Månadsuppföljning Mars 2016 EKONOMI

Månadsuppföljning Mars 2016 EKONOMI

Månadsuppföljning mars 2016 Utskriftsdatum: 2016-04-25 Enhet, Mkr driftbudgetavvikelse Nämnd Budget Feb Mar Apr Maj Jun/Jul Aug Sep Okt Nov resultat KF -9,1 0,0 0,0-9,1 KS -252,1 0,0 0,0-252,1 BUN -1 893,8-9,1-5,1-1 898,9 ON -1 440,2-49,8-49,9-1 490,1 AoV -410,5-2,0-2,0-412,5 TN -107,9 0,0 0,0-107,9 VA 0,0 0,0 0,0 0,0 KoF -193,1 0,0 0,0-193,1 BN -15,6 0,0 0,0-15,6 MoH -11,3 0,0 0,0-11,3 Summa nämnder -4 333,6-60,9-57,1-4 390,7 Finans 4 406,4 32,2 4,1 4 410,5 TOTALT 72,8-28,8-53,0 19,8

Finansrapport Mars 2016 Nyckeltal Förfalloprofil Portföljdata Policy 2016-03-31 2016-02-29 2016-01-31 2015-12-31 Nettoskuld 5 271 847 200 5 162 597 200 5 160 354 200 5 101 104 200 Derivatvolym (% av skuld) 41% 42% 42% 42% varav strukturerat Ränta 2,24% 2,20% 2,19% 2,29% Marginal Ränterisk (12 mån) 15 274 016 11 969 926 14 618 947 15 743 777 Räntekostnad (12mån) 122 419 499 117 842 825 117 648 038 121 634 093 Räntebindningstid (år) 2-4 år 2,81 2,81 2,81 2,86 Räntebindning (<1år) 37% 34% 38% 35% Kapitalbindningstid (år) >2 år 2,21 2,23 2,23 2,20 Kapitalbindning (<1år) 26% 27% 27% 27% Antal lån 69 68 68 68 Största långivare Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest Största långivare (andel) 74% 73% 71% 71% Största derivatmotpart SEB SEB SEB SEB Största derivatmotpart (andel) 45% 45% 45% 45% Kommunen har ökat sin lånevolym med 100 mnkr under mars månad. Även KKF har i samband med refinansiering ökat lånevolymen, 10 mnkr. Kapital- och räntebindning ligger inom policyramarna även om kapitalbindningen för koncernportföljen börjar närma sig nedre gränsen på 2 år. I samband med refinansieringar och nyupplåning så är avsikten att förlänga kapitalbindningen. Motpartsfördelning Motpartstabell Lån Derivat Nominellt (Lån) Relativt Antal Nominellt (Derivat) Relativt Antal Danske Bank 483 500 000 23% 9 Kommuninvest 3 880 188 200 74% 55 Handelsbanken 210 000 000 4% 3 Nordea 48 759 000 1% 3 700 000 000 33% 7 SEB 1 067 000 000 20% 6 965 000 000 45% 15 Sparbanken 65 900 000 1% 2 Summa 5 271 847 200 100% 69 2 148 500 000 100% 31 Kommuninvest erbjuder fortsatt bättre villkor än affärsbankerna även om de har höjt marginalen vid ett antal tillfällen. Andelen lån från KI har därför inte helt oväntat ökat ytterligare och uppgår i dagsläget till 74 %. Finanspolicy Kapital- och räntebindning I nedanstående graf framgår fördelningen av ränteförfall. Fördelningen av ränteförfall är spridd över ett antal löptider vilket ger en stabilare portfölj, d v s det tar längre tid innan högre räntor slår igenom i portföljen. Koncernens genomsnittliga räntebindning kortas ned med tiden vilket är naturligt när inga större räntebindningar har ingåtts det senaste året, intervall 2-5 år. Andelen kort räntebindning ligger på 37 %, och är den delen av portföljen som påverkas positivt av den låga rörliga räntan. Givet att stora delar av portföljen har fast ränta, och att det sannolikt kommer dröja innan de rörliga räntorna stiger, så bör en större andel rörlig ränta eftersträvas. Kapitalbindningen (se ovanstående graf) ligger fortfarande över policyrestriktionen (>2 år) men närmar sig alltmer nedre gränsen 2 år. Nyupplåning i kommunens portfölj skedde till rörlig ränta men med en längre kapitalbindning. Avsikten är att löpande sprida kapitalförfallen för att minska refinansierings-(marginalrisken), men även där priset tillåter öka motpartspridningen. Refinansiering av lån har till stora delar skett till lån med längre kapitalbindning för att låsa in kreditmarginaler och bibehålla en kapitalbindning överstigande 2 år. Marknadsutsikter Året har inletts med finansiell oro som lett till fallande börser och lägre oljepris samt räntor. Samtidigt har hela euro-samarbetet som har stora behov av reformer skakats om av flyktingkrisen som riskerar att slita sönder samarbetet. Risken för BREXIT tynger. Trots lågt oljepris, låga räntor så förväntas inte den globala tillväxten ta fart utan den finansiella osäkerheten och marknadsvolatiliteten förväntas fortgå. Den globala ekonomin förväntas växa med 3,1 % under 2016, ca en halv procent under snittet de senaste 10 åren. USA: Efter den första räntehöjningen på 9 år i december valde FED som väntat att inte ändra styrräntan under första kvartalet. Euroområdet: Tillväxten inom euro-området är hyfsad och arbetslösheten sjunker men från väldigt höga nivåer. Hela euro-samarbetet skakas av en mängd utmaningar, inte minst risken för Brexit och flyktingkrisen. Sverige: Sverige levererar fortsatt starka nyckeltal men utmaningarna de närmsta åren är stora och det är avgörande att viktiga reformer kommer på plats inte minst vad gäller bostads- och arbetsmarknad. Korta räntor: Riksbanken sänkte reporäntan till -0,50 % och signalerade att de är beredda med fler åtgärder. Räntebanan förskjuts framåt och en första höjning förväntas först hösten 2017. 2 500 000 000 2 000 000 000 1 500 000 000 1 000 000 000 500 000 000 0 0Y - 1Y 1Y - 2Y 2Y - 3Y 3Y - 4Y 4Y - 5Y 5Y - 6Y Ränteförfall 6Y - 7Y De långa räntorna: Besluten från centralbankerna drev upp räntor över hela linjen i slutet av året. Ny finansiell oro i Kina, avvaktande Fed har sedan fått räntor och börser på fall i början av året. Krediter: Fortsatt stort intresse för kapitalmarknaden. Viss press uppåt på kreditmarginalerna, KI erbjuder negativ ränta på korta löptider. Stiborgolv och inlåningsavgifter är på gång. 7Y - 8Y 8Y - 9Y 9Y - 10Y Kapitalförfall 10Y - 11Y 11Y - 12Y 12Y - 13Y 13Y - 14Y 14Y - 15Y 15Y - 16Y

Kristianstads kommun Gemensam förvaltning av donationsstiftelser, Tkr Värdeutveckling Tidpunkt Marknadsvärde 2012-12-31 21 281 2013-12-31 22 750 2014-12-31 23 820 2015-12-31 23 328 2016-03-31 23 077 Värdeutveckling 26 000 24 000 22 000 20 000 Tkr 18 000 16 000 14 000 12 000 10 000 2012-12-31 2013-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2016-03-31 Värdeutveckling jämfört med jämförelseindex jan 2016 - mars 2016 Kristianstads kommuns gem. donationsstiftelser -1,08% Jämförelseindex -0,87% Differens -0,21% Tillgångsfördelning Enligt föreskrifter 2016-03-31 Tillgångsslag Min, % Normal, % Max, % Räntebärande värdepapper 40 60 100 54% varav utländska 0 0 0 0 Aktier 0 40 50 46% (varav utländska) 0 10 20 0% Likvida medel 0 0 20 0% Förvaltning av kommunens donationsstiftelser sker genom diskretionärt förvaltningsavtal: Nordea t o m 2013-12-31 Danske Bank fr o m 2014-01-01

Kommunfullmäktige, Revisionen, Valnämnden Kommunfullmäktige 6 596 3 957 60 6 596 0 Kommunrevisionen 2 458-51 -2 2 458 0 Valnämnden 77 22 29 77 0 Gemensam nämnd 0-831 0 0 0 Summa: 9 131 3 096 34 9 131 0 Summa: Ingen avvikelse prognostiseras.

Kommunstyrelsen, Kommunledningskontoret Kommunstyrelsen 13 894 3 745 27 13 894 0 Kommunledningskontoret 183 650 52 271 28 183 650 0 Summa: 197 544 56 015 28 197 544 0 Övrigt 4 728 696 15 4 728 0 Förvärv 23 100 11 645 50 23 100 0 Idrottsområde Söder 28 000 3 054 11 28 000 0 Invest. exploatering 75 500 75 500 0 Skyddsvallar 14 100 757 5 24 100-10 000 Ätor Rådhus Sk K-länken 2 3 720 864 23 3 720 0 Summa: 149 148 17 016 11 159 148-10 000 Totalt sett prognostiseras ett nollresultat. Det finns emellertid ett antal ofinansierade kostnader, exempelvis avgångsvederlag för enhetschef och kostnader för dämmet i Tollarp. Förvaltningen arbetar med att täcka kostnaderna inom ram. En fördyring med 12 mkr för Västra Vallen på grund av tidigare felaktig projektering, tillsammans med att Pyntens projektering beräknas bli 2 mkr lägre än budgeterat, medför en negativ avvikelse med 10 mkr för skyddsvallar.

Räddningstjänsten Räddningstjänsten 54 533 17 132 31 54 533 0 Summa: 54 533 17 132 31 54 533 0 Räddningstjänsten 8 100-162 -2 8 100 0 Summa: 8 100-162 -2 8 100 0 Utredningen avseende arbetsmiljön i LC och dess efterverkningar kommer att påverka det ekonomiska resultatet negativt. I dagsläget osäkert hur mycket. Övriga verksamheter ser ut att hålla budget. Investeringsmedlen kommer att nyttjas fullt ut. Vi ser f n inga förutsättningar att uppväga det förväntade underskottet i larmcentralen.

Barn- och utbildningsnämnden Barnomsorg 596 818 130 685 22 595 641 1 177 Grundskola 775 428 196 395 25 779 028-3 600 Gymnasieskola 305 024 78 521 26 308 524-3 500 Övrigt 216 546 26 310 12 215 746 800 Summa: 1 893 816 431 912 23 1 898 939-5 123 Investeringar 21 740 3 263 15 21 740 0 Summa: 21 740 3 263 15 21 740 0 efter mars 2016 visar på ett underskott i driftbudgeten med 5,1 mkr. Underskottet kan huvudsakligen hänföras till strukturella problem i grund- och gymnasieskolan. Förvaltningsgemensamt Budget i balans + 0,3 mkr Förskola och Pedagogisk omsorg Budget i balans +0,3 mkr Fritidshem Budget i balans +0,9 mkr Grundskola -3,9 mkr Grundskolan har fortsatta strukturella svårigheter. Målsättningen är dock att flertalet skolområden skall ha balans vid kommande årsskifte. Gymnasieskola -3,5 mkr Gymnasieskolan har fortsatt strukturella problem. Åtgärdsplan är framtagen och kommer att genomföras. Huruvida balans uppnås avgörs såväl av utfall av åtgärdsplan som antagningen av elever till höstterminen. Särskola Budget i balans. Vuxenutbildning Budget i balans +0,3 mkr +/- 0 mkr Övrig verksamhet +0,5 mkr Riksgymnasiet, färre elever medför mindre överskott än tidigare år. Ingen avvikelse prognostiserad Eventuella åtgärder med hänvisning till prognostiserat underskott kommer att beslutas av BUN vid sammaträde i juni månad.

Omsorgsnämnden Ordinärt boende 313 993 82 004 26 334 509-20 516 Vård- och omsorgsboende 432 189 111 553 26 436 271-4 082 Gemensam omsorg 213 762 52 714 25 217 620-3 858 LSS 378 182 91 715 24 385 153-6 971 Övrigt 102 061 30 047 29 116 561-14 500 Summa: 1 440 187 368 033 26 1 490 114-49 927 Övrigt 11 000 328 3 11 000 0 Summa: 11 000 328 3 11 000 0 Det råder osäkerhet avseende omsorgsnämndens prognos då ekonomistyrningen är otillräcklig. Verksamheten vidtar inte tillräckliga åtgärder för att uppnå ekonomisk balans. Dessutom har det historiskt visat sig att prognossäkerheten inte är särskilt god. Sammantaget innebär det att underlaget för att säkerställa kvaliteten i prognosen är bristfälligt. Ordinärt boende tiserad volym för 2016 beräknas överstiga budgeterad volym med 17 523 h, vilket motsvarar -8,3 mkr. Varken omsorgsnämndens effektivitetsmått eller full effekt av augustibeslutet har uppnåtts i verksamheterna. Vård- och omsorgsboende Svårigheter att bemanna efter givna resurser. Gemensam omsorg Den negativa avvikelsen avser vikariehantering inom äldreomsorgen. LSS Negativ avvikelse prognostiseras på grund av nya servicelägenheter, nyöppnad verksamhet inom demensverksamhet, kostnader för boende i annan kommun i samband med skolgång samt ofinansierad avveckling av möbelprojektet. Övrigt Betalningsansvaret har minskat sedan föregående månad, men överstiger fortfarande budget. Avsatta resurser för senare fördelning utgör en viss reserv. Samtidigt finns en ofördelad korrektivpost om -16,5 mkr. Ingen avvikelse prognostiseras. Analys av fördelningen av stimulansbidrag fortsätter. Extern översyn av biståndsbedömning planeras. Genomlysning av tidigare nämndsbeslut pågår. April månads nämndsbeslut avvaktas avseende vidare besparingar och effektiviseringsåtgärder. Beslutet avser täcka delar av korrektivposten. Ny modell för månatlig ekonomisk uppföljning på enhetsnivå är införd i samband med uppföljningen efter mars månad. Åtgärdsplaner är framtagna för de enheter som prognostiserar underskott.

Arbete och välfärdsnämnden Politisk nämnd 1 876 414 22 1 876 0 Vuxenutbildning/SFI 25 996-7 263-28 25 996 0 Flykting/flyktingbarn 356 41 491 11 662 356 0 Arbetsmarknadsåtg 22 236 7 345 33 22 236 0 Barn-ungdom/fam.rätt 163 472 43 901 27 165 472-2 000 Missbrukarvård vux/psyk funk hindr 49 280 5 622 11 49 280 0 Ekonomiskt bistånd 111 741 29 191 26 111 741 0 Gemensam verksamhet 35 539 8 025 23 35 539 0 Summa: 410 495 128 726 31 412 495-2 000 Övrigt 1 000 193 19 1 000 0 Summa: 1 000 193 19 1 000 0 Arbete och välfärdsnämndens prognostiserade helårsresultat efter första kvartalet 2016 visar på ett underskott om 2 mkr. Ökade kostnader för familjehem, köpt öppenvård och konsulentstödda familjehem har redovisats under inledningen av året. Kostnaderna följs noggrant och förvaltningen ser över alternativ för att kunna hantera den ökade kostnadsbasen med nuvarande ram, dock kvarstår ett visst prognostiserat underskott. Under mars månad har förvaltningen kartlagt kostnaderna för verksamheten för ensamkommande barn i förhållande till prognostiserade intäkter. I nuläget kan förvaltningens kostnader precis täckas av de förväntade intäkterna. Då är det baserat på det antalet ensamkommande barn som finns idag och att det inte minskar och kostnadsbasen inte ökar. Detta innebär en stor osäkerhet eftersom flera kostnader kan öka, exempelvis väktarkostnader, personalkostnader och intäkterna kan minska. Flera av verksamhetens kostnader är fasta och avtalen är av en längre karaktär, i nuläget visar prognoserna på ett mindre antal ensamkommande barn som kommer till kommunen. Enligt den senaste prognosen kommer kommunen förmodligen inte ta emot något barn förrän efter sommaren. Verksamheten för Barn och ungdom kommer att utreda de ökade kostnaderna för familjehem till nästa prognos. Verksamheten ser även över arbetssättet för att kunna minska behovet av köpt öppenvård. Förvaltningen arbetar för att sänka de fasta kostnaderna för ensamkommande barn genom att säga upp avtal med anledning av de senaste prognoserna som kommunicerats. Ekonomin kommer att följas noggrant.

Tekniska nämnden exkl VA Teknisk nämnd 1 100 235 21 1 100 0 Stab 6 571 1 321 20 6 571 0 Fastighetsteknik -5 427-4 787 88-5 427 0 Produktion 81 395 27 291 34 81 395 0 Offentliga rummet 24 289 6 032 25 24 289 0 Summa: 107 927 30 091 28 107 927 0 Kommunövergripande 889 0 0 Barn- och skollokaler 191 514 18 979 10 98 814 92 700 Kultur- och fritidslokaler 19 812 4 341 22 16 512 3 300 Övriga fastigheter och inventarier 60 721 4 327 7 60 721 0 Gator, parker, parkering, skyddsvall 63 150 6 447 10 63 150 0 Summa: 335 197 34 982 10 239 197 96 000 Helårsprognosen för den skattefinansierade driften är att budget kommer att hållas. en är att 96 mkr av investeringsbudgeten inte kommer att förbrukas. Barn- och skollokaler +92,7 mkr. Orsakerna är Lingenässkolan +33 mkr pga. den försenade detaljplanen, Kulltorpsskolan +44 mkr, pga. ny utredning av omfattning och lokalisering, samt Sånnaskolan miljöåtgärder + 10 mkr. Kultur- och fritidslokaler +3,3 mkr. Genomförandet av projektet Åhus skeppsbron har försenats. Det har uppkommit indikation att bottenslammet är förorenat.

Tekniska nämnden VA Intäkter -183 970-37 375 20-183 970 0 Material och köp av huvudverksamh 53 610 9 534 18 53 610 0 Personal 37 331 9 533 26 37 331 0 Övriga verksamhetskostnader 53 532 12 538 23 53 532 0 Kapitalkostnader 39 497 9 934 25 39 497 0 Summa: 0 4 163 0 0 0 Vatten och avlopp 132 720 19 150 14 131 720 1 000 Summa: 132 720 19 150 14 131 720 1 000 Helårsprognosen är att driftbudget kommer att hållas. Lingenässkolan + 1 mkr pga. den försenade detaljplanen.

Kultur- och fritidsnämnden Fritidsverksamhet 107 904 25 480 24 107 904 0 Kulturverksamhet 71 473 16 647 23 71 473 0 Övrigt gemensamt 13 731 3 515 26 13 731 0 Summa: 193 107 45 642 24 193 107 0 Inventarier 4 117 194 5 4 117 0 Summa: 4 117 194 5 4 117 0 Ingen avvikelse rapporteras. Tivolibadet kommer inte att klara intäktskravet, men kommer troligen att kompensera detta genom ett överskott på kostnadssidan. Biblioteket riskerar ett minus i personalbudgeten på grund av strukturell övertalighet. Arbete pågår för att komma tillrätta med problemet.

Byggnadsnämnden Nämnd 1 044 240 23 1 044 0 Miljö- och samhällsbyggnadsförv. 14 537-1 312-9 14 537 0 Summa: 15 581-1 072-7 15 581 0 Inventarier 1 387 344 25 1 387 0 Summa: 1 387 344 25 1 387 0 Utfallet ligger under riktvärdet efter mars, orsaken är lägre kostnader för löner på grund av längre sjukskrivningar och vakanta tjänster. Byggnadsnämndens verksamhetsområde visar ökade intäkter efter mars månad i förhållande till budget, tack vare intäkter från större bygglov samt att de årliga avgifterna avseende MBK-avtal har fakturerats. Utfallet för helåret 2016 beräknas bli i nivå med givna ramar för byggnadsnämndens verksamhetsområde. Investeringsbudgeten under byggnadsnämndens verksamhet kommer att användas fullt ut under året.

Miljö- och hälsoskyddsnämnden Nämnd 815 257 32 815 0 Miljö- och samhällsbyggnadsförv. 10 480 2 823 27 10 480 0 Summa: 11 295 3 080 27 11 295 0 Summa: Pronosen efter mars månad ligger över riktvärdet, orsaken är att inte alla årliga avgifter är fakturerade under mars. Kostnaderna följer budget efter mars månad och utfallet för helåret 2016 beräknas bli i nivå med givna ramar för miljö- och hälsoskyddsnämndens verksamhetsområde.

Finansiering Försäljn. anläggningstillg./expl. -21 000 111-1 -21 000 0 Div. intäkter och interna poster -240 833-62 339 26-240 833 0 Pensionskostnader 254 565 180 779 71 254 565 0 Anslag för senare fördelning 138 505 138 505 0 Skatteintäkter -3 390 533-845 924 25-3 390 533 0 Gen. statsbidrag och fast.avg. -1 148 209-273 144 24-1 148 209 0 Finansiella intäkter -46 800-3 915 8-44 400-2 400 Finansiella kostnader 29 143 135 0 22 643 6 500 Kapitalkostnader 18 773 18 773 0 Summa: -4 406 389-1 004 298 23-4 410 489 4 100 Summa: Budgetposterna är justerade efter kommunfullmäktiges beslut 2016-04-19 om reviderad budget för 2016. Budgeten för pensionskostnader bygger på KPA:s prognos från december. Budgeten för skatteintäkter och statsbidrag baseras på den skatteunderlagsprognos som SKL lämnade i februari. Nästa prognos presenteras den 28 april. För såväl de finansiella intäkterna som kostnaderna beräknas avvikelser uppkomma som en följd av lägre ränteläge än budgeterat.