Delårsresultat. Prognos Utfall 2003 Utfall 2002 Totalt T3 T2 T1 Totalt T3 T2 T1

Transkript

1 Delårsrapport per augusti Resultaträkning (mkr) Utfall Utfall Årsprognos Utfall Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Resultat före finansiella poster Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat efter finansiella poster Bidrag från Kommundelegationen Resultat Delårsresultat Resultatet före finansiella poster visar ett överskott på 2 mkr, vilket är 151 mkr sämre än samma period ifjol, eller 53 mkr sämre än budget. Verksamhetens nettokostnad har ökat med 8 procent jämfört med samma period i fjol, medan skatter och generella statsbidrag och utjämning har ökat med 2 procent. Det faktum att nettokostnaden ökar betydligt snabbare än skatt, statsbidrag och utjämning är en oroande tendens. Börsen har utvecklats positivt under de åtta första månaderna varför 61 mkr av de bokföringsmässiga nedskrivningarna har återförts. Realiserade förluster har uppkommit med 15 mkr under perioden. Detta innebär att finansnettot är positivt med 63 mkr för perioden, vilket är 154 mkr bättre än samma period år. Periodens resultat visar därför ett överskott på 65 mkr vilket är 18 mkr sämre än budget. Intjänad semester redovisas som en kostnad vid intjänandet och under semesterperioden redovisas en tillfällig resultatförbättring. Efter semesterperioden kommer resultatet gradvis att försämras till årsskiftet. Resultat inkl jämförelsestörande poster (not 1) per tertial och år mkr: Prognos Utfall Utfall Totalt T3 T2 T1 Totalt T3 T2 T1 Verksamhetens nettokostnad Skatter, statsbidrag och utjämning Resultat före finansiella poster Finansiella poster Resultat före bidrag från Kommundelegationen Bidrag från Kommundelegationen Resultat

2 Resultatet före finansiella poster per tertial är mellan 70 och 80 mkr sämre år jämfört med. Resultatet båda åren för tertial 1 och 3 är sämre än tertial 2 eftersom kostnaden för intjänad semester belastar resultatet då och i tertial 2 sjunker kostnaden p g a att semesterkostnaden redovisas mot balansräkningen. Helårsprognos Årsprognosen pekar på ett negativt resultat på 43 mkr, vilket är 113 mkr sämre än budget. Jämfört med år är det en försämring med 69 mkr, exklusive bidraget från Kommundelegationen. Årsprognosen som gjordes i april pekade på ett negativt resultat på 91 mkr. Landstingsstyrelsen beslutade om besparingar, i juni respektive augusti, med krav på effekt år med 31 mkr. Prognoserna på divisionerna har försämrats med 12 mkr jämfört med prognosen i april. Av besparingskraven beräknas 12 mkr klaras av under, däremot har kostnaderna ökat inom andra områden med 24 mkr. Prognosen för gemensamma intäkter och kostnader, d v s skatter, statsbidrag och finansiella intäkter och kostnader, har förbättrats med 53 mkr jämfört med prognosen i april. P g a en försvagad tillväxt beräknas de preliminära skatteutbetalningarna vara för höga varför det blir en negativ slutavräkning avseende år på 52 mkr, denna negativa slutavräkning har försämrats med 19 mkr sedan förra årsprognosen. Finansnettot har dock förbättrats med 69 mkr jämfört med i april p g a en positiv börsutveckling. Detta är huvudorsaken till den prognostiserade resultatförbättringen Ekonomi i balans Landstinget ska enligt kommunallagen ha en ekonomi i balans, dvs intäkterna ska överstiga kostnaderna. Om kostnaderna ett räkenskapsår överstiger intäkterna, ska det negativa resultatet regleras och det egna kapitalet enligt balansräkningen återställas under de närmast följande två åren. Beslut om sådan reglering ska fattas i budgeten senast andra året efter det år som det negativa resultatet uppkom. Om det finns synnerliga skäl kan fullmäktige besluta att sådan reglering inte ska göras. Av avstämningen av balanskravet nedan framgår att resultatet enligt årsprognosen är negativt. Avstämning mot kommunallagens balanskrav, mkr: -08 Årsprognos Resultat enligt resultaträkningen Avgår samtliga realisationsvinster Synnerliga skäl enligt KL 8kap 5 Justerat resultat Investeringar Landstingsstyrelsen har t o m augusti tagit beslut om investeringar på 138 mkr, varav investeringar för externa hyresgäster 18 mkr. Investeringsutgifterna uppgick till 118 mkr per augusti, fördelat med 68 mkr i fastigheter och 50 mkr i inventarier. Enligt årsprognosen beräknas invester- 2

3 ingarna uppgå till 180 mkr, varav 136 mkr avser investeringar för egen verksamhet, att jämföra med 138 mkr år. Finansiella mål Nettokostnadsandel av skatteintäkter och statsbidrag Landstingets nettokostnader utgör 100 procent av skatteintäkter, statsbidrag och utjämning per augusti. I årsprognosen utgörs andelen av 102 procent. Målet är 95 procent. Likviditet Medelsaldot för landstingets likvida medel exklusive pensionsfond och bolag uppgick under augusti till 485 mkr, vilket är en ökning med 187 mkr sedan i januari. Att observera är att 135 mkr inbetalts under året avseende Kommundelegationen. Exkluderas dessa är medelsaldot i augusti 350 mkr. Landstingsstyrelsen har i augusti beslutat att betala ut pensionsavgifter avseende intjänad individuell del för åren 1998 och 1999 på 171 mkr. Landstingets likviditetsmål är lägst 10 procent av totala nettokostnaden på helår eller 447 mkr, vilket innebär en betalningsberedskap på 36 dagar. Resultatmål Årsprognosen pekar på ett negativt resultat på 43 mkr. Landstinget har 250 mkr som ett långsiktigt resultatmål. Personal Antalet anställda har ökat med 46 personer jämfört med 31 december. Hela ökningen avser vikarier, medan tillsvidareanställd personal minskat med 9 personer. Medelsysselsättningsgraden är densamma som vid årsskiftet, 93 procent. Antal anställda per huvudgrupp och kön: Huvudgrupper Kvinnor Män Totalt Totalt Läkare Sjuksköterskor Undersköterskor m fl Medicinteknisk personal Paramedicinsk personal Tandvårdspersonal Kultur & utbildning Driftservice Administration Övr adm (läkarsekr, enhetschefer mm) Totalt landstinget

4 Sjukfrånvaro Den totala sjukfrånvaron har ökat sedan 1998 fram till årsskiftet /03. Den korta sjukfrånvaron började sjunka vid halvårsskiftet. Den senaste uppföljningen visar att även den långa sjukfrånvaron har börjat sjunka. Räknat från årets början ligger den totala sjukfrånvaron 0,3 procentenheter lägre än i fjol. Sjukfrånvaro uttryckt i procent av bruttoarbetstiden för perioderna januari-augusti och : År Kort sjukfrånvaro Lång sjukfrånvaro Totalt 1,70% 8,30% 10,00% 1,60% 8,10% 9,70% Hälso- och sjukvård Läkarbesök Primärvård Specialiserad somatisk vård Vuxenpsykiatri Privata läkare, allmänläkare Privata läkare, specialiserad somatisk vård Övriga besök Primärvård Specialiserad somatisk vård Vuxenpsykiatri Privata sjukgymnaster Vårdtillfällen Primärvård Specialiserad somatisk vård Vuxenpsykiatri Operationstillfällen öppen vård Operationstillfällen sluten vård Fastställda vårdplatser * Primärvård (OBS-platser) Specialiserad somatisk vård Vuxenpsykiatri * fastställda ägda vårdplatser 2001 avser 31/12 Division Primärvård För att uppnå en ekonomi i balans för år har divisionen tagit fram en handlingsplan. Denna omfattar under hösten följande områden: läkemedel, sommarstängning i Pajala, budgetdialog med vårdcentraler som har stora underskott och tillfällig reducering av OBS-platser. Åtgärderna beräknas spara 7,4 mkr och bedömningen är att de klaras helt. 4

5 Divisionen har, i avvaktan på prövning av tingsrätten, tecknat avtal om enklare sjukvård med kommunerna i Luleå, Piteå, Älvsbyn och Gällivare. Avtalen innebär att divisionen betalar och beställer enklare sjukvård från kommunerna som står för operativt utförande. Inom en snar framtid avser divisionen teckna liknande avtal med kommunerna i Arjeplog, Arvidsjaur, Haparanda, Kiruna och Pajala. Inom primärvården har patienterna hittills utnyttjat sina ökade valmöjligheter till en kostnad av ca 22 tkr. Det är huvudsakligen sjuk-gymnastik som valts. Division Opererande specialiteter Divisionens arbete med vardagsrationaliseringar och besparingsåtgärder har hittills inte gett önskat resultat. Sparaktiviteter som totalt beräknas ge drygt 70 mkr pågår. Av dessa har aktiviteter värda 32 mkr med en bedömd effekt i år på 5 mkr, beslutats av landstingsstyrelsen. De beräknade besparingarna för år kommer inte att uppnås under, full spareffekt ska uppnås år Resterande åtgärder i det totala åtgärdsprogrammet är bl a avveckling av operationer på jourtid vid tre sjukhus, total översyn av jourlinjer i länet, anpassning av vårdplatser till riksnivå m m. Dessa ska redovisas till landstingsstyrelsen och landstingsfullmäktige enligt en särskild tidsplan under hösten. Dessutom genomförs omgående en budget- och resultatdialog med samtliga basenheter som redovisar negativ resultatprognos för detta år. Divisionen har hittills i år belastats med 632 tkr som en följd av patienternas ökade valmöjligheter. Huvudsakligen faller kostnaden inom verksamhets- område ortopedi. Division Medicinska specialiteter Divisionen presenterade i augusti ett sparförslag med målet att nå ekonomi i balans år Vissa sparåtgärder kommer att ge effekt redan, t ex har allvårdsavdelningen i Kiruna och avdelning 7 i Gällivare reducerat sina vårdplatser. Tillsammans beräknas detta spara 1,8 mkr. Motsvarande effekt har inte uppnåtts på de övriga sjukhusen. Etableringen av dialysverksamhet vid Piteå älvdals sjukhus har påbörjats och påverkar resultatet med en kostnadsökning på 0,4 mkr. Divisionens sparområden under året finns inom riks- och regionsjukvården, inhyrd personal, laboratorieanalyser, jour- och beredskap samt läkemedelshanteringen. Sparmålen har ännu inte uppnåtts. Inga patienter har hittills nyttjat de utökade valmöjligheterna. Division Vuxenpsykiatri Divisionen bedömer möjligheterna att ha ekonomi i balans mycket goda. Inom vuxenpsykiatrin har inga patienter hittills nyttjat de utökade valmöjligheterna. 5

6 Division Diagnostik Divisionen har i sin prognos tagit hänsyn till de kortsiktiga sparåtgärder, som styrelsen har beslutat om. Vidare förutsätts att beställningarna av laboratorietjänster från övriga divisioner inte radikalt förändras under den återstående delen av året. Därmed bedöms möjligheterna att kunna redovisa en ekonomi i balans år som goda. Ingen patient inom division Diagnostik har utnyttjat sina ökade valmöjligheter. Kökortningsprojektet inom skelettröntgen är avslutat. Under perioden november juni genomfördes ca undersökningar vid Piteå älvdals sjukhus istället för vid Sunderby sjukhus. Eftersom det samtidigt har installerats ett nytt skelettlaboratorium i Sunderbyn och verksamheten då har varit reducerad, kan några omedelbara effekter på väntetiderna ännu inte iakttas. När verksamheten i Sunderbyn kommer igång i full skala kommer möjligheterna att minska väntetiderna bli större än om projektet inte hade genomförts. Division Folktandvård Divisionen bedömer i sin prognos för ett nollresultatet. Resultatet bedöms kunna uppnås utan några extraordinära besparingsåtgärder. Ett arbete pågår med att öka produktiviteten. Divisionen följer och ser över att en balans erhålls mellan externt finansierad och landstingsfinansierad tandvård. Verksamheten vid annexklinikerna ses också över. Socialstyrelsen har sedan 1985 följt tandhälsan hos barn och ungdomar i Sverige genom att sammanställa uppgifter från landstingen. Den senaste undersökningen från visar bl a: Norrbotten Riket Andel förskolebarn utan kariesskador 95 % av 3-åringar 72 % av 6-åringar 93 % av 3-åringar 69 % av 6-åringar 12-åringar: Medeltal skadade tänder 1,0 1,1 Andel helt kariesfria 56 % 57 % 19-åringar: Medeltal skadade tänder 3,6 3,5 Andel helt kariesfria 19 % 23 % Medeltal skadade approximalytor 1,6 1,35 Andel utan skadade approximalytor 53 % 59 % Approximalytor=kontaktytor mellan tänderna. Vid en jämförelse med förbättringstakten i riket under perioden 1995 visar det sig att hälsoförbättringarna varit något större i Norrbotten, både vad gäller andel helt kariesfria och medeltal skadade tänder i de olika åldersgrupperna. Division Kultur och utbildning Divisionens årsprognos pekar mot ett nollresultat. Intäkterna fortsätter dock att minska och beräknas vid årsslutet hamna 2,6 mkr under budget. Detta underskott kompenseras av lägre kostnader för personal, varuinköp och avskrivningar. En osäkerhet i prognosen är en faktura på ca 1 mkr för retroak- 6

7 tiv fjärrvärmeförbrukning p g a felaktig mätning. Undersökning pågår om divisionen är betalningsskyldig. Kostnaden finns med i prognosen. Division Service Divisionen har uppdraget att fortsätta effektivisera serviceverksamheterna. Målet är en kostnadssänkning om minst 12 mkr. Styrelsen har beslutat att följande förslag ska fortsätta att utvecklas: Konkurrensutsätta Fastighetstjänster inklusive Vaktmästeri/Transport samt service av lyftar och sängar. Beräknad kostnadssänkning ca 7 mkr. Ärendet ska återföras för beslut till styrelsen. Ersätta arbetsordercentraler (5 st) och helpdesk (2 st) med en beställningscentral. Beräknad kostnadssänkning ca 1 mkr. Medicinsk Teknik, Fastigheter, Material- och Hjälpmedelscentrum ska genom egna åtgärder effektivisera sina verksamheter och uppnå en kostnadssänkning om ca 4 mkr Ingen ekonomisk effekt förväntas under. Den största byggverksamheten bedrivs f n i Piteå-, Boden- och Gällivareområdena. I Piteå är det främst ombyggnaden för de psykiatriska centrumen A och B som påbörjats. I Boden har ombyggnation startat för en extern hyresgäst. I Gällivare pågår ett ombyggnadsprojekt av produktionsköket för Matlagets räkning och i Pajala är äldreboendeprojektet i sitt slutskede. Slutförhandlingar pågår med en köpare som skall förvärva fastigheten Sandträsk. Driftredovisning Division/verksamhet (mkr) Utfall Budgetavvikelsprognos Utfall Års- Utfall Primärvård Opererande specialiteter Medicinska specialiteter Vuxenpsykiatri Diagnostik Folktandvård Kultur och utbildning Service Summa divisioner Politik Direktfördelat av landstingsfullmäktige Landstingsdirektören Lokal stab Sunderbyn Gemensamma avskrivningar Gemensamma intäkter och kostnader Resultat före kommundelegaten Bidrag från kommundelegationen

8 Totalt landstinget Länstrafiken i Norrbotten AB Almi Företagspartner i Norrbotten -2-2 a) -1 0 AB Informationsteknik i Norrbotten AB Stiftelsen Norrbottensteatern 0 0 a) 0 0 Matlaget i Gällivare AB a) a) a) a) 0 Filmpool Nord AB a) a) a) a) 0 Eliminering av koncerninterna poster Totalt sammanställda redovisningen a) ingen uppgift Divisionerna redovisar per augusti ett underskott på 77 mkr, vilket är 90 mkr sämre än budget och 60 mkr sämre än samma period föregående år. Årsprognosen visar ett underskott på 195 mkr. 8

9 Investeringsredovisning Divisionerna, mkr Utfall Utfall Beslut Beslut före Beslut Summa Fastigheter Service, investering för egen verksamhet 16,5 36,6 5,4 42,0 59,0 Service, investering för externa hyresgäster 17,6 24,1 2,0 26,1 25,0 Summa fastigheter 34,1 60,7 7,4 68,1 84,0 Inventarier Primärvård 3,1 0,7 1,0 1,7 5,0 Opererande specialiteter 12,4 3,1 1,5 4,6 9,0 Medicinska specialiteter 4,2 0,6 0,9 1,5 2,0 Vuxenpsykiatri 0,8 0,3-0,3 1,0 Diagnostik 22,3 1,6 0,1 1,7 10,0 Folktandvård 3,5 0,4 0,9 1,3 4,0 Kultur och utbildning 0,9 0,4 0,4 2,0 Service 28,9 1,4 8,7 10,1 12,0 Service, tekniska hjälpmedel 28,0 17,1 17,1 34,0 Ankomna ej registrerade 11,2 11,2 0,0 Summa inventarier 104,1 8,1 41,8 49,9 79,0 Totalt fastigheter och inventarier 138,2 68,8 49,2 118,0 163,0 varav Totalt fastigheter och inventarier exkl externa hyresgäster 120,6 44,7 47,2 91,9 138,0 Redovisningsprinciper Samma redovisningsprinciper som vid bokslut för år tillämpas även. Däremot redovisas intjänad och uttagen semester löpande varje månad. 9

10 Balansräkning Balansräkning (mkr) 31 augusti 31 augusti 31 dec Fastigheter Inventarier Långfristiga fordringar Värdepapper, andelar o bostadsrätter Summa anläggningstillgångar Förråd Kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Likvida medel Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR Eget kapital Periodens resultat Summa eget kapital Avsättningar Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser före Finansieringsanalys Finansieringsanalys (mkr) Utfall Utfall Utfall TILLFÖRDA MEDEL Periodens resultat Avskrivningar som påverkat resultatet Förändring av kapitalbindning Försäljning av anläggningstillgångar 6 Minskning långfristiga fordringar 1 1 Ökning avsättningar Summa tillförda medel ANVÄNDA MEDEL Nettoinvesteringar Minskning långfristiga skulder Summa använda medel FÖRÄNDRING LIKVIDA MEDEL OCH KORTFRISTIGA PLACERINGAR

11 Noter Not 1, Jämförelsestörande poster, mkr Utfall Utfall Årsprognos Utfall Verksamhetens intäkter Realisationsvinster Verksamhetens kostnader Pensioner Övriga kostnader Realisationsförluster -2 Totalt Not 2 Skatt per tertial, mkr Prognos Utfall Utfall Totalt T3 T2 T1 Totalt T3 T2 T1 Preliminärt utbetalda skatter Prognostiserad slutavräkning just 2001 Prognostiserad slutavräkning just Prognostiserad slutavräkning Landstingets andel av statlig skatt 200 kr Summa skatter Not 3 Generella statsbidrag, mkr Prognos Utfall Utfall Totalt T3 T2 T1 Totalt T3 Kostnadsutjämning Införandetillägg Inkomstutjämning Omställningsbidrag pga befolkningsminskning Generella statsbidrag Särskilt statsbidrag hälso- och sjukvård Generellt anställningsstöd Tillgänglighet Avgift mervärdesskatt Summa T2 T1 11

12 Not 4 Finansiella intäkter, mkr Prognos Utfall Utfall Totalt T3 T2 T1 Totalt T3 T2 T1 Ränteintäkter Utdelning på aktier Vinst och förlust vid försäljning av värdepapper Nedskrivning av värdepapper Summa Not 5 Finansiella kostnader, mkr Prognos Utfall Utfall Totalt T3 T2 T1 Totalt T3 Räntekostnader Räntekostnader pensioner Övriga finansiella kostnader Summa T2 T1 Not 5 Landstingets pensionsmedelsförvaltning, mkr -08 Pensionsförpliktelse (balansräkningen avsättning) Pensionsförpliktelse (balansräkningen, avvecklingsreserv) Pensionsförpliktelse (ansvarsförbindelse) Summa Pensionsfond, bokfört värde Återlån Pensionsfond, marknadsvärde Pensionsfond, orealiserad avkastning Pensionsfond, realiserad avkastning 11 3 Realiserad och orealiserad avkastning på Pensionsfonden 8,1% -8,5% 12