STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i maj 2010
INNEHÅLLSFÖRTECKNING Delårsrapport för perioden januari april 2 Verksamhetens nettokostnad 3 Avskrivningar 4 Pensionskostnader 4 Skatteintäkter och statsbidrag 4 Finansnetto 5 Investeringar 5 Lånefordringar 5 Likviditet 6 Lån 6 Prognossammanställning per den siste april (driftredovisning) 7 Orsak till budgetavvikelse i driftredovisning 9 Kommunfullmäktige (KF) 9 Kommunstyrelse (KS) 9 Byggnadsnämnd (BN) 10 Arbetslivsnämnd (AN) 10 Servicenämnd (SE) 11 Fastighetsnämnd (FN) 12 Teknik och fritidsnämnd (TE) 13 Kulturnämnd (KN) 13 Barn och ungdomsnämnd (BU) 14 Utbildningsnämnd (UN) 15 Socialnämnd (SN) 17 Hemvårdsnämnd (HN) 18 Miljö och hälsoskyddsnämnd (MH) 19 Räddningsnämnd (RN) 19 Prognossammanställning per den siste april (investeringsredovisning) 20 Orsak till budgetavvikelser i investeringsredovisning 22 Fastighetsnämnd (FN) 22 Teknik och fritidsnämnd (TE) 23 Barn och ungdomsnämnd (BU) 23 Utbildningsnämnd (UN) 24 Socialnämnd (SN) 24 Hemvårdsnämnd (HN) 24 Räddningsnämnd (RN) 24 Personalredovisning 25 Bolagsredovisning 30 Verksamhetsredovisning 33 Barn och utbildning 35 Bygga och bo 37 Demokrati och dialog 39 Miljö och energi 41 Näringsliv och arbetsmarknad 43 Omsorg och stöd 45 Resor och trafik 47 Trygghet, säkerhet och folkhälsa 49 Övriga prioriteringar 53 Bilaga Periodresultat per den siste april 54 1
DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI APRIL Föreliggande ekonomirapport bygger dels på förvaltningarnas egna uppgifter och kommentarer rörande periodens utfall samt avvikelser i förhållande till drift respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Dessa uppgifter har i detta dokument sammanställts i form av en resultatprognos där årets resultat beräknas uppgå till +65,3, vilket är 4,1 Mkr sämre än föregående ekonomirapport men 180,7 Mkr bättre än budget. Resultatet enligt balanskravet uppgår till 191,4 Mkr. Det försämrade prognostiserade resultat sedan föregående ekonomiska rapport beror huvudsakligen på att SKL:s skatteprognos per april var 3,5 Mkr sämre än februari prognosen. Kommunens förvaltningsresultaträkning Resultaträkning (Mkr) Prognos 2010 Budget 2010* Budgetavvikelse Bokslut 2009 Bokslut 2008 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader 3 633,5 3 635,5 2,0 2 992,3 3 260,9 Därav Tilläggsanslag finansierade via EK 10,8 10,8 1,5 1,1 Därav Resultatbalansering 29,2 29,2 17,6 26,5 Därav Extraordinärt fastighetsunderhåll 126,1 126,1 89,9 Därav Realisationsvinster fastighetsförsäljning 0,0 421,2 Avskrivningar 226,5 232,9 6,4 195,0 188,4 Pensionskostnader 213,7 223,0 9,3 224,3 219,0 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD 4 073,7 4 091,4 17,7 3 411,6 3 668,3 Skatteintäkter & statsbidrag 4 006,2 3 886,2 120,0 3 682,8 3 613,9 Finansiella intäkter 137,3 122,3 15,0 230,9 151,2 Finansiella kostnader 4,5 32,6 28,1 5,5 22,8 RESULTAT EFTER SKATTEINTÄKTER OCH FINANSNETTO 65,3 115,5 180,7 496,6 74,0 ÅRETS RESULTAT 65,3 115,5 180,7 496,6 74,0 Justeringar enligt balanskrav 126,1 126,1 0,0 390,4 15,4 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV 191,4 10,6 180,7 106,2 89,4 * Reviderad budget 2010: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. 2
RESULTAT ENLIGT BALANSKRAVET Halmstad kommuns resultat enligt balanskravet prognostiseras i dagsläget till 191,4 Mkr enligt nedanstående tabell. Balanskravsresultat 2010 Årets prognostiserade resultat 65,3 Extraordinärt fastighetsunderhåll 126,1 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV 191,4 Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen skall bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet skall kunna inhämtas inom en period av tre år. VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell (belopp i Mkr): Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Prognos 2010 Budget 2010 Budgetavvikelse Driftredovisningens nettokostnad (Vht 010880) 4 135,8 4 103,8 32,0 Kalkylerade kapitalkostnader 394,7 405,6 10,8 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 142,5 142,5 0,0 Semesterlöneskuldökning/Reavinst fastigh/övrigt 34,9 79,7 44,8 SUMMA 3 633,5 3 635,5 2,0 Verksamhetens nettokostnad, exklusive avskrivningar och pensionskostnader, beräknas i nuläget ge ett överskott i förhållande till budgeterade medel med 2,0 Mkr. Förvaltningarnas reguljära driftredovisning inom verksamhetsområdena visar ett underskott på 32,0 Mkr i förhållande till de ekonomiska ramarna, vilket är 0,8 Mkr sämre än föregående prognos. 3
Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd (Mkr)* Mk r 10 5 0 5 10 15 20 KF KS BN AN S E FN TE KN BU UN S N HN MH RN * Nämndsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent KF KS BN AN SE FN TE KN BU UN SN HN MH RN 2,3% 1,3% 2,6% 1,5% 5,6% 8,1% 5,3% 0,0% 0,2% 0,9% 0,3% 0,4% 0,0% 0,0% AVSKRIVNINGAR Avskrivningarna kalkyleras i dagsläget uppgå till 226,5 Mkr vilket är 6,4 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 232,9 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny och ombyggnationer av vissa grundskolor senarelagts eller blivit försenade. Även vissa tidigare planerade investeringar i hamnen har senarelagts, däribland spårutbyggnad, muddring och uppförande av ny lagerbyggnad. Kommunen bytte vid årsskifte 20092010 anläggningsregister och håller nu på att göra en särskild genomlysning av kommunens anläggningstillgångar, vilket dels kan innebära att visa anläggningar utrangeras, dels att kostnaderna för avskrivningar påverkas. PENSIONSKOSTNADER Pensionskostnaderna för Halmstads kommun prognostiseras i nuläget bli totalt 213,7 Mkr för 2010, vilket är 9,3 Mkr lägre än vad som budgeterats. Den främsta förklaringen till budgetöverskottet är att uppräkningsfaktorerna har justerats ned med anledning av den finansiella krisen och lågkonjunkturen. SKATTEINTÄKTER OCH STATSBIDRAG Skatteintäkterna, inklusive statsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgiftsmedel, prognostiseras uppgå till totalt 4 006,2 Mkr under 2010, vilket är 120,0 Mkr högre än budgeterat men 3,5 Mkr sämre än föregående ekonomirapport. Skillnaden mot föregående prognos beror på att Sveriges kommuner och landsting inkommit med nya beräkningar över skatteunderlagets utveckling. 4
Flera stora förändringar har dock skett sedan budgeten fastställdes i juni 2009. I budgetpropositionen för år 2010 tillförde staten ytterligare medel till kommunerna i form av tillfälligt konjunkturstöd. För Halmstads del innebar det nya tillskottet drygt 68,0 Mkr, varav cirka 41,0 Mkr är tillfälliga för år 2010. Kommunen har dessutom valt att reducera skattesatsen med 20 öre, från 20,98 till 20,78, vilket innebär en intäktsminskning med ungefär 31,0 Mkr. Därtill blev den definitiva slutavräkningen för 2008 års skatteinkomster högre än vad som förväntats tidigare. Slutavräkningarna för 2009 prognostiseras nu också bli något bättre än vad som var utgångspunkt i budgeten, cirka 6,5 Mkr. De senaste prognoserna över skatteunderlagets tillväxt är dessutom inte så negativa som befarats tidigare, vilket dels innebär att den beräknade slutavräkningen för år 2010 förbättrats med drygt 45,0 Mkr i förhållande till budget, dels påverkar kommunens egna skatteintäkter gynnsamt. SKL:s prognos från den 26 april innebar exempelvis att skatteintäkterna nu förväntas bli 27,5 Mkr högre för år 2010 än vad som beräknats vid budgeteringstillfället. Nästa skatteprognos från SKL offentliggörs i slutet av augusti. Därutöver visar uppdaterade prognoser från SCB gällande fastighetsavgiftens utveckling att Halmstad kan räkna med intäkter om 142,3 Mkr för år 2010, vilket är drygt 6,0 Mkr högre än vad som har budgeterats. FINANSNETTO Helårsutfallet för de finansiella posterna prognostiseras till 132,8 Mkr, vilket är 43,1 Mkr bättre än budgeterat. Den positiva budgetavvikelsen beror dels på att den prognostiserade utlåningen till, och därmed kommunens ränteintäkter från, de kommunala bolagen ökar mer än vad som förväntades vid budgettillfället. Kommunens räntekostnader för upptagna lån inom certifikatprogrammet beräknas därtill bli lägre än vad som förväntades vid budgettillfället, dels på grund av det låga ränteläget men även beroende på att kommunen prognostiseras låna i mindre omfattning. Pensionsmedelsplaceringarna har hittills givit upphov till intäkter i form av ränta, utdelning och annan avkastning om 6,4 Mkr. Det bör noteras att det i kommunens grundbudget inte budgeteras med realisationsresultat eller eventuell förändring av marknadsvärden på kommunens pensionsmedelsplaceringar med anledning av den stora osäkerhet som råder kring dessa typer av poster. INVESTERINGAR Hittills i år har det nettoinvesterats för 81,7 Mkr. Budgeten för nettoinvesteringarna totalt uppgår för år 2010 till 710,1 Mkr. Totala nettoinvesteringar för hela året beräknas i dagsläget uppgå till 559,9 Mkr (4,9 Mkr föregående år), vilket innebär ett prognostiserat överskott med 150,2 Mkr. Investeringsinkomsterna prognostiseras till 109,0 Mkr, vilket är 13,5 Mkr lägre än budgeterat. LÅNEFORDRINGAR Halmstad kommuns fordringar i form av lån uppgår den siste april till 2 876,3 Mkr. Prognosen är i dagsläget att lånefordringarna vid årets utgång kommer att sjunka till 2 729,1 Mkr. 5
PENSIONSMEDEL De pengar som 1999 avsattes för att säkra framtida pensionsmedelsutbetalningar är nu placerade i fyra olika fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Placeringarna återfinnes sedan juni 2009 i SHB Sverigefond Index A1, Roburs Obligationsfond Mega, Lux Absolutavkastning MEGA och Ethica Global MEGA samt i strukturerade värdepapper utfärdade av Nordea, Carnegie, SEB och Ålandsbanken. Den senaste sammanställningen visar på en ökning med 12,2 Mkr jämfört med föregående månad. Marknadsvärdet uppgår nu sammanlagt till 761,3 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2010 har värdet ökat med 32,4 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 59,9 procent. Den totala pensionsskulden (inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt) uppgick vid årsbokslutet 20091231 till 1 993,2 Mkr. Detta innebär att 38,2 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Årets bokförda netto av realisationsvinster, räntor, och utdelningar från pensionsmedel uppgår i dagsläget till 6,4 Mkr. LIKVIDITET De likvida medlen uppgick den siste mars till totalt 84,0 Mkr på koncernnivå. Halmstad kommuns likvida medels utveckling under senaste 12månaderscykeln (Mkr). 200 Mk r 100 0 maj jun jul aug sep okt nov dec jan feb mar apr 100 Bankmedel 84 Placeringar 0 Total 84 LÅN Kommunens lån inom kommunens certifikatprogram uppgår den siste april till 99,9 Mkr. Halmstad kommuns långfristiga låneskuld uppgår i slutet av mars till 5,0 Mkr. 6
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE APRIL (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 207 11 062 3 016 10 855 207 11 314 3 016 11 107 252 0 10 011 2 876 207 11 062 3 016 10 855 207 11 314 3 016 11 107 252 0 10 011 2 876 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0 14 850 5 520 14 850 0 13 862 5 520 13 862 988 0 11 189 5 328 031 Stadskontor 46 101 115 108 59 456 69 007 46 437 116 158 59 456 69 721 714 564 63 414 57 487 090 Övrig gemensam verksamhet 9 470 21 834 3 292 12 363 9 470 19 909 3 292 10 438 1 925 0 16 598 4 428 370 Kommunal Kollektivtrafik 0 49 579 0 49 579 0 49 579 0 49 579 0 0 49 322 0 371 Färdtjänst 0 31 214 0 31 214 0 31 214 0 31 214 0 0 28 413 0 55 571 232 584 68 268 177 013 55 907 230 721 68 268 174 814 2 199 564 168 936 67 243 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 22 653 34 018 25 048 11 365 22 453 34 118 25 548 11 665 300 0 11 328 24 483 22 653 34 018 25 048 11 365 22 453 34 118 25 548 11 665 300 0 11 328 24 483 ARBETSLIVSNÄMND 130 Arbetslivsförvaltning 66 120 176 700 117 977 110 580 66 120 176 125 117 164 110 005 575 223 113 342 122 099 131 Ekonomiskt bistånd 1 500 61 591 896 60 091 1 500 59 591 896 58 091 2 000 1 000 57 705 805 67 620 238 291 118 873 170 671 67 620 235 716 118 060 168 096 2 575 1 223 171 047 122 904 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 11 800 15 118 8 154 3 318 11 463 14 781 8 485 3 318 0 0 2 653 7 001 201 Kontorsservice 21 731 21 131 7 878 600 21 731 21 131 7 878 600 0 0 336 7 641 202 Städ och måltidsservice 211 180 210 556 111 553 624 209 450 208 950 114 594 500 124 124 5 138 109 746 203 ITservice 74 438 74 438 18 834 0 74 438 74 438 18 834 0 0 0 297 15 510 204 Kommuntransport 20 703 20 703 0 0 19 782 19 782 0 0 0 0 1 246 0 339 852 341 946 146 419 2 094 336 864 339 082 149 791 2 218 124 124 3 692 139 899 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 59 800 71 605 48 000 11 805 61 371 70 306 50 293 8 935 2 870 1 470 3 789 45 183 209 Förvaltningsfastigheter 594 209 724 167 0 129 957 595 109 720 966 0 125 857 4 100 1 100 89 749 0 291 Skogsförvaltning 976 1 600 0 624 835 1 600 0 765 141 0 1 180 0 299 Övrig fastighetsförvaltning 53 037 54 280 0 1 243 58 437 55 730 0 2 707 3 950 0 5 219 0 708 022 851 651 48 000 143 629 715 752 848 602 50 293 132 850 10 779 2 570 99 937 45 183
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE APRIL (SID 2) (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön TEKNIK OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott 121 480 374 334 95 075 252 854 123 480 363 434 95 075 239 954 12 900 0 198 135 97 386 540 VAverksamhet 127 920 133 378 24 260 5 458 127 920 133 378 24 260 5 458 0 0 5 393 24 842 249 400 507 712 119 335 258 312 251 400 496 812 119 335 245 412 12 900 0 192 742 122 228 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning 11 298 116 686 54 321 105 388 11 298 116 686 54 321 105 388 0 0 109 668 55 205 11 298 116 686 54 321 105 388 11 298 116 686 54 321 105 388 0 0 109 668 55 205 BARN OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg 94 284 1 405 590 872 831 1 311 306 93 120 1 406 426 873 131 1 313 306 2 000 0 1 291 365 884 705 649 Kulturskola 3 744 20 021 15 742 16 277 3 744 20 021 15 742 16 277 0 0 17 302 16 603 98 029 1 425 612 888 573 1 327 583 96 865 1 426 448 888 874 1 329 583 2 000 0 1 308 667 901 309 UTBILDNINGSNÄMND 651 Gymnasieskola 69 883 457 370 205 034 387 487 69 797 453 153 209 439 383 356 4 131 42 388 634 213 368 661 Vuxenutbildning 15 341 65 547 42 694 50 206 15 341 65 547 42 694 50 206 0 0 36 844 42 917 669 Uppdragsutbildning 7 697 9 175 3 555 1 478 7 697 9 175 3 555 1 478 0 0 2 524 4 522 92 921 532 092 251 283 439 171 92 835 527 875 255 688 435 040 4 131 42 422 954 260 807 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg 100 308 614 234 351 885 513 926 99 308 615 034 353 185 515 726 1 800 1 800 491 978 336 884 100 308 614 234 351 885 513 926 99 308 615 034 353 185 515 726 1 800 1 800 491 978 336 884 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg 115 846 1 017 743 752 676 901 897 92 496 990 493 726 656 897 997 3 900 500 913 215 746 481 115 846 1 017 743 752 676 901 897 92 496 990 493 726 656 897 997 3 900 500 913 215 746 481 MILJÖ OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö och hälsoskyddskontor 10 000 19 652 13 565 9 652 10 957 20 609 14 522 9 652 0 4 8 028 12 965 10 000 19 652 13 565 9 652 10 957 20 609 14 522 9 652 0 4 8 028 12 965 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst 9 632 73 906 50 242 64 274 9 632 73 906 50 242 64 274 0 0 62 940 50 152 9 632 73 906 50 242 64 274 9 632 73 906 50 242 64 274 0 0 62 940 50 152 Sum VERKSAMHET 010880 1 881 360 6 017 190 2 891 504 4 135 830 1 863 594 5 967 416 2 877 797 4 103 822 32 008 843 3 967 758 2 888 618
ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING Driftredovisning i kkr, siffrorna inom parentes avser senaste prognos KOMMUNFULLMÄKTIGE (KF) 010 Kommunfullmäktige + 252 (+ 252) Det beräknas likt tidigare uppstå en avvikelse på drygt 250 kkr mot den ekonomiska ramen för verksamhetsområdet vid årets slut. Överskottet beror i huvudsak på att kostnaderna för representation och anslagen för vänortsbesök inte beräknas förbrukas helt under året. KOMMUNSTYRELSE (KS) 011 Kommunstyrelse 988 ( 988) Likt tidigare prognos beräknas verksamhetsområdet erhålla en negativ budgetavvikelse på nästan 1 000 kkr vid årets slut. Underskottet beror på att kostnaden för verksamhetsöversynen som genomförs under året förväntas bli högre än planerat, dels beror underskottet på att kostnaden för friskvårdssubventioner som uppkommit sent föregående år först redovisas under 2010 (1 200 kkr). Kostnaden för friskvårdssubventionerna är dock mycket större än förväntat och beror troligen på att personalen utnyttjat subventionerna i högre grad än tidigare då dessa avskaffats under 2010. Dessa prognostiserade underskott uppvägs till viss del av att anslagen för entreprenörsregionen (+412 kkr) och demokratiutveckling (+100 kkr) inte bedöms förbrukas helt under året. 031 Stadskontor + 714 (+150) Verksamhetsområdet prognostiserar i dagsläget ett budgetöverskott på drygt 700 kkr, vilket är cirka 550 kkr bättre än föregående ekonomirapport. Prognosförbättringen beror på att anslagen för anpassningsåtgärder, arbetsmiljösatsning och omställningskostnader inte beräknas utnyttjas till fullo (+ 1 100 kkr). Överskottet reduceras emellertid av att lönefunktionen räknar med högre hyreskostnader på grund av flytt till nya lokaler (300 kkr), samt att ekonomienheten räknar med lägre intäkter då tidigare ekonomitjänst gentemot AB Nissastaden minskas under året (336 kkr). Sedan tidigare beror även överskottet på att avsatta medel för rating av Halmstads kommun, inte bedöms förbrukas under året. 090 Övrig gemensam verksamhet 1 925 ( 1 925) Det prognostiserade underskottet på 1 925 kkr beror huvudsakligen på att regeringsrätten den 14 januari 2010 beslutade om att momsbelägga kommunernas gatuparkeringsverksamhet. Beslutet innebär att de kalkylerade intäkterna för denna verksamhet blir cirka (2 000 kkr) lägre än vad som budgeterats med. 370 Kollektivtrafik +/ 0 (+/ 0) Verksamhetsområdet kollektivtrafik prognostiseras likt föregående ekonomirapport att hålla sin tilldelade budgetram vid årets slut. 371 Färdtjänst +/ 0 (+/ 0) På helårsbasis förväntar inte verksamheten erhålla någon avvikelse mot tilldelad ram. 9
BYGGNADSNÄMND (BN) 071 Byggnadskontor + 300 (+ 300) Verksamhetsområdet prognostiserar att erhålla ett överskott på 300 kkr i förhållande till den ekonomiska ramen vid årets slut. Överskottet beror på att verksamheten räknar med att personalkostnaderna blir något lägre än budgeterat då en vakant tjänst inte har återbesatts. ARBETSLIVSNÄMND (AN) 130 Arbetslivsförvaltning 575 ( 352) Verksamheten prognostiserar i nuläget med att uppvisa en negativ avvikelse på 575 kkr i förhållande till den beslutade budgetramen vid årets slut. Prognosförsämringen sedan föregående ekonomirapport, 223 kkr, beror på att verksamheten prognostiserar med en utökning av antalet tjänster inom daglig verksamhet under hösten då nya brukare förväntas tillkomma. Budgetavvikelsen orsakas sedan tidigare av att arbetslivsnämnden beslutat att tillfälligt under perioden februari till och med december 2010 utöka personalen på försörjningsenheten med två socialsekreterare på grund av den höga arbetsbelastningen. Därtill har socialförvaltningen fakturerat arbetslivsförvaltningen för kostnader som uppstår hos dem då deltagare på grund av sjukdom inte kunnat delta i ordinarie daglig verksamhet, utan annan verksamhet i stället fått erbjudas på gruppboendet. Dessa negativa budgetavvikelser uppvägs till viss del av att Kammarrätten meddelat dom i fyra mål om särskild avgift/vite inom daglig verksamhet. De särskilda avgifterna som kommunen reserverades efter domen i Länsrätten sänkte Kammarrätten markant. Periodutfallet är lägre än föregående år, särskilt stor är minskningen för verksamhetens övriga kostnader, denna minskning beror på att arbetslivsnämnden inte längre har anslaget för köp av svenska för invandrare och arbetsmarknads relaterade utbildningar. 131 Ekonomiskt bistånd 2 000 ( 1 000) Verksamheten förväntas uppvisa en negativ budgetavvikelse på 2 000 kkr i slutet av året. Den prognostiserade budgetavvikelsen har försämrats med ytterligare 1 000 kkr sedan föregående ekonomirapport. Den negativa budgetavvikelsen beror helt på att verksamheten räknar med att bidragen till enskilda kommer att öka beroende på rådande konjunktur och arbetsmarknadsläge. Denna ökning har varit kraftigare än tidigare förväntat och har därmed enligt verksamheten varit svår att prognostisera. Projekt avsedda att på sikt minska beroendet av försörjningsstöd avses att under året genomföras inom anslaget 5 000 kkr. Periodens intäkter avser återkrävt försörjningsstöd. Volymen på återkrav varierar naturligt mellan åren. Som följd av en fallande trend på arbetsmarknaden har antalet försörjningsstödstagare ökat jämfört med samma period föregående år vilket gör att även försörjningsstödskostnaderna har ökat. 10
SERVICENÄMND (SE) 200 Servicekontoret administration +/ 0 (+/ 0) Verksamheten förväntar sig ingen avvikelse mot den fastställda ramen. Personalkostnaderna beräknas dock hamna högre än föregående år på grund av administration av riksdagsvalet. Dock beräknas detta i dagsläget ske inom den budget som är lagd. Periodens utfall är något högre än samma period föregående år, då verksamheten redan i början av året periodiserat de största intäkterna och kostnaderna för verksamheten. Livsmedelstransporterna via samordnad varudistribution startade under april 2009, vilket gör att verksamheten först under 2010 kan redovisa helårskostnader även för denna distribution. 201 Kontorsservice +/ 0 (+/ 0) Verksamheten förväntar sig i dagsläget att ingen avvikelse mot den ekonomiska ramen vid årets slut. Periodresultatet +401 kkr är 132 kkr bättre än samma period föregående år. Detta beror på att verksamheten har haft lägre kostnader för telefoniplattformen jämfört med föregående år. 202 Städ och måltidsservice + 124 (+/ 0) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning och förväntar sig en positiv avvikelse på 124 kkr mot den av kommunfullmäktige fastställda ramen på 500 kkr. Avvikelsen beror på att verksamheten prognostiserar med att intäkterna blir något högre än planerat vid årets slut. Periodens resultat är positivt, +1 835 kkr. Föregående års periodresultat visade på ett överskott på hela +2 397 kkr. Lönekostnaderna är en procent högre än föregående år. Vakanta tjänster har inte tillsats vilket innebär att lönekostnaderna är på samma nivå som föregående år. 203 ITservice +/ 0 (+/ 0) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning och beräknas vid årets slut erhålla ett resultat i enlighet med den fastställda budgetramen. ITservice framhåller dock att hela den ekonomiska bilden avseende det nya konceptet med ITarbetsplatser är för tidigt att utvärdera varför prognosen kan komma att revideras. Periodens resultat är positivt +1 091 kkr, jämfört med +920 kkr för motsvarande period föregående år. Periodresultatet påverkas av att intäkter för support i tjänsterna ITarbetsplats och konsulting är inte med i utfallet. Det nya konceptet med hyrit är så här tidigt på året svårt att utvärdera. Lönekostnaderna har ökat med 12 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Huvudsakligen beror det på att ITservice under 2009 förstärktes med 4 tjänster. 204 Kommuntransport +/ 0 (+/ 0) Ingen avvikelse förväntas uppstå i slutet av året mot den av kommunfullmäktige fastställda ramen är 0 kkr. 11
Periodens resultat är +387 kkr jämfört med +55 kkr motsvarande period föregående år. Det positiva resultatet förklaras av försäljning av äldre, helt avskrivna fordon under perioden, inkluderat en äldre lastbil samt två äldre traktorer. FASTIGHETSNÄMND (FN) 205 Fastighetskontoret administration 2 870 ( 1 400) En negativ budgetavvikelse på nästan 2 900 kkr prognostiseras för verksamhetsområdet. Det totala underskottet beror enligt verksamheten på att kostnaderna för bostadsanpassningsbidrag förväntas överskrida budget. Underskottet har ökat med ytterligare 1 470 kkr i jämförelse med föregående prognos. Verksamheten räknar med en fortsatt ökning av antalet ärenden och insatser för bostadsanpassningar även i år även om den inte är lika stor som föregående år. Att periodresultatet är nästan 11 600 kkr sämre än samma period föregående år beror till största del på intäktsredovisningen skiljer sig från föregående år. Notera att i år redovisas kostnader för bostadsanpassning i denna verksamhet, förra året så fanns dessa i verksamhet 299 övrig fastighetsförvaltning. Periodutfallet för bostadsanpassning som redovisas under övriga kostnader är efter fyra månader 3 601 kkr. 209 Förvaltningsfastigheter 4 100 ( 3 000) Verksamheten prognostiserar med att uppvisa ett underskott på 4 100 kkr vid årets slut i förhållande till budgetramen, vilket är 1 100 kkr sämre än föregående prognos. Prognosförsämringen beror på att verksamheten i dagsläget räknar med merkostnader på 700 kkr avseende uppvärmning av gamla Sporthallen i avvaktan på rivning. Dessutom har kostnaderna som uppkom i samband med det kraftiga snöandet under februari månad reviderats med ytterligare 400 kkr. De totala kostnaderna för snöröjning och konsekvenserna av snön medför enligt verksamheten en total budgetavvikelse på 3 400 kkr. Periodens utfall är cirka 37 000 kkr sämre än samma period föregående år. Det beror på att underhållskostnaderna är betydligt högre i år, 26 400 kkr, jämfört med föregående år. I verksamhetens ekonomiska ram för 2010 ingår 126 029 kkr i extraordinärt fastighetsunderhåll EFU, varav 46 029 kkr är balanserade från 2009. Vidare är energikostnaderna 8 700 kkr högre i år jämfört med föregående år, även kostnaderna för renhållning/städning, där snöröjningskostnaderna ingår, är 1 500 kkr högre i år. 291 Skogsförvaltning + 141 (+ 141) Verksamheten förväntar sig en positiv avvikelse på nästan 150 kkr i förhållande till den ekonomiska ramen. Den positiva budgetavvikelsen beror på att ett intäktsöverskott förväntas beroende på vinterns avverkningar av barkborreskadad skog och skogsgallring inom östra Skedala. 299 Övrig fastighetsförvaltning 3 950 ( 3 950) En negativ avvikelse mot ram på nästan 4 000 kkr prognostiseras likt föregående prognos för verksamhetsområdet. Underskottet beror företrädelsevis på ökade kapitaltjänstkostnader för färdigställda investeringar i hamnen där fastighetskontoret hittills inte fått täckning för dessa kostnader, cirka 4 000 kkr, via arrendeintäkter vilket fastighetskontoret budgeterat med. Verksamheten räknar också med cirka 2 000 kkr i lägre intäkter för tomträttsavgälder med anled 12
ning av tomträttsförsäljningar. Verksamheten beräkna även att kostnader för energi och kostnader som uppstod i samband med snöröjning i februari månad leder till en budgetavvikelse på cirka 550 kkr. Periodresultatet är drygt 600 kkr sämre än resultat föregående år, skillnaden beror till stor del på att intäkter för tomträttsavgälder är lägre. Även kostnader för försäkringsavgifter saknas i redovisningen. Notera även att i år redovisas kostnader för bostadsanpassning inte i denna verksamhet utan i verksamhet 205 förvaltningsfastigheter varför jämförelser mellan verksamhetens övriga kostnader mellan åren kan vara något missvisande. TEKNIK OCH FRITIDSNÄMND (TE) 320 Gator, parker och idrott 12 900 ( 12 900) Verksamheten prognostiserar med att erhålla ett underskott på 12 900 kkr mot den ekonomiska ramen vid årets slut. Det prognostiserade underskottet beror i huvudsak på att kostnaden för vinterväghållningen bedöms under året uppgå till hela 16,0 Mkr vilket är 10,5 Mkr högre än den av verksamheten internt budgeterade beloppet på 5,5 Mkr. Verksamhens budgeterade belopp bygger på den genomsnittliga kostnaden för vinterväghållning åren 20012009, där den genomsnittliga kostnaden var 5,0 Mkr. Dessutom påpekar verksamheten att den stränga vintern medför ökade kostnader för gatuunderhåll i form av ökade krav på beläggning, åtgärdande av potthål, reparation av skador på skyltar, stolpar, refuger och kantstenar med mera. Dessutom uppkommer ett underskottet avseende drift av isbanan på Stora torg på 0,4 Mkr exklusive kostnader för eventuell uppstart hösten 2010. Slutligen prognostiseras med en negativ avvikelse för verksamhetens intäkter på 2 000 kkr som beror på att intäkter från evenemang exempelvis mässor, konserter i Halmstad Arena inte bedöms komma upp i den nivå som fastställdes vid ramtilldelningen startåret. Tillsammans med Halmstad & Co AB har verksamheten gjort bedömningen att det behövs en inkörningsperiod under 20102011 för att uppnå stipulerad intäktsnivå. Inkörningsperiodens längd har efter start av Halmstad Arena november 2009 dock kunnat reduceras på grund av positiv trend av evenemangsbokningar. 540 VAverksamhet +/ 0 (+/ 0) Verksamhetsområdet beräknar under 2010 inte erhålla någon avvikelse i förhållande till den fastslagna budgetramen. KULTURNÄMND (KN) 460 Kulturförvaltning +/ 0 (+/ 0) Verksamheten prognostiserar likt tidigare prognos med att hålla sig inom anvisad ekonomisk ram vid årets slut. Jämfört med samma period föregående är så har nettokostnaden minskat med 1 306 kkr. Minskningen beror enligt verksamheten dels på de verksamhetsförändringar som genomförts inför 2010. Vidare har intäkterna ökat med 77 kkr (2,0 procent) vilket beror på att en fritidsledartjänst numera internfaktureras barn och ungdomsförvaltningen samt att kulturhusets försäljning av personaltjänster vid uthyrningar varit högre än samma period föregående år. Lokalkostnaderna har ökat med 189 kkr (2,3 procent) vilket förklaras av att ungdomens hus 13
Nolltrefem tillkommit samt att hyran för Mjellby konstmuseum höjts. Övriga kostnader har minskat med 1 138 kkr (10,2 procent) vilket bland annat förklaras av att kostnaden för bidrag till föreningar och studieförbund har minskat samt att kostnaden för inköp av media och kostnaderna för arrangemang och konserter under perioden varit lägre. Lönekostnaderna har minskat med 208 kkr (1,1 procent). Att lönekostnaderna minskat beror främst på att lönekostnaderna inom fritidsgårdsverksamheten minskat då två fritidsgårdar stängt samtidigt har ungdomens hus Nolltrefem tillkommit. BARN OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg + 2 000 (+ 2 000) Den positiva budgetavvikelsen för år 2010 väntas likt föregående prognos bli 2 000 kkr. Det prognostiserade budgetöverskottet beror till stor del på att det prognostiseras bli ett överskott på 1 000 kkr av de 3 000 kkr i riktade medel till vårdnadsbidraget beroende på färre utbetalningar än planerat. Barnomsorgsavgifterna visar ett prognostiserat underskott på 620 kkr jämfört med verksamhetens interna budge. Detta beroende på att den nya barnomsorgstaxan infördes två månader senare än planerat. Dessutom prognostiseras hyrorna bli 1 800 kkr högre än vad barn och ungdomsförvaltningen budgeterat med då fastighetskontoret enligt verksamheten gjort sena justeringar av hyrorna för Brunnsåkerskolan. Vidare prognostiseras skolskjutskostnaden bli cirka 2 600 kkr högre än planerat, detta menar verksamheten beror på bland annat bristfälligt underlag från Hallandstrafiken. Dessa negativa avvikelser kompenseras dock av att verksamheten har en centralt budgeterad buffert på cirka 4 000 kkr för löner och övriga kostnader. Förutom ovan nämnda förklaringar till budgetavvikelsen beror den på högre intäkter (+1 200 kkr), lägre lönekostnader (+600 kkr) på grund av vakanser, lägre kostnader för tjänsteresor och administrativa kostnader (+600 kkr). Det prognostiserade överskottet för tjänsteresor och administrativa kostnader är ett resultat av ökad kostnadsmedvetenhet inom förvaltningen. Kostnaden för tvlicenser har verksamheten tidigare belastats med beroende på antalet tvmottagare. Förändrade regler hos radiotjänst gör att kommunen i år bara behöver betala en licens för hela kommunen, denna kostnad är betydligt lägre än föregående år. Den prognostiserade avvikelsen för intäkter beror framförallt på högre prognostiserade intäkter, i form av interna intäkter och bidrag anställningsstöd, än budgeterat. Kostnaden för bidrag till enskild förskola prognostiseras uppvisa ett budgetunderskott på 700 kkr beroende på fler barn i enskild verksamhet än planerat. Vidare har barn och ungdomsförvaltningen haft extraordinära kostnader på cirka 180 kkr orsakat av det kraftiga snöfallet under februari månad. Årets prognos för personalkostnaderna är 872 831 kkr vilket är 11 874 kkr lägre än utfallet 2009 och motsvarar en kostnadsminskning på 1,3 procent. Detta beror på att antalet årsarbetare prognostiserade minskar med 71 stycken under år 2010, minskningen sker framförallt inom grundskolan där antalet elever förväntas bli färre än föregående år. Nettoresultatet för rapporteringsperioden är 436 498 kkr jämfört med 443 950 kkr motsvarande period förra året. Det är en minskning med 7 453 kkr motsvarande 1,7 procent. De högre intäkterna jämfört med föregående år, 1 930 kkr, beror framförallt på högre statsbidrag från skolverket samt högre intäkter från föräldraavgifter jämfört med motsvarande period föregående år. Intäktsökningen från föräldraavgifter, 625 kkr, beror bland annat på den nya barnomsorgstaxan som infördes den 1 mars 2010, vilken beräknas öka verksamhetens intäkter med 14
cirka 2 500 kkr under 2010. Att intäktsökningen trots ny barnomsorgstaxa, löneökningar samt fler barn inom barnomsorg jämfört med motsvarande period föregående år inte blir större beror på att allt fler familjer når upp till maxtaxetaket på 42 000 kr. Under året kommer en retroaktiv inkomstkontroll avseende inkomstuppgifter som ligger till grund för barnomsorgsavgifterna 2008 att göras. Barn och ungdomsförvaltningen räknar med att denna kontroll skall inbringa cirka 1 000 kkr utöver årets barnomsorgsavgifter. Lokalkostnaderna är 5 000 kkr högre än motsvarande period 2009. Merparten av ökningen beror på att olika periodiseringar gjorts mellan åren, resterande del beror på helårseffekter av tilläggskontrakt samt nya förskolor och idrottshallar som färdigställdes under 2009. Övriga kostnader har ökat med 5 951 kkr jämfört med föregående år. Kostnadsökningen förklaras delvis av att bidragen till enskild barnomsorg och fristående skolor har ökat med 4 847 kkr beroende på att fler barn inom dessa driftsformer men även på att högre bidragsbelopp. De högre bidragsbeloppen beror på förändrad lagstiftning vars syfte är att i större grad än tidigare likställa fördelningen mellan kommunala och andra verksamhetsformer. Lönekostnaden för perioden är 289 684 kkr. Det är en ökning med 975 kkr motsvarande 0,3 procent. Den genomsnittliga löneökningen 2009 blev 3,9 procent. Förklaringen till att den totala lönekostnaden inte ökade lika mycket beror på att antalet årsarbetare för aktuell period minskade med drygt 80 årsarbetare jämfört med motsvarande period 2009. Personalförändringen har skett framförallt inom grundskolan eftersom att antalet elever har blivit färre. Kostnaderna för timvikarier har minskat med cirka 350 kkr jämfört med motsvarande period förra året. 649 Kulturskola +/ 0 (+/ 0) Verksamheten räknar i dagsläget att inte få någon avvikelse mot tilldelad ram. Kulturskolan har i budgeten för 2010 sänkt bemanningen med nästan fyra stycken årsarbetare jämfört med föregående års budget. Denna anpassning påbörjades redan föregående höst. Prognosen för 2010 visar inte på någon avvikelse i förhållande till planerade personalkostnaderna. Periodresultatet är 724 kkr lägre 2010 än föregående år. Intäkterna avviker med 281 kkr, vilket beror på att ett statsbidrag interimsbokförts från föregående år. Lokalkostnaderna avviker med 152 kkr. Den negativa avvikelsen beror på att kostnaden för lokalvård periodiserats olika mellan åren. Övriga kostnader avviker med 257 kkr, bland annat på grund av högre kostnader för läromedel, fortbildning samt reparation och underhåll. Personalkostnaderna är 284 kkr lägre 2010 än föregående år för aktuell period. Bemanningen i april 2010 är drygt 3 årsarbetare lägre än för motsvarande period föregående år, vilket medför att lönekostnaderna är lägre 2010 trots att medellönen ökat under perioden bland annat på grund av avtalsmässiga löneökningar. UTBILDNINGSNÄMND (UN) 651 Gymnasieskola 4 131 ( 4 089) Verksamheten prognostiserar med att uppvisa ett underskott på 4 131 kkr vid året slut. Underskottet beror på att verksamheten nu gjort sin första elevavstämning för 2010. Den nya elevprognosen för 2010, visar i dagsläget att 111 fler elever än vad som är budgeterat tenderar 15
att välja att gå till en fristående gymnasieskola eller till en annan aktör än den kommunala gymnasieskolan. Merkostnaden för detta beräknas till 9,8 Mkr. Motsvarande elevbortfall finns inom den kommunala gymnasieskolan vilket medför att budgeten för de kommunala enheterna förändrats med 9,7 Mkr. I dagsläget bedömer dock verksamheten att hela denna budgetjustering inte kan regleras under innevarande år. I samband med att de kommunala gymnasieenheterna lägger sina verksamhetsplaneringar för nästa läsår planeras en del av besparingen att göras under hösten, 5,6 Mkr. Resterande del 4,1 Mkr bedöms först kunna sparas in under våren 2011. Verksamheten planerar med att nuvarande underskott kommer att vara åtgärdat senast halvårsskiftet 2011. I övrigt poängterar verksamheten vikten av att anmälda personalförändringar genomförs i den takt som är budgeterad, i annat fall kommer inte nuvarande prognos att kunna hållas. Lönekostnaderna prognostiseras minska med 8 334 kkr jämfört med utfallet år 2009. Kostnadsposterna för undervisande personal, icke undervisande personal och övriga lönekostnader prognostiseras i nuläget få ett lägre utfall i år än föregående års helårsutfall. Detta följer utbildningsnämndens beslut från augusti 2009 att kostnadsminskning bland annat ska ske inom personalkostnaderna. Utbildningsnämnden beslutade i augusti att Halmstads Gymnasieskola under 2010 ska minska sina kostnader med 12,0 Mkr, genom bland annat organisatoriska förändringar, lägre lokalkostnader, förändring av inköpsrutiner och reducera kompetenshöjande satsningar inom lärarlyftet. Periodens nettokostnad uppgår 134 523 kkr, vilket kan jämföras med 127 866 kkr för motsvarande period föregående år. Detta utgör en total nettokostnadsökning med 5,2 procent. Kostnadsökningen beror framförallt på att kostnaden till de fristående gymnasieskolorna och andra huvudmän ökat beroende på att fler elever jämfört med tidigare elevprognos valt dessa aktörer. Utöver detta har även vissa andra kostnader ökat jämfört med föregående år bland annat kostnaden för elevers resor. Personalkostnaderna har jämfört med föregående år minskat med 1,3 procent, vilket innebär en kostnadsminskning på 922 kkr. Minskningen för icke undervisande personal återspeglar och baseras på de åtgärder som genomfördes inom gymnasieskolan under 2008/2009. Kostnaden för undervisande personal har ökat vid jämförelse med motsvarande period föregående år. Detta har sin förklaring i att Kattegattgymnasiet utökat sin organisation på samhällsvetenskaps och naturvetenskapsprogrammet med anledning av fler elever inom dessa program. 661 Vuxenutbildning +/ 0 (+/ 0) Vuxenutbildningen beräknar att hålla sin budget under 2010 under förutsättning att de anmälda personalneddragningarna som behöver göras senast halvårsskiftet verkställs. Verksamheten planerar i dagsläget att starta en ny KY Vårdadministrationsutbildning under hösten 2010. Periodens nettokostnad uppgår till 14 871 kkr att jämföra med 10 614 kkr motsvarande period föregående år. Att nettokostnaden ökat med 40 procent beror till största delen på att budgetmedel överförts från arbetslivsnämnden till vuxenutbildningen avseende svenska för invandrare, och arbetsmarknadsrelaterade utbildningar. Detta har medfört att budgetramen ökat och att intäkterna minskat med motsvarande belopp. En kostnadspost som dock skiljer sig emellan åren är att köp av verksamhet från andra huvudmän ökat med 875 kkr, vilket beror på att delar av yrkesvux och en större andel av gymnasiala utbildningar köps av externa utbildningsanordnare. 16
Personalkostnaden uppgår under perioden till 14 032 kkr, vilket är en ökning med 190 kkr jämfört med motsvarande period föregående år. Att ökningen inte är högre, med hänsyn tagen till de avtalsmässiga löneökningarna, beror enligt verksamheten på att neddragningar gjort för att komma in i den minskade ramen. Detta har skett främst gällande icke undervisande personal. 669 Uppdragsutbildning +/ 0 (+/ 0) Verksamheten prognostiserar för helåret kunna hålla sitt fastställda vinstkrav på 1 478 kkr. Periodens nettokostnad/resultat efter fyra månader uppgår till 324 kkr vilket kan jämföras med 1 673 kkr för motsvarade period föregående år Att nettokostnaden/resultatet försämrats med 1 997 kkr beror framför allt på att intäkterna har minskat med 46 procent. Anledningen till detta är att faktureringen inte har gjorts för utbildningar som startats upp under första kvartalet 2010 samt att uppdragsutbildningen har en något lägre beläggning än vad man hade vid samma tidpunkt föregående år. Personalkostnaderna har jämfört med samma period föregående år minskat med 20 procent, 316 kkr. Personalkostnadsminskningen beror på att kostnaden för icke undervisande personal har ett lägre utfall vilket ligger i linje med de organisationsförändringar som genomförts inom verksamheten. SOCIALNÄMND (SN) 750 Social omsorg + 1 800 (+/ 0) Verksamheten räknar i dagsläget med att erhålla en positiv budgetavvikelse på 1 800 kkr. Främsta orsakerna till den positiva prognosen beror på färre externa placeringar inom psykiatrin samt förväntade retroaktiva intäkter från Försäkringskassan gällande personlig assistans. Inom verksamheten förväntas emellertid barn och ungdomsavdelningen visa ett underskott på 2 000 kkr i förhållande till den internt budgeterade ramen beroende på oväntat många placeringar vid hem för vård och boende (HVB). Underskottet uppvägs dock av att avdelningen stöd och service, som tidigare ingick i verksamheten personlig assistans, beräknas visa ett överskott på cirka 1 500 kkr. Socialförvaltningens stab vakanshåller tillfälligt några tjänster (exemplevis barnlediga och personer som delvis finansieras via externa projekt) vilket medför en positiv budgetavvikelse på 1 000 kkr. I år särredovisar inte socialnämnden kostnaderna för personlig assistans under en egen verksamhet (tidigare verksamhet 753 Personlig assistans) utan den ingår i verksamheten 750 Social omsorg. Periodens resultat är i år sämre än föregående år. Kostnadsökningen beror främst på nya gruppbostäder som har startats upp under föregående år. Personalkostnaderna har minskat med cirka 4 000 kkr jämfört med tidigare år, vilket främst beror på att 20 gruppbostäder sedan februari 2009 övergått till Carema. Dessa kostnader redovisas istället som övrig kostnad. 17
HEMVÅRDSNÄMND (HN) 770 Äldreomsorg 3 900 ( 4 400) Baserat på utfallet efter fyra månader prognostiseras en negativ budgetavvikelse för 2010 på 3 900 kkr. Den negativa budgetavvikelsen beror huvudsakligen på efterfrågade hemtjänst timmar prognostiseras bli högre än vad som förväntades vid budgeteringstillfället, vilket innebär högre kostnader för hemtjänsten. Prognosen har förbättrats med 500 kkr sedan föregående ekonomirapport beroende på att verksamheten räknar med högre intäkter hänförligt till höga volymer full beläggning i det särskilda boendet samt höga timvolymer i hemtjänsten. Hemvårdsnämnden driver under året liksom föregående år flera utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag, stimulansmedel och förstärkt anhörigstöd. Hemvårdsnämnden har även erhållit medel för valfrihetsprojekt och har sedan hösten 2009, enligt lagen om valfrihet (LOV), erbjudit valfrihet inom hemtjänsten (servicedelen). Ingen nettobudgetavvikelse prognostiseras för något av ovanstående driftsprojekt. Däremot medför projekten budgetavvikelser för såväl intäkter (+15,1 Mkr) som personalkostnader (13,0 Mkr) och övriga kostnader ( 2,1 Mkr). I följande text beskrivs avvikelser utöver de avvikelser som avser dessa driftsprojekt. Intäkterna beräknas bli 8 250 kkr högre än budget. Enligt nya avtal säljer hemvårdsnämnden bland annat palliativ vård till landstinget, vilket innebär att både hemtjänsten och särskilda funktioner överträffar sin intäktsbudget även i år. Det har länge varit oklart om detta förfaringssätt skall fortgå därför har varken intäkterna eller kostnaderna för denna vård tagits med i hemvårdsnämndens budget. Resterande intäktsöverskott förklaras av höga volymer full beläggning i det särskilda boendet under första tertialet samt höga timvolymer i hemtjänsten samt av de nya avgifterna inom äldreomsorgen; i april fakturerades för första gången utifrån ny taxa, vilket enligt budget ska ge 4 500 kkr i extra intäkter i år jämfört med i fjol. En första indikation visar att det kan bli något mer. Verksamheten räknar med att den budgeterade lönekostnaden inom hemtjänsten, det särskilda boendet kommer att överskridas med 13 020 kkr. Den största delen av underskottet är hänförligt till hemtjänstverksamheten, vars underskott främst förklaras av ökningen av antalet hemtjänsttimmar som skett efter tredje kvartalet 2009. Den ekonomiska prognosen bygger på antagandet att antalet efterfrågade hemtjänsttimmar kommer att avmattas något under året, beroende på nya hemtjänstavgifter som införs från och med 1 mars, så att antalet efterfrågade timmar i år blir volymmässigt lika som år 2009. Det prognostiseras även med ett underskott för köp av utomkommunal vård på 700 kkr. Hemvårdsnämnden särredovisar även kostnader för det myckna snöandet under februari månad, verksamheten räknar med merkostnader på 270 kkr och det består nästan uteslutande av personalkostnader inom hemtjänsten där geografiskt stora hemtjänstområden med långa avstånd mellan brukarna haft merkostnader. De totala intäkterna ligger ungefär 700 kkr högre jämfört med samma period föregående år. Vissa intäkter är lägre än föregående år men både hyresintäkterna och avgiftsintäkterna är högre än föregående år. Hyresintäkterna är drygt 700 kkr högre än föregående år beroende huvudsakligen på avtalsmässiga hyreshöjningar. Avgiftsintäkterna ligger cirka 1 600 kkr hög 18
re än i fjol, och detta beror främst på högre beläggning i det särskilda boendet och på högre hemvårdsavgifter beroende på det högre antalet efterfrågade hemtjänsttimmar. Därtill har de, av Kommunfullmäktige fastställda, nya äldreomsorgsavgifterna börjat gälla 1 mars och fakturerats för första gången i april. Övriga kostnaders utfall är nästan 3 000 kkr högre än samma period i fjol och skillnaden förklaras främst av att kommuninterna köp faktureras vid skilda tidpunkter under åren. Periodens lönekostnader understiger fjolårets med drygt 900 kkr. Exkluderas den avtalsmässiga löneökningar mellan åren är årets lönekostnader lägre än samma period föregående år vilket enligt Hemvårdsförvaltningen visar hur verksamheten har anpassat sig efter de nya ekonomiska förutsättningarna och samt att de stängt 20 platser i det särskilda boendet under 2009. Sjuklönerna är lägre än motsvarande period föregående år, även övertidskostnaderna är 300 kkr lägre än föregående år. Dessutom är både kostnader för OBtillägg, 900 kkr, och kostnaden för timanställda, 2 500 kkr, lägre än samma period föregående år. Kostnaden för så kallade kryssdagar (årsarbetstidsavtalet för Kommunals medlemmar) förväntas i år bli 1 350 kkr vilket är 450 kkr mindre än föregående år. Inom hemvårdsförvaltningen används kryssdagar främst i det särskilda boendet. Enligt beräkningar som gjordes före införandet 2008 skulle avtalet innebära ett nollsummespel efter tre år (20082010). Verksamheten bedömer dock att detta i dagsläget att inte är realistiskt. MILJÖ OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND (MH) 800 Miljö och hälsoskyddskontor +/ 0 ( 4) Miljö och hälsoskyddskontoret prognostiserar med att hålla budget i förhållande till den beslutade budgetramen. Verksamheten påpekar emellertid att det nya årsavgiftssystemet gör prognosen osäker och prognosen kan komma att revideras. RÄDDNINGSNÄMND (RN) 880 Brandförsvar +/ 0 (+/ 0) Verksamhetsområdet prognostiserar med att ingen avvikelse uppstår i förhållande till den ekonomiska ramen vid årets slut. Intäkterna är nästan 400 kkr högre jämfört med föregående år vilket till stor del beror på en ökning av intäkterna från automatiska brandlarm. Den stora avvikelsen jämfört med föregående år är lönekostnaderna som ligger cirka 800 kkr högre i år då verksamheten reglerat skulder till personal, exempelvis innestående semester då medarbetare slutar. Övriga kostnader är lägre i år jämfört med samma period föregående år vilket bland annat beror på abonnemangskostnaden för det digitala radiosystemet Rakel. 19
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE APRIL (INVESTERINGSREDOVISNING) Investeringsredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET Fg års Netto Netto Budget Diff mot netto Vht Nämnd/Verksamhet Inkomst Utgift invest Inkomst Utgift budget avvikelse fg prog invest KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0 0 0 0 0 0 0 0 0 031 Stadskontor 0 5 864 5 864 0 5 864 5 864 0 0 8 449 090 Övrig gemensam verksamhet 0 4 4 0 4 4 0 0 36 370 Kommunal Kollektivtrafik 0 0 0 0 0 0 0 0 0 371 Färdtjänst 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 868 5 868 0 5 868 5 868 0 0 8 485 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 0 214 214 0 214 214 0 0 388 0 214 214 0 214 214 0 0 388 ARBETSLIVSNÄMND 130 Arbetsmarknadsenheten 0 727 727 0 727 727 0 0 614 131 Ekonomiskt bistånd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 727 727 0 727 727 0 0 614 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 0 18 18 0 18 18 0 0 25 201 Kontorsservice 0 41 41 0 41 41 0 0 575 202 Städ och måltidsservice 0 1 522 1 522 0 1 522 1 522 0 0 1 101 203 ITservice 0 18 071 18 071 0 18 071 18 071 0 0 768 204 Kommuntransport 0 3 522 3 522 0 3 522 3 522 0 0 3 978 0 23 174 23 174 0 23 174 23 174 0 0 6 447 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 0 8 716 8 716 0 8 716 8 716 0 0 499 209 Förvaltningsfastigheter 0 237 277 237 277 0 365 591 365 591 128 314 0 395 868 291 Skogsförvaltning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 299 Övrig fastighetsförvaltning 108 965 181 216 72 251 122 491 221 326 98 835 26 584 28 093 568 555 108 965 427 209 318 244 122 491 595 633 473 142 154 898 28 093 172 189