Delårsrapport per augusti Resultaträkning (mkr) Utfall Utfall Årsprognos Utfall 0308 0208 Verksamhetens intäkter 770 787 1 166 1 196 Verksamhetens kostnader -3 544-3 337-5 420-5 116 Avskrivningar -140-149 -223-231 Verksamhetens nettokostnad -2 914-2 699-4 477-4 151 Skatteintäkter 2 215 2 188 3 321 3 275 Generella statsbidrag och utjämning 701 664 1 050 1 004 Resultat före finansiella poster 2 153-106 128 Finansiella intäkter 84-78 97-72 Finansiella kostnader -21-13 -34-30 Resultat efter finansiella poster 65 62-43 26 Bidrag från Kommundelegationen 45 180 Resultat 65 107-43 206 Delårsresultat Resultatet före finansiella poster visar ett överskott på 2 mkr, vilket är 151 mkr sämre än samma period ifjol, eller 53 mkr sämre än budget. Verksamhetens nettokostnad har ökat med 8 procent jämfört med samma period i fjol, medan skatter och generella statsbidrag och utjämning har ökat med 2 procent. Det faktum att nettokostnaden ökar betydligt snabbare än skatt, statsbidrag och utjämning är en oroande tendens. Börsen har utvecklats positivt under de åtta första månaderna varför 61 mkr av de bokföringsmässiga nedskrivningarna har återförts. Realiserade förluster har uppkommit med 15 mkr under perioden. Detta innebär att finansnettot är positivt med 63 mkr för perioden, vilket är 154 mkr bättre än samma period år. Periodens resultat visar därför ett överskott på 65 mkr vilket är 18 mkr sämre än budget. Intjänad semester redovisas som en kostnad vid intjänandet och under semesterperioden redovisas en tillfällig resultatförbättring. Efter semesterperioden kommer resultatet gradvis att försämras till årsskiftet. Resultat inkl jämförelsestörande poster (not 1) per tertial och år mkr: Prognos Utfall Utfall Totalt T3 T2 T1 Totalt T3 T2 T1 Verksamhetens -4 477-1 563-1400 - 1 514-4 151-1 452-1 310-1 389 nettokostnad Skatter, statsbidrag 4 371 1 455 1 449 1 467 4 279 1 427 1 430 1 422 och utjämning Resultat före -106-108 49-47 128-25 120 33 finansiella poster Finansiella poster 63-46 17-102 -11-49 -42 Resultat före bidrag -43-108 95-30 26-36 71-9 från Kommundelegationen Bidrag från Kommundelegationen 180 135-45 Resultat -43-108 95-30 206 99 71 36 1
Resultatet före finansiella poster per tertial är mellan 70 och 80 mkr sämre år jämfört med. Resultatet båda åren för tertial 1 och 3 är sämre än tertial 2 eftersom kostnaden för intjänad semester belastar resultatet då och i tertial 2 sjunker kostnaden p g a att semesterkostnaden redovisas mot balansräkningen. Helårsprognos Årsprognosen pekar på ett negativt resultat på 43 mkr, vilket är 113 mkr sämre än budget. Jämfört med år är det en försämring med 69 mkr, exklusive bidraget från Kommundelegationen. Årsprognosen som gjordes i april pekade på ett negativt resultat på 91 mkr. Landstingsstyrelsen beslutade om besparingar, i juni respektive augusti, med krav på effekt år med 31 mkr. Prognoserna på divisionerna har försämrats med 12 mkr jämfört med prognosen i april. Av besparingskraven beräknas 12 mkr klaras av under, däremot har kostnaderna ökat inom andra områden med 24 mkr. Prognosen för gemensamma intäkter och kostnader, d v s skatter, statsbidrag och finansiella intäkter och kostnader, har förbättrats med 53 mkr jämfört med prognosen i april. P g a en försvagad tillväxt beräknas de preliminära skatteutbetalningarna vara för höga varför det blir en negativ slutavräkning avseende år på 52 mkr, denna negativa slutavräkning har försämrats med 19 mkr sedan förra årsprognosen. Finansnettot har dock förbättrats med 69 mkr jämfört med i april p g a en positiv börsutveckling. Detta är huvudorsaken till den prognostiserade resultatförbättringen Ekonomi i balans Landstinget ska enligt kommunallagen ha en ekonomi i balans, dvs intäkterna ska överstiga kostnaderna. Om kostnaderna ett räkenskapsår överstiger intäkterna, ska det negativa resultatet regleras och det egna kapitalet enligt balansräkningen återställas under de närmast följande två åren. Beslut om sådan reglering ska fattas i budgeten senast andra året efter det år som det negativa resultatet uppkom. Om det finns synnerliga skäl kan fullmäktige besluta att sådan reglering inte ska göras. Av avstämningen av balanskravet nedan framgår att resultatet enligt årsprognosen är negativt. Avstämning mot kommunallagens balanskrav, mkr: -08 Årsprognos Resultat enligt resultaträkningen 65-43 Avgår samtliga realisationsvinster Synnerliga skäl enligt KL 8kap 5 Justerat resultat 65-43 Investeringar Landstingsstyrelsen har t o m augusti tagit beslut om investeringar på 138 mkr, varav investeringar för externa hyresgäster 18 mkr. Investeringsutgifterna uppgick till 118 mkr per augusti, fördelat med 68 mkr i fastigheter och 50 mkr i inventarier. Enligt årsprognosen beräknas invester- 2
ingarna uppgå till 180 mkr, varav 136 mkr avser investeringar för egen verksamhet, att jämföra med 138 mkr år. Finansiella mål Nettokostnadsandel av skatteintäkter och statsbidrag Landstingets nettokostnader utgör 100 procent av skatteintäkter, statsbidrag och utjämning per augusti. I årsprognosen utgörs andelen av 102 procent. Målet är 95 procent. Likviditet Medelsaldot för landstingets likvida medel exklusive pensionsfond och bolag uppgick under augusti till 485 mkr, vilket är en ökning med 187 mkr sedan i januari. Att observera är att 135 mkr inbetalts under året avseende Kommundelegationen. Exkluderas dessa är medelsaldot i augusti 350 mkr. Landstingsstyrelsen har i augusti beslutat att betala ut pensionsavgifter avseende intjänad individuell del för åren 1998 och 1999 på 171 mkr. Landstingets likviditetsmål är lägst 10 procent av totala nettokostnaden på helår eller 447 mkr, vilket innebär en betalningsberedskap på 36 dagar. Resultatmål Årsprognosen pekar på ett negativt resultat på 43 mkr. Landstinget har 250 mkr som ett långsiktigt resultatmål. Personal Antalet anställda har ökat med 46 personer jämfört med 31 december. Hela ökningen avser vikarier, medan tillsvidareanställd personal minskat med 9 personer. Medelsysselsättningsgraden är densamma som vid årsskiftet, 93 procent. Antal anställda per huvudgrupp och kön: -08-31 -12-31 Huvudgrupper Kvinnor Män Totalt Totalt Läkare 248 390 638 638 Sjuksköterskor 2 378 169 2 547 2 512 Undersköterskor m fl 1 486 303 1 789 1 773 Medicinteknisk personal 3 2 5 7 Paramedicinsk personal 553 89 642 635 Tandvårdspersonal 492 80 572 570 Kultur & utbildning 53 62 115 120 Driftservice 286 244 530 534 Administration 310 83 393 398 Övr adm (läkarsekr, enhetschefer mm) 444 72 516 514 Totalt landstinget 6 253 1 494 7 747 7 701 3
Sjukfrånvaro Den totala sjukfrånvaron har ökat sedan 1998 fram till årsskiftet /03. Den korta sjukfrånvaron började sjunka vid halvårsskiftet. Den senaste uppföljningen visar att även den långa sjukfrånvaron har börjat sjunka. Räknat från årets början ligger den totala sjukfrånvaron 0,3 procentenheter lägre än i fjol. Sjukfrånvaro uttryckt i procent av bruttoarbetstiden för perioderna januari-augusti och : År Kort sjukfrånvaro Lång sjukfrånvaro Totalt 1,70% 8,30% 10,00% 1,60% 8,10% 9,70% Hälso- och sjukvård 0308 0208 0108 Läkarbesök Primärvård 207 882 218 531 220 303 Specialiserad somatisk vård 138 879 141 683 144 101 Vuxenpsykiatri 3 572 4 470 4 683 Privata läkare, allmänläkare 19 615 21 103 22 639 Privata läkare, specialiserad somatisk 24 525 26 505 28 515 vård Övriga besök Primärvård 418 858 419 710 427 448 Specialiserad somatisk vård 100 188 97 243 90 154 Vuxenpsykiatri 30 213 32 129 35 563 Privata sjukgymnaster 120 187 129 039 139 826 Vårdtillfällen Primärvård 2 085 2 187 2 231 Specialiserad somatisk vård 24 590 25 648 26 668 Vuxenpsykiatri 1 001 1 053 1 229 Operationstillfällen öppen vård 22 128 19 821 17 739 Operationstillfällen sluten vård 7 328 7 541 7 445 Fastställda vårdplatser * Primärvård (OBS-platser) 70 70 70 Specialiserad somatisk vård 864 864 865 Vuxenpsykiatri 136 139 192 * fastställda ägda vårdplatser 2001 avser 31/12 Division Primärvård För att uppnå en ekonomi i balans för år har divisionen tagit fram en handlingsplan. Denna omfattar under hösten följande områden: läkemedel, sommarstängning i Pajala, budgetdialog med vårdcentraler som har stora underskott och tillfällig reducering av OBS-platser. Åtgärderna beräknas spara 7,4 mkr och bedömningen är att de klaras helt. 4
Divisionen har, i avvaktan på prövning av tingsrätten, tecknat avtal om enklare sjukvård med kommunerna i Luleå, Piteå, Älvsbyn och Gällivare. Avtalen innebär att divisionen betalar och beställer enklare sjukvård från kommunerna som står för operativt utförande. Inom en snar framtid avser divisionen teckna liknande avtal med kommunerna i Arjeplog, Arvidsjaur, Haparanda, Kiruna och Pajala. Inom primärvården har patienterna hittills utnyttjat sina ökade valmöjligheter till en kostnad av ca 22 tkr. Det är huvudsakligen sjuk-gymnastik som valts. Division Opererande specialiteter Divisionens arbete med vardagsrationaliseringar och besparingsåtgärder har hittills inte gett önskat resultat. Sparaktiviteter som totalt beräknas ge drygt 70 mkr pågår. Av dessa har aktiviteter värda 32 mkr med en bedömd effekt i år på 5 mkr, beslutats av landstingsstyrelsen. De beräknade besparingarna för år kommer inte att uppnås under, full spareffekt ska uppnås år 2005. Resterande åtgärder i det totala åtgärdsprogrammet är bl a avveckling av operationer på jourtid vid tre sjukhus, total översyn av jourlinjer i länet, anpassning av vårdplatser till riksnivå m m. Dessa ska redovisas till landstingsstyrelsen och landstingsfullmäktige enligt en särskild tidsplan under hösten. Dessutom genomförs omgående en budget- och resultatdialog med samtliga basenheter som redovisar negativ resultatprognos för detta år. Divisionen har hittills i år belastats med 632 tkr som en följd av patienternas ökade valmöjligheter. Huvudsakligen faller kostnaden inom verksamhets- område ortopedi. Division Medicinska specialiteter Divisionen presenterade i augusti ett sparförslag med målet att nå ekonomi i balans år 2005. Vissa sparåtgärder kommer att ge effekt redan, t ex har allvårdsavdelningen i Kiruna och avdelning 7 i Gällivare reducerat sina vårdplatser. Tillsammans beräknas detta spara 1,8 mkr. Motsvarande effekt har inte uppnåtts på de övriga sjukhusen. Etableringen av dialysverksamhet vid Piteå älvdals sjukhus har påbörjats och påverkar resultatet med en kostnadsökning på 0,4 mkr. Divisionens sparområden under året finns inom riks- och regionsjukvården, inhyrd personal, laboratorieanalyser, jour- och beredskap samt läkemedelshanteringen. Sparmålen har ännu inte uppnåtts. Inga patienter har hittills nyttjat de utökade valmöjligheterna. Division Vuxenpsykiatri Divisionen bedömer möjligheterna att ha ekonomi i balans mycket goda. Inom vuxenpsykiatrin har inga patienter hittills nyttjat de utökade valmöjligheterna. 5
Division Diagnostik Divisionen har i sin prognos tagit hänsyn till de kortsiktiga sparåtgärder, som styrelsen har beslutat om. Vidare förutsätts att beställningarna av laboratorietjänster från övriga divisioner inte radikalt förändras under den återstående delen av året. Därmed bedöms möjligheterna att kunna redovisa en ekonomi i balans år som goda. Ingen patient inom division Diagnostik har utnyttjat sina ökade valmöjligheter. Kökortningsprojektet inom skelettröntgen är avslutat. Under perioden november juni genomfördes ca 1 100 undersökningar vid Piteå älvdals sjukhus istället för vid Sunderby sjukhus. Eftersom det samtidigt har installerats ett nytt skelettlaboratorium i Sunderbyn och verksamheten då har varit reducerad, kan några omedelbara effekter på väntetiderna ännu inte iakttas. När verksamheten i Sunderbyn kommer igång i full skala kommer möjligheterna att minska väntetiderna bli större än om projektet inte hade genomförts. Division Folktandvård Divisionen bedömer i sin prognos för ett nollresultatet. Resultatet bedöms kunna uppnås utan några extraordinära besparingsåtgärder. Ett arbete pågår med att öka produktiviteten. Divisionen följer och ser över att en balans erhålls mellan externt finansierad och landstingsfinansierad tandvård. Verksamheten vid annexklinikerna ses också över. Socialstyrelsen har sedan 1985 följt tandhälsan hos barn och ungdomar i Sverige genom att sammanställa uppgifter från landstingen. Den senaste undersökningen från visar bl a: Norrbotten Riket Andel förskolebarn utan kariesskador 95 % av 3-åringar 72 % av 6-åringar 93 % av 3-åringar 69 % av 6-åringar 12-åringar: Medeltal skadade tänder 1,0 1,1 Andel helt kariesfria 56 % 57 % 19-åringar: Medeltal skadade tänder 3,6 3,5 Andel helt kariesfria 19 % 23 % Medeltal skadade approximalytor 1,6 1,35 Andel utan skadade approximalytor 53 % 59 % Approximalytor=kontaktytor mellan tänderna. Vid en jämförelse med förbättringstakten i riket under perioden 1995 visar det sig att hälsoförbättringarna varit något större i Norrbotten, både vad gäller andel helt kariesfria och medeltal skadade tänder i de olika åldersgrupperna. Division Kultur och utbildning Divisionens årsprognos pekar mot ett nollresultat. Intäkterna fortsätter dock att minska och beräknas vid årsslutet hamna 2,6 mkr under budget. Detta underskott kompenseras av lägre kostnader för personal, varuinköp och avskrivningar. En osäkerhet i prognosen är en faktura på ca 1 mkr för retroak- 6
tiv fjärrvärmeförbrukning p g a felaktig mätning. Undersökning pågår om divisionen är betalningsskyldig. Kostnaden finns med i prognosen. Division Service Divisionen har uppdraget att fortsätta effektivisera serviceverksamheterna. Målet är en kostnadssänkning om minst 12 mkr. Styrelsen har beslutat att följande förslag ska fortsätta att utvecklas: Konkurrensutsätta Fastighetstjänster inklusive Vaktmästeri/Transport samt service av lyftar och sängar. Beräknad kostnadssänkning ca 7 mkr. Ärendet ska återföras för beslut till styrelsen. Ersätta arbetsordercentraler (5 st) och helpdesk (2 st) med en beställningscentral. Beräknad kostnadssänkning ca 1 mkr. Medicinsk Teknik, Fastigheter, Material- och Hjälpmedelscentrum ska genom egna åtgärder effektivisera sina verksamheter och uppnå en kostnadssänkning om ca 4 mkr Ingen ekonomisk effekt förväntas under. Den största byggverksamheten bedrivs f n i Piteå-, Boden- och Gällivareområdena. I Piteå är det främst ombyggnaden för de psykiatriska centrumen A och B som påbörjats. I Boden har ombyggnation startat för en extern hyresgäst. I Gällivare pågår ett ombyggnadsprojekt av produktionsköket för Matlagets räkning och i Pajala är äldreboendeprojektet i sitt slutskede. Slutförhandlingar pågår med en köpare som skall förvärva fastigheten Sandträsk. Driftredovisning Division/verksamhet (mkr) Utfall Budgetavvikelsprognos Utfall Års- Utfall 0308 0308 0208 0312 0212 Primärvård 16 16 10-4 - 9 Opererande specialiteter -63-63 - 34-99 - 76 Medicinska specialiteter -77-77 - 35-114 - 91 Vuxenpsykiatri 16 16 14 10 17 Diagnostik 12 12 3 4 0 Folktandvård -1-1 0 0 0 Kultur och utbildning 1 1 2 0 3 Service 19 6 23 8 26 Summa divisioner -77-90 -17-195 - 130 Politik 2 2 2 1 3 Direktfördelat av landstingsfullmäktige 11 11 8 12 13 Landstingsdirektören 22 22 18 22 29 Lokal stab Sunderbyn 2 2 1 1 1 Gemensamma avskrivningar 16 16 22 17 17 Gemensamma intäkter och kostnader 89 55 28 99 93 Resultat före kommundelegaten 65 18 62-43 26 Bidrag från kommundelegationen 45 180 7
Totalt landstinget 65 18 107-43 206 Länstrafiken i Norrbotten AB -6-1 -3-9 -7 Almi Företagspartner i Norrbotten -2-2 a) -1 0 AB Informationsteknik i Norrbotten AB 1 1 0 0 0 Stiftelsen Norrbottensteatern 0 0 a) 0 0 Matlaget i Gällivare AB a) a) a) a) 0 Filmpool Nord AB a) a) a) a) 0 Eliminering av koncerninterna 4 1 1 5 3 poster Totalt sammanställda redovisningen 62 17 105-48 202 a) ingen uppgift Divisionerna redovisar per augusti ett underskott på 77 mkr, vilket är 90 mkr sämre än budget och 60 mkr sämre än samma period föregående år. Årsprognosen visar ett underskott på 195 mkr. 8
Investeringsredovisning Divisionerna, mkr Utfall Utfall Beslut Beslut före Beslut Summa Fastigheter Service, investering för egen verksamhet 16,5 36,6 5,4 42,0 59,0 Service, investering för externa hyresgäster 17,6 24,1 2,0 26,1 25,0 Summa fastigheter 34,1 60,7 7,4 68,1 84,0 Inventarier Primärvård 3,1 0,7 1,0 1,7 5,0 Opererande specialiteter 12,4 3,1 1,5 4,6 9,0 Medicinska specialiteter 4,2 0,6 0,9 1,5 2,0 Vuxenpsykiatri 0,8 0,3-0,3 1,0 Diagnostik 22,3 1,6 0,1 1,7 10,0 Folktandvård 3,5 0,4 0,9 1,3 4,0 Kultur och utbildning 0,9 0,4 0,4 2,0 Service 28,9 1,4 8,7 10,1 12,0 Service, tekniska hjälpmedel 28,0 17,1 17,1 34,0 Ankomna ej registrerade 11,2 11,2 0,0 Summa inventarier 104,1 8,1 41,8 49,9 79,0 Totalt fastigheter och inventarier 138,2 68,8 49,2 118,0 163,0 varav Totalt fastigheter och inventarier exkl externa hyresgäster 120,6 44,7 47,2 91,9 138,0 Redovisningsprinciper Samma redovisningsprinciper som vid bokslut för år tillämpas även. Däremot redovisas intjänad och uttagen semester löpande varje månad. 9
Balansräkning Balansräkning (mkr) 31 augusti 31 augusti 31 dec Fastigheter 1 897 1 885 1 888 Inventarier 383 423 409 Långfristiga fordringar 3 3 3 Värdepapper, andelar o bostadsrätter 11 11 11 Summa anläggningstillgångar 2 294 2 322 2 311 Förråd 23 20 25 Kortfristiga fordringar 380 388 541 Kortfristiga placeringar 894 812 821 Likvida medel 596 309 366 Summa omsättningstillgångar 1 893 1 529 1 753 SUMMA TILLGÅNGAR 4 187 3 851 4 064 Eget kapital 2 437 2 231 2 231 Periodens resultat 65 107 206 Summa eget kapital 2 502 2 338 2437 Avsättningar 550 474 478 Långfristiga skulder 30 55 35 Kortfristiga skulder 1 105 984 1 114 Summa skulder 1 135 1 039 1 149 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 4 187 3 851 4 064 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser före 1998 3 735 3 600 3 604 Finansieringsanalys Finansieringsanalys (mkr) Utfall Utfall Utfall -08-08 TILLFÖRDA MEDEL Periodens resultat 65 107 206 Avskrivningar som påverkat resultatet 140 149 231 Förändring av kapitalbindning 149-162 -189 Försäljning av anläggningstillgångar 6 Minskning långfristiga fordringar 1 1 Ökning avsättningar 72 52 56 Summa tillförda medel 426 147 311 ANVÄNDA MEDEL Nettoinvesteringar -118-85 -163 Minskning långfristiga skulder -5-20 Summa använda medel -123-85 -183 FÖRÄNDRING LIKVIDA MEDEL OCH KORTFRISTIGA PLACERINGAR 303 62 128 10
Noter Not 1, Jämförelsestörande poster, mkr Utfall Utfall Årsprognos Utfall 0308 0208 Verksamhetens intäkter Realisationsvinster - 4-6 Verksamhetens kostnader Pensioner - - - 18 Övriga kostnader Realisationsförluster -2 Totalt - 4-22 Not 2 Skatt per tertial, mkr Prognos Utfall Utfall Totalt T3 T2 T1 Totalt T3 T2 T1 Preliminärt utbetalda skatter 3 358 1 119 1 119 1 120 3 208 1 069 1 069 1 070 Prognostiserad slutavräkning 27 8 19 - just 2001 Prognostiserad slutavräkning 3 - -1 4 27 5 3 19 just Prognostiserad slutavräkning -52-17 -25-10 Landstingets andel av statlig 12 4 4 4 13 5 4 4 skatt 200 kr Summa skatter 3 321 1 106 1 097 1 118 3 275 1 087 1 095 1 093 Not 3 Generella statsbidrag, mkr Prognos Utfall Utfall Totalt T3 T2 T1 Totalt T3 Kostnadsutjämning 420 140 140 140 415 139 139 137 Införandetillägg 244 82 81 81 245 82 82 81 Inkomstutjämning 129 43 43 43 81 27 27 27 Omställningsbidrag pga befolkningsminskning 25 9 8 8 26 9 9 8 Generella statsbidrag 185 61 62 62 465 155 155 155 Särskilt statsbidrag hälso- och 3 1 1 1 sjukvård Generellt anställningsstöd 25 8 9 8 23 9 9 5 Tillgänglighet 22 6 9 7 14 8 2 4 Avgift mervärdesskatt - - - - -268-90 -89-89 Summa 1 050 349 352 349 1 004 340 335 329 T2 T1 11
Not 4 Finansiella intäkter, mkr Prognos Utfall Utfall Totalt T3 T2 T1 Totalt T3 T2 T1 Ränteintäkter 51 20 14 17 42 17 12 13 Utdelning på aktier 7-1 6 5-1 4 Vinst och förlust vid försäljning -22-7 -1-14 -36-13 -10-13 av värdepapper Nedskrivning av värdepapper 61 42 19-83 2-47 -38 Summa 97 13 56 28-72 6-44 -34 Not 5 Finansiella kostnader, mkr Prognos Utfall Utfall Totalt T3 T2 T1 Totalt T3 Räntekostnader -7-3 -2-2 -5-3 -1-1 Räntekostnader pensioner -24-9 -8-8 -23-11 -5-7 Övriga finansiella kostnader -3-1 -1-2 -3 1 - Summa -34-13 -10-11 -30-17 -5-8 T2 T1 Not 5 Landstingets pensionsmedelsförvaltning, mkr -08 Pensionsförpliktelse (balansräkningen avsättning) 453 388 Pensionsförpliktelse (balansräkningen, avvecklingsreserv) 26 38 Pensionsförpliktelse (ansvarsförbindelse) 3 735 3 604 Summa 4 214 4 030 Pensionsfond, bokfört värde 905 829 Återlån 3 309 3 201 Pensionsfond, marknadsvärde 906 839 Pensionsfond, orealiserad avkastning 63-74 Pensionsfond, realiserad avkastning 11 3 Realiserad och orealiserad avkastning på Pensionsfonden 8,1% -8,5% 12