INLEDNING. Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-SEPTEMBER 2017

Transkript

1 INLEDNING 1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-SEPTEMBER 2017 AVLÄMNAD DEN 17 OKTOBER 2017

2 Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 3 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Bilagor till den ekonomiska prognosen... 33

3 INLEDNING 3 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2017 beräknas uppgå till 158 mnkr, vilket är 203 mnkr högre än det budgeterade resultatet om 45 mnkr (tabell 15). Prognosen har kontinuerligt förbättrats under året, och i jämförelse med den senaste prognosen, augusti 2017, uppgår förändringen till 52 mnkr. Likt tidigare prognoser är det i huvudsak lägre driftkostnader inom verksamheterna samt ett positivt finansnetto som föranleder avvikelsen. Även regeringsbeslut fattade efter att kommunens budget var antagen påverkar det prognostiserade utfallet. Dessa positiva budgetavvikelser reduceras något av förväntade underskott för skatteintäkter och pensionskostnader. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 93 mnkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.

4 INLEDNING 4 Resultaträkning (mnkr) Prognos 2017 Budget 2017* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2016 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Därav resultatbalansering Därav tilläggsanslag Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning Pensionskostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning Finansiella intäkter Finansiella kostnader Årets resultat Justeringar enligt balanskrav Årets resultat efter balanskravsjusteringar * Reviderad budget 2017: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2017 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 167 mnkr, vilket innebär en prognosförändring jämfört med föregående ekonomirapport uppgående till 24 mnkr. Den största förändringen återfinns inom barn- och ungdomsförvaltningen, 13 mnkr, och beror främst på lägre kostnader för bidrag till fristående skolor. Prognostiserade överskott återfinns inom exempelvis kommunstyrelsen/gemensam administration (huvudsakligen till följd av försäljning av tomträtter och lägre kapitalkostnader inom samhällsbyggnadskontoret, men även diverse projektmedel som inte väntas förbrukas). Även utbildnings -och arbetsmarknadsnämnden har ett väntat överskott vid årets slut, som ett resultat av lägre kostnader för gymnasieskolan och överskott inom etablering och arbetsmarknadsenheten.

5 INLEDNING 5 Prognos aug-17 sep-17 Budgetavvikelse aug-17 sep-17 Nämndernas nettokostnad Nämndernas nettokostnad Nettoinvesteringar Nettoinvesteringar Avskrivningar Avskrivningar Pensionskostnader Pensionskostnader Skatteintäkter Skatteintäkter Finansnetto Finansnetto Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 681 mnkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 769 mnkr. Överskottet återfinns till allra största delen inom anslagsområdena förvaltningsfastigheter och samhällsbyggnadskontor och beror på senareläggningar inom diverse investeringsprojekt, såsom Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även förskole - och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 321 mnkr vilket är 19 mnkr lägre än den budgeterade nivån om 340 mnkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 2017 uppgå till 318 mnkr vilket är 14 mnkr högre än budgeterat, men 8 mnkr lägre än i föregående prognos. Den främsta förklaringen till den negativa budgetavvikelsen är att kostnaden för den avgiftsbestämda ålderspensionen bedöms bli cirka 7 mnkr högre än ursprungligen beräknat, enligt den senaste prognosen från KPA, vilket hittills förklaras med fler anställningar. Det föreligger också en negativ avvikelse på närmare 4 mnkr för aktiva förtroendevalda. I övrigt bedöms det även bli en viss negativ avvikelse för de utbetalningar från pensionsskulden som intjänats innan 1998 och som redovisas som en ansvarsförbindelse, och som kostnadsförs först när utbetalningar sker. Skillnaden mot föregående prognos är att det nu kommit ett nytt besked från KPA om hur hanteringen av vissa förtroendevaldas visstidspension ska ske, vilket innebär att den inte ska kategoriseras som en avsättning utan som en ansvarsförbindelse, vilket i sin tur innebär att de redovisningsmässiga kostnaderna för dessa pensioner, uppgående till 8 mnkr, inte uppstår under 2017 som förutsatts i tidigare prognoser.

6 INLEDNING 6 Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift och de så kallade Välfärdsmiljarderna (där flyktingdelen hanteras i särskild ordning) samt effekter av anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras sammanlagt uppgå till mnkr under 2017, vilket är 27 mnkr lägre än budgeterat och ungefär 4 mnkr högre än i föregående prognos. I en jämförelse med ursprunglig budget i Planeringsdirektiv med budget har både budget och prognos justerats på grund av effekter år 2017 av det Tillfälliga anslaget till kommuner och landsting. Den negativa budgetavvikelsen beror i stort på att befolkningsökning och löneutveckling bedöms bli lägre än vad som prognostiserades i samband med beslut om Planeringsdirektiv med budget , vilket påverkar kommunens skatteintäkter negativt. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 136 mnkr, vilket är 21 mnkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att kommunen har realisationsvinster om 14 mnkr i pensionsmedelsförvaltningen efter att ha omstrukturerat portföljen och att fondutdelningarna i förvaltningen ökat med 3 mnkr jämfört med budget. Kommunen har dessutom erhållit budgeterad återbäring från Kommuninvest om cirka 7 mnkr medan utdelning från dotterbolag är 700 tkr lägre än budget. Borgensavgifterna från dotterbolag beräknas bli 2 mnkr lägre än budget då bolagen inte har ökat sin upplåning i den takt som var budgeterat. Utfall aug-17 sep-17 Pensionsmedel Ränteportfölj Låneskuld (bolag) Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid september månads utgång till sammanlagt mnkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2017 har marknadsvärdet ökat med 53 mnkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 131 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per till mnkr. Detta

7 INLEDNING 7 innebär att drygt 54 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av september är mnkr och har sedan årsskiftet ökat med 10 mnkr, justerat för årets uttag om 319 mnkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 83 mnkr. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 277 mnkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 40 mnkr högre än budget. Avvikelsen hänförs främst till att Halmstad Energi och Miljö AB, Halmstads stadsnät AB och Halmstads Flygplats AB förväntas öka sina intäkter. Halmstads Fastighets AB:s avyttring av mark i Lundgrens trädgårdar samt Läkarvillan på Söder har också bidragit till ökade intäkter. Halmstads Rådhus AB minskar samtidigt sina finansiella kostnader, samt erhåller lägre utdelning från dotterbolag. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 778 mnkr under 2017, vilket är 175 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att ett flertal projekt flyttats fram för Halmstads Fastighets AB samtidigt som bidrag för solenergi erhållits. Dessutom har Halmstads Energi och Miljö AB:s fjärrvärmeprojekt och Hallands Hamnar AB:s investering i en kran försenats till 2018.

8 INLEDNING 8 Överskott till följd av regeringsbeslut fattade efter Planeringsdirektiv med budget Cirka 35 mnkr av den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på regeringsbeslut fattade efter att kommunfullmäktige antagit budget för De två besluten förklaras nedan i korthet. Regeringen har fattat beslut om införandet av ett statsbidrag till kommuner för ökat bostadsbyggande, den så kallade byggbonusen. Villkoren för statsbidragets beviljande var okända när kommunen fattade beslut om Planeringsdirektiv med budget och några medel har därför inte budgeterats. Med ledning av 2016 års utfall prognostiseras nu Halmstads kommun att få cirka 15 mnkr i bonus under år Beloppet är medvetet lågt prognostiserat med anledning av den osäkerhet som föreligger. Föregående år föreslog dessutom regeringen att nya regler skulle införas med syfte att Sveriges arbetsgivare skulle ta ett större ekonomiskt ansvar för sjukskrivna, den så kallade Hälsoväxlingen. Regeringen drog tillbaka förslaget under året och regeländringen, som kommunen budgeterat en kostnad på 20 mnkr för, kom inte att genomföras. Av denna anledning beräknas nu ett överskott med 20 mnkr för utebliven reglering kring Hälsoväxlingen.

9 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i tkr. Förvaltningar MNKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN -1,5% 36,8% 11% -3,7% 16,9% 3,6% 54,2% 0,1% 1,3% 9,7% -1,6% -0,4% 0,0% -0,7%

10 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 10 KOMMUNSTYRELSE (KS) 010 Kommunfullmäktige Avvikelsen förklaras av ökade kostnader för bland annat filmning och bevakning vid fullmäktiges sammanträden samt annonsering inför mötena, 200 tkr. 011 Kommunstyrelse Den prognostiserade avvikelsen beror nästan uteslutande på att medel avseende projektet Den goda arbetsgivaren beräknas lämna överskott, tkr tkr tkr 031 Stadskontor Den prognostiserade avvikelsen uppgår till +600 tkr och beror på lägre personalkostnader än budgeterat, +590 tkr, lägre kapitalkostnader, +288 tkr, samt högre övriga kostnader, 278 tkr tkr 291 Skogsförvaltning tkr Den prognostiserade avvikelsen beror på försäljning av timmer inom Skedala skog, tkr. 299 Samhällsbyggnadskontor Prognosförändringen beror till största del på lägre övriga kostnader för uthyrningsverksamheten än tidigare prognostiserat tkr tkr Den främsta anledningen till budgetavvikelsen är att det förväntas uppstå realisationsvinster som i dagsläget prognostiseras uppgå till cirka tkr vid årets slut.

11 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 11 Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Realisationsvinster Intäkter arrendemark högre än budget Avvikelse inom förvaltningsövergripande administration (lägre intäkter, lägre lön- samt högre konsultkostnader) Försäljningar exploatering Uthyrningsverksamhet; högre intäkter, kapitalkostnader samt övriga kostnader Omkostnader exploatering Utrangeringar Lokalkostnad högre än budget Summa Kommunal kollektivtrafik Budgetavvikelsen uppgår till cirka 220 tkr, vilket motsvarar prisökningen av taxemellanskillnaden som betalas till Hallandstrafiken. 216 tkr 371 Färdtjänst tkr Verksamheten väntas få högre intäkter för vite på grund av brister i utförande. SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration (SN) +350 tkr Avvikelsen beror huvudsakligen på senarelagda rekryteringar inom Halmstad direkt, +500 tkr. Överskottet reduceras av högre kostnader till följd av förberedelser inför valet 2018 som påbörjas redan i år, 150 tkr.

12 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Städ- och måltidsservice -400 tkr Förändring från föregående prognos är -400 tkr som beror på kompetensutveckling av ny personal samt nya områdeschefer tkr Avvikelsen beror till stor del på att effektiviseringskrav avseende teknisk samordning inte väntas kunna genomföras som budgeterat, tkr. Utökning av antalet områdeschefer väntas ge en avvikelse uppgående till 945 tkr. Ökade kostnader för kompetensutveckling för ny personal väntas uppgå till 120 tkr. Samtidigt väntas lägre personalkostnader till följd av försenade etableringar av skol-och förskolekök, tkr. 203 IT-service Prognosförändringen uppgår till +500 tkr framförallt på grund av ytterligare senarelagda kostnader i projektet IAM Identity and Access Management plattform och dess integration tkr tkr Prognostiserad budgetavvikelse uppgår till tkr till följd av osäkerhet kring genomförandet av årets planerade projekt. Projektet redundant serverhall fördröjer övriga infrastrukturkostnader som planerats och kostnaderna för ITSM IT service management plattform och IAM Identity and Access Management plattform har senarelagts. Verksamheten förväntar sig också lägre kostnader till följd av överklagade upphandlingar inom telefoniområdet, tkr. Överskottet justeras med en förväntad intäktsminskning avseende e-tjänster- och integrationsplattform, tkr. 204 Kommuntransport Avvikelse beroende på att lägre intäkter än budgeterat väntas uppstå under året uppgående till 300 tkr. Enligt verksamheten beror det på en relativt hög personalomsättning i verkstaden, vilket gjort att färre arbeten kunnat utföras tkr

13 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 13 FASTIGHETSNÄMND 209 Förvaltningsfastigheter (FN) Huvudanledningen till budgetavvikelsen beror på att kapitalkostnaden beräknas bli lägre än budgeterat på grund av ej färdigställda investeringar tkr TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott (TN) tkr Den främsta anledningen till det förväntade överskottet är att kapitalkostnaderna prognostiseras bli cirka tkr lägre än budgeterat. Upplösning av investeringsbidrag väntas bidra till avvikelsen med tkr. Övrig avvikelse beror på ej utnyttjad ramtilldelning för internhyror då vissa projekt har blivit försenade, tkr. NÄMNDEN FÖR LAHOLMBUKTENS VA 540 VA-verksamhet (VA) tkr Den relativt sett låga räntenivån och senarelagda investeringar väntas leda till lägre kapitalkostnader, tkr. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning (KN) Verksamheten har justerat prognosen på grund av lägre kostnader för personal med anledning av vakanser i väntan på återbesättning tkr +100 tkr Det finns ett fortsatt behov av vakter på stadsbiblioteket, något som inte fanns med i budgeten, cirka 750 tkr. Den negativa avvikelsen reduceras av att avskrivningarna väntas bli lägre än budgeterat, men också på grund av lägre kostnader för personal med anledning av vakanser i väntan på återbesättning. Det finns vidare fler orsaker till avvikelser, men dessa regleras inom ram. Exempelvis har förvaltningen utökade kostnader för underhåll av offentlig konst, högre försäkringskostnader, och kostnader för studiebesök, för att nämna några.

14 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/barnomsorg (BN) tkr Prognosen har förändrats med tkr sedan föregående prognostillfälle. Största enskilda anledningen är att kostnaderna för fristående bidrag beräknas bli lägre då fristående förskolor under hösten har färre barn än budgeterat och än vad tidigare prognoser visat, tkr tkr Verksamheten prognostiserar en avvikelse på tkr. Avvikelsen beror till stor del på färre barn och elever i verksamheten än tidigare budgeterat, tkr. Inom förskolan beror det enligt verksamheten på lägre antal inskrivna barn. För grundskolans del handlar det istället om färre asylsökande elever än tidigare prognostiserat. Avvikelsen reduceras med tkr till följd av högre hyreskostnader (dubbla kostnader för Getingeskolan) samt högre mark-och etableringskostnader för nya paviljonger. Kostnaderna för fristående bidrag beräknas bli lägre då fristående förskolor under hösten har färre barn än budgeterat och än vad tidigare prognoser visat, tkr. Ej utnyttjad buffert inom verksamhetsområdet förväntas också ge ett överskott, tkr. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 130 Arbetsmarknadsåtgärder (UN) Förändringen uppgår till cirka tkr och beror på lägre övriga kostnader för daglig verksamhet samt lägre löne- och IT-kostnader inom anslagsområdet tkr tkr Verksamheten inom ramarna för anslagsområde 130 bedrivs och följs upp inom följande avdelningar: arbetsmarknadsenheten, daglig verksamhet, ekonomiskt bistånd, etablering samt förvaltningsövergripande verksamhet. Överskottet som väntas uppstå vid årets slut beror på avvikelse inom etablering, arbetsmarknadsenheten, daglig verksamhet samt förvaltningsövergripande verksamhet. Inom etablering förklaras avvikelsen till stor del av intäkter högre än budget. Antalet nyanlända i december var avsevärt högre än väntat, vilket i sin tur ger högre intäkter än budgeterat när utbetalningarna från Migrationsverket nu kommer. På helårsbasis

15 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 15 förväntas det ge en avvikelse på tkr. Dessutom väntas en avvikelse till följd av ej nyttjad buffert inom verksamhetsområdet, tkr. Arbetsmarknadsenheten prognostiserar en positiv avvikelse, tkr. Anledningen till avvikelsen är att arbetet med de sociala fonderna inte kommit igång. Bedömningen, i nuläget, är att pengarna inte kommer att omsättas i verksamhet fullt ut under För daglig verksamhet beräknas ett underskott uppvisas, tkr. Anledningen är att all daglig verksamhet sedan september 2016 bedrivs i kommunal regi. Enligt verksamheten utförde den tidigare leverantören verksamheten till en lägre kostnad än vad kommunen kan göra i dagsläget. Förvaltningsövergripande verksamhet prognostiserar med en avvikelse på tkr. Det prognostiserade överskottet förklaras främst av lägre lönekostnader än budgeterat samt lägre IT kostnader än budgeterat. Överskottet minskas av prognostiserade underskott på intäkter och lokalkostnader. 131 Ekonomiskt bistånd tkr Prognosförändringen jämfört med föregående prognostillfälle beror på lägre kostnader inom Offentligt skyddat arbete (OSA). OSA är en arbetsmarknadsåtgärd som riktar sig till klienter aktuella på Ekonomiskt bistånd. Nya regler som införts under 2017 innebär lägre kostnader än budgeterat för verksamheten på grund av att färre klienter är berättigade till åtgärden tkr Verksamheten räknar med att kostnader för utbetalningar under 2017 kommer att överstiga 2016 års kostnader med 500 tkr, samtidigt som budgetramen reducerats med tkr jämfört med föregående år. I det läget räknar verksamheten med ett underskott avseende utbetalningar uppgående till totalt tkr. Kostnaderna för skyddat boende beräknas bli högre, tkr. Enligt verksamheten har kostnaderna för skyddat boende ökat kraftigt jämfört med Avvikelsen beror slutligen på ovannämnda förändringar inom OSA som innebär lägre kostnader än budgeterat för verksamheten, tkr.

16 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Gymnasieskola tkr Gymnasieskolan budgeterar varje år kostnader för tilläggsbelopp. Tilläggsbelopp är en ersättning som samtliga skolor kan söka som kompensation för elever med extraordinära stödåtgärder som inte har koppling till den ordinarie undervisningen. Dessa kostnader har 2017 har varit lägre än förväntat, varför ett överskott för tilläggsbeloppet, tkr väntas. Verksamheten förväntar sig också att den centrala bufferten för volymförändring förblir outnyttjad i år tkr tkr Avvikelsen beror huvudsakligen på att de kommunala gymnasieskolorna väntas uppvisa ett överskott, tkr. Verksamheten förklarar det med osäkerheten kring utökad budgetram: inom ramen för 2017 finns en förstärkning, som verksamheten inte vet om den är tillfällig eller permanent. Därför är verksamheten försiktig med att utöka organisationen permanent, och ser därför att viss del av medlen inte kommer förbrukas. Bidrag från Migrationsverket är högre än budget och beräknas vid årsskiftet avvika från den med tkr. 661 Vuxenutbildning tkr Lägre kostnader än budgeterat väntas till följd av minskat antal sökande till yrkesutbildningar samt högre andel avhopp från gymnasial vuxenutbildning och vårdoch omsorgsutbildning än vad som är vanligt. Verksamheten kopplar det lägre söktrycket och större andel avhopp till rådande högkonjunktur. Färre antal elever bidrar till att kostnaderna för framför allt köp av utbildning (både från kommunal vuxenutbildning och från externa aktörer) är lägre än beräknat vid budgeteringstillfället.

17 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 17 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg (SN) tkr Avvikelsen förklaras till största del av lägre intäkter avseende ersättningar för ensamkommande barn, beroende på att Migrationsverket från halvårsskiftet sänker ersättningsnivåerna. Enligt verksamheten pågår ett omställningsarbete i syfte att anpassa kostnaderna till de nya ersättningsnivåerna. Samtidigt finns det vissa svårigheter, så som långa kontrakt på lokalerna och lagkrav på personalschema, som i praktiken omöjliggör en snabb omställning. I nuläget görs bedömningen att kostnaderna för denna del av verksamheten vid årsskiftet kommer att överstiga budgeten med cirka tkr. Externplacering av funktionshindrade redovisar ett underskott på tkr. Dessa kostnader uppkommer på grund av att utflyttningstakten från gruppbostäder inte har kunnat genomföras som planerat. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Ensamkommande barn, lägre intäkter Externplaceringar funktionshinder Externplaceringar barn och unga Personlig assistans Externplaceringar psykiatri och missbruk 2700 Diverse överskott, som vakanser, resultatbalansering etcetera Boende funktionshinder, ökat vårdbehov på flertal enheter Summa

18 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 18 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg (HN) tkr Det har skett flera förändringar i prognosen jämfört med föregående prognostillfälle, vilket redovisas i tabellen nedan. Den enskilt största förändringen beror på bättre väntat resultat för äldreboendeverksamheten, tkr, då inflyttning till privata boenden sker i lägre takt än förväntat tkr Den främsta förklaringen till avvikelsen är att hemsjukvård och förebyggande verksamhet väntas uppvisa ett underskott, cirka tkr. Anledningen är huvudsakligen fler insatser, som gör att Nattpatrullen och Larmpatrullen har en högre belastning inom sin verksamhet än vad som prognostiserats vid budgettillfället. Dessutom har, på grund av arbetsmiljöskäl, sjuksköterskeverksamheten numera med sig en undersköterska nattetid, vilket verksamheten inte räknade med då budgeten fastställdes. Även ökade kostnader till följd av svårigheter med bemanning under semesterperioden samt ökade volymer inom hemtjänsten har inräknats i prognosen. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Hemsjukvård och förebyggande verksamhet Äldreboende Uteblivna avgiftsintäkter på grund av ej höjd maxtaxa under Hemtjänst Utomkommunal vård Övrigt Oförutsedda omvärldsförändringar Summa avvikelse

19 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 19 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst (RN) tkr Verksamheten har ändrat sin prognos med tkr sedan föregående prognostillfälle. Förändringen beror på att intäkter från automatlarm förväntas bli ännu högre än tidigare prognostiserats. Det är i huvudsak högre personalkostnader, tkr, som föranleder den prognostiserade avvikelsen. Samtidigt prognostiseras högre intäkter till följd av fler uttryckningar och högre intäkter från årsavgifter på automatlarm, tkr, samt något lägre lokalkostnader, +500 tkr, vilket reducerar avvikelsen till viss del. 500 tkr

20 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 20 Bolag MNKR 20 19, , ,1 5 3, ,2 1,8 2 1,0 1 0,2 0,0 0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB 8,0% 5,5% 0% 11,8% 14,8% 15,9% 0,4% 24,8% - HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) Avvikelsen är 200 tkr högre än föregående prognos till följd av lägre finansiella kostnader avseende dotterbolagens upplåning tkr tkr HRAB prognostiserar ett resultat på tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att de finansiella kostnaderna samt borgensavgifterna är lägre än förväntat.

21 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 21 HALMSTADS FASTIGHETS AB (HFAB) tkr Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras främst beroende på försäljning av mark och fastigheter tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade intäkter i samband med avyttringarna av mark i Lundgrens trädgårdar, samt Läkarvillan på Söder. HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB Avvikelsen är tkr högre än föregående prognos och beror främst på prognostiserad intäktsökning inom elhandel och fjärrvärme. (HEM AB) tkr tkr HEM AB prognostiserar ett resultat på tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror bland annat på att det pågående systematiska underhållsarbetet av anläggningarna har börjat att visa resultat genom stabil och hög tillgänglighet i produktionsanläggningarna. Fler nya kunder till följd av ökad inflyttning till Halmstad tillsammans med en allmän högkonjunktur med gynnsamma marknadspriser bidrar ytterligare. I det prognostiserade resultatet ingår en planerad nedskrivning om tkr av dagvattenanläggningen på Kristinehed vilken är under utredning. HALMSTADS STADSNÄT AB (HSAB) tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr, vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror i huvudsak på att bolagets nätintäkter, provision på tjänster och anslutningsavgifter, beräknas öka.

22 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 22 HALLANDS HAMNAR I HALMSTAD AB (HHHAB) tkr Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade intäkter samt minskade kostnader på grund av lägre avskrivningar med anledning av försenad investering i en kran, vilket i sin tur resulterat i lägre finansiella kostnader till följd av utebliven upplåning. Samtidigt beräknas bland annat drift- och underhållskostnader öka till följd av förebyggande underhåll och underhåll vid driftstopp. HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre finansiella kostnader samt lägre avskrivningskostnader avseende terminalbyggnaden än förväntat. Bolaget prognostiserar dessutom högre intäkter avseende markupplåtelse för verksamhet i hamnen. DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) Förändringen är 200 tkr lägre än föregående prognos och avser främst kostnader för site inspection av arenan och staden avseende Ping Pong Power tkr Prognos : tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till tkr, vilket är 200 tkr högre än budget. Avvikelsen beror i huvudsak på lägre personal- och kapitalkostnader. Samtidigt prognostiseras lägre förväntade intäkter från teatern och Tall Ships Races, vilket försämrar prognosen.

23 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 23 AB INDUSTRISTADEN (ABI) tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 500 tkr vilket är tkr högre än budget till följd av avyttringen av Hangaren till Halmstads Flygplats AB.

24 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 24 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i tkr. Förvaltningar MNKR KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 72,0% 0,0% 10,5% 55,4% 6,3% 0,0% 15,3% 47,8% 20,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

25 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 25 Kommunstyrelse 299 Samhällsbyggnadskontor (KS) Förändringen utgörs av justeringar av flera poster, där den största förändringen återfinns inom mark-och exploateringsverksamheten (MEX) och beror på fastighetsaffärer tkr tkr Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka tkr och beror till viss del på högre inkomster, tkr, men huvudsakligen på lägre utgifter, tkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom MEX och beror på försäljning av tomträtter. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan sist i dokumentet) Hamnen Nya Kattegattgymnasiet Södra Infarten etapp 1 Grundskolor Förskolor Idrottshallar Äldreboende Övriga projekt Totalt tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr Utgiftsavvikelserna beror till stor del på senareläggning i ett flertal projekt. Arbetet med Hamnen, Södra Infarten etapp 1 och grundskoleombyggnader beräknas börja under 2018, medan arbetet med nya förskolor beräknas påbörjas under hösten Det finns i nuläget inga förutsättningar för att projekten gällande idrottshallar i Snöstorp och Oskarström ska kunna starta under året, tkr.

26 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 26 Tabell 2. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2017 Utfall 2017 Prognos 2017 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Kemisten, Lundgrens Albinsro etapp Bagaren Villmanstrand Kårarp industriområde Kistinge industriområde Simlångsdalen Österskans Teatern Marksanering Fammarsvägen, Onsjö Ny deponi Kistinge Tullkammarkajen Fd Snöstorps IP Getinge industriområde Övrigt MEX Totalt Servicenämnd 200 Servicekontor Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. (SE) tkr 203 It-service tkr Projektet Redundant serverhall försenas på grund av fördröjt färdigställande av lokal på BAS, tkr. 204 Kommuntransport tkr Enligt verksamheten beror avvikelsen på nödvändiga större investeringar (exempelvis buss och en skylift, där utgiften uppgår till cirka tkr vardera). Beställningarna är gjorda och leverans väntas ske under året.

27 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 27 Fastighetsnämnd 209 Förvaltningsfastigheter Förändringen sedan föregående prognos beror på erhållna investeringsbidrag. (FN) +269 tkr tkr Avvikelsen vid årets slut beror främst på senarelagda utgifter för skolor och förskolor. De största budgetavvikelserna finns inom följande projekt: Hjorten, Linehed Steningeskolan Örjanskolans nya annex Hallands konstmuseum Heden Oskarström, ny förskola Gruppbostad Snöstorp Frösakull, ny förskola Jutarums förskola, tillbyggnation Övriga projekt Totalt tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr tkr Kortare förklaring till avvikelse per område följer nedan. Skolor/förskolor (avvikelse tkr): Ny förskola på Linehed förväntas avvika med cirka tkr jämfört med budget. Av anslaget ersättning dåliga lokaler, skolor och förskolor beräknas cirka tkr inte förbrukas i år. För Steningeskolan finns en avvikelse på tkr medan Örjanskolans nya annex avvikelse beräknas uppgå till tkr. Byggnation har inte påbörjats ännu för dessa projekt. Gruppbostäder/daglig verksamhet (avvikelse tkr): På gruppbostad Snöstorp förväntas en avvikelse på tkr. Socialförvaltningen har nyligen lagt beställning på byggnationen. Övriga projekt (avvikelse tkr): Hallands konstmuseum förväntas lämna en avvikelse på cirka tkr.

28 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 28 Teknik- och fritidsnämnd 320 Gator, parker och idrott (TN) tkr Förändringen beror till största del på att projektet Bastionen inte kommer att genomföras i sin helhet i år utan till viss del förskjutits till 2018, tkr. Förändringen beror också till viss del på förändrad prognos för projektet lekplatsförnyelse, +200 tkr samt att medel för utbyte av uttjänta fordon, småmaskiner och redskap förväntas ge ett överskott på +400 tkr på grund av försening i upphandlingar. Prognosen för helåret beror på avvikelser i följande projekt: tkr Bastionen Fylleåleden Lekplatsförnyelse Strömvallens isbana Maskiner/instrument/utrustning Närhet Halmstad Totalt tkr tkr 700 tkr 500 tkr 400 tkr -500 tkr tkr Kulturnämnd 460 Kulturförvaltningen (KN) Verksamheten förväntar sig att 250 tkr av årets investeringsmedel inte kommer att användas tkr +750 tkr Bedömning görs att inte hela budgeten för konstnärlig gestaltning kommer att användas under innevarande år, +500 tkr samt att +250 tkr av övriga investeringsmedel inte heller kommer att användas under 2017.

29 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 29 Barn- och ungdomsnämnd 641 Grundskola och barnomsorg (BU) tkr Budgeterade medel för enheter som startar under hösten beräknas inte förbrukas fullt ut i år tkr Överskottet som prognostiseras beror på förseningar för bland annat förskolorna Kastanjeallén, Skeppet, och Frennarps byskola, som inte kommer starta under Även försenade startdatum för förskolepaviljonger bidrar till avvikelsen. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd 130 Arbetslivsmarknadsåtgärder (UN) Till följd av ombyggnad av lokaler väntas inte alla investeringsmedel användas, +127 tkr. 651 Gymnasieskola Den förväntade avvikelsen beror enligt verksamheten på att förvaltningskansliet inte förväntas förbruka samtliga investeringsmedel. 661 Vuxenutbildningen +127 tkr +800 tkr Verksamheten redovisade ingen avvikelse i föregående prognos, se förklaring nedan tkr Den förväntade avvikelsen beror enligt verksamheten på att de avvaktat med större investeringar med tanke på osäkerheten om hur kommunala vuxenutbildningen kommer at se ut kommande år tkr

30 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 30 Bolag MNKR , ,0 37, ,5 0,0 0,0 0,0-0,4-11,2 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB - 17,3% - 208,3% 18,0% -0,5% 0,0% -42,1% 65,5% HALMSTADS FASTIGHETS AB (HFAB) tkr HFAB prognostiserar att investera tkr lägre än föregående prognos. Avvikelsen beror främst på bolagets avyttringar av mark i Lundgrens trädgårdar samt Läkarvillan på Söder tkr HFAB prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att projektet nybyggnation Järnmalmen samt byggstart av ett antal övriga projekt, däribland etapp 2 av projekt förnyelse av Klackerup, förväntas komma igång senare än planerat. Detaljplanen för Kvarteret Armadan på Rotorp har överklagats och är den främsta anledningen till att även investeringarna inom nyproduktion prognostiseras att bli lägre än budget. Dessutom genomförs inte ett solvärmeprojekt till följd av bristande lönsamhet. Projekt Vallås centrum har något

31 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 31 försenat kommit igång och utgifterna har koncentrerats till 2017 istället för enligt tidigare fördelning över perioden HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB (HEM AB) tkr Avvikelsen från föregående prognos beror främst på att flera fjärrvärmeprojekt flyttats fraåt i tiden med anledning av ändrad utbyggnadstakt tkr HEM AB prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att investeringstakten i fjärrvärmeaffären dragits ned. Det är främst tre stora projekt som flyttats fram i tid, distributionsledningen mellan Olofsdal och Vapnöhöjden, ett styrsystem i produktionen samt miljötillståndet på Kristinehed. Dessutom har ett projekt avseende yttre områden på Kristinehed ändrat inriktning. Flera av fjärrvärmeprojekten är kunddrivna och då utbyggnadstakten ändrats har omprioriteringar genomförts. HALMSTADS STADSNÄT AB (HSAB) HSAB prognostiserar att investera tkr, vilket är 400 tkr högre än budget. Avvikelsen beror på ökad investering i aktiv fiberutrustning tkr HALLANDS HAMNAR HALMSTAD AB (HHHAB) tkr Avvikelsen från föregående prognos består främst på att investeringar försenats och inte kommer att genomföras förrän tkr HHHAB prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att inköp av kran förskjutits till 2018.

32 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 32 HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) tkr HAAB prognostiserar att investera tkr, vilket är tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst av att ett koncerninternt förvärv av Hangaren från AB Industristaden inte finns med i budget förrän 2018 därmed avvikelse mot budget INDUSTRISTADEN AB (ABI) tkr ABI prognostiserar sina investeringar till tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på en koncernintern avyttring av fastighet Hangaren till Halmstads Flygplats AB.

33 BILAGOR 33 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (mnkr) Kommunstyrelse/gemensam administration m m Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-13,6-13,4-13,2-0,2 0,0 Kommunstyrelse 0,3-35,8-35,4-54,3 18,8 0,0 Stadskontor 68,5-164,6-96,2-96,8 0,6 0,0 Skogsförvaltning 2,2-1,1 1,0-0,3 1,3 0,0 Samhällsbyggnadskontor 130,4-91,2 39,2-14,8 54,0 1,0 Kollektivtrafik 0,0-15,7-15,7-15,5-0,2 0,0 Färdtjänst 1,9-26,1-24,2-26,1 1,9 0,0 Summa 203,4-348,1-144,7-220,9 76,2 1,0 Byggnadsnämnd 30,3-38,5-8,2-9,2 1,0-0,5 Servicenämnd Servicekontoret administration 13,0-35,9-22,9-23,2 0,4 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 347,2-349,6-2,4 0,0-2,4-0,4 IT-service 106,9-105,4 1,5 0,0 1,5 0,5 Kommuntransport 82,6-82,9-0,3 0,0-0,3 0,0 Summa 549,7-573,8-24,1-23,2-0,9 0,1 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 42,4-58,1-15,7-15,7 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 684,6-683,4 1,3-1,6 2,9 0,0 Summa 727,1-741,5-14,4-17,3 2,9 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 86,8-339,2-252,4-261,7 9,3 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 263,2-265,3-2,1-4,6 2,5 0,0 Kulturnämnd 18,3-137,7-119,4-119,5 0,1 0,3 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 282, , , ,0 25,0 13,0 Kulturskola 7,8-34,8-27,0-26,4-0,6-0,6 Summa 290, , , ,4 24,4 12,4 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 30 september 2017 Arbetsmarknadsåtgärder 145,0-276,2-131,2-170,5 39,3 1,5 Ekonomiskt bistånd 5,0-71,2-66,2-62,2-4,0 1,0 Gymnasieskola 103,8-480,9-377,1-403,8 26,7 5,9 Vuxenutbildning 56,4-103,7-47,2-52,2 5,0 0,0 Summa 310,2-931,9-621,7-688,7 67,0 8,4 Socialnämnd 218,8-921,1-702,3-691,3-11,0 0,0 Hemvårdsnämnd 177, , , ,0-4,0 1,0 Miljönämnd 15,9-27,6-11,7-11,7 0,0 0,0 Räddningsnämnd 14,8-87,7-72,9-72,4-0,5 1,0 Summa 2 906, , , ,0 167,0 23,7

34 BILAGOR 34 Kommunen (mnkr) Inkomster Utgifter Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-2,0-2,0-2,0 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 124,6-299,5-174,9-629,6 454,7 27,9 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 124,6-301,5-176,9-631,7 454,7 27,9 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0-0,3-0,3-2,8 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,7-1,7-1,7 0,0 0,0 IT-service 0,0-27,8-27,8-37,8 10,0 0,0 Kommuntransport 0,0-15,2-15,2-8,0-7,2 0,0 Summa 0,0-45,1-45,1-50,4 5,3 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 1,3-231,5-230,2-516,3 286,1 0,3 Summa 1,3-231,8-230,5-516,6 286,1 0,3 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-124,1-124,1-132,4 8,3 5,5 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-59,6-59,6-59,6 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-4,1-4,1-4,9 0,8 0,3 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-11,5-11,5-23,2 11,7 3,0 Kulturskola 0,0-1,3-1,3-1,3 0,0 0,0 Summa 0,0-12,8-12,8-24,5 11,7 3,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Investeringsredovisning Prognossammanställning per 31 augusti 2017 Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-1,6-1,6-1,7 0,1 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-3,3-3,3-4,1 0,8 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,1-0,1-0,5 0,4 0,4 Summa 0,0-5,0-5,0-6,4 1,3 0,4 Socialnämnd 0,0-1,4-1,4-1,4 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-9,5-9,5-9,5 0,0 0,0 Miljönämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-12,6-12,6-12,6 0,0 0,0 Summa 125,9-807,8-681, ,1 768,2 37,3

35 BILAGOR 35 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per september 2017 Prognostiserat resultat Budget enligt Budgetavvikels affärsplan 2017 e Differens mot fg prognos Utfall 2016 Halmstads Rådhus AB 29,7 27,5 2,2 0,2 30,9 Halmstads Fastighets AB 137,1 130,0 7,1 7,1 122,0 Halmstads Energi och Miljö AB 147,0 128,0 19,0 12,0 151,0 Halmstads stadsnät AB 27,2 23,5 3,7 0,0 24,8 Hallands Hamnar Halmstad AB 11,0 10,0 1,0 1,0 10,1 Halmstads Flygplats AB -15,5-20,6 5,1 0,0-14,9 Destination Halmstad AB -44,7-44,9 0,2-0,2-26,1 Halmstads Näringslivs AB -15,3-15,3 0,0 0,0-11,7 AB Industristaden 0,5-1,3 1,8 0,0-0,6 Summa 277,0 236,9 40,2 0,0 285,5 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per september 2017 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2017 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2016 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -477,3-577,0 99,7 32,7-340,2 Halmstads Energi och Miljö AB -169,0-206,0 37,0 12,0-159,1 Halmstads stadsnät AB -78,2-77,8-0,4 0,0-89,8 Hallands Hamnar Halmstad AB -19,9-57,8 37,9 40,7-9,8 Halmstads Flygplats AB -37,9-26,7-11,2 0,0-39,9 Destination Halmstad AB -1,9-1,9 0,0 0,0-1,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 AB Industristaden 6,5-6,0 12,5 0,0 10,4 Summa -777,7-953,2 175,4 85,4-630,0

36 BILAGOR 36 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2017 Utfall 2017 Prognos 2017 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv Fastighetsförsäljningar Albinsro etapp Bagaren Betyget 4, Kattegattområd Breared 1: Coop, Gamletull Fammarsvägen, Onsjö Fd Snöstorps IP Gamletullsområdet Getinge industriområde Getinge stationsområde Giganten 5 m fl Gullbrandstorp 1: Halmstad 3:130 (HEM) Halmstad Karl XI Hamnen Haverdal 37:5 (Skintan) Kemisten, Lundgrens Kistinge industriområde Kv. Biskopen Kv. Svartmunken P-hus Kvarteret Kilot Kårarp industriområde Marksanering Möllegårdsvägen Norra Volontären Ny deponi Kistinge Simlångsdalen Sofieberg Norra Sporthallen, bostäder Söder Söndrum Ranagård Tullkammarkajen Villmanstrand Åled/Himmelkulla Österskans Teatern Övrigt MEX Mex enligt ny redovisnings Totalt

37 BILAGOR 37 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (mnkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående prognos Nämndernas nettokostnad Kalkylerade internräntor Kalkylerade avskrivningar Kalkylerat pensionskostnadspålägg Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt Summa Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (mnkr) 2017 Årets prognostiserade resultat 158 Realisationsresultat; pensionsmedel -14 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -50 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 93

38 2017