkostnader har ännu inte blivit bokförda, därför är inte en jämförelse mellan åren helt rättvisande. 18

20 PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE FEBRUARI (INVESTERINGSREDOVISNING) Investeringsredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET Fg års Netto Netto Budget- Diff mot netto Vht Nämnd/Verksamhet Inkomst Utgift invest Inkomst Utgift budget avvikelse fg prog invest KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse Stadskontor Övrig gemensam verksamhet Skogsförvaltning Samhällsbyggnadskontor Kommunal Kollektivtrafik Färdtjänst BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration Kontorsservice Städ- och måltidsservice IT-service Kommuntransport FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration Förvaltningsfastigheter

21 PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE FEBRUARU (SID 2) (INVESTERINGSREDOVISNING) Investeringsredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad utfall Intäkt Kostnad budget avvikelse fg prog utfall TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott VA-verksamhet KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg Kulturskola UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 130 Arbetslivsmarknadsåtgärder Ekonomiskt bistånd Gymnasieskola Vuxenutbildning Uppdragsutbildning SOCIALNÄMND 750 Social omsorg HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö- och hälsoskyddskontor RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst Sum VERKSAMHET

22 ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSER I INVESTERINGSREDOVISNING Investeringsredovisningen i kkr, siffrorna inom parentes avser senaste prognos I det följande kommenteras enbart de nämnder och verksamhetsområden där avvikelser förväntas mot det totala nettoinvesteringsanslaget. KOMMUNSTYRELSE (KS) 299 Samhällsbyggnadskontor (+/- 0) Verksamhetsområdet prognostiserar med ett positivt överskott vid årets slut på nästan kkr i förhållande till investeringsanslaget. Inom mark- och exploateringsverksamheten är den förväntade negativa avvikelsen cirka kkr,där kkr avser lägre inkomster än budget och kkr avser högre utgifter än budget. Den positiva avvikelsen avseende övrigt inom verksamheten prognostiseras till kkr beroende på senareläggningar av investeringar i hamnen. Mark- och exploateringavdelningens förväntade negativa avvikelse på inkomstsidan beror främst på ett antal senarelagda projekt. Kistinge industriområde kkr (Ökade intäkter p g a större tomtmark) Vrangelsro kkr (Ökade intäkter p g a större tomtmark) Albinsro kkr (Senareläggning, kommer främst 2012/2013) Sporthallen kkr (Senareläggning till först 2012) Övriga senareläggningar kkr (Bl a Sofieberg och Eldsberga 8:54) kkr Mark- och exploateringavdelningens förväntade avvikelse på kostnadssiden på kkr beror främst på att utgiften för Vrangelsro prognostiseras bli kkr högre på grund av ökade gatukostnader, dessutom förväntas utgiften för Sofieberg B7 bli 700 kkr högre än planerat. Periodens positiva investeringsnetto, kkr, består av försäljningsinkomster inom projekten: Frösakull/Fammarp 3:10 Trönninge 2:27 (del av) Fammarp tomter Övriga kkr kkr 750 kkr kkr kkr Periodens investeringsutgifter finns inom följande projekt: Kvibille 3: kkr Virshult kkr Hamnen underhållsmuddring kkr Övriga kkr kkr Periodens investeringsnetto är ca kkr högre än motsvarande period föregående år, främst beroende på genomförda fastighetsförsäljningar till högre belopp innevarande period. 21

23 SERVICENÄMND (SE) 202 Städ- och måltidsservice (+/- 0) Av verksamhetsområdet investeringsbudget beräknas 900 kkr inte förbrukas under året då dessa medel är planerade att användas för utrustning av köket på nya Hallägraskolan som först beräknas vara klar nästa år. 204 Kommuntransport + 57 (+/- 0) Verksamhetsområdet prognostiseras i dagsläget med att erhålla en mindre avvikelse på 57 kkr i förhållande till investeringsbudgeten. Avvikelsen beror på försäljning av utrangerade äldre fordon. FASTIGHETSNÄMND (FN) 205 Fastighetskontoret administration (+/- 0) Verksamheten prognostiserar uppvisa ett överskott på 240 kkr i förhållande till investeringsramen. 209 Förvaltningsfastigheter (+/- 0) Totalt sett förväntas en positiv avvikelse mot investeringsramen på drygt kkr för verksamhetsområdet. Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på senareläggning av följande projekt: Skolor Gruppbostäder Förskolor Daglig verksamhet Övrigt Summa senareläggning kkr kkr kkr kkr kkr kkr Periodens investeringsnetto kkr är cirka 250 kkr lägre än investeringsnettot motsvarande period föregående år. De största är investeringarna under perioden är: EPC (energieffektivisering) Skolor Gruppbostäder Förskolor Utrustning kök Övrigt Summa kkr kkr kkr kkr kkr kkr kkr 22

24 UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND (UAN) 651 Gymnasieskola (+/-0) Verksamheten prognostiserar för helåret uppvisa ett överskott med 575 kkr i förhållande till investeringsramen. Överskottet beror på att investeringsanslaget till Nissaskolan inte nyttjats då flytt av verksamheten i nuläget inte är aktuell. 669 Uppdragsutbildning (+/-0) I avvaktan på formella beslut avseende uppdragsutbildningens avveckling förväntas verksamheten inte genomföra några investeringar under året. 23

25 BOLAGSREDOVISNING Uppgifterna som lämnas från bolagen i koncernen utgör prognostiserat resultat för helåret 2011, budget och budgetavvikelse för driftsredovisningen samt helårsprognos för investeringsnettot samt budget och budgetavvikelse för investeringsredovisningen. Budgetavvikelsen redovisas i Mkr, siffrorna inom parantes avser senaste prognos. Driftredovisning Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 9,6 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 3,4 Mkr lägre än justerad budget efter resultatbalanseringar från Halmstads Rådhus AB koncernen (Mkr) Driftsredprognos 2011 Affärsplan 2011 Avvikelse Diff mot fg prog Utfall 2010 Halmstads Rådhus AB -50,0-50,0 0,0 0,0-48,8 Halmstads Fastighets AB 42,4 42,4 0,0 0,0 99,4 AB Industristaden -1,3 1,6-2,9-2,9 5,9 Halmstads Näringslivs AB -10,9-10,9 0,0 0,0-8,5 Halmstads Energi och Miljö AB 54,8 54,8 0,0 0,0 88,1 Halmstads Energi och Miljö Nät AB 18,4 18,4 0,0 0,0 36,7 Halmstad IT-nät AB 6,3 6,8-0,5-0,5 5,5 Halmstad & Co AB -38,9-38,9 0,0 0,0-24,3 Halmstads Flygplats AB -14,2-14,2 0,0 0,0-12,3 Halmstads Hamn och Stuveri AB 3,0 3,0 0,0 0,0 8,9 SUMMA 9,6 13,0-3,4-3,4 150,6 * Enbart bolag ingående i Halmstad Rådhus AB förekommer i sammanställningen ovan. Halmstads Rådhus AB +/- 0 (+/- 0) Halmstads Rådhus AB redovisar ränta på den revers som Halmstads kommun ställt ut till Halmstads Rådhus AB med -50,0 Mkr. Halmstads Fastighets AB +/- 0 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat med 42,4 Mkr. Årets hyresintäkter beräknas uppgå till 644,5 Mkr (fg år 626,5 Mkr), underhållskostnader till 181,5 Mkr (fg år 140,0 Mkr), driftskostnader till 293,8 Mkr (fg år 316,0 Mkr) och finansnettokostnader 31,5 Mkr (fg år 58,1 Mkr). AB Industristaden - 2,9 (+/- 0) Koncernen Industristaden beräknas ge ett resultat på -1,3 Mkr. Avvikelsen mot budget på - 2,9 Mkr beror på minskade hyresintäkter för såld fastighet under 2010 samt en ökning av driftsoch underhållskostnaderna. Av det prognostiserade resultatet utgör AB Nissastaden -0,2 Mkr. Halmstads Näringslivs AB +/- 0 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på -10,9 Mkr, vilket är i enlighet med budget. 24

26 Halmstads Energi och Miljö AB +/- 0 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på 54,8 Mkr, vilket är i enlighet med budget. Halmstads Energi och Miljö Nät AB +/- 0 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på 18,4 Mkr, vilket är i enlighet med budget. Halmstad IT-nät AB - 0,5 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på 6,3 Mkr, vilket avviker med - 0,5 Mkr mot budget. Budgetavvikelsen beror på minskad försäljning. Halmstad & Co AB +/- 0 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på -38,9 Mkr, vilket innebär att resultatet följer justerad budget med resultatbalansering från Halmstads Flygplats AB +/- 0 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på -14,2 Mkr, vilket motsvarar budget. Halmstads Hamn och Stuveri AB +/- 0 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på 3,0 Mkr, vilket överensstämmer med budget. 25

Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI FEBRUARI 2016 A V L Ä M N A D D E N 7 M A R S

Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI FEBRUARI 2016 A V L Ä M N A D D E N 7 M A R S Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI FEBRUARI 2016 A V L Ä M N A D D E N 7 M A R S 2 0 1 6 Innehållsförteckning Sammanfattning Ekonomisk prognos per 29 februari 2016 Ekonomisk prognos Sammanfattning Sammanfattning

Läs mer

Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MARS 2016 A V L Ä M N A D D E N 1 1 A P R I L

Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MARS 2016 A V L Ä M N A D D E N 1 1 A P R I L Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MARS 2016 A V L Ä M N A D D E N 1 1 A P R I L 2 0 1 6 Innehållsförteckning Sammanfattning Ekonomisk prognos per 31 mars 2016 Ekonomisk prognos Sammanfattning Sammanfattning

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i maj 2011 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Delårsrapport för perioden januari april 2 Verksamhetens nettokostnad 3 Avskrivningar 4 Pensionskostnader 4 Skatteintäkter

Läs mer

FÖR PERIODEN JANUARI-FEBRUARI

FÖR PERIODEN JANUARI-FEBRUARI Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-FEBRUARI 217 AVLÄMNAD DEN 1 7 MARS 217 Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 3 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen...

Läs mer

VERKSAMHETSUPPFÖLJNING JANUARI SEPTEMBER 2009 EKONOMI och FINANS

VERKSAMHETSUPPFÖLJNING JANUARI SEPTEMBER 2009 EKONOMI och FINANS Datum 2009-10-19 VERKSAMHETSUPPFÖLJNING JANUARI SEPTEMBER 2009 EKONOMI och FINANS SAMMANFATTNING Prognosen för helåret visar på ett överskott med 59,4 mnkr gentemot balanskravet. Det är en förbättring

Läs mer

Uppföljning per 2006-03-31

Uppföljning per 2006-03-31 Uppföljning per -03-31 Ekonomisk rapport Det budgeterade resultatet för år uppgår till +20 849. Uppföljningen per den 31 mars prognostiserar ett helårsresultat på +32 677. Nämnderna rapporterar totalt

Läs mer

FÖR PERIOD JANUARI FEBRUARI 2014 AVLÄMNAD

FÖR PERIOD JANUARI FEBRUARI 2014 AVLÄMNAD EKONOMIRAPPORT FÖR PERIOD JANUARI FEBRUARI 2014 AVLÄMNAD 2014-03-11 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen 6 Nämndredovisning 6 Bolagsredovisning 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisning

Läs mer

EKONOMIRAPPORT. För period januari-februari 2015 Avlämnad den 9 mars 2015

EKONOMIRAPPORT. För period januari-februari 2015 Avlämnad den 9 mars 2015 EKONOMIRAPPORT För period januari-februari 2015 Avlämnad den 9 mars 2015 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen 6 Nämndsredovisning 6 Bolagsredovisning 7 Budgetavvikelse i

Läs mer

Månadsuppföljning januari juli 2015

Månadsuppföljning januari juli 2015 Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av

Läs mer

Bokslutsprognos 2013-10-31

Bokslutsprognos 2013-10-31 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013

Läs mer

Ekonomirapport 2014 efter januari månad

Ekonomirapport 2014 efter januari månad Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-02-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet

Läs mer

Ekonomirapport 2014 efter februari månad

Ekonomirapport 2014 efter februari månad Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-03-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter februari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda

Läs mer

Månadsrapport februari

Månadsrapport februari 2012-03-29 1 (7) Kommunstyrelsen Månadsrapport februari Beslutsunderlag Kommunkontorets skrivelse den 29 mars 2012. Sammanfattning Stadens resultat uppgick efter februari månad till 23,9 mnkr, vilket är

Läs mer

Månadsuppföljning januari mars 2018

Månadsuppföljning januari mars 2018 Resultatet uppgår till 24 mkr för mars månad. Nettokostnaderna har t.o.m. mars tagit i anspråk 24 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 25 %. Hittills under året har kommunen investerat för 46 mkr. Samtliga

Läs mer

Boksluts- kommuniké 2007

Boksluts- kommuniké 2007 s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt

Läs mer

Bokslutsprognos

Bokslutsprognos 1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2012-03-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt verksamhetsplan för år 2012 är 10,5 mkr.

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i november 2011 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Ekonomirapport för perioden januari oktober 2 Verksamhetens nettokostnad 3 Avskrivningar 4 Pensionskostnader 4 Skatteintäkter

Läs mer

Månadsrapport mars 2013

Månadsrapport mars 2013 Månadsrapport mars Ekonomiskt resultat -03-31 67,1 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med mars uppgår till 67,1 mkr. För motsvarande period 2012 var resultatet 3,4

Läs mer

Ekonomisk rapport per

Ekonomisk rapport per Övergripande ekonomiska händelser Det budgeterade resultatet för år uppgår till +20 000 tkr. Uppföljningen per den 31 oktober prognostiserar ett helårsresultat på +47 900 tkr. Nämnderna rapporterar totalt

Läs mer

Ekonomirapport 2016 efter mars månad

Ekonomirapport 2016 efter mars månad Tf Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2016-04-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2016 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i april 2010 INNEHÅLLSFÖRTECKNING EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI MARS 2 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD 3 AVSKRIVNINGAR 4 PENSIONSKOSTNADER 4 SKATTEINTÄKTER

Läs mer

Ekonomisk rapport per

Ekonomisk rapport per Ekonomisk rapport per -10-31 Övergripande ekonomiska händelser Driftbudgetavräkning Det budgeterade resultatet för år uppgår till 27 134. Uppföljningen per den 31 oktober prognostiserar ett helårsresultat

Läs mer

Månadsrapport November 2010

Månadsrapport November 2010 Månadsrapport Månadsrapport januari-november Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet för perioden januari-november visar ett överskott på 174 mkr före finansiella poster, vilket är 93 mkr bättre

Läs mer

Bokslutsprognos

Bokslutsprognos Missiv 1(3) Datum Diarienummer 2018-11-12 KS/2018:5 Handläggare Stefan Knutsson Tfn 0142-858 83 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2018-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt Mål och budget för år

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i juni 2010 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Ekonomirapport för perioden januari maj 2 Verksamhetens nettokostnad 3 Avskrivningar 4 Pensionskostnader 4 Skatteintäkter

Läs mer

15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042

15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042 SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Kommunstyrelsen 18 (27) 2015-04-27 Ks 15. Ekonomisk månadsrapport för kommunen januari - mars 2015 Dnr 2015/94-042 I enlighet med kommunfullmäktiges beslut av strategisk plan följer

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i juni 2009 INNEHÅLLSFÖRTECKNING EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI MAJ 2 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD 3 AVSKRIVNINGAR 4 PENSIONSKOSTNADER 4 SKATTEINTÄKTER

Läs mer

FÖR PERIOD JANUARI MARS 2014 AVLÄMNAD

FÖR PERIOD JANUARI MARS 2014 AVLÄMNAD EKONOMIRAPPORT FÖR PERIOD JANUARI MARS 2014 AVLÄMNAD 2014-04-15 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen 6 Nämndredovisning 6 Bolagsredovisning 10 Budgetavvikelse i investeringsredovisning

Läs mer

Månadsuppföljning. April 2012

Månadsuppföljning. April 2012 A Månadsuppföljning April 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 april 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i december 2011 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Ekonomirapport för perioden januari november 2 Verksamhetens nettokostnad 3 Avskrivningar 4 Pensionskostnader 4 Avtalsförsäkringar

Läs mer

Tjänsteskrivelse Månadsuppföljning efter oktober 2011

Tjänsteskrivelse Månadsuppföljning efter oktober 2011 KRISTINA DAHL SID 1/8 CONTROLLER KRISTINA.DAHL@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Månadsuppföljning efter oktober 2011 Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar informationen och godkänner

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i maj 2010 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Delårsrapport för perioden januari april 2 Verksamhetens nettokostnad 3 Avskrivningar 4 Pensionskostnader 4 Skatteintäkter

Läs mer

Ekonomirapport 2015 efter januari månad

Ekonomirapport 2015 efter januari månad Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2015-02-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2015 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i oktober 2011 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Ekonomirapport för perioden januari september 2 Verksamhetens nettokostnad 3 Avskrivningar 4 Pensionskostnader 4 Skatteintäkter

Läs mer

Ekonomisk rapport april 2019

Ekonomisk rapport april 2019 TJÄNSTESKRIVELSE Tyresö kommun 2019-04-24 Kommunstyrelseförvaltningen 1 (3) Torstein Tysklind Ekonomichef 08-578 29730 torstein.tysklind@tyreso.se Diarienummer 2019/KS 0022 001 Kommunledningsutskottet

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i augusti 2010 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Ekonomirapport för perioden januari juli 2 Verksamhetens nettokostnad 3 Avskrivningar 4 Pensionskostnader 4 Skatteintäkter

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i mars 2010 INNEHÅLLSFÖRTECKNING EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI FEBRUARI 2 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD 3 AVSKRIVNINGAR 4 PENSIONSKOSTNADER 4 SKATTEINTÄKTER

Läs mer

Månadsrapport Maj 2010

Månadsrapport Maj 2010 Månadsrapport Månadsrapport januari maj Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet för perioden januari-maj visar ett underskott på 2 mkr före finansiella poster, vilket är 89 mkr bättre än samma

Läs mer

Ekonomisk rapport per

Ekonomisk rapport per Ekonomisk rapport per -03-31 Övergripande ekonomiska händelser Det budgeterade resultatet för år uppgår till +40 034 tkr. Uppföljningen per den 31 mars prognostiserar ett helårsresultat på +19 429 tkr.

Läs mer

Bokslutsprognos

Bokslutsprognos Missiv 1(3) Datum Diarienummer 2018-09-18 KS/2018:5 Handläggare Stefan Knutsson Tfn 0142-858 83 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2018-08-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt Mål och budget för år

Läs mer

Information om preliminär bokslutrapport 2017

Information om preliminär bokslutrapport 2017 Kommunstyrelsens arbetsutskott SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2018-01-29 16 Information om preliminär bokslutrapport 2017 KS 2018/3 Beslut Kommunstyrelsen noterar informationen. Sammanfattning av ärendet Ekonomikontoret

Läs mer

Månadsrapport januari februari

Månadsrapport januari februari Månadsrapport januari februari Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet före finansiella poster för perioden januari-februari visar ett överskott på 21 mkr, vilket är 25 mkr bättre än budget. Grafen

Läs mer

1 September

1 September September 2019 2019 1 1 Sammanfattning Befolkningen uppgick efter vecka 39 till 162 728 vilket är 1 694 fler jämfört med årsskiftet. För september månad görs nu en helårsprognos och det är små förändringar

Läs mer

Preliminär Bokslutsrapport December 2016

Preliminär Bokslutsrapport December 2016 Preliminär Bokslutsrapport December 2016 Resultatet uppgår till 59 mkr Nämndernas resultat är sammanlagt 22 mkr bättre än budget Kommunen har investerat för 175 mkr. Samtliga fyra finansiella mål nås.

Läs mer

MÅNADSUPPFÖLJNING APRIL 2011

MÅNADSUPPFÖLJNING APRIL 2011 1 (5) EKONOMIKONTORET MÅNADSUPPFÖLJNING APRIL 2011 Dokumentnamn April 2 (5) SAMMANFATTNING AV PROGNOS APRIL 2011 Övergripande April månads uppföljning pekar på en negativ avvikelse mot budget om 4,4 mnkr.

Läs mer

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN

31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN 31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Månadsuppföljning. Maj 2012

Månadsuppföljning. Maj 2012 A Månadsuppföljning Maj 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 31 maj 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för 2011

Läs mer

Ekonomirapport 2014 efter mars månad

Ekonomirapport 2014 efter mars månad Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-04-17 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet

Läs mer

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN

30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN 30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION

Läs mer

Månadsrapport Piteå kommun januari september 2009

Månadsrapport Piteå kommun januari september 2009 Datum -1-12 Sida 1 (8) Handläggare MÅNADSRAPPORT Version 1. Månadsrapport Piteå kommun januari september 2 Resultaträkning kommunen (TKR) jan-sep jan-aug Prognos jan-dec Budget jan-dec 28 Intäkter 273

Läs mer

Revisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed

Revisionsrapport. Delårsrapport Smedjebackens kommun. Oktober Robert Heed Revisionsrapport Delårsrapport 2009 Smedjebackens kommun Oktober 2009 Robert Heed Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...2 2 Inledning...3 2.1 Bakgrund...3 2.2 Syfte, revisionsfråga och avgränsning...3

Läs mer

Uppföljning och prognos. Mars 2018

Uppföljning och prognos. Mars 2018 Uppföljning och prognos Mars 2018 1 Innehåll Periodens resultat och helårsprognos... 3 Resultaträkning... 4 Driftbudgetavräkning... 5 Kommentarer till marsresultatet och prognos 2018... 6 2 Uppföljning

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2016

Granskning av delårsrapport 2016 Granskningsrapport Richard Vahul Jenny Nyholm Granskning av delårsrapport 2016 Nynäshamns kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund

Läs mer

Landstingsdirektörens ekonomirapport oktober 2012

Landstingsdirektörens ekonomirapport oktober 2012 1 (6) Ekonomiavdelningen, LLK 2012-11-15 Landstingsdirektörens ekonomirapport oktober 2012 Ekonomi Tack vare en engångsåterbetalning för AFA-försäkringar för åren 2007-2008 prognostiseras ett utfall för

Läs mer

2013-03-22. Kommunstyrelsen. Månadsrapport februari 2013 Dnr KS/2013:54

2013-03-22. Kommunstyrelsen. Månadsrapport februari 2013 Dnr KS/2013:54 2013-03-22 Kommunstyrelsen Månadsrapport februari 2013 Dnr KS/2013:54 Ärendet Kommunstyrelsen ställer krav på information månatligen om nämndernas/kontorens och stadens resultat för perioden samt prognos

Läs mer

FÖR PERIODEN JANUARI-MARS

FÖR PERIODEN JANUARI-MARS Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MARS 2017 AVLÄMNAD DEN 24 APRIL 2017 Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 3 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen...

Läs mer

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0 Budget 2005 De senaste årens goda tillväxt avseende kommunens skatteintäkter har avstannat. Bidragen från kostnadsutjämningssytemen har minskat, dock har de statliga bidragen ökat. Samtidigt har kommunens

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i augusti 2009 INNEHÅLLSFÖRTECKNING EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI JULI 2 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD 3 AVSKRIVNINGAR 4 PENSIONSKOSTNADER 4 SKATTEINTÄKTER

Läs mer

Ekonomisk uppföljning år 2010 för Norrköpings kommun

Ekonomisk uppföljning år 2010 för Norrköpings kommun RAPPORT 1(7) 2010-05-04 KS-118/2010 Handläggare, titel, telefon Claes-Göran Magnell, ekonomidirektör 011-15 34 41 Kommunfullmäktige Ekonomisk uppföljning år 2010 för Norrköpings kommun Förslag till beslut

Läs mer

Landstinget Dalarna. Översiktlig granskning av delårsrapport per KPMG AB 30 maj 2011 Antal sidor: 6

Landstinget Dalarna. Översiktlig granskning av delårsrapport per KPMG AB 30 maj 2011 Antal sidor: 6 Översiktlig granskning av delårsrapport per 2011-04-30 KPMG AB 30 maj 2011 Antal sidor: 6 1. Inledning och sammanfattning Vi har utfört en översiktlig granskning av delårsrapporten per 2011-04-30 för.

Läs mer

Ekonomisk månadsrapport juni 2019

Ekonomisk månadsrapport juni 2019 DANDERYDS KOMMUN Tjänsteutlåtande 1 (8) Ekonomisk månadsrapport juni 2019 Kommunledningskontoret har upprättat en månadsrapport med en helårsprognos för 2019. Prognosen för kommunens resultat helåret 2019

Läs mer

UPPFÖLJNING. Per 31 oktober Svalövs kommun. Till KS

UPPFÖLJNING. Per 31 oktober Svalövs kommun. Till KS UPPFÖLJNING Per 3 oktober 26 Svalövs kommun. Till KS 625 2 Innehållsförteckning Inledning 2. Kommunens ekonomi. Utfall per 3 oktober 2 2. Kommunens ekonomi. Prognos för helår 2 3. Integrationsprojekt 6

Läs mer

Tjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014

Tjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014 SIGNERAD 2014-03-27 Malmö stad Stadskontoret 1 (2) Datum 2014-03-27 Handläggare Mats Hansson Budgetchef mats.r.hansson@malmo.se Tjänsteskrivelse Utfallsprognos mars 2014 STK-2014-409 Sammanfattning Årets

Läs mer

Månadsrapport Ekonomi och Personal. Nybro kommun Okt 2014

Månadsrapport Ekonomi och Personal. Nybro kommun Okt 2014 Månadsrapport Ekonomi och Personal Nybro kommun Okt 2014 Innehållsförteckning Ekonomi... 3 Driftsredovisning... 3 Driftsredovisning per område/förvaltning... 4 Investeringsredovisning... 6 Avtalstrohet...

Läs mer

Kommunstyrelsens handlingar 2012-11-06

Kommunstyrelsens handlingar 2012-11-06 Kommunstyrelsens handlingar 2012-11-06 HALMSTADS KOMMUN KALLELSE Sida Kommunstyrelsen 2012-10-30 1(3) Box 153 301 05 Halmstad Tfn: 035 13 73 07 E-post: mikael.petersson@halmstad.se Plats: Kommunstyrelsens

Läs mer

Ekonomirapport 2015 efter oktober månad

Ekonomirapport 2015 efter oktober månad Tf Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2015-11-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2015 efter oktober månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige

Läs mer

Ekonomisk prognos Hälsa-, vård- och omsorgsnämnden

Ekonomisk prognos Hälsa-, vård- och omsorgsnämnden Ekonomisk prognos 2019 Hälsa-, vård- och omsorgsnämnden Innehållsförteckning Sammanfattning...3 Ekonomisk utveckling under året...4 Budgetavvikelse...4 Verksamhetsmått...4 Analys av avvikelse i förhållande

Läs mer

Ekonomirapport 2016 efter januari månad

Ekonomirapport 2016 efter januari månad Tf Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2016-02-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2016 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige

Läs mer

LANDSTINGSSTYRELSENS FÖRVALTNING

LANDSTINGSSTYRELSENS FÖRVALTNING Textkommentar Landstingsstyrelsens förvaltning Juli 2006 LANDSTINGSSTYRELSENS FÖRVALTNING (EXKL VÅRDKÖP) MÅNADSBOKSLUT 2006 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. SAMMANFATTNING AV MÅNADSBOKSLUT...3 2. UTFALL FÖR PERIODEN

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i juni 2012 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Ekonomirapport för perioden januari maj 1 Verksamhetens nettokostnad 2 Avskrivningar 3 Pensionskostnader 3 Avtalsförsäkringar

Läs mer

MÅNADSRAPPORT JULI 2013

MÅNADSRAPPORT JULI 2013 MÅNADSRAPPORT JULI 2013 Månadsrapport januari juli Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet före finansiella poster för perioden januari-juli visar ett överskott på 118 mkr, vilket är 33 mkr bättre

Läs mer

Landstingsdirektörens ekonomirapport juli 2012

Landstingsdirektörens ekonomirapport juli 2012 1 (6) e Ekonomiavdelningen, LLK -08-22 Landstingsdirektörens ekonomirapport juli 2 (6) Ekonomi Trots förvärrad skuldkris i Sydeuropa och tecken på en försvagad konjunktur på flera andra håll i världen

Läs mer

INLEDNING 1. Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-FEBRUARI 2018

INLEDNING 1. Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-FEBRUARI 2018 INLEDNING 1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-FEBRUARI 2018 AVLÄMNAD DEN 16 MARS 2018 Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 4 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse

Läs mer

Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2017

Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2017 Preliminärt bokslut Region Örebro län December 2017 Sammanfattning Årets resultat 150 mnkr (budget 20 mnkr) Nettokostnadsökning 5,7 % (3,9 %) Verksamhetsresultat -139 mnkr (31 mnkr) Lönekostnadsökning

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

Översikt Budgetavvikelse i driftredovisningen Nämndredovisning Bolagsredovisning... 9

Översikt Budgetavvikelse i driftredovisningen Nämndredovisning Bolagsredovisning... 9 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt... 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 6 Nämndredovisning... 6 Bolagsredovisning... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisning... 10 Nämndredovisning... 10 Bolagsredovisning...

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i mars 2009 INNEHÅLLSFÖRTECKNING EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI FEBRUARI 2 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD 3 AVSKRIVNINGAR 4 PENSIONSKOSTNADER 4 SKATTEINTÄKTER

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i november 2010 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Ekonomirapport för perioden januari oktober 2 Verksamhetens nettokostnad 3 Avskrivningar 4 Pensionskostnader 4 Skatteintäkter

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-08-31 Smedjebackens kommun Malin Liljeblad Godkänd revisor Fredrik Winter Revisor Oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Ekonomirapport 2017 efter januari månad

Ekonomirapport 2017 efter januari månad Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2017-02-16 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2017 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda

Läs mer

MÅNADSRAPPORT 2013 MAJ

MÅNADSRAPPORT 2013 MAJ MÅNADSRAPPORT Månadsrapport januari maj Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet före finansiella poster för perioden januari-maj visar ett överskott på 6 mkr, vilket är 49 mkr bättre än budget.

Läs mer

KS/2018: Ekonomiavdelningen. Handläggare Per Malmquist Tel Kommunstyrelsen. Kommunens månadsrapport per oktober 2018

KS/2018: Ekonomiavdelningen. Handläggare Per Malmquist Tel Kommunstyrelsen. Kommunens månadsrapport per oktober 2018 Handläggare Per Malmquist Tel. 0152-293 48 Kommunstyrelsen Kommunens månadsrapport per oktober 2018 Driftredovisning Driftredovisningen omfattar ekonomiskt utfall för aktuell uppföljningsperiod samt helårsprognos.

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i december 2010 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Ekonomirapport för perioden januari november 2 Verksamhetens nettokostnad 3 Avskrivningar 4 Pensionskostnader 4 Skatteintäkter

Läs mer

EKONOMIRAPPORT. För period januari-mars 2015 Avlämnad den 13 april 2015

EKONOMIRAPPORT. För period januari-mars 2015 Avlämnad den 13 april 2015 EKONOMIRAPPORT För period januari-mars 2015 Avlämnad den 13 april 2015 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen 7 Nämndsredovisning 7 Bolagsredovisning 8 Budgetavvikelse i investeringsredovisning

Läs mer

Periodrapport OKTOBER

Periodrapport OKTOBER Periodrapport OKTOBER 2013 l Resultat januari oktober -102 mnkr (219 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,0 % (2,7 %) l Skatter och statsbidrag 2,3 % (3,3 %) l Helårsprognos -190 mnkr (136 mnkr) Omvärldsanalys

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2015

Granskning av delårsrapport 2015 Granskningsrapport Bengt Karlsson Aukt. revisor Carl-Magnus Stenehav Cert. kommunal revisor Rebecca Lindström Emelie Johansson Granskning av delårsrapport 2015 Halmstads kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande

Läs mer

FÖR PERIOD JANUARI MAJ 2014 AVLÄMNAD

FÖR PERIOD JANUARI MAJ 2014 AVLÄMNAD EKONOMIRAPPORT FÖR PERIOD JANUARI MAJ 2014 AVLÄMNAD 2014-06-10 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen 7 Nämndsredovisning 7 Bolagsredovisning 11 Budgetavvikelse i investeringsredovisning

Läs mer

INLEDNING. Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MARS 2018

INLEDNING. Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MARS 2018 INLEDNING 1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MARS 2018 AVLÄMNAD DEN 13 APRIL 2018 Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 4 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse

Läs mer

Månadsrapport Piteå kommun januari maj 2010

Månadsrapport Piteå kommun januari maj 2010 Datum -06-04 Sida 1 (8) Handläggare MÅNADSRAPPORT Version 1.0 Månadsrapport Piteå kommun januari maj 2 Resultaträkning kommunen (TKR) jan-maj jan-apr jan-mar Budget jan-dec 2009 Intäkter 163 507 133 508

Läs mer

Foto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se. Månadsrapport. Beslutas i landstingsstyrelsen

Foto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se. Månadsrapport. Beslutas i landstingsstyrelsen Foto: Caiaimage, Tymon H. Pigon / whiteboxstudios.se Månadsrapport Beslutas i landstingsstyrelsen Landstingsstyrelsens förvaltning SLL Styrning och ekonomi Koncernfinansiering MÅNADSRAPPORT per juli 2

Läs mer

Månadsrapport Januari-april 2013

Månadsrapport Januari-april 2013 Månadsrapport Januari-april 2013 Innehåll Månadsuppföljning... 1 Ekonomi... 2 Resultaträkning perioden januari - april 2013... 2 Kommunens resultatutveckling 2013, 2012 och 2011.... 2 Driftredovisning

Läs mer

Periodrapport Maj 2015

Periodrapport Maj 2015 Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Rebecca Andersson revisionskonsult Bengt Karlsson auktoriserad revisor Carl-Magnus Stenehav certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2014 Halmstads kommun Innehållsförteckning

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31 Delårsrapport För perioden 2015-01-01 2015-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2015-01-01-2015-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte

Läs mer

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i maj 2012 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Delårsrapport för perioden januari april 1 Verksamhetens nettokostnad 2 Avskrivningar 3 Pensionskostnader 3 Avtalsförsäkringar

Läs mer

Ekonomi. Bildning- och omsorgsförvaltningen. Bildnings- och omsorgsnämnden. tkr 2017 Utfall. Uppföljningsrapport oktober 2017

Ekonomi. Bildning- och omsorgsförvaltningen. Bildnings- och omsorgsnämnden. tkr 2017 Utfall. Uppföljningsrapport oktober 2017 Uppföljningsrapport oktober 1 (5) Bildning- och omsorgsförvaltningen -11-10 Uppföljningsrapport oktober Bildning- och omsorgsförvaltningen Ekonomi Bildnings- och omsorgsnämnden tkr Budget** Prognos* Verksamhet

Läs mer

DANDERYDS KOMMUN Kommunledningskontoret Datum Diarienummer KS 2018/0015 Joakim Nygren

DANDERYDS KOMMUN Kommunledningskontoret Datum Diarienummer KS 2018/0015 Joakim Nygren Tjänsteutlåtande 1 (5) Delårsbokslut och prognos 2-2018 Ärende Kommunledningskontoret har upprättat förslag till delårsbokslut för första halvåret samt helårsprognos för 2018. Resultatet efter första halvåret

Läs mer

Granskning av delårsrapport 2014

Granskning av delårsrapport 2014 Granskningsrapport Sofia Nylund Anders Rabb Anders Haglund Granskning av delårsrapport 2014 Sollentuna kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 1.1 Bakgrund 2 1.2 Syfte, revisionsfrågor

Läs mer

LANDSTINGSSTYRELSENS FÖRVALTNING

LANDSTINGSSTYRELSENS FÖRVALTNING Landstingsstyrelsens förvaltning Textkommentar Mars månad LANDSTINGSSTYRELSENS FÖRVALTNING (EXKL VÅRDKÖP) MÅNADSBOKSLUT 2006 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. SAMMANFATTNING AV MÅNADSBOKSLUT...3 2. UTFALL FÖR PERIODEN

Läs mer

2012-04-20. Kommunstyrelsen. Månadsrapport mars 2012 Dnr KS/2012:82

2012-04-20. Kommunstyrelsen. Månadsrapport mars 2012 Dnr KS/2012:82 2012-04-20 Kommunstyrelsen Månadsrapport mars 2012 Dnr KS/2012:82 Ärendet Kommunstyrelsen ställer krav på information månatligen om nämndernas/kontorens och stadens resultat för perioden samt prognos över

Läs mer