Bostadsrättsföreningen En bostadsrättsförening är en ekonomisk förening (juridisk person = företag) som ägs av föreningens medlemmar/bostadsrättshavare. Som bostadsrättshavare äger du dessutom rätten att bo i en viss lägenhet i föreningens hus. Du som bor i bostadsrättsföreningen har stora möjligheter att påverka ditt boende. Du kan på föreningsstämman, som är föreningens högsta beslutande organ, vara med och påverka många viktiga beslut. Tillsammans med de andra bostadsrättshavarna väljer du en styrelse som har till uppgift att på bästa sätt förvalta föreningens hus och mark. Det är styrelsen som fastställer föreningens årsavgift. Avgiften ska täcka föreningens kostnader samtidigt som föreningen ska klara att göra avsättningar till kommande planerat underhåll. I föreningens stadgar anges bl.a. vem som har ansvar för underhållet i föreningens hus. En tumregel är att du alltid är ansvarig för det som syns inne i lägenheten - med undantag för uppvärmningsanordning (t ex radiatorer och termostater). Allt annat är föreningens ansvar. Det är viktigt att du har en hemförsäkring och att det finns bostadsrättstillägg tecknat. Eventuellt har din förening tecknat en kollektiv tillläggsförsäkring, kolla med styrelsen. Du kan läsa mer om bostadsrättsboendet på HSBs hemsida. www.hsbhbg.se. HSB Nordvästra Skåne HSB Nordvästra Skåne arbetar på uppdrag av föreningens styrelse med hela eller delar av föreningens förvaltning. HSB Nv Skåne är ett fullserviceföretag med lång erfarenhet med fokus på bostadsrätter. Omfattningen på tjänsterna bestäms i det/de avtal som styrelsen tecknat. HSB Nordvästra Skåne är en ekonomisk förening som ägs av våra medlemmar och HSBs bostadsrättsföreningar i nordvästra Skåne. Huvudinriktningen på verksamheten är tjänster till fastighetsägare såsom drift, underhåll, förvaltning åt bostadsrättsföreningar, renovering och ombyggnad av föreningarnas fastigheter samt nyproduktion av bostäder. Tjänsterna kan indelas i följande grupper: Administrativ förvaltning innebär att HSB tar hand om det ekonomiska och all administration som är en del av det dagliga i föreningen. Vi har full koll på de juridiska krav som berör föreningens ekonomiska och administrativa frågor. Vi ser alltid till föreningens bästa. Vi hjälper föreningen med avgiftsoch hyresuppbörd, löpande redovisning, budget och flerårsprognoser med resultat och likviditet, bokslut och årsredovisningar, resultatrapportering, analyser, besiktning, uppdatering av underhållsplaner och rådgivning i bostadsrättsfrågor. Du som är medlem i HSB har också tillgång till vår allmänna rådgivning. Du har t.ex. alltid rätt att ringa HSB juristjour som är öppen var dagar mellan 12 14 på telefon 0771-472 472. Du hittar också bra och nyttig information på vår hemsida. www.hsbhbg.se Områdesförvaltning innebär bl.a. att HSB avlastar styrelsen så allt det dagliga arbetet löper bekymmersfritt. Vi samordnar boende, hyresgäster, entreprenörer och föreningens styrelse. Fastighetsskötsel har som motto Det ska märkas att det är HSB!. Du som boende ska mötas av en vacker trädgård och rena trapphus. Det ska vara roligt att komma hem och du ska kunna känna glädje över att bjuda hem dina goda vänner till en välskött bostadsrättsförening. En välvårdad fastighet med välskötta trädgårdsytor ökar din trivsel och det bidrar dessutom positivt till värdeutvecklingen i föreningen. Projektledning ROT Ibland krävs det lite större åtgärder i fastigheten för att hålla den i gott skick. HSBs projektledare är utbildade för hela processen från idé och en teknisk utredning till beslutsfattande, upphandling, kvalitetskontroll och besiktning samt garantiåtaganden. Vi har lång erfarenhet och kan hjälpa föreningen genom snåriga regelverk som styr olika typer av byggprojekt. Vi bistår även styrelsen i det många gånger komplicerade arbetet med korrekt och lätttillgänglig information till de boende i föreningen.
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 1(18) Styrelsen för HSB Bostadsrättsförening Brunnsparken org.nr, får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2013-09-01-2014-08-31. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamheten Föreningen äger fastigheten Musikanten 83 i vilken man upplåter bostadsrättslägenheter och lokaler. Fastigheten är geografiskt belägen inom stadsdelen Ramlösa i Helsingborgs stad. Inflyttning skedde under år 1984-1987. Föreningen har 284 bostadsrättslägenheter varav 213 i radhusform och resterande i flerfamiljshus i form av terrasshus. Lägenheterna har en totalyta på 26 420 m2. Föreningen har också 9 hyresrättslokaler på totalt 1 987 m2. Av dessa hyr Helsingborgs stad 1 867 m2 som används till förskole- och skolverksamhet. Bostadslägenheterna är fördelade enligt följande: 2 rum & kök, 47 st 3 rum & kök, 78 st 4 rum & kök, 150 st 5 rum & kök, 3 st 6 rum & kök, 6 st I Kvartersgården finns områdeskontoret, sporthall och festsal, samt i källaren hobbyutrymmen och driftslokaler. Föreningen har också en övernattningslägenhet som medlemmarna kan hyra för besökanden. Föreningen har 108 garage, 24 carportar och 169 parkeringsplatser. Byggnaderna är fullvärdesförsäkrade i Folksam. Föreningen har tecknat bostadsrättstillägg. Händelser under året Väsentliga händelser under året Föreningen har under året uppdaterat sin underhållsplan. Stadgeenlig fastighetsbesiktning utfördes av styrelse och förvaltare 2014-05-07. Besiktningen gjordes för att få en uppfattning om statusen på fastighetsbeståndet och för att få en uppföljning av underhållsplanen och stämma av vad som är gjort och vad som behöver göras på sikt. Under besiktningen konstaterades att renoveringen av fasader och målningsarbetena håller på att bli färdigställas. Detta omfattande arbete har tagit 7 år i anspråk. Återstår en del kompletteringsarbeten med färdigställande av förråd och fönsterbleck i flerfamiljshusen. Bytet av termostater har slutförts. Nedtagning av träd utanför skolan. Arbete med byte av rötskadat virke på fasader samt målning. Reparation av yttertak på ett av flerfamiljshusen. Kapacitetsökning av stuprör på delar av flerfamiljshusen. Ombyggnad av ventilationsanläggningar i förskolebyggnaderna. Byte av rötskadade staket och stolpar.
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 2(18) Hamling av träden i alléerna Nya stolpbelysningsarmaturer på B och C-parkeringarna. En omfattande statusbesiktning av områdets värmeförsörjning har utförts inför det stundande kulvertbytet Årets resultat och ställning Årets resultat uppgår till 3 440 361 kr att jämföra med föregående år då resultatet var - 1 063 524 kr. Föregående år förekom mer underhåll därav minusresultat. Resultat efter disposition av underhåll uppgår till 4 253 278 kr, att jämföra med föregående år då motsvarande resultat var 2 365 029 kr. Årets intäkter Intäkterna har ökat med ca 282 000 kr. Årsavgifterna höjdes med i genomsnitt 1 % från 1 oktober 2013. Se vidare not 2. Driftskostnader Driftskostnaderna är något lägre jämfört med föregående år. Poster som är lägre är bl.a. uppvärmning och el. Lönekostnaderna är något högre och beror främst på mer extra personal. Se vidare not 3. Löpande underhåll Löpande underhåll består av diverse reparationer. Denna post kan variera mellan åren bl.a. beroende på hur mycket reparationer som förekommer ett visst år. Kostnaden har minskat med ca 571 000 kr jämfört med föregående år. Planerat underhåll Planerat underhåll uppgår till 3 017 917 kr. Större underhållskostnader under året är målningsarbete och termostatbyte. Fastighetsavgift-skatt Fastighetsavgiften/skatten är ungefär på samma nivå som tidigare. Avskrivningar Föreningen har 2013 ändrat avskrivningsplan till en rak plan för byggnaderna. Ytterligare förändringar kan komma att ske avseende avskrivningar från år 2015 då nya redovisningsregelverk införs. Räntekostnader Räntekostnaderna har minskat med ca 630 000 kr och beror på att en del lån har skrivits om till en lägre ränta. För att se räntesatser och bindningstider se not 16. Reservering till yttre fond. Reservering till yttre fond baseras på föreningens underhållsplan. I år liksom föregående år har även den tid som föreningens anställda arbetat med underhållsåtgärder beaktats. Detta belopp uppgår till ca 995 000 kr. Motsvarande siffra föregående år var ca 975 000 kr. Balansställning per 2014-08-31 På bokslutsdagen uppgick de likvida medlen, det vill säga saldot på föreningens avräkningskonto hos HSB Nordvästra Skåne, till 9 518 938 kr. Motsvarande saldo föregående år var 6 904 666 kr. Föreningen har också en handkassa som uppgår till 12 591 kr, föregående år 5 550 kr. Under året har föreningen amorterat ca 2 355 000 kr. Som pågående nyanläggningar finns nedlagda kostnader för kulvertbytet med ca 465 000 kr.
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 3(18) Ekonomi 2014 2013 2012 2011 Nettoomsättning, tkr 24 448 24 167 23 762 23 528 Årets resultat, tkr 3 440-1 064 2 890 2 717 Resultat efter disposition av underhåll, tkr 4 253 2 365 2 096 83 Fond för yttre underhåll, tkr 12 373 13 186 16 614 15 820 Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/kvm 765 757 742 727 Driftskostnader, kr/kvm 293 294 284 310 Räntekostnader, kr/kvm 164 186 205 195 Fond för yttre underhåll, kr/kvm 436 464 587 559 Lån, kr/kvm 4 924 5 007 5 125 5 162 Överlåtelsevärde i genomsnitt, kr/kvm 10 917 11 282 10 733 11 576 Under året har 27 lägenheter överlåtits,( vilket motsvarar ca 10 %) enligt inflyttningsdatum. Motsvarande siffra föregående år var 21 (7 %). Genomsnittligt överlåtelsevärde för HSB:s bostadsrättsföreningar i Helsingborg är för 2014, 11 637 kr/kvm och för 2013, 11 230 kr/kvm.
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 4(18) Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Underhåll (siffrorna nedan redovisas i mkr) Nära förestående är byte av kulvert och samtliga rör mellan värmecentral - kulvertgropen i varje radhuslägenhet och samtliga ventiler för avstängning / injustering. Även komplett byte av värmecentral i kvartersgården görs. I samband med kulvertbytet kommer även byte av asfalt göras i hela området. Beräknad kostnad ca 15-20 Mkr. Finansiering kommer ske både med egna medel samt nya lån. Belysningsarmaturer behöver bytas ut längs med alléer och gångar. På lite längre sikt ligger även byte av takbeklädnad samt byte av fönster och dörrar. Målning av husens fasader kommer inom några års sikt återupptas och vidare kommer det i samband med detta göras en översyn av fasaderna beträffande uppkomna rötskador. Reservering till yttre underhåll baseras på föreningens underhållsplan. Denna uppdateras varje år. Underhållsåtgärder för föreningens fastigheter kommer med viss periodicitet, vilket innebär att t ex målning ungefär sker vart 10:e år, fönsterbyte ungefär vart 30:e år etc. Det normala slitaget sker däremot löpande, varje dag. Alla som är med och försliter på fastigheten, ska betala för detta slitage trots att inte själva underhållsåtgärden kommer att ske förrän senare. Detta sker genom att den beräknade kostnaden för fastighetens underhåll under en längre period fördelas ut med en del per år. Föreningens underhållskostnader baseras på en 20-årig underhållsplan som uppdateras varje år. De beräknade kostnaderna under dessa 20 år fördelas jämt över åren och sätts för varje år upp som reservation för yttre underhåll. Vissa år använder föreningen mindre än vad som är avsatt för året och då ökar reserven, andra år ska man göra större åtgärder och då minskar reserven. Enligt underhållsplanen beräknas kostnaden för underhållet /investeringarna till följande: 2015-2016, 27 mkr (största posten är kulvertbyte) 2017-2018, 13 mkr 2019-2020, 34 mkr 2021-2022, 22 mkr 2023-2024, 9 mkr Avgiftsförändringar Styrelsen bedömer att avgiftsjustering ligger runt ca 1-2 % årligen per genomsnittlig kvadratmeter boyta de närmsta 3 åren. Nytt redovisningsregelverk Nytt regelverk innebär att föreningens årsredovisning från och med år 2015 kommer att upprättas enligt ett så kallat K-regelverk (kategori 2 och 3).
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 5(18) Mål för verksamheten Föreningen har följande mål för sin verksamhet: Vision HSB Brf Brunnsparken skall ha en central roll bland attraktiva bostadsområden i Helsingborg. God naturmiljö, barnvänlighet, goda kommunikationer och närhet är viktiga ledord för föreningens verksamhet. Ekonomi Styrelsen skall på bästa sätt främja medlemmarnas ekonomiska intressen. Information om föreningens ekonomiska status skall vara lättillgänglig för såväl medlemmar som eventuella blivande medlemmar. Styrelsens ekonomiska planering skall vara långsiktigt sund med reserveringar till yttre underhåll i den takt fastigheterna förslits. Genom gemensamma arbetshelger och eget utfört underhåll kan dyra underhållskostnader hållas nere. Information Kontakter mellan medlemmarna och föreningens ledning skall vara okomplicerad och så nära som möjligt. Med en egen hemsida skall aktuell information uppdateras kontinuerligt och möjliggöra så stort informationsflöde som möjligt. Kvalitet Styrelse har under en följd av år arbetat efter en tidigare certifieringsmodell. Trots att certifieringsmodellen sedan en tid är nedlagd fortsätter styrelsen arbeta för att upprätthålla de högt uppsatta målen för att nå en hög kvalitetssäkring. Föreningsfrågor Ordinarie föreningsstämma hölls den 6 februari 2014. På stämman deltog 57 röstberättigade medlemmar varav 2 via fullmakt. Styrelse Styrelsen har vid årets slut följande sammansättning: Ordinarie ledamöter: Lisa Kristoffersson, ordförande och studieorganisatör Nina Spégel, vice ordförande (ekonomiutskottet) Jonas Rodin, sekreterare Joakim Olsson, (underhållsutskottet) Anders Modig, (underhållsutskottet) Gabriel Lassen, vice sekreterare (ekonomiutskottet) Adjungerade deltagare: Peter Bjurenstål, förvaltare, adjungerad (underhållsutskottet) I tur att avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är ledamöterna Lisa Kristoffersson, Nina Spégel och Jonas Rodin. Revisorer Revisorer har varit Jan Eriksson med Ingrid Hedin som suppleant, valda vid föreningsstämman, samt revisor från BoRevision AB vilken är utsedd av HSB Riksförbund. Representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige Föreningens representanter i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Lisa Kristoffersson och Nina Spégel med Jonas Rodin och Gabriel Lassen som suppleanter.
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 6(18) Valberedning Valberedning har varit Kjell Håkansson (sammankallande), Peter Bjurenstål och Inger Jacobsson. Övrigt Områdesförvaltare har Peter Bjurenstål varit. Anställda Föreningen har haft två heltidsanställda snickare och en heltidsanställd områdesförvaltare. Information och aktiviteter Brunnsbladet har ukommit med 6 nummer. Nyinflyttade får ett informationskompendium samt information om underhållsansvar och hantering av sopor mm. Två arbetsdagar med efterföljande fester har genomförts under året med sammanlagt ca 200 deltagare. Förslag till disposition av föreningens vinst eller förlust Stämman har att ta ställning till: Balanserat resultat 4 036 835,82 Årets resultat 3 440 361,38 Balanseras i ny räkning enligt styrelsens förslag 7 477 197,20 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 7(18) Resultaträkning Belopp i kr Not 2013-09-01-2012-09-01- Nettoomsättning 2 24 448 197 24 166 673 Fastighetskostnader Driftskostnader 1,3,6-8 308 923-8 359 656 Löpande underhåll 4-1 103 609-1 674 742 Planerat underhåll -3 017 917-5 953 553 Fastighetsavgift-skatt 5-1 675 896-1 669 813 Avskrivningar -2 345 391-2 353 280-16 451 736-20 011 044 Övriga rörelseintäkter 7 55 059 14 159 Övriga rörelsekostnader 8-4 551-5 780 Rörelseresultat 8 046 969 4 164 008 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 9 51 324 60 621 Räntekostnader och liknande resultatposter 10-4 657 932-5 288 153 Resultat före skatt 3 440 361-1 063 524 Årets resultat 3 440 361-1 063 524 Resultatförändring efter disposition av underhåll Årets resultat 3 440 361-1 063 524 Ianspråktagande av fond för yttre underhåll 3 017 917 5 953 553 Ianspråktagande av fond för yttre underhåll som avser: anställdas arbete med planerat underhåll 995 000 975 000 Reservering till fond för yttre underhåll -3 200 000-3 500 000 Resultat efter disposition av underhåll 4 253 278 2 365 029 Ianspråktagande av fond för yttre underhåll motsvarar årets kostnad för planerat underhåll. Reservering till fond för yttre underhåll baseras på föreningens underhållsplan.
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 8(18) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 11 Byggnader och mark 162 907 758 165 046 102 Om- och tillbyggnader 1 899 555 2 069 575 Pågående nyanläggningar 465 421 - Inventarier, verktyg och installationer 7 410 44 437 165 280 144 167 160 114 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 12 500 500 500 500 Summa anläggningstillgångar 165 280 644 167 160 614 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avräkning HSB Nordvästra Skåne 9 518 938 6 904 666 Avgiftsfordringar/Kundfordringar 13 293 4 640 Övriga fordringar 46 528 560 680 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 135 040 115 186 9 713 799 7 585 172 Kassa och bank 14 12 591 5 550 Summa omsättningstillgångar 9 726 390 7 590 722 SUMMA TILLGÅNGAR 175 007 034 174 751 336
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 9(18) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 15 Bundet eget kapital Insatser 5 665 746 5 665 746 Upplåtelseavgifter 5 609 173 5 609 173 Fond för yttre underhåll 12 372 641 13 185 558 Ej upplåtna bostadsrätter -123 013-123 013 23 524 547 24 337 464 Fritt eget kapital Balanserat resultat 4 036 836 4 287 443 Årets resultat 3 440 361-1 063 524 7 477 197 3 223 919 Summa eget kapital 31 001 744 27 561 383 Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 16 139 865 196 142 221 042 139 865 196 142 221 042 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 966 942 1 266 378 Fond för inre underhåll 17 134 538 146 123 Skatteskulder 117 207 633 424 Övriga skulder 18 62 971 98 211 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 2 858 436 2 824 775 4 140 094 4 968 911 Summa skulder 144 005 290 147 189 953 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 175 007 034 174 751 336 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar, se not 16 166 446 000 166 446 000 Summa 166 446 000 166 446 000 Ansvarsförbindelser Fastigo 22 662 20 615 Summa 22 662 20 615
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 10(18) Kassaflödesanalys 2013-09-01-2012-09-01- Belopp i kr Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 3 440 361-1 063 524 Justering för poster som inte påverkar kassaflödet: - Avskrivningar 2 345 391 2 353 279 5 785 752 1 289 755 Kassaflöde från den löpande verksamheten före 5 785 752 1 289 755 förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning (+) av rörelsefordringar 485 645-513 200 Ökning(+)/Minskning (-) av rörelseskulder -828 817 154 907 Kassaflöde från den löpande verksamheten 5 442 580 931 462 Investeringsverksamheten Pågående byggnadsverksamhet -465 421 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -10 098 Kassaflöde från investeringsverksamheten -465 421-10 098 Finansieringsverksamheten Amortering av låneskulder -2 355 846-2 762 608 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 355 846-2 762 608 Årets kassaflöde 2 621 313-1 841 244 Likvida medel vid årets början 6 910 216 8 751 460 Likvida medel vid årets slut 9 531 529 6 910 216 Tilläggsupplysningar till kassaflödesanalys Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank 12 591 5 550 Avräkning HSB Nordvästra Skåne 9 518 938 6 904 666 9 531 529 6 910 216 Ovanstående poster har klassificerats som likvida medel med utgångspunkten att: - De har en obetydlig risk för värdefluktuationer. - De kan lätt omvandlas till kassamedel. - De har en löptid om högst 3 månader från anskaffningstidpunkten.
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 11(18) Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i kr om inget annat anges. Allmänna redovisnings- och värderingsprinciper Föreningen följer Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd om inte annat anges nedan. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Likvidavräkningen mellan bostadsrättsföreningen och HSB Nordvästra Skåne redovisas under Kortfristiga fordringar. Fond för inre underhåll, medlemmarnas fond, redovisas under Kortfristiga skulder. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den beräknade ekonomiska livslängden. Följande avskrivningstider har tillämpats: Anläggningstillgångar Typ av plan Antal år -Byggnader Rak 100 -Ombyggnader Rak 20 -Inventarier, verktyg och installationer Rak 5 -Datorer Rak 3 Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter baseras på föreningens underhållsplan. Likvida placeringar Likvida placeringar värderas i enlighet med årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet. Inkomstskatt Kapitalinkomster beskattas med 22 %. Tidigare beskattades även ränteintäkter, men enligt nya direktiv ska ränteintäkter hänförliga till fastigheten ej längre tas upp för beskattning. Föreningen har ett skattemässigt underskott enligt tidigare schablonbeskattning. Detta underskott uppgår efter omprövning hos skatteverket till 114 771 251 kr.
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 12(18) Noter Not 1 Anställda samt arvode- och lönekostnader Medelantalet anställda 2013-09-01-2012-09-01- Män 3 3 Totalt 3 3 Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2013-09-01-2012-09-01- Styrelsearvoden 97 680 97 900 Styrelse (ersättning för utfört arbete) 12 180 15 665 Revisionsarvode 11 006 11 000 Övriga arvoden 7 200 4 550 Anställda och övriga 1 192 009 1 122 786 Milersättning 19 270 21 854 Utbildning 7 875 - Förändring semesterlöneskuld 17 586-3 690 Sociala kostnader och andra avgifter enligt lag och avtal 473 689 416 866 Summa 1 838 495 1 686 931 I sociala kostnader ingår pensionskostnader med 73 588 48 545 Notera att denna not även ingår som en del i not 3, se "löner och arvoden". Lönekostnaderna har ökat något och beror bla på att kostnaden för löner extrapersonal är högre jämfört med föregående år. Not 2 Nettoomsättning 2013-09-01-2012-09-01- Årsavgifter bostäder 20 185 272 19 958 964 Summa årsavgifter 20 185 272 19 958 964 Hyror lokaler 3 047 388 3 032 972 Hyror garage och parkeringsplatser 804 431 800 233 Övriga hyror 285 535 279 974 Övriga intäkter inklusive kursavgifter och kursbidrag 125 571 94 530 Summa 24 448 197 24 166 673 I posten hyror lokaler ingår intäkter från skola, dagis och övrig hyresverksamhet. I övriga hyror ingår hyra för exempelvis övernattningslägenhet, gymnastiksal och festsal.
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 13(18) Not 3 Driftskostnader 2013-09-01-2012-09-01- El 350 127 403 871 Uppvärmning 2 130 837 2 370 254 Vatten 817 514 755 041 Renhållning 555 087 530 876 Fastighetsservice 1 061 614 1 156 118 Försäkring 230 573 191 719 Kommunikation 254 532 253 014 Förvaltning 572 275 510 175 Medlemsverksamhet 257 418 261 529 Löner och arvoden 1 838 495 1 686 931 Uttagsskatt 240 451 240 128 Summa 8 308 923 8 359 656 I Posten förvaltning ingår bl.a. administrativ service, arvode BoRevision, lagsökningskostnader, kontorsmaterial, telefoni, kostnader styrelsemöte/stämma, lokalkostnader, kreditkostnader och diverse förvaltningskostnader (här ingår två styrelsemiddagar varav den ena med respektive). I Posten medlemsverksamhet ingår medlemsavgift till HSB 164 050 kr, medlemsavgift Fastigo 1000 kr och Övrig föreningsverksamhet 92 368 kr (här redovisas bl.a. förtäring på städdagarna). Not 4 Löpande underhåll 2013-09-01-2012-09-01- Löpande underhåll 684 867 1 244 149 Löpande underhåll hissar 18 182 31 625 Löpande underhåll tvättstugor 41 170 32 573 Löpande underhåll vatten/avlopp 166 919 140 487 Löpande underhåll värme/ventilation 34 254 119 019 Löpande underhåll utemiljö 44 590 84 859 Löpande underhåll belysning 113 627 22 030 Summa 1 103 609 1 674 742 Not 5 Fastighetsavgift-skatt Föreningens fastighet, Musikanten 83, är taxerad både som småhus och hyreshus. Fastighetsavgift på hyreshus tas ut med ett fast maxbelopp per bostadslägenhet eller, om det ger en lägre avgift, 0,3 % av taxerat värde för byggnader och mark som hör till bostäderna. För kalenderåret 2014 uppgår maxbeloppet till 1 217 kr. För Brf Brunnsparken beräknas fastighetsavgiften utifrån dessa belopp. Fastighetsskatten för lokaler är 1 % av den andel av taxeringsvärdet som hör till lokaler. Fastighetsavgiften på småhus tas ut med ett fast maxbelopp per bostadslägenhet eller, om det der lägre avgift, 0,75 % av taxeringsärdet för byggnaden och mark som tillhör bostäderna. För kalenderåret 2014 uppgår maxbeloppet till 7 112 kr. Brf Brunsparken har olika värderingsenheter och för vissa värderingsenheter är det lägst att använda maxbeloppet och för andra enheter är det lägst att använda taxeringsvärdet.
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 14(18) Not 6 Ersättning till revisorer 2013-09-01-2012-09-01- BoRevision 18 856 18 163 Föreningsvald revisor 11 006 11 000 Summa 29 862 29 163 Notera att arvode även ingår som en del av förvaltningskostnaderna och som löner och arvoden i not tre. Not 7 Övriga rörelseintäkter 2013-09-01-2012-09-01- Försäljning av material till medlemmar och hyresgäster 19 006 12 539 Arbetstidsförsäljning medlemmar 36 053 1 620 Summa 55 059 14 159 Not 8 Övriga rörelsekostnader 2013-09-01-2012-09-01- Materialinköp för försäljning till medlemmar och hyresgäster 4 551 5 780 Summa 4 551 5 780 Not 9 Ränteintäkter och liknande resultatposter 2013-09-01-2012-09-01- Ränteintäkter 51 324 60 621 Summa 51 324 60 621 Not 10 Räntekostnader och liknande resultatposter 2013-09-01-2012-09-01- Räntekostnader lån 4 656 912 5 286 233 Övriga finansiella kostnader 1 020 1 920 Summa 4 657 932 5 288 153
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 15(18) Not 11 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Ursprungligt anskaffningsvärde: - Byggnader 172 053 000 172 053 000 - Avgår erhållna bidrag -3 166 914-3 166 914 - Mark 8 947 000 8 947 000 177 833 086 177 833 086 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: - Vid årets början -11 956 453-9 818 109 - Årets avskrivning enligt plan -2 138 344-2 138 344-14 094 797-11 956 453 Ackumulerade avskrivningar över plan: - Vid årets början -830 531-830 531-830 531-830 531 Planenligt restvärde vid årets slut 162 907 758 165 046 102 varav byggnader 153 960 758 156 099 102 varav mark 8 947 000 8 947 000 Enligt nuvarande avskrivningsprinciper är slutåret för fastighetens avskrivning år 2086. Föreningen har under 2013 ändrat avskrivningsplan till en rak avskrivningsplan. Om- och tillbyggnader Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början: Garage 717 161 717 161 Övriga om- och tillbyggnader 2 683 239 2 683 239 -Nyanskaffningar: 3 400 400 3 400 400 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -1 330 825-1 160 805 -Årets avskrivning enligt plan -170 020-170 020-1 500 845-1 330 825 Planenligt restvärde vid årets slut 1 899 555 2 069 575 Övriga om- och tillbyggnader avser snickeriverkstad, plåtförstärkning förråd samt tak skolan. Taxeringsvärden på fastigheter Hustyp Byggnad Mark Totalt Småhus 102 347 000 100 698 000 203 045 000 Hyreshus bostäder 32 200 000 11 193 000 43 393 000 Hyreshus lokaler 7 668 000 2 036 000 9 704 000 Summa 142 215 000 113 927 000 256 142 000
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 16(18) Maskiner och inventarier Ackumulerade anskaffningsvärden: -Vid årets början 1 354 486 1 344 387 -Nyanskaffningar, möbler föreningslokal - 10 099 1 354 486 1 354 486 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: -Vid årets början -1 310 049-1 265 133 -Årets avskrivning enligt plan -37 027-44 916-1 347 076-1 310 049 Planenligt restvärde vid årets slut 7 410 44 437 Pågående nyanläggning Årets anskaffningar: 465 421 - Vid årets slut 465 421 - Avser nedlagda kostnader för kulvertbytet. Not 12 Andra långfristiga värdepappersinnehav Ackumulerade anskaffningsvärden: -Andel i HSB Nordvästra Skåne 500 500 Summa 500 500 Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Ränteintäkt Avräkning HSB Nordvästra Skåne 34 504 33 902 ComHem TV sep 17 415 16 954 Försäkring sep-dec 83 121 64 330 Summa 135 040 115 186 Not 14 Kassa och bank Handkassa 10 591 3 550 SEB 2 000 2 000 Summa 12 591 5 550 Not 15 Eget kapital Upplåtelse Fond yttre Balanserat Årets Insatser* avgifter underhåll resultat resultat Vid årets början enl. fastställd BR 5 542 733 5 609 173 13 185 558 4 287 443-1 063 524 Disposition enligt stämmobeslut -1 063 524 1 063 524 Ianspråktagande av fond yttre underhåll -4 012 917 4 012 917 Reservering till fond yttre underhåll 3 200 000-3 200 000 Årets resultat 3 440 361 Vid årets slut 5 542 733 5 609 173 12 372 641 4 036 836 3 440 361 *8 st bostadsrättsradhus är uthyrda till skola och förskola och redovisas som ej upplåtna bostadsrätter i posten insatser.
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 17(18) Not 16 Skulder till kreditinstitut Långivare Ränta Bindning ränta Bindning lån Swedbank Hypotek 1,99 % Rörligt 28 436 000 28 436 000 Swedbank Hypotek 3,77 % 2018-02-23 2018-02-23 10 160 000 10 280 000 Swedbank Hypotek 3,75 % 2018-02-23 2018-02-23 5 175 008 5 233 340 Swedbank Hypotek 3,17 % 2020-01-24 2020-01-24 5 164 591 5 233 340 Swedbank Hypotek 2,00 % Rörligt 4 160 425 5 233 340 Stadshypotek 4,40 % 2015-03-01 2015-03-01 5 631 125 5 716 250 Swedbank Hypotek 3,72 % 2015-01-23 2015-01-23 9 977 125 10 090 625 Swedbank Hypotek 4,72 % 2016-01-26 2016-01-26 9 977 125 10 090 625 Stadshypotek AB 2,94 % 2019-03-01 2019-03-01 9 568 248 9 638 284 Stadshypotek AB 4,11 % 2015-06-01 2015-06-01 2 439 438 2 489 438 Stadshypotek AB 3,35 % 2015-06-01 2015-06-01 2 541 616 2 560 180 Swedbank Hypotek 1,99 % Rörligt 910 000 970 000 Stadshypotek 4,64 % 2016-03-01 2016-03-01 9 631 125 9 716 250 Swedbank Hypotek 3,65 % 2017-09-25 2017-09-25 15 000 000 15 000 000 Swedbank Hypotek 3,35 % 2017-03-24 2017-03-24 2 493 370 2 533 370 Stadshyptek AB 2,14 % 2017-06-01 2017-06-01 9 300 000 9 500 000 Stadshyptek AB 2,38 % 2015-06-01 2015-06-01 9 300 000 9 500 000 Summa 139 865 196 142 221 042 Nästa års amortering, ca 1 430 000 kr, kan betraktas som kortfristig skuld. Med rörlig ränta avses lån som löper med ränta som är bunden i tre månader. Ställda säkerheter till kreditinstitut Uttagna fastighetsinteckningar 166 446 000 166 446 000 Summa 166 446 000 166 446 000 Not 17 Fond för inre underhåll Vid årets början 146 123 178 689 Uttag under året -11 585-32 566 Vid årets slut 134 538 146 123 Not 18 Övriga skulder Personalens källskatt och sociala avgifter 62 971 69 208 Moms, redovisningskonto - 29 003 Summa 62 971 98 211
HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg 18(18) Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Arvode BaRevision AB 19 062 18 362 Lön extra personal 19 680 styrelsearvoden 48 230 48 950 Revisionsarvode 5 820 5 939 Sociala avgifter 17 296 17 565 Semesterlöneskuld och sociala avgifter 208 388 185 276 Räntekostnader lån 779 020 705 505 Lokalhyror 2014-09 l 2013-09 252 609 253 392 Förutbetalda avgifter och hyror 1 508 331 1 582 586 övrig uppl kostnad 7 200 Summa 2 858 436 2 824 775 U n derskrifter Helsingborg, 2014 -i~.- OV /ix~!t~t~~~ {;lt >:-f\ u 1 istof!rrs.4" ~in s?f.~ ~~~ ~tfy(/,(j:~ Joakim Olsson Anders Mo~ 1 --:Z;d;~~ ~;i~.lassen Vår revisionsberättelse beträffande denna årsredovisning har avgivits 20 '' O ( - f 2--. v/f{/:;: ~ksson e_:;;t!~~ingen vald revisor ~t-. Afrodite Cnstea BaRevision AB Utsedd av HSB Riksförbund
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg, org.nr. Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg för 2013-09-01-2014-08-31. styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. För revisorn från BaRevision AB innebär detta att denne har utfört revisionen enligt International standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning på bokslutsdagen och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för HSB Brf Brunnsparken i Helsingborg för perioden 2013-09-01-2014-08-31. tl-
styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt bostadsrättslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner av föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med bostadsrättslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman behandlar resultatet enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. He}sin~gg f( O f - 12- t 'f/j.. s son ningen vald revisor ~- Afrodite Cristea BaRevision AB Utsedd av HSB Riksförbund
Information om årsredovisningen Bostadsrättsföreningens årsredovisning består av tre delar: Förvaltningsberättelsen är styrelsens översiktsbild av föreningens verksamhet samt ekonomiska ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen redovisar även väsentliga händelser under räkenskapsåret och styrelsens förväntningar avseende framtiden. Resultaträkning är en uppställning av föreningens intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Intäkter minus kostnader ger årets resultat. Balansräkning är en ögonblicksbild på bokslutsdagen. Balansräkningen består av två sidor. Den ena sidan visar föreningens tillgångar, d.v.s. var de bokförda tillgångsvärdena finns i föreningen. Det kan till exempel vara bokförda värden i byggnader och mark, fordringar och föreningens banktillgodohavanden. På den andra sidan visas skulder och eget kapital, d.v.s. hur tillgångarna har finansierats eller var pengarna kommer ifrån. Här finns föreningens upplåtelseavgifter, fond för yttre underhåll, föreningens samlade resultat, banklån samt kortfristiga skulder som t.ex. inkomna men på bokslutsdagen ej betalda fakturor. Noter är kopplade till resultat- och balansräkningen och de ska ses som förklaringar och fördjupad information om vissa uppgifter. Ekonomisk ordlista Amortering är en avbetalning på skuld till kreditgivare. Anläggningstillgångar är tillgångar för långvarigt bruk, som t.ex. fastigheter. Avskrivning görs eftersom kostnaden för en anläggningstillgång periodiseras, d.v.s. delas upp på flera år beroende på hur lång ekonomisk livslängd tillgången har. Värdet på tillgången minskar därmed med tiden. Byggnader kan exempelvis skrivas av på femtio år. Balanserat resultat är summan av tidigare års vinster och förluster som inte använts för reservering till yttre fond. Balansomslutning är balansräkningens summerade tillgångar respektive skulder och eget kapital. Basbelopp/prisbasbelopp fastställs av regeringen en gång om året. Budget är en ekonomisk handlingsplan för framtiden. Driftskostnader är det som krävs för att driva föreningen t.ex. uppvärmning, avfallshantering, försäkringar, arvoden, vatten & avlopp. Eget kapital kan utgöras av bostadsrättshavarnas insatser, fond för yttre underhåll, balanserat resultat samt årets resultat. Fastighetsavgift beräknas på taxeringsvärdet för bostäder och tillhörande bostadsmark eller enligt ett maxbelopp per bostadslägenhet. Fastighetsskatt beräknas på taxeringsvärdet för lokaler med tillhörande mark. Finansiella intäkter är t.ex. intäktsräntor på bankmedel. Finansiella kostnader är t.ex. räntekostnader på banklån. Fond för yttre underhåll enligt stadgarna (HSB normalstadgar) skall föreningen göra reservering till fond för yttre underhåll i enlighet med underhållsplanen. Fordringar är pengar som utomstående är skyldiga föreningen Kontoplan är det system som föreningen använder för att särskilja olika typer av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Kortfristiga skulder betalas inom ett år. Likvida medel är kontanta pengar, banktillgodohavanden och HSB i avräkning. Likviditet är föreningens förmåga att vid ett visst tillfälle betala sina kortfristiga skulder. Räknas fram genom att man dividerar omsättningstillgångar med kortfristiga skulder. Om kvoten blir >1 (som den bör vara i normalfallet) så har man en positiv likviditet. Långfristiga skulder betalas först efter ett eller flera år. Löpande underhåll är underhåll som inte är planerat, t.ex. reparationer och skadegörelse. Nettoomsättning är föreningens samlade intäkter under en viss period. Omsättningstillgångar är t.ex. kontanter, bankmedel och kundfordringar. Planerat underhåll framgår av underhållsplanen och gäller t.ex. trapphusmålning. Räkenskapsår är den period som årsredovisningen avser. Om räkenskapsåret inte följer kalenderåret benämns det brutet räkenskapsår. Sociala avgifter betalas på arvoden och löner. Soliditet visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med eget kapital, vilket visar den långsiktiga överlevnadsförmågan. Årsavgiften ska vara tillräcklig för att täcka föreningens kostnader under året, reservering till fond för yttre underhåll och amorteringar. Årsavgiften fördelas efter bostadsrätternas andelstal och ska erläggas månadsvis av bostadsrättshavarna enligt avtal. Det är styrelsen som fastställer föreningens årsavgifter. Överlåtelsevärde i genomsnitt är det genomsnittliga pris per kvm som betalts för bostadsrätter i föreningen under en viss period.
Materialet sammanställt av HSB Nordvästra Skåne www.hsbhbg.se