Nyheter i Norstedts Skatt /C

Transkript

1 Nyheter i Norstedts Skatt /C Ann-Charlotte Salander - Produktchef Välkommen till en ny version av Norstedts Skatt. I version är programmet fortsatt uppdaterat för taxeringen Blanketter från Skatteverket är fastställda, SRU-funktioner och Anståndsfunktioner är påslagna i programmet. Anstånd med inlämning av deklarationer tax 2012 Den 2 maj är enligt lag senaste inlämningsdag för deklarationen för både fysiska och juridiska personer. Om byråanstånd medges ska deklarationerna levereras successivt under perioden 2 maj - 15 juni De generösaste anståndsplanerna får man om man lämnar såväl anståndsansökan som SRUuppgifter elektroniskt. Vid 2012 års taxering gäller följande datum och procentsatser för leverans av SRU-uppgifter och självdeklaration. Anståndsansökan och SRU-uppgifter lämnas elektroniskt 15 maj 50 % 31 maj 25 % 15 juni 25 % Anståndsansökan lämnas på papper och SRU-uppgifter lämnas elektroniskt 15 maj 60 % 31maj 20 % 15 juni 20 % Anståndsansökan och SRU-uppgifter lämnas på Papper 2 maj 35 % 15 maj 60 % 31 maj 4 % 15 juni 1 % Anstånd i Norstedts program Använder du Norstedts Klient skapar du enkelt ett anstånd via anståndsguiden som finns inbyggd i programmet. Om du inte har Norstedts Klient så finns det möjlighet att skapa planmässig anståndsansökan inifrån Norstedts Skatt. Detta förutsätter att du har tilläggsmodulen Klientdatabas. 1 (9)

2 Nedan följer en kort beskrivning av hur man begär anstånd. Mer information finns bl.a. i Norstedts Klients användarinstruktion. Anstånd i Norstedts Klient 1) Markera alla de klienter som du vill begära anstånd för. Det finns fyra sätt att göra detta på. " Om du föregående år begärde anstånd för dina klienter i Norstedts Klient och vill begära anstånd för samma klienter kan man gå in under menyn Åtgärder och välja Markera all klienter med planmässigt anstånd föregående taxår. " Ctrl + A, vilket innebär att du markerar alla klienter. " Shift + piltangenterna " Ctrl + markering med musen, detta gör att du kan hoppa över vissa klienter. Om du vill att anstånd ska begäras för varje handläggare för sig, kan du använda dig av Visa urval som finns i knappraden i Norstedts Klient i form av en kikare. I urvalet kan du välja en viss handläggare och bland dennes klienter välja dem det skall begäras anstånd för. 2) Nästa moment är att starta Anståndsguiden, som du hittar under menyn Åtgärder. Sedan är det bara att följa de anvisningar som Anståndsguiden ger. 3) I Anståndsguiden - Avslutning kommer du att få en fråga om du vill exportera ansökan via Skatteverkets filöverföringstjänst eller via flyttbart media (diskett, CD, USB). Om du vill exportera på en gång ska du sätta ett kryss i rutan. Glöm inte att ha en eller flera disketter tillgängliga om du skall exportera via diskett. Om du lämnar in ansökan elektroniskt ska du inte lämna in några blanketter. 4) Om du väljer att exportera vid ett senare tillfälle går man in i Anstånd (enklast genom genvägarna till vänster) och sedan in under menyn Anståndslista /Exportera till SRU eller Export blankett, och följer anvisningarna. Anstånd i Klientdatabasen 1) Under menyn Verktyg i skatteprogrammet hittar du Klientdatabasen, välj Förteckning. 2) Alla de klienter du vill begära anstånd för måste vara markerade med ett "p" för planmässigt anstånd vid klient uppgifterna. Detta måste göras var klient för sig, det finns inte som i Klient en uppdragshanterare för alla klienter. 3) Gå in under verktyg inställningar Fliken SRU. Kontrollera samtliga inställningar för export på de tre första flikarna. 4) I klientdatabasens förteckning klickar du sedan på knappen Anstånd och väljer Guide Ansökan anstånd enligt plan. 5) En dialogruta öppnas. Följ instruktionerna punkt 1-6. Genom att trycka på knapparna kommer du till aktuell plats i programmet. 6) Observera att i de fall uppgifterna lämnas elektroniskt så ska inte några blanketter skickas in. 7) Exporten av SRU-uppgifterna görs genom att du klickar på knappen vid punkt 6. Du kan även välja att exportera via Export SRU under arkivmenyn. SRU-filer till Skatteverket allmänt Deklarationer och anståndsansökningar kan lämnas till Skatteverket elektroniskt som SRU-filer via två olika medier: 1. Filöverföring via Skatteverkets webbplats 2. Flyttbart media, t ex diskett, USB-minne eller CD 2 (9)

3 Krav För att kunna skicka in SRU-filer via filöverföringstjänsten krävs att du har en e-legitimation eller ett konverterat ELDA-certifikat. SRU-filer i Norstedts program I Norstedts Skatt I Skatteprogrammet sparar du dina deklarationsfiler precis som vanligt. I de fall du sparar en deklation som innehåller SRU-uppgifter genereras en SRU-fil. SRU-filerna ser du i SRU-dialogen som du hittar i Arkivmenyn under Export SRU. Norstedts Skatt - Exportguide När du ska exportera dina SRU-filer eller din anståndsansökan markerar du filerna i listan och klickar på Export. Du möts nu av en guide där du själv väljer vilket media du vill använda för att leverera dina filer. Väljer du Skatteverkets filövering kommer programmet att skapa upp två stycken filer; blanketter.sru och info.sru. När dessa filer genereras skapas en underkatalog till din SRU-mapp. Underkatalogen namnsätts till Inlämning + dagens datum och tid för exporten. Dina filer, dvs blanketter.sru och info.sru, läggs sedan i katalogen. Så här kommer det att se ut om du sparar SRU-filerna under "Mina dokument" enligt vårt förslag vid installationen: C:\Mina dokument\norstedts Juridik\Skatt\Tax 2012\SRU\Inlämning Gör du ytterligare en export samma dag kommer de nya filerna att läggas i en katalog med samma datum men annan tid. Notera att storleken på filen blanketter.sru kan vara högst 5Mb. Programmet sköter detta med automatik. Har du markerat så många filer för export så att storleken överskrids skapas automatiskt ytterligare ett inlämningspaket. När detta är klart går du in på Skatteverkets webbplats. Där väljer du E-tjänster / Filöverföring. Där bifogar du filerna blanketter.sru och info.sru som ligger i katalogen med rätt datum och tid. Norstedts Klient All funktionalitet som finns i Norstedts Skatt beträffande nytt sätt för SRU-inlämning finns också i Norstedts Klient Vilka blanketter skickas via SRU-export till Skatteverket? Enligt SKVs tekniska beskrivning för elektronisk redovisning avseende 2012 års taxering (SKV 269 utgåva 19) kan följande blanketter lämnas elektroniskt : o 2R o 2S o 2005 o 3 o 3R o 3S o 3U o 4R o 4S 3 (9)

4 o 4DU o NE o NEA o N3A o N3B o N4 o N7 o N8 o MB o T1 o T2 o K2 o K4 o K5 o K6 o K7 o K8 o K9 o K10 o K10A o K12 o K13 o K15A o K15B Huvudblanketter Blankett INK1 lämnas inte via SRU. Inga uppgifter på den går vidare via fil utan blanketten måste fyllas i med alla uppgifter, skrivas under och lämnas på papper. Inte heller blankett INK2, INK3 eller INK4 kan lämnas elektroniskt. Blanketterna är ensidiga och måste skrivas under och lämnas på papper i original eller laserritad. Nyheter SRU 2012 Nyheter från Skatteverket Den som vill veta mer exakt vad som ändrats i SRU-hanteringen kan läsa Skatteverkets anvisning SKV 269 (utg.19) Teknisk beskrivning inkomståret 2011 för elektronisk redovisning. Broschyren finns som pdf-fil på Skatteverkets webbplats ( Några av de ändringar som gjort är: * Årets största nyhet är att handelsbolagsblanketterna gjorts om helt. De är uppdelade i flera nya blanketter: 4, 4R, 4S, och 4DU. Alla SRU-koder har dessutom bytts ut mot fyrställiga koder! * Även blanketterna för Stiftelse/Förening har bytt namn och i vissa fall delats upp i flera nya blanketter: 3, 3K, 3R, 3S och 3SU. De flesta SRU-koderna är oförändrade men på tex 3SU har flera koder tagits bot, ändrats eller lagts till. * Blankett N9, som var ny förra året, har tagits bort i år. * Förutom ovanstående ändringar har vissa koder har tagits bort eller tillkommit på blanketterna: N3A, N3B, N4, N7, N8, K10, K12 och T2 * Viss förändring av landkoder och anståndskontor. 4 (9)

5 * Fr.o.m. måndagen i vecka går det att skicka in filer via Skatteverkets webbplats. Nyheter i programmet Programmet och alla blanketterna är uppdaterade med de nya och ändrade SRU-koderna och andra förändringar enligt Skatteverkets tekniska beskrivning. Hanteringen av SRU-filer och anstånd är i övrigt till största delen oförändrad sedan förra året men vi vill särskilt uppmärksamma om vissa ändringar som gjorts tidigare år efter önskemål från kunder: Sortering på användare För de byråer som har flera olika handläggare har listan över SRU-filer kunnat bli mycket lång och oöverskådlig. Vi fick därför önskemålet att man skulle kunna sortera SRU-filerna efter handläggare, på samma sätt som man kan göra om man skickar SRU via Klient-programmet. Vi har därför lagt till en kolumn i SRU-listan och SRU-dialogens deklarationsvy där man ser vem som sparat SRU-filen respektive deklarationsfilen. I kolumnen visas det användanamn man angivit i inloggningsdialogen för den som senast sparat filen. Genom att klicka på kolumnrubriken sorteras förteckningen i bokstavsordning så varje handläggare snabbt kan hantera sina egna filer. Att inte skapa SRU Vi rekommenderar att man har inställningen att SRU-filer ska skapas automatiskt när deklarationen sparas. En del kunder vill ha den inställningen men ändå kunna undanta att vissa deklaranter sparas som SRU, till exempel för att man bara gör enstaka blanketter för kunden och därför inte kan skicka en komplett SRU-fil. Kryss på BAS För att kunna hantera detta har vi lagt till ett kryssfält på BAS-sidan där man kryssar i om man vill att SRU-fil INTE ska skapas för deklaranten. Det krävs alltså ett aktivt val för att utesluta en deklaration från SRU-lagring om man har inställningen för automatisk lagring, vilket är standard i programmet. Krysset ersätter det som tidigare fanns på BAS-sidan om näringsuppgifter. Men eftersom det gamla krysset endast var en upplysning till handläggaren och inte styrde någon lagring har vi valt att inte markera det nya automatiskt även om det gamla var ikryssat. Om ni kryssar i fältet för att SRU inte ska sparas innebär det dels att SRU-filen inte sparas med automatik när deklarationsfilen sparas. Dessutom kommer deklarationsfilen inte att synas i SRUdialogens deklarationsvy, man kommer alltså inte att i efterhand kunna skapa en SRU-fil om man inte tar bort krysset på BAS-sidan och sparar om filen. Om man satt krysset i en deklaration som sparats tidigare kan det finnas en SRU-fil skapad. När deklarationen sparas på nytt görs en kontroll för detta och man får en fråga om filen ska tas bort. Vill man inte ha kvar den gamla SRU-filen bör man naturligtvis ta bort den. Det finns sedan tidigare andra sätt att helt eller delvis styra att SRU inte sparas, dessa är oförändrade, men redovisas här kortfattat: SRU enligt KDB De som använder programmets inbyggda Klientdatabas (KDB) kan välja att på SRU-inställningarna ange att SRU ska lagras enligt Klientdatabasen. Har man den inställningen känner programmet av om man i klientuppgifterna angivit att deklarationen Ska lämnas på ADB. Har man satt ett NEJ i det fältet sparas inte SRU-fil för den klienten. 5 (9)

6 Har man inställningen Enligt klientdatabas innebär det att krysset för SRU på BAS-sidan inte visas eftersom Klientdatabasens uppgifter styr lagringen. Ingen Lagring Som alternativ till att lagra SRU automatiskt eller enligt Klientdatabasen kan man göra inställningen att SRU-filer inte ska lagras. Då sker igen automatisk lagring av SRU-filer när deklarationen sparas. Vill man ändå skicka SRU-filer kan man i efterhand gå till SRU-dialogens deklarationsvy, markera önskade filer och klicka på Skapa-knappen så sparas de markerade filerna som SRU. Vissa blanketter I normalfallet sparas uppgifter från alla blanketter som är SRU-kodade till SRU-filen. Om man vill att deklarationen ska sparas som en SRU-fil men att vissa blanketter inte ska finnas med i filen kan man välja att just den/de blanketterna inte ska sparas. Enklast gör man det genom att högerklicka på blanketten i Översikten nere till vänster i arbetsgången. Klicka sedan bort bocken i Exportera blankett till SRU. Då kommer inte uppgifterna med i filen. Detta kan behöva göras om uppgifter i en blankett inte accepteras av Skatteverket, till exempel om man anger ett utländskt organisationsnummer på blankett K10. Nyheter/förändringar i blanketterna tax 2012 Inkomstdeklaration 1 En nyhet för i år är att man som enskild näringsidkare inte behöver kryssa i ett fält för att få nedsättning av egenavgifter. Numera räcker det med undertecknandet av deklarationen för att man ska anses ha yrkat nedsättningen. Har du däremot inkomst från handelsbolag eller enkelt bolag måste du däremot fylla i nedsättningen vid kod 143. Det samma gäller i de fall du har inkomst från både enskild näringsverksamhet och handelsbolag. Inkomstdeklaration 3 Blanketterna för Stiftelser och Föreningar har genomgått stora förändringar mellan taxeringen 2011 och Den "gamla" blankett 3 har delats upp i tre olika blanketter: En ensidig huvudblankett som fortfarande heter "3", en blankett som heter "3K" för kapitalinkomster mm för de som inte ska lämna räkenskapsschema samt en tvåsidig blankett "3SU" för särskild uppgift. Det gamla tresidiga räkenskapsschemat "R3" har också delats upp i flera och består nu av en tvåsidig blankett för resultat- och balansräkning, "3R", och en ensidig blankett med skattemässiga justeringar, "3S". Om ni fyllt i uppgifter i blankett 3 redan i version 1 bör ni kontrollera de uppgifter som förts över till de nya blanketterna. Vi har överfört alla uppgifter som går, men eftersom vissa fält har ändrats eller tagits bort kan det finnas förändringar. Det gäller framför allt det som fyllt i på sidan 4 och nu ska finnas på 3SU, särskild uppgift. Inkomstdeklaration 4 Inkomstdeklaration 4 har också genomgått en stor förändring. Inkomstdeklarationen består nu av fyra olika delar. Dessa är huvudblanketten (INK4), räkenskapsschema (4R), skattemässiga justeringar (4S) samt delägaruppgifter (4DU). Dessutom har Inkomstdeklaration 4 fått fyrställiga SRU-koder. Den enda blankett som fortfarande har treställiga SRU-koder är N3A. 6 (9)

7 Import Eftersom blankett 4R och 4S har fått nya 4-ställiga SRU-koder har vi uppdaterat importen till de blanketterna via SIE-fil och Norstedts Bokslut med den nya kontoplanen. Vi har dessutom gjort en koppling av de gamla 3-ställiga koderna till de nya 4-ställiga så att man fortfarande kan använda SIE-filer skapade med de äldre koderna. Importerar du en fil med 3-ställiga SRU-koder bör du dock se över de importerade uppgifterna extra noga eftersom flera fält/koder tagits bort eller lagts till jämfört med de nya blanketterna. Vi har också uppdaterat SRU-rapporten med nya fältnamn för de uppdaterade blanketterna till HB/KB samt Stiftelse/Förening (INK4 mfl + INK3 mfl). Blankett NE/N3A För Er som har vår extramodul Resultatplanering vill vi rekommendera att använda Inkomstplaneringen. Där kan du planera ditt resultat enligt önskemål om det är möjligt enligt förutsättningarna. Du överför värden från deklarationen till inkomstplaneringen och där väljer du vilket resultat som är önskvärt för att därefter överföra till NE-blanketten/N3A-blanketten. Möjliga resultat att beräkna är Högsta resultat utan statlig inkomstskatt, Maximal pensionsgrundande inkomst, Maximala avsättningar/dispositioner eller eget önskad nettointäkt. För att lyfta fram Inkomstplaneringen finns det numera en snabbväg från NE sidan 2 och N3A sidan 1 till nämnda beräkningar. N4 Skatteverket har tagit bort många av de rader som fanns på N4-blanketten och komprimerat blanketten till ensidig. N8 Skatteverket har tagit bort hälften av de rader som fanns på N8-blanketten. Det innebär att om ni har fler än fyra skogsfastigheter måste ni skapa upp nya N8-blanketter. Om ni använt underbilagan BSA för att specificera innehavet skapar ni bara upp rätt antal N8-blanketter och kopplar önskad BSA-bilaga till rätt N8-blankett. Vi har dessutom utvecklat en ny beräkningsbilaga för skogsavdrag, NSA, som på ett bättre sätt än den gamla kan hantera inköp eller delavyttringar vid flera tillfällen. Även den kan kopplas till blankett N8. Läs mer om NSA i separat avdelning av nyhetsbrevet. K3 Schablonavdraget vid utyrning har höjts från kr till kr. Skalbolagsblanketterna I version 2 gjorde vi det möjligt att importera uppgifter till skalbolagsblanketterna 2010 och Gå in på blanketten och klicka på import-knappen så kan ni välja mellan att importera från Norstedts Bokslut eller via en vanlig SIE-fil. Nyheter på bassidorna Bassidan för fysiska personer Uppgifterna om förtida uttag av ålderspension samt sjuk- eller aktivitetsersättning är flyttade från inkomstdeklarationen till bassidan. 7 (9)

8 Bassidan för juridiska personer Kryssen för om man ska taxeras för flera räkenskapsår vid samma taxering har flyttats till bassidan. Dubbla taxeringar. Om du gör två deklarationer under samma taxering för ett aktiebolag (t.ex. vid omläggning av räkenskapsår eller avslutad verksamhet som haft brutet räkenskapsår) får du numera hjälp att konvertera första räkenskapsårets deklaration till andra räkenskapsårets deklaration (liknande en årskonvertering mellan taxeringar). Funktionen återfinns på BAS-sidan för juridiska personer. Om du har kryssat för att det är första räkenskapsåret så blir en knapp synlig "Skapa andra räkenskapsåret" som vid aktivering således genomför konverteringen. Nyheter i Skatteberäkningen Det finns nu ett kryssfält längst ner på Skatteberäkningens första sida där man kan välja att koppla loss alla Skatteverkets bilagor från inkomstdeklarationen. Detta är en funktion som kan vara användbar om du vill stämma av skatteberäkningen mot den preliminära skatteberäkningen som följer med deklarationen. Översikt skattereduktioner Vi har lagt in en fördjupningsdialog på skatteberäkningens resultatsida som visar hur skattereduktionerna beräknas och hur mycket som kan utnyttjas. Knappen för att komma till översikten finner du längst upp till höger skatteberäkningens resultatsida. Beräkna avräkning av utländsk skatt för juridiska personer Det finns nu en hjälp även för juridiska personer att beräkna avräkning av utländsk skatt enligt creditmetoden. Genom att klicka på fördjupningsknappen på resultatsidan till bolagsskatteberäkningen så kommer du till Skatteverkets hjälpblankett SKV 2715 som hjälper dig med beräkningen. När du klickar på överföringsknappen överförs beloppet till skatteberäkningen. Nyheter i beräkningsbilagorna BI På avskrivningsbilagan (BI) finns möjlighet att ange inköp och försäljningar under året. BFU Håll reda på Rot-avdragen Om du har fått skattereduktion eller bidrag för ROT-arbete (förbättrande reparationer, Till- eller Ombyggnad) har du i vissa fall inte rätt till avdrag för den delen av kostnaden som motsvaras av skattereduktion eller bidrag vid avyttring. Detsamma gäller för försäkringsersättning du fått i samband med skada på bostaden. Till bilaga BFU bilaga förbättringsutgifter, har vi nu lagt till en sida Rot m.m. för att du enkelt ska kunna hålla reda på de erhållna skattereduktionerna. Lägg in historiska uppgifter och fortsätt sedan löpande för att enkelt se vad som är kvar som avdragsgillt belopp när bostaden ska säljas. Här finns också ett avsnitt för erhållna försäkringsersättningar. Dessa uppgifter konverteras sedan från år till år. NSA - Ny beräkningshjälp för Skogsavdrag 8 (9)

9 NSA är en ny näringsbilaga för att hantera underlaget för skogsavdrag. Den kan hantera flera anskaffningstillfällen och delavyttringar bättre än den gamla BSA-bilagan. Arbetssättet påminner om det som finns i FÅAB-modulen. Man anger en händelse, tex köp, gåva eller avyttring, och fyller i uppgifterna i en dialog som anpassats efter dels händelsetyp och dels årtal (före eller efter övergångstillfället). Blanketten kan sedan kopplas till N8. Nyheter i beräkningsmodulerna Fåmansföretagsmodulen Vid utdelning under 2012 som överstiger gränsbeloppet så kan man maximalt tjänstebeskattas för 90 inkomstbasbelopp (gåller även inom närståendekretsen), vilket innebär kronor. Överstigande utdelning blir kapitalbeskattat till 30%. Resultatplaneringsmodulen I årets program utökades Inkomstplaneringen för enskild firma (ENIP) och handelsbolagsdelägare (HBIP) med nya funktioner. Det är möjligheten att importera eller fylla i de ackumulerade värdena till ett visst datum och dels kunna göra en prognos för helåret och dels möjlighet att göra en skattemässig analys av delårsresultatet. Med hjälp av de funktionerna kan man se hur man ligger till vad gäller betald F-skatt och gjorda uttag och dessutom få hjälp att planera sin näringsinkomst på helårsbas. 9 (9)