31.3.2011 1(14) Omvänd skattskyldighet (moms). Utökad användning av omvänd skattskyldighet (moms) träder i kraft för Finland den 1.4.2011. Den bransch som kommer att beröras mest av den här förändringen är byggnads branschen. För att veta om man berörs av den omvända skattskyldigheten måste man fråga sin bokförare eller revisor. Man kan också vända sig till skattemyndigheterna. I det här dokumentet går vi genom hur den omvända skattskyldigheten (moms) hanteras både på försäljnings sidan och inköps sidan. I den första delen (1 ) i dokumentet går vi genom hur den omvända skattskyldigheten hanteras i bokföringsprogrammet. Använder man bara vårt bokföringsprogram så behöver man inte läsa del två (2). Kontrollera att bokföringsprogrammet är minst version 1.8307. Om inte måste man uppdatera bokföringen innan man fortsätter. I del två (2 ) så behandlas hur den omvända skattskyldigheten hanteras i DL Prime 2000. Använder man inte vårt bokföringsprogram så kan man hoppa direkt till del två. Kontrollera att DL Prime 2000 är minst version 2.2630. Om inte måste man uppdatera innan man fortsätter.
31.3.2011 2(14) 1. Hantering av omvänd skattskyldighet DL Bokföring. 1.1. Skapa momskoder. Man måste skapa nya momskoder så att momsberäknings rapporten blir rätt. Gå in i kontoplansunderhållet, Inställningar, Kontoplan, aktivera där ett bokföringskonto, vilket som helst. Tryck sedan med markören på texten Momskod för att komma in i momskodsunderhållet. (bild 1)
31.3.2011 3(14) I momskodsunderhållet måste man skapa minst en momskod för hantering av omvänd skattskyldighet för försäljning och en annan momskod för inköp. När man kommer in i momskodsunderhållet så kan det t.ex. se ut som på bild 2. (bild 2) Aktivera en redan befintlig försäljnings momskod. Tryck därefter på knappen Tillägg.
31.3.2011 4(14) Mata in den nya momskoden för hanteringen av försäljning med omvänd skattskyldighet (moms). Observera att för försäljningens momskod, momskoder skall Moms typ bollen vara i Netto, se bild 3. (bild 3)
31.3.2011 5(14) Skapa en momskod för inköp med omvänd skattskyldighet (moms). Observera att för inköpens momskod, momskoder skall Moms typ bollen vara i Rev.vat, Omv. moms, se bild 4. (bild 4) När man har skapat behövliga momskoder tycker man på knappen Stäng för att komma tillbaka till kontounderhållet.
31.3.2011 6(14) 1.2. Skapa bokföringskonton. Skapa ett eller flera nya bokföringskonton för hanteringen av försäljning med omvänd skattskyldighet (moms). I exemplet nedan konto 3085. Koppla försäljnings momskod som skapades tidigare till det nya bokförings kontot, se bild 5. (bild 5)
31.3.2011 7(14) Skapa ett eller flera bokföringskonton för hanteringen av inköp med omvänd skattskyldighet (moms). I exemplet nedan konto 4085. Koppla inköps momskoden som skapades tidigare till det nya bokförings kontot, se bild 6. (bild 6)
31.3.2011 8(14) 1.3. Överföring till DL Prime 2000. Om bokföringsprogrammet är integrerat med DL Prime 2000 så måste man överföra de nya momskoderna och bokföringskonton till DL Prime 2000. Det gör man precis som vanligt när man skapat nya uppgifter i bokföringen som behövs i DL Prime 2000. Gå till DL Prime 2000:s Administration, Kopiera bokföringsuppgifter för att överföra momskoder och bokföringskonton från bokföringen. 1.4. Momsrapporten i bokföringen. När man skriver ut momsberäkningen ur bokföringsprogrammet så kommer inköpens omvända skattskyldighet (moms) både under inköp och försäljning. Se exemplet nedan, bild 7 på hur en moms beräkning kan se ut. (bild 7) Det är vad som behövs göras i bokföringsprogrammet för att hantera den omvända skattskyldigheten (moms). Är bokföringen integrerat med DL Prime 2000 så fortsätt läs vid stycke 2.3.
31.3.2011 9(14) 2. Hantering av omvänd skattskyldighet DL Prime 2000. 2.1. Skapa momskoder. Man måste skapa nya momskoder så att moms specifikationen på fakturan och bokförings sammandraget skall bli rätt. Börja med att gå in i Administration, Kontrollpanel för att skapa nya momskoder. Under fliken Moms-koder måste man minst skapa en momskod för hantering av omvänd skattskyldighet i försäljning och en annan momskod för hantering av inköp. I exemplet nedan så har momskod 25 skapats (bild 8) för att hantera den omvända skattskyldigheten vid försäljning och momskod 26 (bild 9) för inköp. (bild 8) Har man finvoice i bruk måste man sätta in AE i fältet för extern momskod, för alla försäljnings momskoder som man skapat för att hantera omvänd skattskyldighet (moms). Man skall inte sätta in någonting på inköpsmomskoder.
31.3.2011 10(14) (bild 9) 2.2. Skapa bokföringskonton. Under menyvalet Administration, Bokföringskonto skapar man ett eller flera nya bokföringskonton för hanteringen av försäljningen med omvänd skattskyldighet (moms). I exemplet nedan konto 3085. Koppla försäljnings momskod som skapades tidigare till bokförings kontot, se bild 10.
31.3.2011 11(14) (bild 10) Skapa ett eller flera bokföringskonton för hanteringen av inköp med omvänd skattskyldighet (moms). I exemplet nedan konto 4085. Koppla inköps momskoden som skapades tidigare till bokförings kontot, se bild 11. (bild 11)
31.3.2011 12(14) 2.3. Skapande ny kontomatristyp. Om man har DL Prime 2000 integrerat med bokföringen så behöver man inte göra det som avhandlades i punkterna (2.1, 2.2). Gå in i Administration, Kontrollpanel, aktivera fliken Kontomatris. Sätt markören på den blå texten Kontomatristyp, klicka sedan för att komma in i kontomatristyp underhållet. (bild 12) Tryck på knappen Tillägg ge sedan den nya matristypen ett nummer, i exemplet nedan 20. Skriv in en passande beskrivning. När den nya kontomatristypen är skapad och sparad trycker man på knappen Stäng för att komma tillbaka till kontomatrisunderhållet. (bild 13)
31.3.2011 13(14) 2.4. Koppla bokföringskonton till kontomatristypen. Koppla bokföringskonton till den nya nivån i kontomatrisen, i exemplet 20. Kom ihåg att sätta in bokföringskonton på alla kontomatriser inte bara på den första. Bläddra genom alla kontomatriser genom att trycka på spolknapparna. (bild 14)
31.3.2011 14(14) 2.5. Kund och leverantörs underhåll. Efter att man skapat den nya matristypen finns den att välja i kund och leverantörsunderhållet. Det betyder att man kan sätta ändra på befintliga kunder, leverantörer till den nya nivån om det är det bästa förslaget när en ny händelse matas in. Exemplet nedan på bild 15 är hämtat från kundunderhållet med motsvarande fält finns i leverantörsunderhållet. (bild 15) När en händelse matas in så föreslås matristypen enligt det som finns på kunden, leverantören. Det går alltid att byta till en annan matristyp, om behov finns för att använda en annan momshantering (t.ex. Inhemsk moms.). (bild 16)