Checklista Omvänd Moms

Transkript

1 Checklista Omvänd Moms Omvänd betalningsskyldighet inom byggsektorn har gällt sedan 1 juli Det innebär att köparen redovisar byggsäljarens utgående moms. För att kunna skapa en omvänd momsfaktura i Scrollan krävs det att du har gjort vissa inställningar i programmet, vilket nedanstående checklista kommer att ta upp. Innehåll Innehåll... 1 Stäm av kontoplan... 1 Koppla konton till Skattedeklarationen... 2 Registrera uppgifter i firmaregistret... 2 Registrera uppgifter i kundregistret... 4 Registrera uppgifter i leverantörsregistret... 5 Fakturering kundfaktura... 5 Registrering av leverantörsfaktura... 6 Stäm av kontoplan Kontrollera att din kontoplan har bokföringskonton upplagda gällande Omvänd Moms. Har du leverantörsreskontra i Scrollan och har leverantörer med Omvänd moms måste du ha ett specifikt kostnadskonto samt konton för ingående och utgående moms omvänt upplagda. Fakturerar du med omvänd moms behövs ett försäljnings-konto för försäljning omvänd moms. Tips: Prata med din revisor om vilka konton som ska finnas med i din kontoplan. Registrera nya konton Saknas något eller några konton får du börja med att lägga upp kontona i kontoplanen. Gå in under huvudmenyn Register - Firma - Kontoplan Tryck F2 Ny för att lägga upp ett nytt konto - skriv in kontonummer Ange namn på kontot klicka på F6 Spara 1

2 Nedanstående konton är tidigare rekommendationer INKÖP OMVÄND MOMS SRU-kod UTG MOMS OMVÄNT SRU-kod ING MOMS OMVÄNT SRU-kod FÖRS OMV MOMS SRU-kod 400 Vid behov kan ytterligare konton läggas upp för inköp och försäljning. Koppla konton till Skattedeklarationen Dina nya konton måste kopplas till rätt ruta i Skattedeklarationen. Välj Program - Bokföring - Skattedeklaration - F8 Parametrar fliken Kontokopplingar klicka på F3 Ändra Tryck F3 Ändra igen. Markera kod 24. Tryck Insert i högerkolumnen för att få en tom rad och lägg in konto 4425 INKÖP OMVÄND MOMS. Bocka i D-K och Per. Markera kod 30. Tryck Insert i högerkolumnen för att få en tom rad och lägg in konto 2617 UTG MOMS OMVÄNT. Inga bockar i D-K och Per. Markera kod 41. Tryck Insert i högerkolumnen för att få en tom rad och lägg in konto 3231 FÖRS OMV MOMS. Bocka i Per. Markera kod 48. Tryck Insert i högerkolumnen för att få en tom rad och lägg in konto 2647 ING MOMS OMVÄNT. Bocka i D-K. Registrera uppgifter i firmaregistret a) För att Scrollan ska ge dig rätt momskonton när du registrerar en leverantörsfaktura med omvänd moms ska de registreras i Firmaregistret. Gå in under Register Firma - Namn & adress - fliken Grunduppgifter Skriv in konton i rutorna för Ingående moms omvänt samt Utgående moms omvänt 2

3 b) När du skriver ut en kundfaktura utan moms måste den innehålla en text som säger att omvänd moms gäller. Under huvudmenyn Register Firma - Namn & adress - fliken Kundfaktura - fliken Omvänd moms meddelande på faktura - Ställ dig i fältet och skriv in texten nedan klicka på F6 Spara Från och med 1 januari 2013 ändrades kraven på innehållet i texten till: Omvänd betalningsskyldighet för byggtjänster gäller enl. 1 kap. 2 par. första stycket 4 b i mervärdesskattelagen Observera att den här texten inte uppdateras med en programuppdatering utan du måste själv gå in i Scrollan och editera texten. (Tidigare gällde texten Omvänd skattskyldighet.. Du byter bara ut ordet Skattskyldighet till betalningsskyldighet. I övrigt är texten oförändrad) Texten som ligger här följer automatiskt med till fakturan när du skapar en faktura med Omvänd moms. c) För att försäljning/fakturering med omvänd moms ska hamna rätt i bokföringen ska du använda en konteringskod som styr mot försäljning utan moms. Stäm av om du har konteringskoden upplagd. I annat fall får du börja med att lägga upp konteringskoden enligt nedan. (Numret 101 nedan är endast ett förslag på nummer. Numret är bara ett internt nummer och du kan använda vilket nummer du vill som EJ redan är upptaget) Gå in under Register Firma Konteringskoder - Tryck F2 Ny - Skriv 101(valfritt ledigt nummer) - klicka på Utför Namn: Fakt omv moms Intäktskonto: 3231 Momsklass: 4 (momsfritt) eller det nummer du har valt i ditt system för momsfritt 3

4 d) För att hålla reda på vilka kunder som är byggtjänstföretag kan du använda dig av kategorisering av dina kunder Register Firma - Kundkategorier för att lägga upp en ny kategori. Tryck F2 Ny och skriv första lediga nr, och Beskrivning t ex Byggtjänstföretag. Du kan härefter få ut en lista på vald kund- kategori under Register - Kunder - F8 Utskrift Registrera uppgifter i kundregistret När du skapar en ny order i Scrollan hämtas uppgifter från kunden i kundregistret och lägger sig i orderhuvudet. Det är därför av stor vikt att du har rätt inställningar på kunden i kundregistret där du ska fakturera med Omvänd moms. Gå in under Register- Kunder klicka på F3 Ändra (på respektive kund) VAT-nr, skriv in kundens VAT nr (momsregistrerings-nr) följer automatiskt med till fakturan Konteringskoden, klicka på rullisten och välj koden som styr mot Omvänd moms Omvänd moms, bocka i rutan. Denna markering gör att om du fakturerar denna kund utan moms så kommer automatiskt texten att Omvänd betalningsskyldighet gäller från Firmaregistret. Om du tidigare har lagt upp en kundkategori kan du även välja detta under 3. Kategori. 4

5 Registrera uppgifter i leverantörsregistret Scrollan kan med automatik lägga till och dra bort moms på en leverantörsfaktura med omvänd moms samt koppla till rätt inköpskonto. Gå in under Register Leverantörer klicka på F3 Ändra (på respektive leverantör) välj Kostnadskonto för Inköp Omvänd moms bocka i rutan Omvänd moms momsklass måste vara 25% moms (1) Detta innebär att Scrollan när du registrerar fakturan lägger på och drar ifrån moms på de konton du angav i Firmaregistret. Fakturering kundfaktura När du registrerar ny order på kund som du registrerat omvänd moms uppgifter på får du med automatik den nya konteringskoden i orderhuvudet. Observera att det är konteringskoden som styr om fakturan ska bli med moms eller ej. 5

6 Skriv ut fakturan under menyn Utskrift Fakturor Ska du göra en vanlig faktura med moms till en Omvänd moms kund väljer du en annan konteringskod med moms i orderhuvudet. Och fakturerar som vanligt. Registrering av leverantörsfaktura När du registrerar en leverantörsfaktura med leverantör och omvänd moms enligt leverantörsregistret räknas fakturabeloppet upp med moms där ingående och utgående moms tar ut varandra. Ska du registrera en vanlig faktura med moms på en leverantör som du markerat för omvänd moms så ställer du dig i fältet Omv. moms och skriv N så blir det automatiskt Nej i fältet Observera att du inte kan registrera leverantörsfaktura med både vanlig moms och omvänd moms. Du får säga till leverantören att fakturera omvänd moms för sig och vanlig moms för sig. 6