Alla tilläggsmoduler är tillgängliga i första versionen för säsongen!

Transkript

1 Användarnytt Norstedts Skatt Proffs Norstedts Skatt Företag 2010.A Norstedts Skatt Privat 2010.A Ann-Charlotte Salander - Produktchef Nyheter i versionen Välkommen till en ny version av Norstedts Skatt! I version är programmet uppdaterat för taxeringen Beräkningar i moduler kan göras, importer till och ifyllnad av blanketter kan göras. Observera att utskrifterna fortfarande avser förra årets blanketter. Detta eftersom årets blanketter fortfarande inte är fastställda av Skatteverket. Alla tilläggsmoduler tillgängliga Alla tilläggsmoduler är tillgängliga i första versionen för säsongen! I versionerna / 2010.A kommer alla tilläggsmoduler att vara tillgängliga att arbeta i. I version / 2010.B har du tillgång till de moduler som du betalat för. De beräkningar som du upprättat i version finns kvar i den aktuella filen. Hör av dig till vår kundservice på tel.nr om du då vill komplettera ditt abonnemang med någon ny modul. Expansionsfond I och med sänkningen av bolagsskatten från 28 % till 26,3 % ändrades också expansionsfondsskatten till 26,3 %. Det innebär att alla som har en expansionsfond vid årets ingång kommer att få tillbaks mellanskillnaden (1,7 %) efter årets taxering. Den ändrade expansionsfondsskatten påverkar även beräkningen av maximal expansionsfond och istället för att ha möjlighet att sätta av med 138,89 % av det utgående kapitalunderlaget sänks den gränsen till 135,69 %. Detta skulle leda till att den som gjort en maximal avsättning till expansionsfond tvingas minska den trots att kapitalunderlaget är oförändrat. Vid taxeringen 2010 införs det därför övergångsregler för hur man beräknar den maximala expansionsfonden.

2 Import/Export till och från Norstedts Bokslut Under säsongen kommer vi att utöka möjligheterna att överföra uppgifter mellan Norstedts Skatt och Norstedts Bokslut. Som ett led i detta har skatteprogrammet börjat importera uppgifter direkt från bokslutsfilen (*.BKS) i stället för den interna exportfilen (*.00A). Det innebär dels att dialogen för bokslutsimport ändrats något och dels att sökvägen för import av bokslutsfiler ändras. Som standardsökväg för bokslutsimport ska ni nu ange Klient-mappen i stället för Export-mappen (... \Mina dokument\norstedts Juridik\Bokslut\Klient). Dessutom kommer nästa version av Bokslutsprogrammet att kunna importera vissa uppgifter från Skatteprogrammet. Man kommer även att kunna direktexportera uppgifterna från Skatteprogrammet med hjälp av Blixt-ikonen i verktygsmenyn. De uppgifter som kommer att exporteras i det första steget är punkterna U1-U4 från NEblanketten till bilagan för förenklat årsbokslut (FBK) i bokslutsprogrammet. Importen till Bokslut kommer att fungera i version av Bokslut som kommer i oktober. Skattereduktion för husarbete Nytt system från 1 juli 2009 Den 1 juli 2009 införs ett nytt system för att underlätta för den som vill ha skattereduktion för hushållstjänster och byggtjänster. Systemet, som kallas fakturamodellen, innebär att du får preliminär skattereduktion direkt vid köpet. Fakturamodellen innebär att en privatperson som köper hushållstjänster eller byggtjänster av en person som har F-skattsedel ska kunna komma överens med säljaren om att betalning endast ska göras med hälften av den angivna arbetskostnaden. Säljaren får begära utbetalning från Skatteverket med den del av arbetskostnaden (inklusive mervärdesskatt) som köparen inte har betalat. Detta belopp utgör köparens skattelättnad och tillgodoräknas honom som preliminär skattereduktion. Förfarandet innebär att köparen får skattelättnaden direkt vid köpet. Övergångsbestämmelse Eftersom "fakturamodellen" införs mitt under löpande kalenderår så har det införts en övergångslösning för 2010 års taxering i den nya lagen om fakturamodellen. Övergångslösningen är en slags "säkerhetsventil" som innebär att du som kund, som från den 1 juli och fram till årsskiftet i år missar att få skattereduktion med den nya fakturamodellen, har möjlighet att ansöka om skattereduktion i efterhand för den utgift för husarbete som du har haft. Begäran om skattereduktion för utgift för husarbete ska då göras i deklarationen En ansökan i samband med deklarationen innebär stor risk att deklarationen blir klar senare än annars och att skatteåterbäringen inte kan betalas ut till midsommar (utan i december) Exakt hur ansökan ska gå till vid deklarationen 2010 är inte klart ännu.

3 Nyheter/förändringar i blanketterna Inkomstdeklaration 1 Skattereduktion för husarbeten Vi har lagt till en knapp vid avsnitt 4 där man kan ange underlag för skattereduktion för husarbeten. När du klickar på knappen kommer du till en dialog där du kan ange förmån av husarbete, underlag enligt blankett 4501 samt preliminära avdrag som gjorts på faktura fr o m Underlagen överförs till skatteberäkningen där du kan se hur stor del av underlaget för skattereduktionen du i praktiken kan utnyttja. Skattereduktion för fastighetsavgift Vid avsnittet för underlag för fastighetsavgift har vi lagt till ett fält där du anger fastighetsavgiften för reduktionsbostaden. Genom att kryssa för att du är berättigad till skattereduktionen och ange fastighetsavgiften för reduktionsbostaden så får skatteberäkningen alla de underlag som behövs för att beräkna skattereduktionen. Sänkning av expansionsfondsskatten I och med sänkningen av bolagsskatten från 28% till 26,3% ändrades också expansionsfondsskatten till 26,3%. Det innebär att alla som har en expansionsfond vid årets ingång kommer att få tillbaks mellanskillnaden (1,7%) efter årets taxering. För att beräkningen ska bli riktig ska du vid avsnitt 9 ange hur mycket som avsatts till expansionsfond t.o.m. inkomståret Blankett NE Ny fördjupningssida för punkt U4 Punkt U1-U4 finns ju egentligen inte på Skatteverkets NE-blankett utan bara på det förenklade årsbokslutet (2150). Men eftersom uppgifterna till stor del hämtas från blanketten har vi valt att ha med dem som egna fält. På punkt U4 ska man redovisa vissa tillgångar som instatsemissioner, behållning på skogskontot och upphovsmannakonto, avbetalningsplan på skog med mera. Vi har nu lagt till en dialog där man kan specificera dessa post för post. Om du använder vår bilaga BSK för att redovisa skogs- och skogsskadekonto så överförs dessutom beloppen automatiskt till det fältet. Blankett N6 Ny beräkning av maximal expansionsfond För att kunna beräkna maximal expansionsfond med hänsyn till de nya övergångsreglerna har vi lagt till en fördjupningsdialog på blankett N6. Du kan se beräkningen om du klickar på spadknappen till fördjupningsdialogen. Kortfattat innebär övergångsreglerna att du får beräkna avsättningen enligt de gamla reglerna (138,89 %) på ett underlag som motsvarar den expansionsfond som du hade vid årets ingång.

4 Det gör att en oförändrad eller minskad fond beräknas enligt gamla regler. En eventuell ökning av expansionsfonden ska dock beräknas enligt de nya reglerna, dvs. 135,69 % av det ökade kapitalunderlaget. Beloppen på blankett N6 avser enbart deklarantens andel av tillgångar och skulder i verksamheten. Vi har dock fått kundönskemål om att man ska kunna ange fastighetsuppgifterna för hela fastigheten på sidan 2 och sedan kunna föra över rätt andel till sidan 1, precis som när man använder bilagan FN6. Det kan man nu. Blankett BNE Lagerförändring Efter önskemål från kunder beräknas nu uppgifterna om Ökning/Minskning av varulager på sidan 1 med hjälp av förändringen av IB/UB-uppgifterna på sidan , 4528 och 4529 Blanketterna för begäran om utbetalning för husarbete ROT/RUT finns nu i programmet. Skattereduktion för husarbete, RUT/ROT, erhålls från och med 1 juli 2009 direkt från den som utför arbetet enligt fakturamodellen. Det är endast arbetskostnaden som ger rätt till skattereduktion och enligt fakturamodellen betalar kunden hälften av arbetskostnaden till den som utfört arbetet. Den som utfört arbetet får sedan begära resterande del av ersättningen från Skatteverket via blanketterna, 4528 Begäran om utbetalning, preliminär skattereduktion för hushållsarbete. Avser arbetet i stället sk. ROT-arbete används blankett 4529 Begäran om utbetalning, preliminär skattereduktion för ROT-arbete. Blankett 4501 Ansökan skattereduktion för husarbete har ändrat utseende och gäller de gamla reglerna (arbeten utförda senast 30 juni, 2009) om skattereduktion för husarbete och ska lämnas senas 3 maj, Nyheter i moduler och beräkningar Skatteberäkningen Till denna version har skatteberäkningen uppdaterats med kända nyheter. En viktig nyhet är att det tredje steget av skattereduktionen för arbetsinkomster nu har genomförts. Vi har även utökat hanteringen för skattereduktion för husarbeten. På sidan två finns det fler fält för underlag och på sidan tre framgår det hur stor del av skattereduktionen man kan utnyttja. I vanlig ordning finns skatteberäkningar för privatpersoner och aktiebolag för inkomståret 2010 redan nu med i programmet. Dessa beräkningar bygger på vad vi i nuläget känner till och kommer naturligtvis att ändras när vi får kännedom om nya regler och procentsatser.

5 Aktiehanteraren Som vanligt följer alla transaktioner och händelser med från förra årets deklarationsfil. Summeringen av kapitalvinster och förluster är framflyttade så att taxering 2010 och 2011 stöds. Vidare har vi kompletterat beräkningshjälpen vad gäller inlösenaktier/aktiebyten m.m. som Skatteverket har gett ut allmänna råd och meddelanden om. Fåmansföretagsmodulen Beräkningen stödjer nu taxeringen 2010 och Nya regler som trätt i kraft taxering 2010 stöds i beräkningen för utdelningar beskattningsår Vad gäller förenklingsregeln är det numera 2,5 inkomstbasbelopp som gäller vilket är en ökning med 0,5. Den stora nyheten är att man numera tittar på innehavet vid början av beskattningsåret, dvs. alla köp som görs under 2009 ligger inte till grund för beräkning av gränsbelopp. Tidigare kunde man tillgodoräkna sig beskattningsårets uppräkning om man köpt aktier som säljaren inte hade tagit någon utdelning på, men detta är numera historia. Detta innebär vidare att det inte längre blir aktuellt med att räkna upp sparat utdelningsutrymme med 3 % + statslåneräntan vid avyttringar av aktier som man inte tagit någon utdelning på under beskattningsåret. Beräkning av gränsbeloppet görs som nämnts alltid på innehavet vid början av året så alla aktier som säljs under ett år tillgodoräknas alltid säljaren. Observera också att det är hög tid att utnyttja eventuellt sparat lättnadsutrymme eftersom detta i så fall går förlorat om inte utdelning görs under 2009 eller 2010 (taxering 2011). Således har man detta året och nästa år på sig att ta skattefri utdelning. Resultatplanering EN Ny beräkning av maximal expansionsfond m.m. För att kunna beräkna maximal expansionsfond med hänsyn till de nya övergångsreglerna har vi lagt till en fördjupningsdialog på sidan för beräkning av expansionsfond. Du kan se beräkningen om du klickar på spadknappen till fördjupningsdialogen. Kortfattat innebär övergångsreglerna att du får beräkna avsättningen enligt de gamla reglerna (138,89 %) på ett underlag som motsvarar den expansionsfond som du hade vid årets ingång. Det gör att en oförändrad eller minskad fond beräknas enligt gamla regler. En eventuell ökning av expansionsfonden ska dock beräknas enligt de nya reglerna, dvs. 135,69 % av det ökade kapitalunderlaget. Beräkningen av expansionsfond enligt de nya reglerna har naturligtvis även uppdaterats på analysen av uppskjuten skatt och sidan för framtida simuleringar.

6 Resultatplanering Handelsbolag JAUHB Anskaffningsutgift för handelsbolag samt kapitalunderlag för räntefördelning På JAUHB redovisas beräkning av anskaffningsutgift för handelsbolag samt kapitalunderlag för räntefördelning. Beräkning kan göras från taxering 1988 och framåt. Beloppen sparas och är ett hjälpmedel för att ta fram tidigare års anskaffningsutgift (ingångsvärde) samt kapitalunderlag för räntefördelning. För att fylla i beräkningarna, ska du gå till respektive taxeringsår. Underlag för beräkning av anskaffningsutgift (tidigare ingångsvärde) kan göras från taxering 1988 och framåt. Kapitalunderlag för räntefördelning kan göras från taxering 1995 och framåt. Boendekalkylen Boendekalkylen är uppdaterad och i den detaljerade boendekalkylen kan du göra beräkningar för inkomståren 2009 och Hur använda Norstedts Skatt effektivt under hela året? Vi får ibland frågor om hur man kan använda de olika versionerna av programmet som levereras varje år. Kan jag börja mitt arbete i version ett? Flyttas värden jag anger på en blankett i version två över till version tre? Kan jag skriva ut blanketter i version två? Nedan följer en genomgång över hur du kan och bör använda programmet under hela säsongen. Version 1 arbeta med beräkningsmodulerna Den första versionen för taxeringsåret kommer i mitten/slutet av september. I den här versionen lägger vi in årets större nyheter, både för beräkningar och funktioner. Det är fortfarande föregående års blanketter som ligger med, men procentsatser, basbelopp, årtal och så vidare har vi uppdaterat med kända värden. För att du, av misstag, inte ska använda utskrifter av blanketterna står det OBS! Avser tax 09 på dem. Beräkningsmodulerna är inte beroende av att SKV har uppdaterat blanketterna. Dessa beräkningar är alltså helt och hållet uppdaterade för det nya taxeringsåret. Från dessa beräkningar kan du göra överföringar till blanketterna, när det blir dags. Syftet med version 1 är att du ska använda beräkningsmodulerna. Dels för att skatteplanera före årsskiftet och kunna ge relevanta råd till dina klienter, men även för att förbereda deklarationsarbetet. När SKV har uppdaterat årets blanketter gör du enkelt en överföring från beräkningen till blanketten. Möjliga överföringar är: Fastighetsöverlåtelse -> K5/K6/K7/K8

7 Fåmansföretag -> K10/K12 Resultatplanering HB -> N3A Resultatplanering EN -> NE/NEA/N6 Aktiehanterare -> K4/INK2/INK3 Överföringen sker genom att du på respektive blankett trycker på knappen Överföring. Har du multipla beräkningar får du en möjlighet att välja vilken multipel av beräkningen du ska hämta till blanketten. Du kan alltså exempelvis vara delägare i flera fåmansaktiebolag och göra en överföring från vart och ett till en ny K10. Redan i denna första version kan du använda funktionen Konvertera alla. Den finns i Förteckningen och innebär att programmet hämtar varje fil i föregående deklarationskatalog, konverterar den och sparar om den i årets deklarationskatalog. Det blir då enklare (du arbetar enbart mot årets katalog) och går snabbare (konverteringen är gjord) för dig att öppna befintliga kunders deklarationer. Version 2 Utkast av årets blanketter Under hösten kommer utkast från SKV på årets blanketter. Normalt sett hinner de inte bli fastställda förrän framåt årsskiftet. När version 2 av Norstedts Skatt kommer i slutet av november finns dessa utkast med. På blanketter som inte hunnit bli fastställda står det Utkast på utskrifterna. Ytterligare förändringar på blanketterna är ovanliga och avser i första hand rena korrekturändringar. Det är ytterst sällan som några inmatningsfält ändras. Skulle detta bli fallet informerar vi om det. Det betyder att du i version 2 kan börja arbeta med blanketterna och göra överföringen till dessa från beräkningsmodulerna. Version 3 Deklarationsversion Deklarationsversionen av skatteprogrammet kommer i slutet av januari. Alla blanketter är fastställda, alla regler är implementerade, deklarationskurser per sista december ligger med och så vidare. Har du förberett deklarationen i version 1 och 2 kan du nu slutföra den. SRU-export är möjlig och du får korrekta utskrifter även av blanketterna. Sammanfattning/När ska jag göra vad? Version 1 Konvertera alla i förteckningen. Använd beräkningsmodulerna för att skatteplanera och förbereda deklarationerna Använd deklarationsblanketterna, men var uppmärksam på kommande förändringar

8 Version 2 och 3 Överföring av beräkningar till blanketterna, arbete med blanketterna Version 3 Slutför deklarationerna Utskrifter SRU-export