ÅRSREDOVISNING 2006 Ekonomivdelningen
Barn- och utbildningsförvaltningen Årsredovisning 2006 Ekonomiavdelningen Ekonomichef Elisabeth Österdahl Här lämnas en kortfattad redogörelse över viktigare händelser 2006 och utveckling på sikt och en ekonomisk rapport för 2006. Året som gått Ekonomiavdelningens resultat är ett underskott på 2 150 tkr varav 1,4 mkr avser förändringen av årets semesterlöneskuld. I resultatet ingår också den besparing som genomfördes under året på 0,3 % vilket innebar 2 213 tkr för skolområdena/motsvarande. Inom avdelningen hanteras dels avdelningens personalkostnader, dels förvaltningsövergripande intäkter och kostnader. Avdelningens resultat blev ett överskott på ca 400 tkr. Överskottet beror på att två ekonomtjänster varit vakanta under delar av året och att anslaget till kompetensutveckling inte använts fullt ut. På ekonomichefens ansvar bokförs intäkter för barnomsorgsavgifter och statsbidrag till personalförstärkningar i förskolan, skolan och fritidshem samt kostnader för bl a bidrag till fristående grundskolor, Lövsta naturbruksgymnasium, Gotlands Idrottsförbund. Vidare kostnader för avtal med KSK avseende löne- och ekonomitjänster samt kapitaltjänstkostnader för utrustning och inventarier. Även resultatet av mätningar i förskoleverksamheten och grundskolan bokförs på ekonomiavdelningen, det sk Växelverket, som i år fick förstärka verksamhetsbudgeten med ca 6 mkr pga av flera barn än beräknat. I resultatet ingår också periodiseringar som gjorts av statsbidraget till personalförstärkningar i förskolan med ca 2 mkr, dvs flyttats till 2007. Viktigare händelser 2005 Under året har månads- och delårsuppföljningar genomförts enligt plan. Eftersom två ekonomer slutat under året har uppföljningarna fördelats på färre ekonomer vilket i sin tur medfört en extra stor arbetsbelastning under året. Tack! Den första oktober 2006 kom Magnus Jönsson från Skolkontoret i Helsingborg, en efterlängtad förstärkning till avdelningen. Välkommen! Vid två tillfällen har antalet barn och elever i förskola, skolbarnsomsorg, förskoleklass, grundskola mätts, i febr och sept/okt. Budgetarbetet för planperioden 2007 till 2011 har fungerat väl även om den tilldelade budgetramen reducerades vid kommunfullmäktiges novembersammanträde med 5 mkr. 621 82 VISBY Besöksadress: Söderväg 2A, Visby Telefon: 0498-26 34 06 Telefax: 0498-26 96 75 Hemsida: www.gotland.se/buf
2 (2) Under året har den elektroniska fakturahanteringen kraftigt ökat. Efter svårigheter med åtkomsten av betalningstekniken köptes 400 mobiltelefoner in för att möjliggöra för de budgetansvariga som ligger utanför brandväggen att kunna betala sina fakturor. Ekonomiavdelningen tog under året fram en internkontrollplan för ekonomiområdet. Planen är antagen av BUN och kommer successivt att implementeras i förvaltningen. Utveckling på sikt Den största frågan är konsekvenserna av Struktur 2007 och diskussionen om ett Gemensamt kontor i kommunen där alla ekonomer, personalare mfl ev skall organiseras. Från förvaltningens ekonomer finns en reserverad hållning till den starka centraliseringen som är på gång i kommunen. Det är viktigt att fokus inte försvinner från kommunens kärnuppdrag så att verksamhetsperspektivet får stå tillbaka till förmån för ett ovanifrån perspektiv. En annan del i Struktur 2007 är Skola Gotland 2008, som också kommer att påverka avdelningens arbete. Hur stödet till cheferna skall utformas beror på vilken skol- och ledningsorganisation som kommer att finnas på Gotland. C:\Documents and Settings\årsredovisning\mall årsredovisning.doc
BARN- och UTBILDNINGSFÖRVALTNINGEN Ekonomiavdelningen BOKSLUT 2006 Ant barn/elever i rektorsområdet i kommunal verks i enskild verks Förskola 1 913 309 Familjedaghem 216 Fritidshem 2 001 103 Förskoleklass 515 34 Skola 5 994 339 Gymnasium 2 149 501 Vuxenutbildning, kommunal 316 Särskolan 112 Särgymnasium 73 1 Särvux 28 Kulturskolan 1 580 GENOMSNITTS- KOSTNAD VERKSAMHET ÅRSBUDGET ÅRSUTFALL RESULTAT PER BARN/ELEV Nämnd- & styrelse resultat 2 213 000 0 2 213 000 Nämnd adm resultat 0 0 0 Central adm resultat 28 226 800 18 463 300 9 763 500 1 141 kr Förskola resultat -44 135 000-36 431 900-7 703 100-19 044 kr Familjedaghem resultat -3 899 000-1 965 800-1 933 200-9 101 kr Fritidshem resultat -9 836 000-9 642 600-193 400-4 819 kr Förskoleklass resultat 2 231 000 1 897 500 333 500 3 684 kr Skola resultat 15 454 000 19 967 100-4 513 100 3 270 kr Gymnasium resultat 16 881 000 15 554 000 1 327 000 7 000 kr Vuxenutbildning resultat 26 000 37 000-11 000 108 kr Kulturverksamhet resultat 68 000 106 900-38 900 68 kr RESULTAT NETTO 7 229 800 7 985 500-755 700 KOMMENTAR TILL RESULTATET. Intäkterna är mindre än budgeterat beroende på att 2 mkr av statsbidraget till personalförstärkningar överförts till 2007. Barnomsorgsavgifterna ligger ungefär på budget. Här redovisas det sparbeting som beslutades gälla för 2006 med 0,3 procent. Verksamhetens del uppgår till 2 213 tkr, avdelningarna redovisar sina resp beting. Händelser som påverkar resultatet negativt är kostnader som uppstår vid mättillfällena. 2006 ökade volymen förskola och familjedaghem med ca 6 mkr. Under året har periodvis två ekonomtjänster varit vakanta. OBS resultatet ovan är exkl förändringen i semesterlöneskulden Ec rapp.xls 2007-02-05
BARN- och UTBILDNINGSFÖRVALTNINGEN EKONOMIAVDELNINGEN Interkommunal ersättning Grundskola BOKSLUT 2006 Ant barn/elever i rektorsområdet från andra kommi annan kommun Förskola Familjedaghem Fritidshem Förskoleklass Skola 12 9 GENOMSNITTS- KOSTNAD VERKSAMHET ÅRSBUDGET ÅRSUTFALL RESULTAT PER BARN/ELEV Skola intäkter -500 000-521 400 21 400-43 450 kr Skola personalkostnader 0 0 0 Skola lokalkostnader 0 0 0 Skola övriga kostnader 0 0 0 Skola enskild verksamhet 847 000 916 800-69 800 101 867 kr Skola resultat 347 000 395 400-48 400 RESULTAT NETTO 347 000 395 400 KOMMENTAR TILL RESULTATET. Att genomsnittskostnaden per elev i annan kommun är så hög beror på att det i största utsträckning är elever på specialskolor. Elevpengen är där betydligt högre än normalt. Bokslut IKE Grundskola 2006.xls 2007-02-05