ÅRSREDOVISNING 2015
Årsredovisning Arbetslöshetskassan för Service och Kommunikation Organisationsnummer: 802005-5003 1 januari 2015 31 december 2015
Innehållsförteckning KOMMENTARER TILL VERKSAMHETEN 2015... 3 Arbetslösheten... 3 Höjd dagersättning från september... 3 Samarbetet mellan Sekos och Byggnads a-kassor... 3 Antalet anställda i Sekos a-kassa 2015... 3 Skifte av kassaföreståndare 1 juni... 3 Analys av den ekonomiska situationen för Sekos a-kassa... 3 STRUKTUR OCH ORGANISATION... 4 Styrelse... 4 Revisorer... 4 Arbetsutskott... 4 KONTORSORGANISATION... 5 IAF... 5 FÖRSÄKRINGEN... 5 KOMMUNIKATION... 6 Våra huvudsakliga kanaler... 6 Kommunikationsarbetet under 2015... 6 INTERN KONTROLL... 6 EKONOMI... 7 TEKNIKUTVECKLING UNDER ÅRET... 7 PERSONAL... 7 PERSONALUTVECKLING... 8 VERKSAMHET 2016... 8 Ekonomi... 9 Personal... 9 Medlemsservice... 9 IT och kommunikation... 9 FAKTAUPPGIFTER... 9 Medlemsredovisning per den 31 december 2015... 9 Grundavgift... 10 Arbetslöshetens omfattning... 10 Avgifter och ersättningar (tkr)... 11 Dagpenning... 11 Antalsuppgifter... 12 Antal ärenden... 12 RESULTATRÄKNING I TKR... 13 BALANSRÄKNING I TKR... 14 NOTER TILL RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING... 16 REVISIONSBERÄTTELSE... 22 2
Kommentarer till verksamheten 2015 Arbetslösheten Arbetslösheten bland medlemmarna i Sekos a-kassa har under året minskat med 1,2 procent. Vid årets början var arbetslösheten 8,7 procent och vid utgången av 2015 var den 7,5 procent. Höjd dagersättning från september Regeringen fattade under året beslutet att höja dagersättningen i arbetslöshetsförsäkringen. Från och med september är högsta dagpenning för den som har inkomstrelaterad ersättning 910 kronor per dag de 100 första ersättningsdagarna, därefter sjunker den till 760 kronor per dag ersättningsperioden ut. Högsta dagpenning enligt grundförsäkringen höjdes till 365 kr per dag. Samarbetet mellan Sekos och Byggnads a-kassor Under 2015 har samarbetet mellan Sekos och Byggnads a-kassor tagit steget från enbart samlokalisering till mer konkret samarbete inom olika områden. Inom ramen för gällande regelverk har vi påbörjat arbetet med att samarbeta över gränserna inom försäkringsområdet. Vi ser redan nu positiva effekter av samordnade insatser inom till exempel utbildning och information till handläggare och andra personalkategorier. Antalet anställda i Sekos a-kassa 2015 I januari 2015 vara antalet anställda 46 och vid årets slut hade antalet minskat till 44. Skifte av kassaföreståndare 1 juni Från och med 1 juni 2015 är Alf Mellström kassaföreståndare. Han efterträder Roal Nilssen som avgått med pension. Tjänsten som kassaföreståndare är som tidigare delad mellan Sekos och Byggnads a-kassor. Analys av den ekonomiska situationen för Sekos a-kassa Mot bakgrund av nedåtgående medlemsutveckling som medfört att Sekos a-kassa visat negativt ekonomiskt resultat under en rad år, genomfördes en fördjupad analys av a-kassans ekonomiska situation. Det huvudsakliga syftet var att försöka bedöma de ekonomiska förutsättningarna tre till fem år framåt. 3
Struktur och organisation Kassans högsta beslutande organ är föreningsstämman, som normalt sammanträder en gång per år. Ombuden valdes av elektorsförsamlingen den 2 oktober 2013 för en period av fyra år. Mellan stämmorna är styrelsen beslutande organ både i föreningsärenden och vissa försäkringsärenden. Under 2015 sammanträdde styrelsen 13 gånger. Arvoden till styrelsen, arbetsutskottet och ersättning till kassaföreståndaren har under 2015 uppgått till sammanlagt 1 443 tkr. Styrelse Ordförande Vice ordförande Ledamot ordinarie Ledamot ordinarie Ledamot ordinarie Ledamot ordinarie Ledamot ordinarie Ledamot ersättare Ledamot ersättare Ledamot ersättare Ledamot ersättare Personalrepresentant Jan Rudén Tomas Abrahamsson Jan Engkvist Karolina Hansen Helen Thornberg Mats Ekeklint Anette Schierbeck, statens representant Christer Stedt Lena Johansson Annika Kallin Eivy Häggström, statens representant Frida Christensen Kassaföreståndare Roal Nilssen, till och med 31 maj 2015 Kassaföreståndare Alf Mellström, från och med 1 juni 2015 Biträdande föreståndare Helene Ågren Försäkringsansvarig Karin Winberg Augst Revisorer Revisor ordinarie Revisor ordinarie Revisor ordinarie Revisor ersättare Revisor ersättare Revisor ersättare Erik Johannesson Ulla Stoltz Sune Johnson, PwC Sverige Stefan Zetterlund Johan Lundh Birgitta Bjelkberg, PwC Sverige Arbetsutskott Ordförande Jan Rudén Vice ordförande Tomas Abrahamsson Ledamot Helene Ågren Ledamot Karin Winberg Augst Ledamot Roal Nilssen, till och med 31 maj 2015 Ledamot Alf Mellström, från och med 1 juni 2015 4
Kontorsorganisation IAF Under 2015 genomförde Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringen, IAF, två granskningar. Granskningarna rörde kassans hantering av underrättelser från Arbetsförmedlingen samt beslut i ärenden där den enskilda avslutat sin anställning på egen begäran. Försäkringen Den 7 september 2015 höjdes taket i försäkringen. Högsta dagpenning för den som har inkomstrelaterad ersättning är sedan dess 910 kronor under de 100 första ersättningsdagarna och därefter 760 kronor per dag. Högsta dagpenning enligt grundförsäkringen höjdes samtidigt till 365 kronor per dag. Under 2016 förväntas inga större förändringar i regelverket. Avtalsuppräkning gjordes den 6 april 2015 med 2,4 procent av dagpenningsunderlaget. 5
Kommunikation Det område som tidigare gått under benämningen information kallas från och med oktober 2015 kommunikation. Kommunikation är ett våra fokusområden och ett avgörande verktyg för att kunna erbjuda medlemmar en god service. Även internt är kommunikation en nyckel för att lyckas genomföra nödvändig utveckling och förändring. Våra huvudsakliga kanaler Vi kommunicerar med våra medlemmar via brev/e-post eller telefon i enskilda ärenden och via vår webbplats och Mina sidor i allmänna ärenden. Vi har en stående spalt i Seko-tidningen men har också använt oss av både Sjömannen och Vägbanan för att nå våra medlemmar. Vid årsskiftet skötte cirka 82 procent av våra arbetslösa medlemmar sina ärenden via Mina sidor och trenden är ökande. Under året fick vi 39 607 inkommande samtal, vilket är en ökning med cirka 4 700 samtal sedan 2014. Vi fick också 8 445 e-postmeddelanden under 2015, vilket är en minskning med 1 600 sedan året innan. Intranätet Aksess är vår huvudsakliga interna kommunikationskanal. Även förbundets anställda som har kontakt med medlemmar får information den vägen, men också via A-kassemeddelanden. Under 2015 skickade vi ut 14 A-kassemeddelanden som också publiceras på Aksess. Kommunikationsarbetet under 2015 Under året har arbetet med ny webb och nytt intranät inom Fasab fortsatt. De lanseringar som vi hoppades på för året har av utvecklingsskäl inte kunnat göras utan beräknas ske under 2016. Dock kunde vi lansera arbetsgivarintyg.nu, en e-tjänst för arbetsgivare, i september 2015. Tjänsten har marknadsförts på vår webbplats och på förbundets, i branschtidningarna men också via direktutskick till arbetsgivarna. I december informerades alla våra sjöanställda medlemmar, sjö-arbetsgivare och Seko sjöfolks personal om en ny rutin för ifyllande av kassakort. Det gjordes via direktutskick, men också via vår och Seko sjöfolks webbplats samt i Sjömannen. Intern kontroll A-kassan arbetar med intern kontroll i enlighet med det internationella ramverket COSO. Den interna kontrollen är utformad för att stödja a-kassan att nå de uppsatta verksamhetsmålen. Den interna kontrollen omfattar processer, styrdokument och interna kontrollaktiviteter som hjälper ledningen, och i sista hand styrelsen, att försäkra sig om att a-kassan når verksamhetsmålen. Styrelsen informeras regelbundet om a-kassans måluppfyllelse och riskhantering. A-kassan har under 2015 arbetat med att utveckla praxis och processer ytterligare. För detta arbete har en extern resurs anlitats att beskriva kassans huvudprocesser och kontrollåtgärder. Under året har vi granskat processer i försäkringshandläggningen vid två olika tillfällen. Resursuppföljning på ledningsnivå, stickprovskontroller samt personalens utvecklingssamtal är andra kontrollaktiviteter som har genomförts. 6
Ekonomi Årets resultat uppgick till ett underskott på 11,3 mkr. För 2015 fanns ett budgeterat underskott på 8,1 mkr. Årets utfall följer i huvudsak budget. Köp och aktivering av verksamhetssystemet PUMA var inte känd vid budgetering och påverkar resultatet med 3,7 mkr. Kassans eget kapital uppgick vid årets slut till 75,3 mkr. Teknikutveckling under året A-kassan har under året deltagit i utvecklingen av VARPA, som är det nya verksamhetssystemet för hantering av arbetslöshetsförsäkringen. Arbetet leds av Arbetslöshetskassornas Samorganisation, SO. Som ett led i förberedelserna för att införa systemet påbörjades ett internt mottagarprojekt för VARPA under hösten. Projektet sker i samarbete med Byggnads a-kassa. Det nya verksamhetssystemet kommer att innebära stora förändringar för hur vi arbetar i framtiden då arbetsflödet digitaliseras i en allt större omfattning. I Fasabs regi har a-kassan deltagit i två projekt. Dels utvecklingen av ett nytt medlemssystem, PUMA, samt att skapa en ny gemensam webblösning. De nya systemen kommer att driftsättas för a- kassans del under 2016. SO har levererat uppdateringar till våra verksamhetssystem vid sex tillfällen under året. Dessa system är ÄGA, OAS, Collect, AIP, QlikView samt Mina sidor. I augusti driftsattes arbetsgivarintyg.nu som är en webbaserad tjänst för att fylla i, signera och skicka in arbetsgivarintyg. Målsättningen är att snabba upp flödet för hanteringen av arbetsgivarintyg genom att få ner antalet felaktigt ifyllda intyg som skickas till a-kassan. Antalet inkomna intyg via arbetsgivarintyg.nu ökade under hösten och a-kassan kommer fortlöpande att genomföra kampanjer för att göra arbetsgivarintyg.nu till ett förstahandsval för arbetsgivare. I mars utökades telefontillgängligheten och i samband med det aktiverades funktionen Callback. Callback ger medlemmen en möjlighet att välja att bli uppringd av a-kassan istället för att köa i de fall där kötiden överstiger tre minuter. Personal Vid årets början hade kassan 46 tillsvidareanställda. Den 31 december hade kassan 44 tillsvidareanställda och en visstidsanställd. Under året har personal motsvarade 1,82 årsarbetstider varit långtidssjukskrivna, föräldralediga eller tjänstlediga. Av kassans samtliga anställda den 31 december 2015 var fem män. 7
Personalutveckling Personalen på a-kassan har under året deltagit i personalutvecklingssamtal. Under verksamhetsåret har ett antal utbildningsinsatser genomförts i syfte att säkerställa att a-kassans personal är välinformerad och välutbildad i framförallt försäkringen, men satsningar har även gjorts inom teknikoch kommunikationsområdet. Utbildningsinsatserna har varit förlagda till utbildningskonferenserna samt externa utbildningar, bland annat i Arbetslöshetskassornas Samorganisations (SO:s) regi. Totalt har kassans personal deltagit i 177 utbildningsdagar. Antalet utbildningsdagar är 197 färre än föregående år. Detta beror främst på att en inplanerad kommunikationsutbildning för all personal, valdes bort. För att ersätta de något färre utbildningsdagarna har interna utbildningsinsatser gjorts i förhållande till att förändringar i försäkringen infallit. Dessa utbildningsinsatser har bedrivits inom ramen för den normala mötesverksamheten. Årets 177 utbildningsdagar är kontorsvis fördelade enligt nedan: Sundsvallskontoret 19 utbildningsdagar Växjökontoret 28 utbildningsdagar Göteborgskontoret 25 utbildningsdagar Kanslikontoret 105 utbildningsdagar Verksamhet 2016 A-kassorna har startat ett arbete som kommer att medföra stora förändringar och Sekos a-kassa är del av det. Digitalisering, men också människors ändrade krav och förväntningar kommer att driva fram förändringar i vårt sätt att utföra uppdraget. Vi går mot att i högre grad bli en serviceorganisation. Vi kommer dock även i framtiden att utföra vårt myndighetsuppdrag med rättssäkerhet och hög kvalitet. De framtida förändringarna kommer att ställa krav på personalens förmåga att anpassa sig till nya arbetssätt och vi kommer under 2016 att genomföra ett antal olika utvecklingsaktiviteter för att förbereda organisationen på kommande förändringar. Vår bedömning är att arbetslösheten kommer att minska jämfört med 2015. Förutsättningarna är dock mycket skiftande mellan de olika branscherna inom Sekos verksamhetsområde. Inom några branscher är det sannolikt att arbetslösheten bland a-kassans medlemmar kommer att minska, medan den i andra branscher kommer att vara oförändrad eller stigande. Vår sammantagna bedömning är att arbetslösheten under 2016 kommer att minska något jämfört med föregående år. Från och med januari 2016 har a-kassan tvingats höja medlemsavgiften, vi har samtidigt infört differentierad avgift. Avgiften för förbundsmedlemmar blir 140 kronor per månad och för enskilt anslutna 149 kronor per månad. Under ett antal år har a-kassans ekonomiska resultat varit negativt. Den huvudsakliga orsaken till det är att medlemsutvecklingen varit negativ under många år. Beslutet om höjd dagersättning har medfört att kostnaden för finansieringsavgiften har ökat. Även IT-kostnaderna har stigit och varit en stark bidragande orsak till beslutet om höjd medlemsavgift. Med högre avgifter och god kostnadskontroll räknar vi med att kunna ha en ekonomi balans. Den prognosen bygger på en fortsatt negativ medlemsutveckling i ungefär samma takt som de senaste åren. 8
Ekonomi A-kassan har budgeterat 846 tkr i underskott för 2016. Personal Att a-kassans personal har hög kompetensnivå gällande arbetslöshetsförsäkringen är viktigt för att garantera en hög rättssäkerhet för våra medlemmar. Under året kommer vi därför att intensifiera utbildningsinsatserna gällande både teknik och försäkring. A-kassan kommer att använda mestadels interna resurser för utbildningsinsatserna men också E-lärande kommer att bli aktuellt för att höja kompetensen inom a-kassans specifika system. Vid våra två årliga utbildningskonferenser kommer fokus att ligga på att förbereda medarbetarna på den digitalisering a-kassorna står inför. Medlemsservice Vår service till medlemmarna ska ha hög prioritet. I det syftet måste a-kassan hela tiden utveckla de tekniska förutsättningarna samt personalens arbets- och förhållningssätt till både teknik och människa. Utgångspunkten för detta är bland annat resultaten från återkommande medlemsundersökningar och kassans interna arbete med kvalitetssäkring. IT och kommunikation Under 2016 lanseras både nytt intranät och ny webbplats. Under året påbörjar vi dessutom ett nytt och bredare samarbete med förbundet i syfte att nå ut så långt som möjligt med information om a-kassan. Vi jobbar vidare för att få fler arbetslösa att använda Mina sidor och på att få arbetsgivarna att förstå vinsten med att använda arbetsgivarintyg.nu. Under året driftsätts medlemssystemet PUMA som utvecklas i Fasabs regi. Vi följer dessutom noga utvecklingen av det nya verksamhetssystemet VARPA hos SO. Faktauppgifter Medlemsredovisning per den 31 december 2015 Ålder Procent män Antal män Procent kvinnor Antal kvinnor 18-24 5 % 3 782 1 % 1 087 25-34 16 % 13 410 6 % 4 738 35-44 15 % 11 948 6 % 4 649 45-54 18 % 14 383 7 % 5 817 55-64 20 % 16 086 6 % 4 955 Summa 74 % 59 609 26 % 21 246 Under året har 5 966 (7 242) medlemmar inträtt i a-kassan. Under året har 6 876 (8 665) medlemmar utträtt eller uteslutits ur a-kassan varav: 5 890 (7 143) medlemmar begärt utträde ur a-kassan, 962 (1 522) medlemmar utträtt ur a-kassan på grund av bristande betalning, 24 (22) medlemmar ur a-kassan på grund av svikligt förfarande och grov vårdslöshet mot arbetslöshetsförsäkringen. 9
Grundavgift Grundavgiften redovisas i tabellen nedan för åren 2009 2015. År Grundavgift Administrationsavgift för enskilt anslutna medlemmar 2009 96 18 2010 96 18 2011 95 18 2012 118-2013 118-2014 118-2015 118 - Arbetslöshetens omfattning Antal personer som fått arbetslöshetsersättning under åren 2009-2015. Tabellen visar ett genomsnittligt antal per månad. 10
Avgifter och ersättningar (tkr) Nedanstående tabell beskriver utvecklingen mellan 2010 och 2015 av medlemsintäkter avseende grundavgifter och utbetald arbetslöshetsersättning. 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Medlemsintäkter * 104 057 101 091 127 066 118 768 119 721 115 503 Utbetald arbetslöshetsersättning ** 564 381 431 482 393 233 444 166 366 904 349 799 Antal ersättningsdagar (tusental) inkomstrelaterad 890 676 625 661 581 526 *Medlemsintäkter redovisas enligt bokföringsmässiga grunder från och med 2014, för åren 2010-2013 redovisas medlemsintäkterna (gällande grundavgiften) enligt kontantprincipen. **Utbetald ersättning från och med 2012 är enligt en ny redovisningsmetod inklusive periodiserad ersättning. Dagpenning Medeldagpenningen har haft följande utveckling sedan 2009: Avtalsuppräkning gjordes den 6 april 2015 med 2,4 procent av dagpenningsunderlaget. 11
Antalsuppgifter Nedanstående tabell visar antalsuppgifternas utveckling mellan 2009-2015. År Kontrolluppgifter Antal medlemmar Varav kvinnor Varav enskilt anslutna 2009 10 120 93 038 26 229 9 583 2010 10 963 90 367 25 038 10 115 2011 8 923 87 816 24 135 10 373 2012 8 188 85 356 23 231 10 652 2013 8 682 83 980 22 613 10 678 2014 7 801 82 523 21 968 10 946 2015 7 014 80 855 21 246 11 322 Antal ärenden 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Ifrågasättanden 66 67 88 63 69 AF-meddelanden ** 3 930 8 641 6 734 Omprövningar 859 617 966 479 315 361 322 Uteslutningar & frånkännanden 84 56 48 42 28 28 32 Överklaganden 71 61 54 34 31 32 22 Polisanmälningar * 29 18 4 11 Beslut om återkrav * 592 664 646 641 *Uppgiften om polisanmälningar samt återkrav har tillkommit från och med 2012 års årsredovisning. ** AF-meddelanden har tillkommit från och med september 2013 och omfattar även tidigare ärendetyp ifrågasättanden. Av de 6 734 (8 641) inkomna meddelandena från Arbetsförmedlingen har beslut fattats i 7 187 (8 528) ärenden. I 2 012 (2 099) av dessa ärenden har a-kassan beslutat om sanktion. 4 990 (6 429) ärenden har lämnats utan åtgärd. Av de 322 (361) omprövningsbesluten har 89 (183) ärenden helt eller delvis ändrats enligt medlemmens begäran. Under året har förvaltningsrätterna meddelat dom i 23 ärenden gällande a-kassan. Av dessa har förvaltningsrätten ändrat, delvis ändrat eller återförvisat ärendet i 2 (4) fall. 12
RESULTATRÄKNING i TKR INTÄKTER 2015 2014 Medlemsavgifter Not 1 115 542 119 743 Övriga statliga bidrag 0 0 SUMMA INTÄKTER 115 542 119 743 ADMINISTRATIONSKOSTNADER Personalkostnader Not 2-30 316-30 179 Övriga externa kostnader Not 3-25 179-22 711 Avskrivningar enligt plan -164-179 SUMMA ADMINISTRATIONSKOSTNADER -55 659-53 069 Resultat före avgifter till staten 59 883 66 674 AVGIFTER TILL STATEN Finansieringsavgift -71 145-69 938 Arbetslöshetsavgift 0 2 SUMMA AVGIFTER TILL STATEN -71 145-69 936 Resultat före finansiella poster -11 262-3 262 FINANSIELLA POSTER Finansiella intäkter Not 4 313 1 352 Finansiella kostnader -342-154 SUMMA FINANSIELLA POSTER -29 1 198 Resultat före poster arbetslöshetsförsäkringen -11 291-2 064 POSTER ARBETSLÖSHETSFÖRSÄKRINGEN Statliga bidrag till arbetslöshetsersättning Not 5 349 799 366 904 Kostnad arbetslöshetsersättning Not 6-349 799-366 904 Kostnad ej statsbidragsberättigad arbetslöshetsersättning SUMMA POSTER ARBETSLÖSHETSFÖRSÄKRINGEN 0 0 ÅRETS RESULTAT -11 291-2 064 13
BALANSRÄKNING i TKR TILLGÅNGAR 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Inventarier Not 7 355 450 FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Långfristiga värdepappersinnehav Not 8 20 000 20 000 Summa anläggningstillgångar 20 355 20 450 Omsättningstillgångar KORTFRISTIGA FORDRINGAR Fordringar statliga bidrag till arbetslöshetsersättning Not 9 33 853 34 425 Fordringar skatt statliga bidrag 7 428 6 429 Fordringar felaktig arbetslöshetsersättning Not 10 7 316 8 156 Fordringar medlemsavgifter Not 11 1 066 999 Övriga fordringar Not 12 10 015 9 814 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 818 1 381 60 496 61 204 KORTFRISTIGA PLACERINGAR Övriga kortfristiga placeringar Not 13 29 327 29 626 KASSA OCH BANK 28 628 40 356 Summa omsättningstillgångar 118 451 131 186 SUMMA TILLGÅNGAR 138 806 151 636 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital vid räkenskapsårets början 86 630 88 694 Årets över/underskott -11 291-2 064 Summa eget kapital 75 339 86 630 14
Skulder Skulder arbetslöshetsersättning Not 9 33 853 34 425 Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Not 14 13 742 13 947 Leverantörsskulder 4 757 5 771 Övriga skulder Not 15 8 509 7 540 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 16 2 606 3 323 Summa skulder 63 467 65 006 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 138 806 151 636 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Not 17 340 208 15
NOTER TILL RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING REDOVISNINGSPRINCIPER Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med lagen om arbetslöshetskassor, IAF:s föreskrifter samt årsredovisningslagen i tillämpliga delar. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Finansiella tillgångar Kortfristiga placeringar värderas till verkligt värde (marknadsvärde). Långfristiga innehav värderas till anskaffningsvärdet. Om värdet på aktien och/eller andelarna minskar och denna värdenedgång kan antas vara av varaktig görs en nedskrivning. Värdering sker enligt portföljmetoden. Avgifter till staten Arbetslöshetskassan redovisar kostnad för finansieringsavgift enligt erhållen debitering från myndigheten för räkenskapsårets kalendermånader. Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning och kostnad arbetslöshetsersättning Arbetslöshetsersättning och statsbidrag till arbetslöshetsersättning som är hänförlig till räkenskapsåret redovisas som kostnad respektive intäkt oavsett tidpunkten för betalning i enlighet med IAF:s föreskrifter. En uppskattning av storleken på fordran respektive skuld per bokslutsdagen görs enligt erhållen beräkning från Arbetslöshetskassornas samorganisation, SO. Fordringar och skuld / Felaktig arbetslöshetsersättning I enlighet med IAF:s föreskrift regleras fordringar och skulder för felaktig arbetslöshetsersättning endast med stöd av lagen (1997:238) om arbetslöshetsförsäkring och lagen (1997:239) om arbetslöshetskassor. Övriga fordringar Övriga fordringar upptas till det belopp som beräknas bli betalt. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar avskrivs systematiskt över bedömd ekonomisk livslängd. Linjär avskrivningsmetod tillämpas. Tillämpade avskrivningstider redovisas nedan. Inventarier Datainventarier Dataprogram 5 år 4 år 4 år 16
1) MEDLEMSAVGIFTER 2015 2014 Medlemsavgifter 99 761 103 840 Medlemsavgift enskilt anslutna 15 742 15 881 Intäkt arbetslöshetsavgift 11-5 Förhöjd finansieringsavgift 28 27 SUMMA 115 542 119 743 2) PERSONAL 2015 2014 Medeltal anställda Kvinnor 39 36 Män 5 8 PERSONALKOSTNADER Löner och arvoden styrelse och kassaföreståndare 1 443 1 146 Löner och arvoden, övriga anställda 17 836 17 919 Sociala avgifter 6 593 6 428 Pensionskostnader, kassaföreståndare 50 0 Pensionskostnader, övriga anställda 1 828 1 930 Utbildning 1 623 1 383 Övriga personalkostnader 1 920 1 830 Byggnads a-kassas lönedelar -977-457 SUMMA 30 316 30 179 Antal styrelseledamöter och ledande befattningshavare (varav män i %) Styrelseledamöter 7 (57%) 7 (86%) Andra ledande befattningshavare 2 (50%) 2 (50%) 3) ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER 2015 2014 Revisionsarvode 265 228 Lokalkostnader 4 036 3 790 Hyra anläggningstillgångar 462 413 Kontorsmaterial och trycksaker 80 325 Aviseringskostnader 2 816 2 818 Förvaltning, SO 413 420 Driftskostnader 13 276 8 848 Telekommunikation och postbefordran 1 833 1 482 Kostnader för transporter och resor 182 157 Kostnader för representation 15 55 Information/Reklam 52 70 17
Callguide -19 670 Nedskrivning/Återförda nedskriv. av osäkra fordringar avgifter -42 326 Befarade och konstaterade förluster medlemsavgifter 271 840 Förlust avyttring inventarier 0 57 Övrigt 1 539 2 212 SUMMA 25 179 22 711 Av beloppet avser 4 261 tkr (3 033 tkr) inköp från Seko 4) FINANSIELLA INTÄKTER 2015 2014 Ränta på återkrav felaktig arbetslöshetsersättning 97 89 Övriga ränteintäkter 216 1 263 SUMMA 313 1 352 5) STATLIGA BIDRAG TILL ARBETSLÖSHETSERSÄTTNING 2015 2014 Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning 351 938 379 362 Periodiserat statligt bidrag till arbetslöshetsersättning -571-10 570 Återbetald ersättning (till Arbetsförmedling) -1 568-1 888 SUMMA 349 799 366 904 6) KOSTNADER ARBETSLÖSHETSERSÄTTNING 2015 2014 Arbetslöshetsersättning 351 938 379 362 Periodiserad arbetslöshetsersättning -571-10 570 Återbetald arbetslöshetsersättning (från ersättningstagare) -1 568-1 888 SUMMA 349 799 366 904 7) MASKINER OCH INVENTARIER 2015-12-31 2014-12-31 IB Maskiner och inventarier 1 000 10 199 Årets inköp 69 326 Utrangeringar 0-9 525 UB Maskiner och inventarier 1 069 1 000 Ackumulerad avskrivning vid årets början -550-9 839 Årets avskrivningar -164-179 Årets återförda avskrivningar 0 9 468 Utgående ackumulerade avskrivningar -714-550 SUMMA 355 450 18
DATAPROGRAM 2015-12-31 2014-12-31 IB Maskiner och inventarier 0 4 533 Årets inköp 0 0 Årets utrangeringar 0-4 533 UB Maskiner och inventarier 0 0 Ackumulerad avskrivning vid årets början 0-4 533 Årets återförda avskrivningar 0 4 533 Utgående ackumulerade avskrivningar 0 0 SUMMA 0 0 8) LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV 2015-12-31 2014-12-31 Marknadsvärde Bokf.värde Bokf.värde Nordea 3674 170427 22 560 20 000 20 000 SUMMA 20 000 20 000 9) FORDRINGAR STATLIGA BIDRAG TILL ARBETS- 2015-12-31 2014-12-31 LÖSHETSERSÄTTNING RESPEKTIVE SKULDER ARBETSLÖSHETSERSÄTTNING Ingående periodiserade fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning 34 425 44 995 Årets förändring -572-10 570 Utgående periodiserade fordringar statligt bidrag till arbets- 33 853 34 425 löshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning 10) FORDRINGAR FELAKTIG ARBETSLÖSHETSERSÄTTNING 2015-12-31 2014-12-31 Ingående ackumulerade fordringarfordringar 8 156 8 757 Under året tillkommande fordringar 1 884 2 320 Under året reglerade fordringar -2 724-2 921 Utgående ackumulerade fordringar 7 316 8 156 Fordringar < 1 år 826 1 152 Fordringar > 1 år < 5 år 2 031 2 019 Fordringar > 5 år < 10 år 1 979 1 876 Fordringar > 10 år 2 480 3 109 SUMMA 7 316 8 156 Av årets reglerade fordringar utgörs 154 586 av beloppet som arbetslöshetskassan beslutat att efterge enligt 68 d lagen (1997:238) om arbetslöshetsförsäkring. 19
Av summan fordringar felaktig ersättning bedöms 4 459 4 985 av det nominella beloppet vara osäkra. 11) FORDRINGAR MEDLEMSAVGIFTER Fordringar grundavgift 2 010 1 710 Fordran arbetslöshetsavgift 204 479 Nedskrivning fordran medlemsavgifter -1 148-1 190 SUMMA 1 066 999 12) ÖVRIGA FORDRINGAR 2015-12-31 2014-12-31 Fordringar ordinarie medlemsavgifter, förbundet 8 263 8 749 Övriga fordringar 1 752 1 065 SUMMA 10 015 9 814 13) KORTFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV 2015-12-31 2014-12-31 Marknadsvärde Bokf.värde Bokf.värde Nordea Institutionell räntefond 8 578 8 578 8 760 Nordea Ränteplacering 20 749 20 749 20 866 SUMMA 29 327 29 626 14) SKULDER TILL ARBETSFÖRMEDLINGEN OCH IAF 2015-12-31 2014-12-31 Finansieringsavgift 6 426 5 791 Skulder felaktig ersättning 7 316 8 156 SUMMA 13 742 13 947 15) ÖVRIGA SKULDER 2015-12-31 2014-12-31 Källskatt arbetslöshetsersättning 7 428 6 429 Källskatt, personal 439 510 Arbetsgivaravgifter, personal 499 558 Övriga skulder 142 43 SUMMA 8 508 7 540 20
Civil [Service inom universitet, högskolor och övriga statliga myndigheter, administrativ personal, lokalvårdare, behandlingsassistenter] Energi [Tekniker, personal i service och underhåll i kraftanläggningar, elmontörer, drifttekniker på produktionsanläggningar] Försvar [Civil personal inom försvaret, till exempel inom administration, förråd, och verkstäder. Kompletterande tillverkning i försvarsindustrin] Post [Brevbärare, kontor, sortering, transport, distribution] Sjöfolk [Motorman, elektriker, matros, bartender, båtvärdinna, kock, kallskänka, reparatör] Tele [Anställda inom tele, IT och kompletterande verksamhet, callcenter/kundtjänst, installation och service] Trafik [Lokförare, tågvärdar, spärrvakter, stationspersonal, flygplatspersonal, reparatörer, lokalvård] Vård [Anstalter, häkten, frivård, transportorganisationen (TpT), statlig ungdomsvård, missbrukarvård, rättsmedicinalverket] Väg- och ban [Väg- och järnvägsarbetare, beläggnings- och bergarbetare, maskinförare, färjefolk, tågtrafikledning] A seko ~~ A-KASSAN FÖR SERVICE OCH KOMMUNIKATION