Delårsrapport augusti Landstingets samlade prognos pekar mot ett resultat på minus 173 mkr. Prognosen pekar på att verksamheternas nettokostnader (exklusive AFA 48 mkr) blir 4,5 procent högre än budgeterat. Intäktssidan med skatter, statsbidrag och finansnetto beräknas öka med 33 mkr jämfört med budget. Hälso- och sjukvårdens nettokostnader beräknas bli 365 mkr (6,9 procent) högre än budgeterat och kollektivtrafiken beräknas kosta 20 mkr mer än budgeterat. Investeringsnivån prognostiseras bli cirka 260 mkr lägre än budget. LS -11-09 LF -11-23--24 LD15/02616
Delårsrapport augusti LD15/02616 LS -11-09 LF -11-23--24 Innehållsförteckning Övergripande... 3 Finansiell analys... 10 Resultaträkning... 12 Balansräkning... 14 Kassaflödesanalys... 16 2
Landstinget Dalarna Övergripande Den ekonomiska strategin för perioden -2018 fortsätter att präglas av arbetet med att balansera verksamheten inom de ekonomiska ramarna. Landstingets samlade prognos för pekar mot ett resultat på minus 173 mkr (inklusive återbetalning från AFA med 48 mkr). Osäkerhets marginalen i bedömningarna ligger på +/- 20 mkr. Bokfört resultat per augusti är minus 2 mkr. Mkr 150 100 50 0-50 -100-150 -200-250 Budget, bokfört resultat, prognos jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Ack budget Resultat Resultat exkl AFA Prognos Landstinget Dalarna brottas med en besvärlig situation där kostnadsutvecklingen inom hälso- och sjukvården liksom i flera andra landsting är fortsatt hög. Dock kan en mer avmattande effekt ses utgående från att olika åtgärder vidtagits under våren. Det pågår ett omfattande arbete i landstinget med att skapa en hållbar och högkvalitativ hälso- och sjukvård. Landstingsdirektören har i uppgift att ta fram en utredning med förslag på: Utbudsstruktur och nivåstrukturering för Landstinget Dalarnas sjukhus med beaktande av landstingets hela hälsooch sjukvårdssystem Prioriteringar och dess konsekvenser som krävs för att kunna implementera den framtida utbudsstukturen Kompetens- och bemanningsplan och förändrat arbetssätt utifrån framtida utbudsstuktur Jouruppdraget inom länet utifrån framtida utbudsstuktur Effektivt lokalutnyttjande och prioritering av fastighetsinvesteringar utifrån framtida utbudsstuktur Effektiv planerings- och styrmodell samt ersättningsmodell inom ramen för landstingets ledningssystem. Ovanstående ska bidra till ökat värde genom en bibehållen eller bättre kvalitet Beskrivning av framtida arbetssätt Utredningen kommer lägga grunden för olika förslag till beslut inför landstingsfullmäktige i november. Det ska ge en kostnadsminskning på minst 300 miljoner kronor senast 2019. Delårsrapport augusti LD15/02616 LS -11-09 LF -11-23--24 Omvärldsanalys I 2016 års budgetproposition finns en allmän förstärkning om en miljard kronor till landstingen, utöver den tidigare presenterade professionsmiljarden som ersätter samordningsoch tillgänglighetsmiljarden. Kostnadsutvecklingen i landstingssektorn är hög, medelvärdet för är 5,4 procent, Landstinget Dalarna ligger på 5,8 procent. Flertalet landsting arbetar med förändringsarbeten kring att medarbetares kompetens ska användas på ett mer ändamålsenligt och effektivt sätt. Liknande Landstinget Dalarnas projekt Mer tid för patienten som ska bidra till bibehållen eller högre kvalitet och effektivitet i vården och förbättrad arbetsmiljö. Rätt person ska göra rätt sak i rätt tid. Befolkningsmängden i länet bedöms enligt SKL:s prognos öka något fram till 2019. Andelen äldre, som i Dalarna ligger över riksgenomsnittet, kommer att öka ytterligare. Under första halvåret hade Dalarna ett litet födelseöverskott och ett positivt flyttnetto. Resultatet blev att Dalarnas befolkning ökade med 747 personer till 279 868 invånare. Verksamhet Problem med bemanning har lett till att många vårdplatser har hållits stängda under året. Det har beslutats om permanent stängning av 26 vårdplatser, dels på grund av den ekonomiska situationen men också för att Landstinget Dalarna i jämförelse med andra har ett större antal vårdplatser. 100% 90% 80% 70% 60% 50% Vårdgaranti Primärvård juni, specialicerad vård juli Telefon PV Läkarbesök PV 1:a Läkarbesök Operation/behandl. 0 7 90 90 Dalarna Riket Mål Vårdgarantisituationen är försämrad inom några områden och det pågår flera insatser för att vända trenden. Vad gäller telefontillgänglighet i primärvården har Landstinget Dalarna bättre resultat är riksgenomsnittet. Inom de andra vårdgarantiområdena har vi däremot sämre resultat är riket i genomsnitt. Det gäller speciellt operation och behandling. 3
Delårsrapport augusti LD15/02616 LS -11-09 LF -11-23--24 Verksamhetsstatistik ack -08-08 Diff % Läkarbesök totalt 405 474 406 045-0,1% varav specialiserad vård 214 967 215 447-0,2% varav primärvård 190 507 190 598 0,0% Övriga besök totalt 507 855 496 011 2,4% varav specialiserad vård 239 335 233 329 2,6% varav primärvård 268 520 262 682 2,2% Slutenvård Vårdtillfällen 30 477 32 658-6,7% Vårddagar 149 889 155 165-3,4% Medelvårdtid, dagar 4,9 4,8 3,5% DRG-vikt 25 370 28 794-11,9% DRG-vikt medel/vtf 0,8885 0,8879 0,1% Det är rådande bemanningsproblematik och stängda vårdplatser som påverkar tillgängligheten och produktionsnivån, speciellt inom slutenvården. Uppföljning av mål Landstingsfullmäktige har fastställt ett antal uppdrag för hälso- och sjukvård, hjälpmedel, tandvård, kulturoch bildning samt övriga verksamheter. Uppdragen har formulerats till mål och i samband med delårsrapporterna görs uppföljning av vissa mål. Hälso- och sjukvården har i år fokuserat på utrednings- och genomlysningsarbetet som pågår, därav har ingen sedvanlig måluppföljning gjorts. Till årsredovisningen planeras uppföljningen att genomföras. Övriga förvaltningar bedömer att de kommer att ha en god måluppfyllelse. Mer detaljerad redovisning finns i respektive förvaltnings delårsrapport. Aktuell information Planeringsarbetet för planperioden 2016-2019 pågår. I juni fastställde Landstings fullmäktige Landstings- och Finansplan för planperioden. En slutlig version av Finansplanen beslutas i november av Landstings fullmäktige. Ekonomi Budget - förutsättningar Landstingets budgeterade resultat för är 86 mkr. Aktuell prognos utgår från det ekonomiska läget i augusti månad. Verksamhetens nettokostnader Driftredovisningen visar beräknade nettokostnader för landstingets verksamheter. Driftredovisning (Mkr) Landstingsstyrelsen Prognos Budget Avvikels e Hälso- och sjukvård -5 655,5-5 290,5-365,0 Central förvaltning/hälsoval -1 213,5-1 209,0-4,5 Central förvaltning/trafik -225,0-205,0-20,0 Central förvaltning/övrigt -306,4-316,4 10,0 Finansförvaltning -179,2-206,2 27,0 Hjälpmedel Landstinget Dalarna -48,8-53,9 5,1 Fastighetsnämnden 23,0 18,7 4,3 Servicenämnden 2,3 3,0-0,7 Kultur- och bildningsnämnden -139,1-139,8 0,7 Tandvårdsnämnden -167,3-168,3 1,0 Tandvårdsnämnden, beställartandvård -31,0-33,0 2,0 Patientnämnd -5,0-5,0 0,0 Revision -5,9-5,9 0,0 Gemensam nämnd för kostsamverkan -1,3 0,0-1,3 Hjälpmedel Dalarna -1,5-2,6 1,1 Delsumma driftredovisning -7 954,2-7 613,9-340,3 Återbetalning AFA 48,0 0,0 48,0 Summa driftredovisning -7 906,2-7 613,9-292,3 I prognosen för beräknas verksamhetens netto kostnader (exklusive AFA) bli 340 mkr högre än budge terat (+/- 20 mkr). Hälso- och sjukvårdens prognos visar att verksamheten kommer att kosta 365 mkr eller 6,9 procent mer än budgeterat. Tabellen nedan visar avvikelsen gentemot budget per division inom Hälso- och sjukvården. Hälso- och sjukvård (mkr) Avvikels e Division Medicin -35 Division Kirurgi -148 Division Psykiatri -31 Division Primärvård -16 Division Övrigt -135 Totalt -365 Den struktur och förändringsplan som beslutades av landstingsfullmäktige innehöll besparingar för hälso- och sjukvården på 110 mkr. Aktuell prognos visar att 65 mkr av dessa kommer att infrias. Division Medicin kommer enligt sin prognos att infria hela sin tänkta besparing plus lite till. Övriga divisioner avviker negativt från planerade besparingar. Kollektivtrafikkostnaderna är 20 mkr högre än budgeterat och 35 mkr högre jämfört med besparingsförslaget som presenterades i maj. Central förvaltning i övrigt prognostiserar ett överskott på 10 mkr. Finansförvalt ningen 4
Delårsrapport augusti LD15/02616 LS -11-09 LF -11-23--24 beräknas lämna ett överskott på 27 mkr, vilket avser riktade stadsbidrag. Övriga nämnder bedömer att de håller sin budget eller lämnar mindre över- respektive underskott. I prognosen bedöms verksamhetens nettokostnad (exklusive AFA) bli 4,5 procent högre än budgeterat och 4,4 procent högre än vad kostnaden var. Finansiering Skatter, statsbidrag mm (Mkr) Prognos netto Budget Avvikels e Skatteintäkter 5 932 5 952-20 Utjämningsbidrag och statsbidrag 1 800 1 802-2 Finansiella intäkter 60 7 53 Finanasiella kostnader -59-61 2 Summa skatteintäkter och finansnetto 7 733 7 700 33 Sammanlagt är prognosen för skatteintäkter, statsbidrag och finansnetto 33 mkr bättre än budgeterat. Prognosen för skatteintäkter och statsbidrag, exklusive läkemedelsbidraget, bygger på SKL:s prognos från augusti. I början av mars träffades en överenskommelse mellan SKL och staten om bidrag för läkemedelsförmånerna. Bidraget för Dalarnas del uppgår till 655 mkr. Även var bidraget 655 mkr. I beloppet ingår bidrag på 70 procent av beräknad kostnad för läkemedel för behandling av hepatit C. Därutöver ges ett bidrag till landstingen för den faktiska kostnaden för läkemedel för behandling av hepatit C. För Dalarnas del 27 mkr. I vårändringsbudgeten ingår förslag om kompensation för ändrade arbetsgivaravgifter för unga. För Landstinget Dalarna uppgår kompensationen till cirka 3,7 mkr och tas upp i prognosen. Finansiella intäkter och kostnader Överskottet på finansnettot avser i huvudsak reavinst vid avyttring av finansiella produkter. Resultat Prognos Resultaträkning (Mkr) Ack utfall Prognos Budget Resultat Verksamhetens nettokostnad -4 977-7 606-7 314-7 340 Avskrivningar -201-300 -300-280 struktur och förändringsplan i maj. Hälso- och sjukvården samt kollektivtrafikkostnaderna är de största negativa avvikelserna. De finansiella intäkterna är det som visar störst positiv ökning till prognosen i augusti. Investeringar Mkr 600 500 400 300 200 100 0 Investeringar 2013 Budget Bokslut/prognos Investeringsbudgeten för omfattar 596 mkr. Av detta är 355 mkr fastighetsinvesteringar och resten olika former av utrustnings- och IT-investeringar. Det utrednings- och genomlysningsarbete som pågår gör att inga bygginvesteringar initieras, även Hälso- och sjukvården har minskad investeringsnivå jämfört med budget. Prognosen är 340 mkr för. Prognoserna som lämnats av respektive förvaltning har sammanställts till en särskild bilaga till detta dokument. Verksamhetens nettokostnad -5 178-7 906-7 614-7 620 Skatteintäkter 3 953 5 932 5 952 5 696 Utjämningsbidrag och statsbidrag 1 207 1 800 1 802 1 776 Finansiella intäkter 58 60 7 21 Finanasiella kostnader -43-59 -61-48 Periodens resultat -2-173 86-175 Sammanfattningsvis beräknas prognos för landstinget totalt, det vill säga verksamhetens nettokostnader, skatteintäkter, statsbidrag och finansiella poster. Prognos är minus 173 mkr, vilket inkluderar återbetalning från AFA om 48 mkr samt reavinster av engångskaraktär på 53 mkr. Osäkerhetsmarginalen i prognosen är +/- 20 mkr. Prognosen per augusti är försämrad med 38 mkr jämfört med den prognos som presenterades i samband med förslag till 5
Delårsrapport augusti LD15/02616 LS -11-09 LF -11-23--24 Personal Sammanfattning Personalenheten arbetar intensivt med omställningsarbetet och dess åtgärdsprogram. Arbete med ett nytt personalpolitiskt program fortsätter. Utbildning för 1:a linjens chefer i Lönesamtalet är igång. Under mars månad har ett verkställighetsbeslut tagits gällande sjuksköterskors ersättning för arbete inom 24/7 verksamhet (dygnet runt 7 dagar i veckan). OB för sjuksköterskor (barnmorskor och biomedicinska analytiker) höjdes från 1 januari med 30 procent. Ny lönesättningsprincip för sjuksköterskor som vidareutbildar sig till specialistsjuksköterska eller till barnmorska. Från -09-01 höjs lönen med 500 kr/månad principiellt för tillsvidareanställd personal inom Hälso- och Sjukvården (undersköterskor, skötare och barnskötare) och vidare tillförs 500 kr i den årliga löneöversynen per heltidsarbetande i verksamheter klassade som 24/7-verksamheter från 2016-05-01. En utbildningssatsning har gjorts för undersköterskor som med studielön ska få utbilda sig till sjuksköterskor, intervjuer har pågått under april och maj månad. Personalstatistik Definitioner Antal anställda är antalet personer, vilka innehar en månadsavlönad anställning. Antal årsarbetare är antal månadsavlönade ggr anställningens överenskomna sysselsättningsgrad Antal faktiska årsarbetare beräknas som antal anställda x anställning ens sysselsätt ningsgrad minus tjänstledigheter utan lön, sjukledigheter > 14 dagar och grund/vidareutbildning med lön. Arbetad tid anger antalet arbetade timmar för samtliga anställda. Inhyrd personals arbetade tid ingår inte. Redovisas med en månads fördröjning. Helårsekvivalent är lika med 1 700 arbetade timmar. Antal anställda och faktiska årsarbetare (-08-31) Antal faktiska årsarbetare Antal anställda varav heltid varav deltid Förändring mot föregående år 7 260 7 401-141 8 641 7 537 1 104 8 716 7 455 1 261 Den 31 augusti hade antalet anställda minskat med 75 personer jämfört med motsvarande period. Antalet faktiska årsarbetare har minskat totalt i Landstinget Dalarna med ca 140 stycken. Den genomsnittliga sysselsättningsgraden för perioden är 96,4 procent - föregående period 95,9 procent. Förändringen av antal faktiska årsarbetare fördelar sig mellan förvaltningarna enligt nedanstående tabell. Den stora minskningen på folktandvården beror delvis på ett avvecklat traineeprogram som motsvarar 16 stycken medarbetare. -75 82-157 Antal faktiska årsarbetare per förvaltning Förvaltning -08-31 -08-31 Förändring Beställarenhet, Tandvård 2,8 2,8 - Central förvaltning 401,20 424,2-23,0 Folktandvården 416,1 433,3-17,2 Förtroenderevisorer 1,0 1,0 - Hjälpmedel Dalarna 76,9 75,0 +1,9 Hjälpmedel LD Dalarna 63,0 65,5-2,5 Hälso- och sjukvården 5 707,1 5 796,1-89,0 Kostsamverkan Mora 28,2 30,9-2,7 Kultur- och bildning 139,5 146,8-7,3 Landstingsfastigheter 25,60 26,2-0,6 Landstingsservice 394,9 395,8-0,9 Patientnämnd 4,0 3,8 +0,2 Totalt 7 260,3 7 401,4-141,1 Arbetad tid (januari-juli) Ack Ack Förändring mot föregående år Arbetad tid timmar, anst 7 097 727 7 139 219* -41 492 - varav timanställda 210 522 193 304 17 218 - varav arbete under jour/ beredsk. läkare - varav mertid/övertid samtlig personal Arbetade timmar stafettläkare 95 422 91 745 3 677 111 546 107 896 3 650 78 820 85 915-7 095 Arbetade timmar 32 557 17 201 15 356 stafettsjuksköterskor * Justerade timmar med hänsyn till antal arbetsdagar -. En dag = 49611 tim. Arbetad tid förändring januari-juli per förvaltning Tim* Procent* Central förvaltning -7 678-1,9% Tandvårdsförvaltningen -25 265-6,1% Hälso- och sjukvården -27 195-0,5% Hjälpmedel Dalarna 1 292 1,8% Hjälpmedel LD Dalarna -816-1,4% Kostsamverkan Mora 626 1,8% Kultur- och bildning 9 661 7,4% Landstingsfastigheter 185 0,8% Landstingsservice 7 554 1,8% Patientnämnd 115 3,2 % Totalt -41 492-0,6% * Justerade timmar med hänsyn till antal arbetsdagar -. Beställarenheten för tandvården, Finansförvaltningen och Revisionskontoret inkluderas i totalen men redovisas inte separat i tabellen. Antalet arbetade timmar är totalt färre i Landstinget Dalarna i jämförelse med samma period, förutom inom tre förvaltningar (Kultur- och bildning, Landstingsservice Dalarna och Hjälpmedel Dalarna). Vilket motsvarar en ökning på ca 17 tjänster Förändringarna fördelar sig mellan förvaltningar enligt ovanstående tabell. 6
Delårsrapport augusti LD15/02616 LS -11-09 LF -11-23--24 Även om den totala tiden minskat i Landstinget Dalarna så har det skett en ökning av timtid. Förändringarna inom den arbetade tiden fördelar sig mellan yrkeskategorier enligt nedanstående tabell. Arbetad tid förändring januari-juli per yrkesgrupp Tim* Procent* Sjuksköterskor m.fl -63 157-3,1% Undersköterskor m.m. 10 980 0,8% Läkare 2 311 0,3% Tandläkare -2 322-2,7% Tandsköterskor m.fl -25 219-8,8% Adm/Ledn 37 472 5,0% Läkarsekreterare -14 331-3,6% -6 Rehab/Förebyggande 927-1,1% Sjukhustekn/Lab pers 6 066 2,6% Utb/Kultur 4 531 4,1% Teknik 2 304 2,3% Service 6 397 1,5% Övrig personal 403 537,3% Summa Arbetad tid -41 492-0,6% *Justerade timmar med hänsyn till antal arbetsdagar -. Övrig personal består av ungdomsferiearbeten (inom HoS och Tandv.) Gruppen övrig personal består av ytterst få personer vilket ger stort utslag procentuellt. Valda personalkostnader Valda personalkostnader (mkr) Ack utfall* Prognos Resultat Löner exklusive sociala avgifter -2 171 +5% -3 319-3 177 Inhyrd personal, läkare -110-7% -172-193 Inhyrd personal, övrigt -17 +66% -22-27 *Visar ackumulerat utfall samt jämförelse med föregående år Jämfört med januari-augusti förra året har lönekostnaderna (exklusive sociala avgifter) ökat med nästan 100 mkr eller 5 procent. Förutom ordinarie lönerevision består kostnadsökningen av bland annat 24/7-avtalen för sjuksköterskor, särskild lönesatsning på undersköterskor, höjd sommarersättning och ökade OB-kostnader. Prognosen för lönekostnaderna är 142 mkr eller 4,5 procent högre än föregående års kostnad. Överkostnaden återfinns främst inom hälso- och sjukvården, bland annat på grund av att planerade besparingar inte har nått full ekonomisk effekt. Kostnaderna för inhyrda läkare är hittills cirka 8 mkr lägre än förra året, medan kostnader för övrig inhyrd personal, främst sjuksköterskor, är 6 mkr högre. Totalt beräknas kostnaderna för inhyrd personal bli cirka 15 mkr lägre än förra året. Personalomsättning per yrkesgrupp Sjuksköterskor m.fl 6,0% 6,3% Undersköterskor m.fl 4,2% 4,8% Läkare 7,1% 5,1% Tandläkare 10,8% 0,9% Tandsköterskor m.fl 7,0% 4,9% Adm/Ledn 4,7% 3,4% Läkarsekreterare 5,1% 5,0% Rehab/Förebyggande 9,7% 5,3% Sjukhustekn/Lab pers 3,7% 5,3% Utb/kultur 8,6% 5,5% Teknik 3,6% 6,7% Service 6,0% 4,8% TOTALT 5,9% 5,2% Personalomsättningen har ökat inom nästan alla yrkeskategorier, tandläkare och inom utbildning/kultur har de största förändringarna. Pensionsavgångar är del av personalomsättningen. I nedanstående tabell visas hur många anställda som slutat under tiden 1 januari 31 augusti. Det gäller endast månadsavlönade, tillsvidareanställda, vilka helt lämnat sin anställning i landstinget. Den så kallade interna rörligheten är alltså inte medräknad. I tabellen kan också läsas tillsvidareanställda som fyller 65 år eller mer under. Antal avgångar per förvaltning januari-augusti (Tillsvidareanställd personal) Förvaltning Totalt Varav pension Antal 65 år Beställarenhet, tandvård 0 0 - Central förvaltning 14 5 27 Finansförvaltningen 0 0 - Förtroenderevisorer 0 0 - Hjälpmedel Dalarna 7 4 2 Hjälpmedel LD Dalarna 4 2 4 Hälso- och sjukvården 375 148 277 Kostsamverkan Mora 2 0 - Kultur- och bildning 8 4 14 Landstingsfastigheter 3 1 1 Landstingsservice 22 10 11 Patientnämnden 0 0 0 Tandvårdsförvaltning 37 16 24 Totalt 472 190 360 40 procent avgångarna är pensioneringar, motsvarande tid var 48 procent. I jämförelse med har timmarna för stafettläkare minskat med ca 7 100 timmar. Stafettläkarnas arbetade tid har däremot ökat med nästan 1 300 timmar och sjuksköterskornas timmar med ca 1 800 mot föregående månad. 7
Delårsrapport augusti LD15/02616 LS -11-09 LF -11-23--24 Sjukfrånvaro Sjukfrånvaro uttryckt i % av ordinarie arbetstid Korttidssjukfrånvaro (dag1-14) i % av ordinarie arbetstid Ack Ack Förändring föregående år procentenhet 6,7 5,9 0,8 2,2 2,0 0,2 Sjukfrånvaron fortsätter att öka och har ökat med 13,5 procent och korttidsfrånvaron med 10 procent jämfört med samma period i fjol. De största ökningarna finns inom Central förvaltning, Tandvårdsnämnden och hälso- och sjukvården. Ökningen återfinns i inom 9 av 12 yrkesgrupper. Största ökningen finns inom teknik (servicetekniker, IT-tekniker ingenjörer, drift m.fl.), tandläkare, sjukhustekniker/ laboratoriepersonal och undersköterskor. Korttidssjukfrånvaron (dag 1-14) har ökat något. 8
Delårsrapport augusti LD15/02616 LS -xx-xx LF -xx-xx--xx Finansiell analys Delårsrapport augusti LD15/02616 LS -11-09 LF -11-23--24 Finansiella mål I delårsbokslutet per augusti uppnås målet i budget för placerade pensionsmedel. Utfall per augusti och prognos för övriga finansiella mål redovisas i tabellen. Delår aug Prognos Budget Delår aug Resultat Prognos måluppfyllelse Skattesats 11,16 11,16 11,16 11,16 11,16 Resultat, enligt balanskrav mkr -2-173 86 37-175 Resultatet enligt balanskravet ska vara ett överskott på minst 1 (2) procent i genomsnitt över en fyraårsperiod av skatte- och statsbidragsintäkter. % 0-2 1 1-2 Soliditeten ska öka med minst 3 procentenheter per år. % -9-12 -2-2 -8 Placerade pensionsmedel ska öka med minst 100 mkr per år i genomsnitt över en fyraårsperiod. mkr Likviditeten, exkl placerade pensionsmedel, ska fortlöpande ha en positiv utveckling och garantera adekvat kortsiktig betalningsberedskap mkr Den skattefinansierade verksamhetens nettoinvesteringar ska till minst 80 procent vara självfinansierande sett över en fyraårsperiod. mkr 431 430 420 385 415-212 -106 56 199 68 86 34 66 107 26 mål uppfyllt p mål delvis uppfyllt mål ej uppfyllt Finansiell analys Periodens resultat Ackumulerat resultat per augusti visar ett underskott på 2 mkr, vilket är 39 mkr sämre än föregående år och 135 mkr sämre än budget. I resultatet för perioden inkluderas återbetalning av 2004 års inbetalda premier från AFA försäkring 48 mkr, statsbidrag för läkemedelskostnader för hepatit C 28 mkr och reavinster från placerade medel 53 mkr. Om dessa poster exkluderas hamnar resultatet i delårsbokslutet på ett underskott på 131 mkr. Verksamhetens nettokostnader (exklusive återbetalning AFA försäkring) har i löpande priser ökat med 285 mkr, 5,8 procent. Den genomsnittliga utvecklingen för landstingen, exklusive Stockholm, är 5,4 procent. Väsentliga delar i nettokostnadsutvecklingen är, Verksamhetsintäkter Personalkostnader Köp av högspecialiserad vård Köp av länssjuk- och primärvård Läkemedelskostnader Bidrag till Dalatrafik Sjukresekostnader +27 mkr -151 mkr -29 mkr -27 mkr -38 mkr -56 mkr -11 mkr Skatteintäkter och generella statsbidrag har ökat med 165 mkr, 3,3 procent. Av ökningen kommer 139 mkr från skatteintäkterna. Finansnettot uppgår till 15 mkr, vilket är 33 mkr bättre jämfört med föregående år. Finansnettot påverkas både av en stor negativ post, finansieringskostnaden för pensionsskulden som har ökat med 17 mkr, och en positiv post på 53 mkr som avser realisationsvinster vid fondbyten i pensionsportföljen. 9
Delårsrapport augusti LD15/02616 LS -11-09 LF -11-23--24 Finansiell ställning Investeringar Investeringarna till och med augusti uppgår till 233 mkr (helårsbudget 596 mkr) varav 17 mkr är inbetalning av utökat garantikapital hos Landstingens Ömsesidiga försäkringsbolag (LÖF). Ytterligare 17 mkr kommer att inbetalas under hösten. Fastighetsinvesteringarna ligger långt under budget på grund av den pågående ekonomiska genomlysningen, ackumulerat till och med augusti 107 mkr, prognos 159 mkr, jämfört med en helårsbudget på 355 mkr. Pensionsskuld Den totala pensionsförpliktelsen uppgår per augusti till 7 785 mkr. Rådet för kommunal redovisning har definierat begreppet återlån som skillnaden mellan totalt pensionsförpliktelser och förvaltade pensionsmedel enligt marknadsvärde, 493 mkr. Pensionsmedlen är lägre än pensionsförpliktelsen, vilket innebär att landstinget använt pensionsmedlen till investeringar och den löpande verksamheten. Återlånade pensionsmedel uppgår till 7 292 mkr. Kortfristiga placeringar, pensionsportfölj Vid årsskiftet var marknadsvärdet på pensionsportföljen 507 mkr. Under årets första del gick de flesta börser upp och toppade i april. För OMXS30 inträffade den högsta noteringen någonsin. Den trettionde april var portföljen värd 552 mkr. Den positiva börsutvecklingen medförde att aktieandelen blev för hög i förhållande till placeringspolicyn med maximalt 50 procent aktier. Detta medförde att omplaceringar gjordes som gav reavinster på 13 mkr. I juni gjordes ytterligare omplaceringar mot bakgrund av rådande marknadsutsikter. Omplaceringarna gav upphov till reavinster på 41 mkr som fortfarande ligger kvar likvida för att förstärka likviditeten. Den 31 augusti var det bokförda värdet 431 mkr och marknadsvärdet 493 mkr. Under september har OMXS30 backat ännu mer. Långfristiga skulder Minskningen av långfristiga skulder från 384 till 205 mkr beror på att det lån som landstinget har hos LÖF skall återbetalas under hösten och därför rubriceras som ett kortfristigt lån. Landstingsfullmäktige har i november 129 beslutat uppdra till landstingsstyrelsen att i samverkan med övriga ägare tillgodose LÖFs kapitalbehov enligt Finansinspektionens krav. Detta innebär att landstingets revers till LÖF på 179 mkr skall lösas samt att ett garantikapital om 35 mkr ska tillföras LÖF. Likvida medel Likvida medel har minskat från 179 mkr till -212 mkr. Detta har medfört att checkräkningen nyttjas en stor del av månadens dagar. Likviditeten är positiv enbart dagarna mellan skatteinkomsterna, omkring den 21:a varje månad, och den 26:e,dagen innan lönerna betalas ut. Landstingets checkräkningskreditlimit ligger på -400 mkr, bottennoteringen inträffade i augusti med -307 mkr. 10
Resultaträkning Delårsrapport augusti LD15/02616 LS -11-09 LF -11-23--24 (mkr) Not Budget Utfall Utfall Utfall Prognos Budget Resultat Verksamhetens intäkter 1 795 767 1 212 Verksamhetens kostnader 2-5 770-5 522-8 552 Netto -4 800-4 975-4 755-7 606-7 314-7 340 Avskrivningar -200-202 -185-300 -300-280 Verksamhetens nettokostnader -5 000-5 177-4 940-7 906-7 614-7 620 Skatteintäkter 3 3 968 3 953 3 814 5 932 5 952 5 696 Generella statsbidrag och utjämning 4 1 201 1 207 1 181 1 800 1 802 1 776 Jämförelsestörande statsbidrag Finansiella intäkter 5 5 58 12 60 7 21 Finansiella kostnader 6-41 -43-30 -59-61 -48 Periodens resultat 7 133-2 37-173 86-175 Redovisningsprinciper Samma redovisningsprinciper som vid bokslut tillämpas i denna delårsrapport. 11
Delårsrapport augusti LD15/02616 LS -11-09 LF -11-23--24 Delårsrapport augusti LD15/02616 LS -xx-xx LF -xx-xx--xx Noter till resultaträkning Not 1 Verksamhetens intäkter Resultat Patientavgifter 195 184 287 Försäljning av hälso- och sjukvård 229 216 305 Bidrag 136 135 254 Övriga intäkter 187 232 366 Jämförelsestörande post: Återbetalning av premier från AFA för år 2004 Summa verksamhetens intäkter Not 2 Verksamhetens kostnader 48 795 767 1 212 Resultat Lönekostnader 2 171 2 074 3 178 Sociala avgifter 741 705 1 087 Pensionskostnader 336 314 478 Övriga personal kostnader 32 36 58 Summa personalkostnader 3 280 3 129 4 801 Högspecialiserad sjukvård 338 309 477 Köp av länssjukvård, primärvård 125 109 181 Hälsoval 125 113 177 Inhyrd personal 126 128 212 - varav läkare 110 118 193 - varav sjuksköterskor 14 8 17 Läkemedel 614 576 883 Bidrag till Dalatrafik 174 119 213 Sjukresor inkl adm 70 59 95 Övriga kostnader 918 980 1 513 Summa övriga kostnader 2 490 2 393 3 751 SUMMA VERKSAMHETENS KOSTNADER 5 770 5 522 8 552 Not 4 Generella statsbidrag och utjämning Resultat Inkomstutjämning 734 700 1 050 Strukturbidrag 3 3 4 Regleringsavgift -80-46 -69 Kostnadsutjämning 86 90 136 Statsbidrag för läkemedel 436 434 655 Statsbidrag för hepatit C 28 - - Summa generella statsbidrag och utjämning Not 5 Finansiella intäkter Realisationsvinst på placerade pensionsmedel 1 207 1 181 1 776 Resultat 55 2 6 Övriga finansiella kostnader 3 10 15 Summa finansiella kostnader 58 12 21 Not 6 Finansiella kostnader Resultat Räntedel pensionskostnader 28 20 30 Övriga finansiella kostnader 15 10 18 Summa finansiella kostnader 43 30 48 Not 7 Avstämning mot kommunallagens (KL) balanskrav Prognos Jan-dec Resultat Årets resultat -173-175 LF nov, 127, justering ack underskott 679 Ingående resultatvärden -299-803 Resultat att reglera enligt balanskravet -472-299 Not 3 Skatteintäkter Resultat Preliminära skatteintäkter 3 952 3 803 5 704 Slutavräkning innevarande år Slutavräkning föregående år Summa skatteintäkter 6 17 6-5 -6-14 3 953 3 814 5 696 12
Balansräkning Delårsrapport augusti LD15/02616 LS -11-09 LF -11-23--24 (mkr) Not Delår Aug Delår Aug Prognos Dec Bokslut Dec TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella tillgångar 1 49 53 50 52 Materiella anläggningstillgångar 2 725 - Byggnader och mark 1 963 1 817 1 829 - Maskiner och inventarier 536 640 714 Pågående investeringar 199 113 140 Finansiella anläggningstillgångar 2 65 47 81 47 Summa anläggningstillgångar 2 812 2 670 2 856 2 782 Omsättningstillgångar Förråd 37 34 35 32 Kortfristiga fordringar 462 394 575 515 Kortfristiga placeringar 3 431 405 430 435 Likvida medel 4-212 179-106 48 Summa omsättningstillgångar 718 1 012 934 1 030 SUMMA TILLGÅNGAR 3 530 3 682 3 790 3 812 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital -301-87 -472-299 varav periodens resultat -2 37-173 -175 Avsättningar Pensionsavsättning 2 440 2 263 2 499 2 323 Övriga avsättningar 0,3 0,3 0,3 0,4 Summa avsättningar 2 440 2 263 2 499 2 323 Skulder Långfristiga skulder 205 384 405 205 Kortfristiga skulder 1 186 1 122 1 358 1 583 Summa skulder 1 391 1 506 1 763 1 788 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 3 530 3 682 3 790 3 812 ANSVARSFÖRBINDELSE Pensionsförpliktelser 5 5 345 5 496 5 285 5 428 Förvaltade stiftelser, marknadsvärden 337 323 331 13
Delårsrapport augusti 2013 LS 2013-10-07, LD13/02168 Delårsrapport 2 augusti 2012 LS 2012-10-08, LD12/02196 Noter till balansräkning Not 1 Programvaror klassificeras som immateriella tillgångar fr o m 2013. Take Care har aktiverats fr o m med 7-årig avskrivning enligt avtal. Not 2 Kapitaltillskott till Landstingens ömsesidiga försäkringsbolag LÖF. 17 mkr. Ytterligare 17 mkr kommer att betalas under hösten. Not 3 Pensionsportfölj Bokf. värde 431 mkr Marknadsvärde 493 mkr Not 4 Avtal om checkräkningskredit finns på 400 mkr. Not 5 Inklusive förtroendevaldas ålderspension 40 mkr och förtroendevaldas visstidspensioner 10 mkr. I delårsbokslutet aug värderat till samma belopp som i årsredovisning. 14
Kassaflödesanalys Delårsrapport augusti LD15/02616 LS -11-09 LF -11-23--24 (mkr) Delår Aug Delår Aug Prognos Dec Bokslut Dec DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Periodens resultat -2 37-173 -175 Justering för ej likviditetspåverkande poster - - - -3 Avskrivningar 202 185 300 280 Försäljningar/utrangeringar/ återföring nedskrivningar Avsättningar 1-6 - pensionsskuld 117 105 176 165 Ökning(-) Minskning(+) förråd -5-3 -3-1 Ökning(-) Minskning(+) fordringar 53 156-60 35 Ökning(+) Minskning(-) kortfristiga skulder -397-292 -225 169 Totalt kassaflöde från löpande verksamhet -31 182 15 470 INVESTERINGSVERKSAMHET Investeringar -215-201 -340-411 Investering i finansiella tillgångar 1-18 -34 - Avyttring/minskning av tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamhet -233-201 -374-411 FINANSIERINGSVERKSAMHET Förändring av långfristiga skulder 200-179 Kassaflöde från finansieringsverksamhet 0 0 200-179 FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL -264-19 -159-120 Likvida medel, inkl placerade medel vid periodens början Likvida medel, inkl placerade medel vid periodens slut 483 603 483 603 219 584 324 483 Förändring -264-19 -159-120 1 Garantikapital LÖF 15