INLEDNING 1. Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MAJ 2018

INLEDNING 1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MAJ 2018 AVLÄMNAD DEN 15 JUNI 2018

Innehållsförteckning Inledning... 4 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen... 19 Bilagor till den ekonomiska prognosen... 26

INLEDNING 3 250 Kommunen prognos resultat +24 Nämndernas prognos budgetavvikelse (inkl realisationsresultat) +55 Skatteintäkter prognost budgetavvikelse +5 trend trend trend trend Kommunens prognostiserade resultatutveckling - Finansnetto prognos budgetavvikelse +7 200 150 100 50 0-50 -100 Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 2017 2018 Balanskrav Prognos utfall Årets prognostiserade resultat 24 Realisationsresultat; pensionsmedel -7 Realisationsresultat; fastighet/tomträtt -15 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 2 200 150 100 50 0-50 -100 1 200 1 100 1 000 900 800 700 600 500 Nämndernas prognostiserade budgetavvikelse (exkl realisationsresultat) Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 2017 2018 Kommunens prognostiserade investeringsutgifter Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 2017 2018 Nämnd Budgetavvikelse Kommunstyrelsen +32 Utbildning- och arbetsmarknadsnämnd +22 Hemvårdsnämnd +13 Socialnämnd -17 Övriga +5 Summa Nämndernas budgetavvikelse +55 inkl realisationsresultat Större avvikelser av budgeterade investeringsutgifter prognostiseras 63 % förbrukas Budgetavvikelse Skolor 244 Södra infarten 132 Förskolor 112 Gruppbostäder 29 Övriga 168 Summa Nämndernas budgetavvikelse 685

INLEDNING 4 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på kommunledningsförvaltningens bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2018 beräknas uppgå till 24 mnkr, vilket är 63 mnkr högre än det budgeterade resultatet om 39 mnkr (tabell 15). I huvudsak är det förväntade överskott på grund av lägre driftkostnader inom verksamheterna som föranleder avvikelsen. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 2 mnkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.

INLEDNING 5 Resultaträkning (mnkr) Prognos 2018 Budget 2018* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2017 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -4 822-4 884 62-5 -4 494 Därav resultatbalansering -41-41 0 0-24 Därav tilläggsanslag 0 0 0 0 0 Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 15 0 15 0 66 Pensionskostnader -358-338 -20 0-320 Avskrivningar -334-343 9 0-321 Verksamhetens nettokostnad -5 514-5 565 51-5 -5 135 Skatteintäkter 4 409 4 403 7 0 4 251 Generella statsbidrag och utjämning 995 997-2 0 973 Finansiella intäkter 139 136 3 1 149 Finansiella kostnader -5-9 4 0-12 Årets resultat 24-39 63-4 227 Justeringar enligt balanskrav -22 0-22 -1-81 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 2-39 41-5 146 * Reviderad budget 2018: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2018 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 55 mnkr, vilket är 2 mnkr lägre än vid föregående prognostillfälle. Prognostiserade överskott återfinns inom exempelvis kommunstyrelsen/gemensam administration, huvudsakligen till följd av försäljning av tomträtter inom samhällsbyggnadskontoret samt på resultatbalanserad byggbonus som inte kommer att förbrukas under året. Byggnadsnämnden uppvisar en budgetavvikelse på 9 mnkr då resultatbalanserad byggbonus inte prognostiseras förbrukas helt under året. Ett överskott förväntas inom utbildnings-och arbetsmarknadsförvaltningen beroende lägre kostnader för integration än planerat. Även hemvårdsnämnden har ett väntat överskott vid årets slut, som ett resultat av högre intäkter på grund av nytt hemsjukvårdsavtal.

INLEDNING 6 Prognos apr-18 maj-18 Budgetavvikelse apr-18 maj-18 Nämndernas nettokostnad -5 255-5 261 Nämndernas nettokostnad 57 55 Nettoinvesteringar -1 119-1 101 Nettoinvesteringar 552 577 Avskrivningar -334-334 Avskrivningar 9 9 Pensionskostnader -358-358 Pensionskostnader -20-20 Skatteintäkter 4 409 4 409 Skatteintäkter 7 7 Finansnetto 133 134 Finansnetto 6 7 Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 1 101 mnkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 577 mnkr. Överskottet återfinns till allra största delen inom anslagsområdena förvaltningsfastigheter och samhällsbyggnadskontor och beror på senareläggningar inom diverse investeringsprojekt, såsom Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även förskole - och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 334 mnkr vilket är 9 mnkr lägre än den budgeterade nivån om 343 mnkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 2018 uppgå till 358 mnkr vilket är hela 20 mnkr högre än budgeterat och 38 mnkr mer än föregående år. Den huvudsakliga förklaringen till budgetavvikelsen är att kostnaderna för såväl den avgiftsbestämda ålderspensionen som den förmånsbestämda ålderspensionen överstiger budgeterade värden. Orsaken härtill är att både antalet nyanställda och löneökningstakten för flera anställda har underskattats vid budgeteringstillfället. Det är fler anställda än beräknat som kommer över gränsen för 7,5 inkomstbasbelopp (för närvarande en månadslön på 39 063 kronor), vilket innebär att kommunens pensionskostnader ökar mycket i det korta perspektivet. Utifrån de prognoser som föreligger nu beräknas emellertid den budget som lagts för åren 2019 och 2020 i planeringsdirektiv med budget 2018-2020 vara tillräcklig. Skatteintäkterna, generella statsbidrag och utjämning, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift, byggbonus och de så kallade Välfärdsmiljarderna (där flyktingdelen hanteras i särskild ordning) samt effekter av

INLEDNING 7 anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras sammanlagt uppgå till 5 404 mnkr under 2018, vilket är 5 mnkr bättre än budgeterat. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 134 mnkr, vilket är 7 mnkr mer än budget. Budgetavvikelsen beror bland annat på att kommunen har erhållit 7 mnkr mer i återbäring från Kommuninvest än budgeterat. Kommunens placeringar i pensionsmedelsförvaltningen avkastar 9 mnkr mer än budget vilket främst hänförs till realisationsvinster efter omstruktureringar i portföljen. Kommunens medelsförvaltning avkasta däremot 8 mnkr mindre än budget på grund av att portföljen förvaltar ett mindre kapital samt att marknadsräntorna fortfarande är låga. Kommunens räntekostnad för extern upplåning är 5 mnkr lägre än budget medan räntekostnad för pensionsskulden har ökat med nästan 1 mnkr. Borgensavgifterna från dotterbolag är 4 mnkr lägre än budget då bolagen ej har ökat sin upplåning i den takt som var budgeterat. Utfall apr-18 maj-18 Pensionsmedel 1 113 1 112 Ränteportfölj 1 673 1 673 Låneskuld (bolag) 3 955 3 955 Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid maj månads utgång till sammanlagt 1 112 mnkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2018 har marknadsvärdet ökat med 16 mnkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 134 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per 2017-12-31 till 1 997 mnkr. Detta innebär att cirka 56 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar

INLEDNING 8 genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av maj är 1 673 mnkr och har sedan årsskiftet ökat med 3 mnkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 86 mnkr. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 281 mnkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 38 mnkr högre än budget. Avvikelsen hänförs främst till att Halmstads Rådhus AB minskar sina finansiella kostnader samt att Halmstads Energi och Miljö AB:s intäkter intäkter för bland annat elhandel och värmeleverans har haft en god utveckling. Dessutom är Halmstads stadsnät AB:s intäkter avseende provision på tjänster högre än budgeterat. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 825 mnkr under 2018, vilket är 76 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att Halmstads Fastighets AB senarelägger några projekt och beräknar ha 40 mnkr lägre i investeringsutgifter. Halmstads Flygplats AB har minskat sina investeringsutgifter med 12 mnkr till följd av att fastighetsförvärv tidigarelades till 2017. Dessutom har investeringsprojekt för Halmstads Energi och Miljö AB flyttats framåt i tiden vilket medför att bolaget investerar 17 mnkr lägre än budget.

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i tkr. Förvaltningar MKR 40 30 20 10 0 0-10 32 10-7 0 3 2-1 0 22 13 0-2 -20-17 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 15,0% 48% -27,1% 0,0% 1,2% 171,8% -0,5% 0,0% 3,2% -2,3% 1,1% 0,0% -2,5%

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 10 KOMMUNSTYRELSE (KS) 011 Kommunstyrelse +12 000 tkr (+/- 0 tkr) Avvikelsen mot fastställd ram beräknas uppgå till 12 000 tkr, avvikelsen utgörs av den byggbonus som resultatbalanserades från 2017 men som inte förväntas att förbrukas under 2018. 031 Stadskontor +6 356 tkr (+/- 0 tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till +6 356 tkr och avser till största del avskrivningar på utrangerade och ej ännu aktiverade investeringar, 5 681 tkr, vakanta tjänster, 780 tkr samt ökade kostnader för funktionerna kommunikatör och tjänsteman i beredskap, -555 tkr. Budgetavvikelsen för avskrivningarna beror till största del på utrangeringen av immateriella anläggningstillgångar som gjordes under 2017 till ett värde av cirka 23 mnkr. Budgeten för avskrivningarna har inte justerats. 291 Skogsförvaltning +1 319 tkr (+/- 0 tkr) Den prognostiserade avvikelsen beror på försäljning av timmer inom Skedala skog, +1 319 tkr. 299 Samhällsbyggnadskontor +15 600 tkr (+/- 0 tkr) Den främsta anledningen till budgetavvikelsen är att verksamheten förväntar sig realisationsvinster uppgående till cirka +15 000 tkr vid årets slut från försäljning av tomträtter. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Realisationsvinster +15 000 +15 000 Intäkter arrendemark högre än budget +2 400 +2 400 Lönekostnader lägre än budget p g a vakanta tjänster +5 600 +5 600 Interna intäkter lägre än budget p g a vakanta tjänster -3 600-3 600 Kapitalkostnader lägre än budget p g a ej färdigställda investeringar +3 300 +3 300

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 11 Intäkter från uthyrningsverksamhet lägre än budget pga ej färdigställda investeringar -3 300-3 300 Exploateringsverksamheten -500-500 Lokalkostnader högre än budget -2 500-2 500 Hyresintäkter lägre än budget -1 900-1 900 Utrangeringar -400-400 Övrig drift och uthyrningsverksamhet +1 500 +1 500 Summa +15 600 +15 600 370 Kommunal kollektivtrafik Budgetavvikelsen uppgår till cirka 216 tkr, vilket motsvarar prisökningen av taxemellanskillnaden som betalas till Hallandstrafiken. 371 Färdtjänst -216 tkr (+/- 0 tkr) -3 486 tkr (+/-0 tkr) Verksamheten prognostiserar med en budgetavvikelse på -3 486 tkr vid årets slut. Verksamheten prognostiserar med högre kostnader än budgeterat på -5 986 tkr till följd av nytt avtal där kostnader förväntas öka med 10-15 procent jämfört med 2017. Den negativa budgetavvikelsen förväntas dock bli något lägre eftersom verksamheten väntas få cirka +2 500 tkr i högre intäkter för vite på grund av brister i utförande. BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontoret (BN) +10 314 tkr (+965 tkr) Avvikelsen beror till största del på att verksamheten tilldelats halva byggbonusen på 12 mnkr men att endast 3 mnkr av dessa prognostiseras att förbrukas under året. Övrig avvikelse och prognosförändringen beror på lägre personalkostnader än förväntat på grund av sjukskrivningar och vakanser.

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 12 SERVICENÄMND 202 Städ- och måltidsservice (SN) -6 700 tkr (+/- 0 tkr) Avvikelsen beror till stor del på att effektiviseringskrav avseende teknisk samordning inte väntas kunna genomföras som budgeterat, 6 200 tkr. Övrig avvikelse beror på ökade kostnader för kompetensutveckling av medarbetare. 204 Kommuntransport -500 tkr (+/- 0 tkr) Budgetavvikelse beräknas i nuläget till -500 tkr beroende på omställning av verkstad till serviceenhet. Detta innebär att verkstaden kommer att upphöra med service och reparationer i egen regi. Detta kommer istället att utföras av upphandlade leverantörer. TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott (TE) +3 000 tkr (+/- 0 tkr) Budgetavvikelsen förväntas vid årets slut uppgå till +3 000 tkr. Avvikelsen beror på lägre kapitalkostnader på grund av att investeringar har förskjutits tidsmässigt. LAHOLMSBUKTENS VA-NÄMND 540 VA-verksamhet (VA) +2 000 tkr (+/- 0 tkr) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse vid årets slut på +2 000 tkr beroende på lägre kapitalkostnader än tidigare prognostiserat. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning (KN) -610 tkr (+/- 0 tkr) Budgetavvikelsen uppgår till -610 tkr och beror till största del på lägre intäkter än budgeterat för lokaler i Kulturhuset Najaden, -460 tkr. Verksamheten prognostiserar även med högre kostnader än budgeterat för lokaler, bland annat för Dramalogen, -430 tkr. Avvikelsen reduceras något av lägre lönekostnader än budgeterat på grund av vakanta tjänster.

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 13 UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 131 Ekonomiskt bistånd (UN) -6 500 tkr (+/- 0 tkr) Kostnaderna för försörjningsstödet har ökat mer än förväntat under de första fem månaderna 2018. Detta förklaras med att snittkostnaden per hushåll är högre 2018 (fler personer per hushåll) och att det är fler som söker och är berättigade bistånd. Med samma takt under resten av året så beräknas det att ge ett underskott på helåret på -3 000 tkr. Verksamheten räknar också med ökade kostnader för skyddat boende under 2018, vilket medför en budgetavvikelse inom verksamheten på -3 500 tkr. 655 Arbetsmarknad, omsorg och utbildning +28 001 tkr (-3 299 tkr) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse på totalt +31 300 tkr vid årets slut. Prognosförändringen samt överskottet beror till största del på lägre kostnader för integration än vad som tidigare prognostiserats, +22 000 tkr. Vuxenutbildningen prognostiserar i dagsläget ett överskott på +6 000 tkr, överskottet inom avdelningen beror på att det nya avtalet för SFI som från och med juli skulle medföra högre kostnader inte kommer att börja gälla förrän 2019. Arbetsmarknadsenheten prognostiserar ett överskott på +2 000 tkr till största del beroende på att kostnaderna för åtgärdsanställningarna beräknas bli lägre än tidigare prognostiserat. Daglig verksamhets prognos beräknas idag till ett underskott på -5 300 tkr, prognosförändringen och avvikelsen beror på högre lönekostnader än budget samt socialförvaltningens verkställande av daglig verksamhet för en individ. Det senare kommer innebära en kostnad på 2 000 tkr utöver budget för 2018. De tre kommunala gymnasieenheterna (Kattegatt, Sannarp och Sture) prognostiserar med ett samlat överskott på +3 300 tkr.

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg (SN) -17 000 tkr (+/- 0 tkr) Avvikelsen förklaras till största del av lägre intäkter avseende ersättningar för ensamkommande barn. Enligt verksamheten pågår ett omställningsarbete i syfte att anpassa kostnaderna till de nya ersättningsnivåerna. Samtidigt finns det vissa svårigheter, så som långa kontrakt på lokalerna och lagkrav på personalschema, som försvårar en snabb omställning. I nuläget görs bedömningen att kostnaderna för denna del av verksamheten vid årsskiftet kommer att överstiga budgeten med cirka 13 000 tkr. Migrationsverket återkräver tidigare utbetalningar gällande ett specifikt ärende, 3 000 tkr. Ärendet är överklagat men utgången ör oviss. Samma ärende kan också generera lägre intäkter för 2018, 2 000 tkr. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Ensamkommande barn, lägre intäkter -3 000-3 000 Ensamkommande barn, tomhyror -5 000-5 000 Ensamkommande barn, övertalighet -4 000-4 000 Ensamkommande barn, externplaceringar -1 000-1 000 Återkrav Migrationsverket, överklagat -5 000-5 000 Personlig assistans -2 000-2 000 Externkostnader missbruk vuxna +3 000 +3 000 Gruppbostad åter från privat aktör -2 000-2 000 Övrigt (vakanser, resultatbalansering etcetera) +2 000 +2 000 Summa -17 000-17 000

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 15 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg (HN) +13 000 tkr (+/-0 tkr) Det stora överskottet inom nämndens verksamhet beror till mycket stor del på att intäkten från Region Halland avseende hemsjukvårdsavtalet markant ökat jämfört med 2017. Totalt handlar det om 12 300 tkr, där 11 500 tkr är ökningen exklusive avtalsenlig uppräkning. Denna ökade intäkt har tillkommit då Region Halland, trots ett år kvar på nuvarande avtal, gått med på att öka ersättningen till kommuner som underkompenserats av avtalet, däribland Halmstads kommun. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Utökade intäkter hemsjukvårdsavtalet +12 300 +12 300 Äldreboende +4 000 +1 300 Utomkommunal vård -2 200-2 200 Hemtjänst +3 300 +9 600 Övrigt -4 400-8 000 Summa +13 000 +13 000 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänsten (RN) -1 818 tkr (+ 82 tkr) Verksamheten prognostiserar med ett underskott mot ram med -1 818 tkr. Underskottet beror huvudsakligen på den negativa resultatbalanseringen från år 2017, -1 878 tkr.

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 16 Bolag MNKR 16 14 14 12 10 8 10 7 6 4 2 0 3 2 1 0 0 0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB ABI HNAB HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB ABI HNAB 83% 0% 7% 26% 0% 9% 2% 0% 20% HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) +13 900 tkr (+1 000 tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 30 600 tkr vilket är 13 900 tkr högre än budget. Avvikelsen beror på lägre räntekostnader om 7 200 tkr, lägre borgensavgift till kommunen om 4 000 tkr och högre ränteintäkter om 2 500 tkr. Bolagets prognostiserade resultat är 1 000 tkr högre jämfört med föregående prognos. Förändringen beror främst på minskade räntekostnader då nyupplåningen inte skett i den takt som angavs i budgeten.

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 17 HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB (HEM) Budgetavvikelse (förändring jämfört med föregående prognos): + 10 000 tkr (+ 10 000 tkr) Bolaget prognostiserar ett resultat om 154 000 tkr, vilket är 10 000 tkr högre än budget och jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror främst på att bolagets intäkter har ökat. Första tertialet var medeltemperaturen låg vilket gav bolaget en god intäktsutveckling för värmeleveranserna. Elpriserna har under våren varit högre än budgeterat och elhandelns intäkter har därmed ökat. Dessutom har det varit en period med stabil produktion med få driftsstörningar och bolaget har tecknat ett flertal nya Energi- och miljöavtal vilket genererar högre intäkter framöver. Bolagets kostnader är lägre än budgeterat vilket främst beror lägre personalkostnader då några rekryteringar är senarelagda samt att den generella faktorn för sociala avgifter har minskats med 4 procentenheter jämfört med budget. HALMSTADS STADSNÄT AB (HSAB) +7 400 tkr (+/-0 tkr) Bolaget prognostiserar ett resultat om 36 400 tkr, vilket är 7 400 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att bolagets intäkter avseende provision på tjänster är högre. HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) +2 100 tkr (+/- 0 tkr) Bolaget prognostiserar ett resultat om - 20 100 tkr, vilket är 2 100 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre finansiella kostnader till följd av rådande ränteläge och långsammare investeringstakt än budgeterat. DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) +1 100 tkr (+/- 0tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 44 600 tkr vilket är 1 100 tkr högre än budget. Avvikelsen beror på lägre finansiella kostnader.

BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 18 AB INDUSTRISTADEN (ABI) +3 400 tkr (+1 900 tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 1 900 tkr vilket är 3 400 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på försäljning av fastigheter/tomträtter. Försäljningen av Hangaren (2017) medför lägre kostnader vilket påverkar resultatet positivt med 1 700 tkr och försäljningen av tomträtten Fyllinge 20:435 medför att bolaget får en realisationsvinst och ett förbättrat resultat om 1 900 tkr. Bolagets prognostiserade resultat är 1 900 tkr högre jämfört med föregående prognos och beror i sin helhet på försäljningen av tomträtten Fyllinge 20:435. Försäljningen som sker under sommaren är inte med i bolagets budget och har inte prognostiserats tidigare.

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 19 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i tkr. Förvaltningar MKR 300 250 200 264 276 150 100 50 0-50 0 0 3 15 1 16 0 0 0 0 3-1 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 38,9% 0,0% 3,5% 37,1% -2,7% 17,8% 7,8% 39,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 23,4%

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 20 KOMMUNSTYRELSE 299 Samhällsbyggnadskontor (KS) +264 234 tkr (-22 700 tkr) Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka 264 200 tkr och beror huvudsakligen på lägre utgifter, +375 800 tkr som reduceras av lägre inkomster, -111 600 tkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom MEX och beror främst på senarelagd försäljning inom projekten Halmstad Karl XI 7, Bagaren 11, Ranagård, Eketånga 27:1 och Kemisten. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan sist i dokumentet) Södra Infarten etapp 1 Nya Kattegattgymnasiet Utb. Lokaler och körgård Grundskolor Omlastningsterminal Kistinge Förskolor Hamnen Korttidsboende Hospice Övriga projekt Totalt 69 300 tkr 131 700 tkr 56 200 tkr 38 000 tkr 9 400 tkr 25 800 tkr 16 200 tkr 10 000 tkr 5 000 tkr 14 200 tkr 375 800 tkr Utgiftsavvikelserna inom exploateringsverksamheten beror till stor del på senareläggning i ett flertal projekt. Utgiftsavvikelser för förskolor och grundskolor avser medel för utbyggnad som ej är aktuell för tillfället. Projektet Södra Infarten etapp 1 är överklagat och uppstart avvaktas. Vad gäller Nya Kattegattgymnasiet och Utbildningslokaler och körgård är byggnationen påbörjad men justerad något i tid, därav utgiftsavvikelsen. Projekt Omlastningsterminal Kistinge är senarelagt.

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 21 Tabell 1. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt SERVICENÄMND 200 Servicekontor Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. 209 Förvaltningsfastigheter Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv 0-20 000 0-4 100 0-35 000 0-15 000 Fastighetsförsäljningar 5 000 0 26 000 0 25 000 0 20 000 0 Gamletullsområdet 3 000-2 000 3 100-100 3 100-2 000 100 0 Norra Stenalyckan 2 500 600 2 000 0 2 000 0-500 -600 Kv. Biskopen 0-5 200 1 800 0 1 800-1 200 1 800 4 000 Åled/Himmelkulla 2 400-2 700 1 500 0 1 500-2 700-900 0 Sporthallen, bostäder 0-1 500 0-1 000 0-9 000 0-7 500 Ny deponi Kistinge 0-1 500 0-1 000 0-1 200 0 300 Tullkammarkajen 0-15 000 0-800 0-800 0 14 200 Österskans Teatern 0-1 700 0-800 0-2 400 0-700 Övrigt MEX 155 800-219 600 3 600-4 900 23 700-145 000-132 100 74 600 Totalt 168 700-268 600 38 000-12 700 57 100-199 300-111 600 69 300 (SE) +2 500 tkr (+/- 0 tkr) +276 366 tkr (+31 600 tkr) Avvikelsen vid årets slut beror främst på senarelagda utgifter för skolor och förskolor. De största budgetavvikelserna finns inom följande projekt: Ny grundskola Kärleken Steningeskolan Nymansgatan, ny förskola Hjorten, ny förskola Linehed Gullbrandstorpsskolan, ombyggnad Daglig verksmahet, ombyggnad Gruppboende Åled Gruppboende Snöstorp Holms skola, ombyggnad till förskola Pcb-sanering Konstruktionsfel skolor/förskolor Tillbyggnad, Linehedsskolan Aleskogen permanent förskola Reinvesteringar Övriga projekt Totalt 63 800 tkr 50 100 tkr 38 600 tkr 30 000 tkr 21 500 tkr 16 500 tkr 15 000 tkr 14 000 tkr 11 400 tkr 8 600 tkr 4 000 tkr -11 900 tkr -9 700 tkr -9 000 tkr 33 500 tkr 276 400 tkr

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 22 TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott (TN) -700 tkr (+1 300 tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på förseningar inom projektet Kattegattsleden, -2 000 tkr samt nyanläggning alternativt upprustning av befintliga motionsspår som inte kommer genomföras under 2018, +1 300 tkr. LAHOLMSBUKTENS VA-NÄMND 540 VA-verksamhet (VA) +15 000 tkr (+15 000 tkr) Med hänsyn till överklagan av ledningsrätter och detaljplaner kommer budgeten för huvudledningar med största sannolikhet ej att förbrukas under året. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltningen (KN) +500 tkr (+/- 0 tkr) Bedömningen görs att 500 tkr av budgeten för konstnärlig gestaltning inte kommer förbrukas som planerat under året. BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola och barnomsorg (BU) +16 300 tkr (+400 tkr) Prognostiserad avvikelse på + 16 300 tkr samt förändring sedan föregående prognos beror till största del på förseningar vid nybyggnation av nya förskolor. RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänsten (RN) + 2 700 tkr (+2 700 tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på förseningar av leveranser av fordon.

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 23 Bolag MNKR 50 40 40 30 20 17 12 16 10 0 0 0 0 0-10 -20-8 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI - 8% 11% -9% 0% 43% 0% - 21% HALMSTADS FASTIGHETS AB (HFAB) +40 000 tkr (+/- 0 tkr) Bolaget prognostiserar att investera 460 000 tkr, vilket är 40 000 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror på att några större projekt har förskjutits till kommande år medan ett har tidigarelagts. De projekt som senarelagts är förnyelse samt nybyggnation av Armadan, 19 600 tkr respektive 9 600 tkr och ett projekt avseende badrumsrenoveringar, 18 400 tkr. Projektet som prognostiseras tidigare än budget är förnyelsen av Klackerup etapp 2, -7 800 tkr.

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 24 HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB (HEM AB) +17 000 tkr (+8 000 tkr) Bolaget prognostiserar att investera 140 000 tkr, vilket är 17 000 tkr lägre än budget och 8 000 tkr lägre jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror främst på att Ranagårdsprojektet samt distributionsledningarna på Kårarp-Kärleken och Olofsdal- Vapnehöjden skjutits framåt i tiden. Förändringen jämfört med föregående prognos beror främst på att investering i nya bilar har senarelagts samt att anlitade entreprenörer inom elnätsinvesteringar har resursbrist och investeringar därför förskjutits framåt i tiden. HALMSTADS STADSNÄT AB (HSAB) -8 400 tkr (+/- 0 tkr) Bolaget prognostiserar att investera 103 400 tkr, vilket är 8 400 tkr mer än budget. Avvikelsen beror på att bolaget planerar att genomföra fler projekt än vad som budgeterats, bland annat anslutningar inom landsbygdsutbyggnaden. HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) +12 000 tkr (+/- 0 tkr) Bolaget prognostiserar att investera 15 800 tkr, vilket är 12 000 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror på minskade investeringsutgifter till följd av att budgeterat koncerninternt förvärv av Hangaren från AB Industristaden tidigarelades till 2017. AB INDUSTRISTADEN (ABI) +15 600 tkr (+9 300 tkr) Bolagets prognostiserade investerings netto är 58 700 tkr, vilket är 15 600 tkr lägre än budget och 9 300 tkr lägre jämfört med föregående prognos. Budgetavvikelsen beror bland annat på att bolaget har ökade investeringsinkomster om 7 300 tkr efter försäljningen av tomträtten Fyllinge 20:435 med tillhörande byggnader till befintlig hyresgäst. Dessutom beräknas investeringsutgifterna i projektet av nytt parkeringshus

BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 25 Svartmunken bli 8 300 tkr lägre än budget. Förändringen jämfört med föregående prognos beror på försäljningen av tomträtten samt justering av parkeringshusets investeringsutgifter med 2 000 tkr.

BILAGOR 26 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (Mkr) Kommunstyrelse/gemensam administration m m Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-13,5-13,3-13,3 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0-31,1-31,1-43,1 12,0 0,0 Stadskontor 46,3-149,1-102,9-109,2 6,4 0,0 Skogsförvaltning 2,2-1,2 1,0-0,4 1,3 0,0 Samhällsbyggnadskontor 98,5-98,6-0,1-15,7 15,6 0,0 Kollektivtrafik 0,0-15,7-15,7-15,5-0,2 0,0 Färdtjänst 2,5-32,1-29,6-26,1-3,5 0,0 Summa 149,7-341,4-191,7-223,3 31,6 0,0 Byggnadsnämnd 30,6-41,8-11,2-21,6 10,3 1,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 16,5-43,1-26,5-26,5 0,0 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 371,9-378,6-6,7 0,0-6,7 0,0 IT-service 111,3-111,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 82,1-82,6-0,5 0,0-0,5 0,0 Summa 581,8-615,5-33,7-26,5-7,2 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 46,3-61,2-14,9-14,9 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 673,4-670,4 2,9 2,9 0,0 0,0 Summa 719,6-731,6-12,0-12,0 0,0 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 81,6-333,3-251,7-254,7 3,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 283,4-282,6 0,8-1,2 2,0 0,0 Kulturnämnd 13,5-138,3-124,8-124,2-0,6 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 280,3-2 267,1-1 986,9-1 986,9 0,0 0,0 Kulturskola 6,8-33,8-27,1-27,1 0,0 0,0 Summa 287,0-2 301,0-2 013,9-2 013,9 0,0 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 31 maj 2018 Ekonomiskt bistånd 4,5-76,1-71,7-65,2-6,5 0,0 Arbetsmarknad, omsorg och utbildnin 325,3-909,9-584,5-612,5 28,0-3,3 Summa 329,8-986,0-656,2-677,7 21,5-3,3 Socialnämnd 156,7-898,7-741,9-724,9-17,0 0,0 Hemvårdsnämnd 179,5-1 318,6-1 139,0-1 152,0 13,0 0,0 Miljönämnd 16,7-28,6-11,9-11,9 0,0 0,0 Räddningsnämnd 14,0-87,4-73,4-71,6-1,8 0,1 Summa 2 844,0-8 104,8-5 260,7-5 315,5 54,8-2,2

BILAGOR 27 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-1,0-1,0-1,0 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 57,1-471,9-414,8-679,0 264,2-22,7 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 57,1-472,9-415,8-680,1 264,2-22,7 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-2,2-2,2-2,2 0,0 0,0 IT-service 0,0-51,1-51,1-51,1 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-16,5-16,5-16,5 0,0 0,0 Summa 0,0-69,8-69,8-72,3 2,5 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 3,5-472,5-469,0-745,4 276,4 31,6 Summa 3,5-472,6-469,1-745,4 276,4 31,6 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-26,5-26,5-25,8-0,7 1,3 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-69,5-69,5-84,5 15,0 15,0 Kulturnämnd 0,0-5,9-5,9-6,4 0,5 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-25,2-25,2-41,5 16,3 0,4 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-25,5-25,5-41,8 16,3 0,4 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Investeringsredovisning Prognossammanställning per 31 maj 2018 Arbetsmarknadsåtgärder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-6,2-6,2-6,2 0,0 0,0 Vuxenutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-6,2-6,2-6,2 0,0 0,0 Socialnämnd 0,0-1,1-1,1-1,1 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-2,7-2,7-2,7 0,0 0,0 Miljönämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-8,8-8,8-11,5 2,7 2,7 Summa 60,6-1 162,0-1 101,4-1 678,3 576,9 28,3

BILAGOR 28 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per maj 2018 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2018 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2017 Halmstads Rådhus AB 30,6 16,7 13,9 1,0 30,5 Halmstads Fastighets AB 129,0 129,0 0,0 0,0 122,9 Halmstads Energi och Miljö AB 154,0 144,0 10,0 10,0 165,0 Halmstads stadsnät AB 36,4 29,0 7,4 0,0 37,0 Hallands Hamnar Halmstad AB 10,4 10,4 0,0 0,0 8,6 Halmstads Flygplats AB -20,1-22,2 2,1 0,0-12,7 Destination Halmstad AB -44,6-45,7 1,1 0,0-44,2 Halmstads Näringslivs AB -17,1-17,1 0,0 0,0-12,4 AB Industristaden 1,9-1,5 3,4 1,9 1,1 Summa 280,5 242,6 37,9 12,9 295,8 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per maj 2018 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2018 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2017 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -460,0-500,0 40,0 0,0-490,3 Halmstads Energi och Miljö AB -140,0-157,0 17,0 8,0-157,1 Halmstads stadsnät AB -103,4-95,0-8,4 0,0-98,5 Hallands Hamnar Halmstad AB -45,7-45,7 0,0 0,0-22,7 Halmstads Flygplats AB -15,8-27,8 12,0 0,0-33,5 Destination Halmstad AB -1,5-1,5 0,0 0,0-1,1 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -58,7-74,3 15,6 9,3 3,3 Summa -825,1-901,3 76,2 17,3-800,0

BILAGOR 29 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv 0-20 000 0-4 100 0-35 000 0-15 000 Fastighetsförsäljningar 5 000 0 26 000 0 25 000 0 20 000 0 Bagaren 11 5 000-23 500 0 0 0-500 -5 000 23 000 Betyget 4, Kattegattområdet 0-300 0-100 0-500 0-200 Coop, Gamletull 0 0 0-100 0-500 0-500 Ekorren 4, Region Halland 900-2 300 0-100 0-500 -900 1 800 Fanborgen 3 mfl 0 0 0-700 400-1 500 400-1 500 Gamletullsområdet 3 000-2 000 3 100-100 3 100-2 000 100 0 Getinge industriområde 3 000-5 500 0 0 1 500-500 -1 500 5 000 Getinge stationsområde 2 900-2 000 0 0 1 000 0-1 900 2 000 Gullbrandstorp 1:50 2 600-5 000 0-200 1 200-500 -1 400 4 500 Halmstad 3:130 (HEM) 0-800 0 0 0-800 0 0 Halmstad Karl XI 7 29 000-900 0-100 0-900 -29 000 0 Hamnen 0-18 900 0-100 0-18 600 0 300 Haverdal 37:5 (Skintan) 1 000-2 600 0 0 1 000-2 500 0 100 Kemisten, Lundgrens 23 800-16 500 0 0 0-8 000-23 800 8 500 Kistinge industriområde 4 000-6 100 800 0 4 000-6 000 0 100 Kistinge södra 0-1 400 0-300 0-1 400 0 0 Kronolund-Fammarp 8:2 0-600 0 0 0-600 0 0 Kv. Biskopen 0-5 200 1 800 0 1 800-1 200 1 800 4 000 Kv. Svartmunken P-hus 0 0 0-300 0-2 300 0-2 300 Kvarteret Kilot 0-400 0 0 0-400 0 0 Kårarp Industriområde 10 000-1 900 0 0 2 300 0-7 700 1 900 Marksanering 0-3 500 0-100 0-3 500 0 0 Möllegårdsvägen 3 000-1 700 0 0 0-1 700-3 000 0 Norra Stenalyckan 2 500 600 2 000 0 2 000 0-500 -600 Norra Villmanstrand 0-3 000 0-400 0-1 700 0 1 300 Norra Volontären 1 700 0 0 0 0 0-1 700 0 Ny deponi Kistinge 0-15 000 0-800 0-800 0 14 200 Ranagård 10 000-2 700 0-100 0-500 -10 000 2 200 Resecentrum 0-700 0-400 0-700 0 0 Simlångsdalen 0-8 400 0 0 0-13 100 0-4 700 Sofieberg Norra 3 400-1 900 0-100 1 700-1 900-1 700 0 Sporthallen, bostäder 0-1 500 0-1 000 0-1 200 0 300 Söder 2 600-3 300 0-100 1 100-1 700-1 500 1 600 Söndrum Ranagård 0-400 0-100 0-1 100 0-700 Tullkammarkajen 0-9 900 0-700 0-1 200 0 8 700 Villmanstrand 6 000-100 0 0 0-100 -6 000 0 Åled/Himmelkulla 2 400-2 700 1 500 0 1 500-2 700-900 0 Österskans Teatern 0-1 700 0-800 0-2 400 0-700 Övrigt MEX 11 700-65 200 2 800-1 900 9 500-47 500-2 200 17 700 Mex enligt ny redovisningsmet 35 200-31 600 - - 0-33 300-35 200-1 700 Totalt 168 700-268 600 38 000-12 700 57 100-199 300-111 600 69 300

BILAGOR 30 1 Mex enligt ny redovisningsmetod Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Projekt Resultatpåverkapåverkan Resultat- Inkomster Utgifter Intäkt Utgifter Intäkt Utgifter Harplinge centrum 8 500-3 300 0-100 0 0-3 300 0 Fammarsvägen, Onsjö 0-3 200 0 0 0 0-1 200 0 Fd Snöstorps IP 0-300 0-100 0 0-1 100 0 Fyllinge IV Kvadranten 10 000-22 600 0-100 0 0-22 500 0 Häggen 1 900-200 0 0 0 3 000-100 2 400 Eketånga 27:1 15 000-2 800 0 0 0 0-2 700 0 Harplinge Lyngåkra 800-2 400 0 0 0 0-2 400 0 Totalt 35 200-34 800 0-300 0 3 000-33 300 2 400

BILAGOR 31 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (mnkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregåend 2018 2018 e prognos Nämndernas nettokostnad -5 261-5 316 55 57-2 Kalkylerade internräntor 30 33-3 -3 0 Kalkylerade avskrivningar 334 343-9 -9 0 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 203 203 0 0 0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -128-147 19 19 0 Summa -4 822-4 884 62 64-2 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (mnkr) 2018 Årets prognostiserade resultat 24 Realisationsresultat; pensionsmedel -7 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -15 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 2

2018