Nyheter i Norstedts Skatt /C

Transkript

1 Nyheter i Norstedts Skatt /C Ann-Charlotte Salander - Produktchef Välkommen till en ny version av Norstedts Skatt som innehåller fastställda deklarationsblanketter samt påslagen anstånds- och SRU-funktionalitet. Anstånd med inlämning av deklarationer tax 2011 Den 2 maj är enligt lag senaste inlämningsdag för deklarationen för både fysiska och juridiska personer. Om byråanstånd medges ska deklarationerna levereras successivt under perioden 2 maj - 15 juni De generösaste anståndsplanerna får man om man lämnar såväl anståndsansökan som SRUuppgifter elektroniskt. Vid 2011 års taxering gäller följande datum och procentsatser för leverans av SRU-uppgifter och självdeklaration. Anståndsansökan och SRU-uppgifter lämnas elektroniskt 16 maj 50 % 31 maj 25 % 15 juni 25 % Anståndsansökan lämnas på papper och SRU-uppgifter lämnas elektroniskt 16 maj 60 % 31maj 20 % 15 juni 20 % Anståndsansökan och SRU-uppgifter lämnas på Papper 3 maj 35 % 16 maj 60 % 31 maj 4 % 15 juni 1 % Anstånd 2011 i Norstedts program Anstånd i Norstedts program Använder du Norstedts Klient skapar du enkelt ett anstånd via anståndsguiden som finns inbyggd i programmet. Om du inte har Norstedts Klient så finns det möjlighet att skapa planmässig anståndsansökan inifrån Norstedts Skatt. Detta förutsätter att du har tilläggsmodulen Klientdatabas. Nedan följer en kort beskrivning av hur man begär anstånd. Mer information finns bl.a. i Norstedts Klients användarinstruktion. 1 (8)

2 Anstånd i Norstedts Klient 1) Markera alla de klienter som du vill begära anstånd för. Det finns fyra sätt att göra detta på. Om du föregående år begärde anstånd för dina klienter i Norstedts Klient och vill begära anstånd för samma klienter kan man gå in under menyn Åtgärder och välja Markera all klienter med planmässigt anstånd föregående taxår. Ctrl + A, vilket innebär att du markerar alla klienter. Shift + piltangenterna Ctrl + markering med musen, detta gör att du kan hoppa över vissa klienter. Om du vill att anstånd ska begäras för varje handläggare för sig, kan du använda dig av Visa urval som finns i knappraden i Norstedts Klient i form av en kikare. I urvalet kan du välja en viss handläggare och bland dennes klienter välja dem det skall begäras anstånd för. 2) Nästa moment är att starta Anståndsguiden, som du hittar under menyn Åtgärder. Sedan är det bara att följa de anvisningar som Anståndsguiden ger. 3) I Anståndsguiden - Avslutning kommer du att få en fråga om du vill exportera ansökan via Skatteverkets filöverföringstjänst eller via flyttbart media (diskett, CD, USB). Om du vill exportera på en gång ska du sätta ett kryss i rutan. Glöm inte att ha en eller flera disketter tillgängliga om du skall exportera via diskett. Om du lämnar in ansökan elektroniskt ska du inte lämna in några blanketter. 4) Om du väljer att exportera vid ett senare tillfälle går man in i Anstånd (enklast genom genvägarna till vänster) och sedan in under menyn Anståndslista /Exportera till SRU eller Export blankett, och följer anvisningarna. Anstånd i Klientdatabasen 1) Under menyn Verktyg i skatteprogrammet hittar du Klientdatabasen, välj Förteckning. 2) Alla de klienter du vill begära anstånd för måste vara markerade med ett p för planmässigt anstånd vid klient uppgifterna. Detta måste göras var klient för sig, det finns inte som i Klient en uppdragshanterare för alla klienter. 3) Gå in under verktyg inställningar Fliken SRU. Kontrollera samtliga inställningar för export på de tre första flikarna. 4) I klientdatabasens förteckning klickar du sedan på knappen Anstånd och väljer Guide Ansökan anstånd enligt plan. 5) En dialogruta öppnas. Följ instruktionerna punkt 1-6. Genom att trycka på knapparna kommer du till aktuell plats i programmet. 6) Observera att i de fall uppgifterna lämnas elektroniskt så ska inte några blanketter skickas in. 7) Exporten av SRU-uppgifterna görs genom att du klickar på knappen vid punkt 6. Du kan även välja att exportera via Export SRU under arkivmenyn SRU-filer till Skatteverket - allmänt Deklarationer och anståndsansökningar kan lämnas till Skatteverket elektroniskt som SRU-filer via två olika medier: 1. Filöverföring via Skatteverkets webbplats 2. Flyttbart media, t ex diskett, USB-minne eller CD Krav För att kunna skicka in SRU-filer via filöverföringstjänsten krävs att du har en e-legitimation eller ett konverterat ELDA-certifikat. 2 (8)

3 SRU-filer i Norstedts program I Norstedts Skatt I Skatteprogrammet sparar du dina deklarationsfiler precis som vanligt. I de fall du sparar en deklation som innehåller SRU-uppgifter genereras en SRU-fil. SRU-filerna ser du i SRU-dialogen som du hittar i Arkivmenyn under Export SRU. Norstedts Skatt - Exportguide När du ska exportera dina SRU-filer eller din anståndsansökan markerar du filerna i listan och klickar på Export. Du möts nu av en guide där du själv väljer vilket media du vill använda för att leverera dina filer. Väljer du Skatteverkets filövering kommer programmet att skapa upp två stycken filer; blanketter.sru och info.sru. När dessa filer genereras skapas en underkatalog till din SRU-mapp. Underkatalogen namnsätts till Inlämning + dagens datum och tid för exporten. Dina filer, dvs blanketter.sru och info.sru, läggs sedan i katalogen. Så här kommer det att se ut om du sparar SRU-filerna under "Mina dokument" enligt vårt förslag vid installationen: C:\Mina dokument\norstedts Juridik\Skatt\Tax 2011\SRU\Inlämning Gör du ytterligare en export samma dag kommer de nya filerna att läggas i en katalog med samma datum men annan tid. Notera att storleken på filen blanketter.sru kan vara högst 5Mb. Programmet sköter detta med automatik. Har du markerat så många filer för export så att storleken överskrids skapas automatiskt ytterligare ett inlämningspaket. När detta är klart går du in på Skatteverkets webbplats. Där väljer du E-tjänster / Filöverföring. Där bifogar du filerna blanketter.sru och info.sru som ligger i katalogen med rätt datum och tid. Norstedts Klient All funktionalitet som finns i Norstedts Skatt beträffande nytt sätt för SRU-inlämning finns också i Norstedts Klient Blanketter som kan skickas via SRU Vilka blanketter skickas via SRU-export till Skatteverket? 2 R Räkenskapsschema AB 2 S Skattemässiga justeringar AB 2005 Ändring av basuppgifter 3 (INK3) samtliga uppgifter på sidan 2 och 4 samt räkenskapsschemat R3. 4 (INK4), utom sida 1, med eller utan räkenskapsschema R4. Delägaruppgifter handelsbolag, blankett 4 sidan fyra, blankett 4B (SKV 2004b) NE NEA N3A N3B N4 N7 N8 N9 MB T1 T2 3 (8)

4 K2 K4 K5 K6 K7 K8 K9 K10 K10A K12 K13 K15A K15B SRU nyheter Nyheter från Skatteverket Skatteverket har gjort få ändringar av SRU-hanteringen i år. Den som vill veta mer exakt vad kan läsa Skatteverkets anvisning SKV 269 (utg. 18) Teknisk beskrivning inkomståret 2010 för elektronisk redovisning. Broschyren finns endast som pdf-fil på Skatteverkets webbplats ( Några av de ändringar som gjort är: * Vissa koder har tagits bort eller tillkommit på blanketterna INK2, INK3, INK4, NE, N3A, N3B, N7, K2, K10 och T2 * En ny blankett har tillkommit, N9 * Koncernuppgifter har tagits bort på INK2S. * Nya regler har införts på tex K2, K5 och K6 angående tvingande fält eller fält som inte får förekomma tillsammans. * Fr.o.m. onsdagen i vecka går det att skicka in filer via Skatteverkets webbplats. Nyheter i programmet Programmet och alla blanketterna är uppdaterade med de nya och ändrade SRU-koderna och andra förändringar enligt Skatteverkets tekniska beskrivning. Hanteringen av SRU-filer och anstånd är i princip oförändrad sedan förra året men vi vill särskilt uppmärksamma om vissa ändringar som gjordes förra året efter önskemål från kunder: Sortering på användare För de byråer som har flera olika handläggare har listan över SRU-filer kunnat bli mycket lång och oöverskådlig. Vi fick därför önskemålet att man skulle kunna sortera SRU-filerna efter handläggare, på samma sätt som man kan göra om man skickar SRU via Klient-programmet. Vi har därför lagt till en kolumn i SRU-listan och SRU-dialogens deklarationsvy där man ser vem som sparat SRU-filen respektive deklarationsfilen. I kolumnen visas det användanamn man angivit i inloggningsdialogen för den som senast sparat filen. Genom att klicka på kolumnrubriken sorteras förteckningen i bokstavsordning så varje handläggare snabbt kan hantera sina egna filer. 4 (8)

5 Att inte skapa SRU Vi rekommenderar att man har inställningen att SRU-filer ska skapas automatiskt när deklarationen sparas. En del kunder vill ha den inställningen men ändå kunna undanta att vissa deklaranter sparas som SRU, till exempel för att man bara gör enstaka blanketter för kunden och därför inte kan skicka en komplett SRU-fil. Kryss på BAS För att kunna hantera detta har vi lagt till ett kryssfält på BAS-sidan där man kryssar i om man vill att SRU-fil INTE ska skapas för deklaranten. Det krävs alltså ett aktivt val för att utesluta en deklaration från SRU-lagring om man har inställningen för automatisk lagring, vilket är standard i programmet. Krysset ersätter det som tidigare fanns på BAS-sidan om näringsuppgifter. Men eftersom det gamla krysset endast var en upplysning till handläggaren och inte styrde någon lagring har vi valt att inte markera det nya automatiskt även om det gamla var ikryssat. Om ni kryssar i fältet för att SRU inte ska sparas innebär det dels att SRU-filen inte sparas med automatik när deklarationsfilen sparas. Dessutom kommer deklarationsfilen inte att synas i SRUdialogens deklarationsvy, man kommer alltså inte att i efterhand kunna skapa en SRU-fil om man inte tar bort krysset på BAS-sidan och sparar om filen. Om man satt krysset i en deklaration som sparats tidigare kan det finnas en SRU-fil skapad. När deklarationen sparas på nytt görs en kontroll för detta och man får en fråga om filen ska tas bort. Vill man inte ha kvar den gamla SRU-filen bör man naturligtvis ta bort den. Det finns sedan tidigare andra sätt att helt eller delvis styra att SRU inte sparas, dessa är oförändrade, men redovisas här kortfattat: SRU enligt KDB De som använder programmets inbyggda Klientdatabas (KDB) kan välja att på SRUinställningarna ange att SRU ska lagras enligt Klientdatabasen. Har man den inställningen känner programmet av om man i klientuppgifterna angivit att deklarationen Ska lämnas på ADB. Har man satt ett NEJ i det fältet sparas inte SRU-fil för den klienten. Har man inställningen Enligt klientdatabas innebär det att krysset för SRU på BAS-sidan inte visas eftersom Klientdatabasens uppgifter styr lagringen. Ingen Lagring Som alternativ till att lagra SRU automatiskt eller enligt Klientdatabasen kan man göra inställningen att SRU-filer inte ska lagras. Då sker igen automatisk lagring av SRU-filer när deklarationen sparas. Vill man ändå skicka SRU-filer kan man i efterhand gå till SRUdialogens deklarationsvy, markera önskade filer och klicka på Skapa-knappen så sparas de markerade filerna som SRU. Vissa blanketter I normalfallet sparas uppgifter från alla blanketter som är SRU-kodade till SRU-filen. Om man vill att deklarationen ska sparas som en SRU-fil men att vissa blanketter inte ska finnas med i filen kan man välja att just den/de blanketterna inte ska sparas. Enklast gör man det genom att högerklicka på blanketten i Översikten nere till vänster i arbetsgången. Klicka sedan bort bocken i Exportera blankett till SRU. Då kommer inte uppgifterna med i filen. Detta kan behöva göras om uppgifter i en blankett inte accepteras av Skatteverket, till exempel om man anger ett utländskt organisationsnummer på blankett K10. 5 (8)

6 Nyheter och ändringar i blanketter INK1-1 ROT avdrag Förtryckta uppgifter om ROT/RUT ska ses som att man kvitterar erhållen skattereduktion enligt fakturamodellen genom att skriva på deklarationen. De skattereduktioner som Skatteverket känner till vid deklarationsutskicket kommer att förtryckas och framgå av specifikationen till inkomstdeklarationen. Detta kan vara förmån av husarbeten, preliminära skattereduktioner som du fått på faktura, m.m. Skattereduktionen får vara högst kr per sökande. Har du fått skattereduktion genom att den som utfört arbetet gjort avdrag för skattereduktionen på fakturan måste du ange denna i angivet fält för att vi ska kunna beräkna slutlig reduktion. Det kan vara så att du inte kan utnyttja hela skattereduktionen beroende på din inkomst eller andra skattereduktionen som görs före skattereduktionen för husarbeten. Skattereduktion som inte kan utnyttjas framgår av skatteberäkningens resultatsida. INK1-2 Nedsättning egenavgifter för fysisk person Från och med 2011 års taxering kan enskilda näringsidkare under vissa förutsättningar få nedsättning av egenavgifterna. Detsamma gäller för fysiska personer som är delägare i handelsbolag. Nedsättningen av egenavgifter får göras av aktiva näringsidkare som har en nettoinkomst överstigande kr. Avdraget kan bara göras av aktiva näringsidkare som är 26 till 64 år vid ingången av året före taxeringsåret och som betalar fulla egenavgifter. Avdraget är 5 % av avgiftsunderlaget för inkomst av aktiv näringsverksamhet, men maximerat till kr för enskilda näringsidkare och till kr totalt för samtliga delägare i handelsbolag per år kr gäller även när flera personer bedriver ett enkelt bolag tillsammans. Så här fyller du i sidan två på blankett INK1 Om du endast har inkomst av enskild näringsverksamhet och vill ha nedsättning av egenavgifterna så räcker det med att sätta ett kryss vid kod 142 på sidan 2. Observera att blankett NE måste vara kopplad till INK1. I exemplet antar vi att nettoinkomsten är kr, det ger en nedsättning av egenavgifterna med kr. Har du inkomst från handelsbolag eller enkelt bolag måste du i stället ange belopp för nedsättningen vid kod 143. Om du har inkomst från både enskild näringsverksamhet och handelsbolag fyller du i den sammanlagda nedsättningen vid kod 143. Det ska inte vara ett kryss vid kod 142. N9 Det finns en ny blankett - N9 - för nedsättning av nedsättningen. Gäller endast fysiska personer inom jordbruks och fiskerisektorn som har fått statligt stöd av mindre betydelse. 6 (8)

7 N3B På N3B finns en fördjupningsdialog som visar ingående negativ justerad anskaffningsutgift (JAU). I taxeringen 2011 ska negativ JAU tas upp som intäkt på INK2 eller INK3. Du har möjlighet att fördela intäkten på taxeringarna och gör fördelningen i fördjupningsdialogen. Överföring sker automatiskt till huvudblanketten. En ny punkt 5 som berör utdelning på näringsbetingade innehav har tillkommit. BLA Löne- och avkastningsskatteblanketten (BLA) har ändrats. Ett nytt fält har tillkommit, som avser utländsk pensionsförsäkring. Skatten är 15 procent och underlaget beräknas på det ingående värdet vid kalenderårets ingång. Du får själv fylla i underlaget på skatteberäkningen under avkastningsskatt för att får en riktig skatteberäkning. För utländska kapital- och pensionsförsäkringar ska beskattningsåret alltid vara detsamma som kalenderåret. Detta gäller för avkastningsskatt enligt 2 första stycket 7, 8,och 9 lag (1990:661) om avkastningsskatt på pensionsmedel. Proportionering i förhållande till räkenskapsårets längd görs inte för utländska försäkringar. Övriga procentsatser avseende FORA och Collectum är uppdaterade för 2010 och K2 Blankett K2 har ändrats en del. Ett nytt avsnitt, F, för återföring av preliminärt uppskovsbelopp har skapats för de fall där hela uppskovet ska återföras. Avsnitt G har också ändrats med anledning av att tillägget på 10 % har tagits bort. Här beräknas det slutliga uppskovsbeloppet när det var preliminärt vid förra årets taxering. Krysset för uppgift om ersättningsbostaden finns i utlandet finns numera i avsnitt I. K10 Blanketten har fått några färre fält då klyvningsregeln för fördelning av tjänste- och kapitalbeskattad vinst är borttagen. Detsamma gäller uppgifterna om utgående sparad lättnad då tax 2011 är sista året att nyttja sparad lättnad Blankett 4639, Ansökan/Anmälan, Avregistrering/ändring av uppgifter, finns nu i programmet. Nya upplysningsfält om årsbokslut/årsredovisning Ett nytt avsnitt med kryssrutor angående årsredovisningen/årsbokslutet har lagts in på alla näringsblanketter. Här ska man ange om årsredovisningen har reviderats och om man haft hjälp vid upprättandet av årsredovisningen/årsbokslutet. Frågan om revision finns inte på blankett NE. SRU rapport När du har importerat belopp till NE, R2, R3 eller R4 har du möjlighet att hämta en rapport som visar SRU kod, vilka konton som hämtats till SRU koden, belopp samt till vilket fält beloppet förts. Rapporten har utökats med en kolumn som visar fältnummer och namn på respektive blankett. Knappen SRU-rapport visas bara när det finns importerade värden och ligger på första sidan på respektive blankett. 7 (8)

8 Nyheter i beräkningsmodulerna Resultatplanering Inkomstplanering för enskild näringsverksamhet och för delägare i handelsbolag. Grafiken till beräkningarna är omgjord och har förtydligats med förklaringar till de olika staplarna. Resultatanalys för enskild näringsverksamhet och aktiebolag. Grafiken till analyserna har förtydligats med förklaringar till de olika staplarna. Inkomstplanering för fysisk person som bedriver näringsverksamhet eller är delägare i handelsbolag (ENIP och HBIP) kommer att ersätta nuvarande resultatplanering för fysiska personer (EN och HB). De sistnämnda kommer att tas bort till version 1 av Norstedts Skatt Boendekalkylerna Boendekalkylerna är uppdaterade med Konsumentverkets beräknade levnadskostnader för Nyheter i Norstedts Processtöd Reko Nu kan du bifoga egna filer till varje punkt i listan. Punkten måste först expandera så att hjälptexten och noteringsfältet visas. Därefter klickar du på knappen för Bifoga filer. Du kan välja om du vill göra en länk eller om du vill bädda in filen så att den sparas i processfilen. Ett gem visas vid punkten i listan då filer har bifogats. På så sätt kan du enkelt se till vilken punkt det finns bifogade filer utan att behöva expandera varje punkt. Efter varje bifogad fil visas en knapp för att Ta bort den bifogade filen. Om ni är flera som arbetar med samma processfil samtidigt sker en direkt uppdatering av de ändringar som en användare gör hos övriga användare. Filen behöver inte sparas för att du ska kunna se vad en kollega har skrivit eller vilka filer som har bifogats. På de punkter i listan som hänvisar till Norstedts Klient eller Norstedts Transaktionsanalys finns nu pilar inlagda som startar respektive program. Du kommer till startsidan där du öppnar det uppdrag du vill arbeta med. 8 (8)