Styrelsen för Bostadsrättsföreningen Wivallius

Transkript

1 Styrelsen för Org.nr: får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret

2 Resultaträkning Rörelseintäkter Nettoomsättning Not Rörelsekostnader Driftskostnader Not Övriga externa kostnader Not Planerat underhåll Not Personalkostnader och arvoden Not Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Not Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Not Räntekostnader och liknande resultatposter Not Summa finansiella poster Årets resultat

3 Balansräkning Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och ombyggnader Not Mark och markanläggningar Not Inventarier och maskiner Not Pågående nyanläggningar Not Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres och andra kundfordringar Avräkningskonto HSB Stockholm Placeringskonto HSB Stockholm Aktuell skattefordran Övriga fordringar Not Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not Kassa och bank Not Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

4 Balansräkning Eget kapital och skulder Eget kapital Not 16 Bundet eget kapital Insatser Upplåtelseavgifter Uppskrivningsfond Yttre underhållsfond Fritt Eget Kapital/Ansamlad förlust Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Skulder Skulder till kreditinstitut Not Byggnadskreditiv och andra tillfälliga lån Not Leverantörsskulder Aktuell skatteskuld Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not Summa skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar ställda för skulder till kreditinstitut Summa ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga

5 Kassaflödesanalys Löpande verksamhet Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Återläggning av utrangeringskostnad för tidigare års aktiverade utgifter avseende stamspolning Kassaflöde från löpande verksamhet Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-) /minskning (+) kortfristiga fordringar Ökning (+) /minskning (-) kortfristiga skulder Kassaflöde från löpande verksamhet Investeringsverksamhet Investeringar i fastigheten Investeringar i markanläggningar Kassaflöde från investeringsverksamhet Finansieringsverksamhet Ökning (+) /minskning (-) av långfristiga skulder Kassaflöde från finansieringsverksamhet Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut I kassaflödesanalysen medräknas föreningens avräkningskonto, kortfristiga placeringar samt placeringskonto hos HSB Stockholm in i de likvida medlen.

6 Redovisnings- och värderingsprinciper samt övriga bokslutskommentarer Belopp anges i kronor om inget annat anges. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges nedan. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Från och med räkenskapsåret 2014 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1(K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3:s kapitel 35. Bostadsrättsföreningen klassas som ett mindre företag och kan då välja att inte räkna om jämförelsetalen enligt K3:s principer, vilket föreningen använt sig av. Olika redovisningsprinciper har därmed tillämpats för de år som presenteras i årsredovisningen, vilket innebär att det finns brister i jämförbarheten mellan åren. Avskrivning fastighet Fastighetens betydande komponenter bedöms ha väsentligt skilda nyttjandeperioder/avskrivningstider och därmed har fastighetens anskaffningsvärde fördelats på väsentliga komponenter. Nyttjandeperioden för komponenterna bedöms vara mellan 15 till 120 år. Komponentindelningen har genomförts med utgångspunkt i vägledning för komponentindelning av hyresfastigheter men med anpassning till bostadsrättsföreningens särskilda förutsättningar. Detta medför en förändring gentemot föregående års beräkning av avskrivningskostnader. Byggnadens komponenter skrivs av linjärt över nyttjandeperioden och har under året skrivits av med i genomsnitt 2,3 %. Avskrivning inventarier och maskiner Inventarier och maskiner är fullt avskrivna per utgången av Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom vinstdisposition på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråkstagande från underhållsfonden beslutas av stämman. Inkomstskatt och underskottsavdrag En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta Förvaltningsdomstolen är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalintäkter samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning av eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 %. Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag enligt inkomstskattelagen (1999:1229).

7 Noter Not 1 Nettoomsättning Årsavgifter Hyror Övriga intäkter Bruttoomsättning Avgifts- och hyresbortfall *) Hyresförluster *) Lokalen som tidigare hyrdes av Makalös AB har varit vakant under hela året i avvaktan på stambyte och ombyggnad. Del av hyresbortfallet avser ej uthyrd hyreslägenhet som används som daglägenhet i samband stamrenoveringen. Not 2 Driftskostnader Fastighetsskötsel och lokalvård Reparationer El *) Uppvärmning Vatten Sophämtning Fastighetsförsäkring Kabel-TV och bredband Fastighetsskatt Förvaltningsarvoden Övriga driftskostnader *) Skillnaden mellan åren beror huvudsakligen på retroaktiv elkostnad från Jämtkraft AB pg av utebliven fakturering. Not 3 Övriga externa kostnader Förbrukningsinventarier och varuinköp Administrationskostnader Extern revision Konsultkostnader *) Medlemsavgifter *) Kostnader för projektering av marklägenheter år 2012, som pg av stämmobeslut inte genomfördes. Not 4 Periodiskt underhåll Installation tvättmaskin OVK-åtgärder Tak Rensning stammar år 2006 *) *) Utrangeringskostnad för tidigare års aktiverade utgifter avseende stampspolning.

8 Noter Not 5 Personalkostnader och arvoden Arvode styrelse Revisionsarvode Sociala avgifter Övriga personalkostnader Not 6 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Byggnader - avskrivning Om- och tillbyggnad Markanläggningar Inventarier Not 7 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter avräkningskonto HSB Stockholm Ränteintäkter HSB placeringskonto Ränteintäkter skattekonto Ränteswap intäkter 0 0 Ränteintäkter HSB bunden placering 0 0 Övriga ränteintäkter Not 8 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder Övriga räntekostnader

9 Noter Not 9 Byggnader och mark Ackumulerade anskaffningsvärden Anskaffningsvärde byggnader Avyttringar/utrangeringar (rensning stammar år 2006) Årets investeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Avyttringar/utrangeringar (rensning stammar år 2006) Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående bokfört värde Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad - bostäder Taxeringsvärde byggnad - lokaler Taxeringsvärde mark - bostäder Taxeringsvärde mark - lokaler Summa taxeringsvärde Not 10 Mark och markanläggningar Ingående anskaffningsvärde mark Ingående anskaffningsvärde markanläggningar Ingående anskaffningsvärde mark, uppskrivning Årets investeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående avskrivningar Bokfört värde Not 11 Inventarier och maskiner Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ackumulerade avskrivningar enligt plan Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Bokfört värde Not 12 Pågående nyanläggningar och förskott Ingående anskaffningsvärde (stamrenovering) Årets investeringar (stamrenovering) Ingående anskaffningsvärde (ombyggnationer lokal) Årets investeringar (ombyggnad lokal) Ingående anskaffningsvärde (tvättstugor) Årets investeringar (tvättstugor) Ingående anskaffningsvärde (nya lägenheter) Årets investeringar (nya lägenheter) Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

10 Noter Not 13 Övriga kortfristiga fordringar Skattefordringar Skattekonto Övriga fordringar Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Bredband Fastighetsförsäkring HSB Stockholm Handelsbanken Stockholm Vatten VA AB Ersättning vattenskada Ovanstående poster består av förskottsbetalda kostnader avseende kommande räkenskapsår samt intäktsfordringar för innevarande räkenskapsår. Not 15 Kassa och bank Handelsbanken Not 16 Förändring av eget kapital Upplåtelse Yttre uh Balanserat Insatser avgifter fond resultat Årets resultat Belopp vid årets ingång Resultatdisposition Årets resultat Belopp vid årets slut Not 17 Skulder till kreditinstitut Ränteändr Nästa års Låneinstitut Lånenummer Ränta dag Belopp amortering Stadshypotek ,60% Stadshypotek ,60% Stadshypotek ,25% Stadshypotek ,25% Stadshypotek ,57% Stadshypotek ,24% Stadshypotek ,24% Stadshypotek ,24% Stadshypotek ,24% Stadshypotek ,93% Långfristiga skulder exklusive kortfristig del Not 18 Byggnadskreditiv och andra tillfälliga lån Handelsbanken Byggnadskreditivet är kontrakterat till :-- kronor och har i början av 2015 lagts om till ett fastighetslån med bunden ränta i ett år med 0,8 %.

11 Noter Not 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader Förutbetalda hyror och avgifter El Värme Sophämtning Extern revisor Arvoden förtroendevalda/revisor Sociala avgifter JE Eriksson Mark & Anläggningsteknik AB Driftia Förvaltning AB Jurist & Inkasso AB BC-Bygg i Haninge Hoist Energy Jovent AB Fajansparken HSB Stockholm Ovento AB Sören Lundgren Byggkonsult AB Chemiclean Systems AB Elisabeth Perols, utlägg dO arkitekt ab Ovanstående poster består av förskottsinbetalda intäkter avseende kommande räkenskapsår samt skulder som avser innevarande räkenskapsår men betalas under nästkommande år. Stockholm / 2015 Mats Govenius Carina Axelsson Palmer Elisabeth Perols Göran Holmqvist Birger Nydrén Vår revisionsberättelse har / 2015 lämnats beträffande denna årsredovisning Anders Karlström Intern revisor Margareta Kleberg Auktoriserad revisor