locum. JJlL I Månadsrapport för januari-maj och juli 2015 för LocumAB Ärendet ÄRENDE 13 ANMÄLAN 1 (1) Styrelsen för Locum AB

Transkript

1 locum ÄRENDE 13 ANMÄLAN 1 (1) VÄRDEN FÖR VARDEN Styrelsen för Locum AB Månadsrapport för januari-maj och juli 2015 för LocumAB Ärendet Anmälan av månadsrapport för Locum AB för januari-maj ochjuli ~~ Patrik Emanuelsson Verkställande direktör Bilagor: l. Månadsrapport för jan - maj och juli 2015 för Locum AB 2. Månadsrapport för juli 2015 för Locum AB JJlL I VI AR EN DEL All STOCKHOLMS lans LANDSTING

2 :BU: Stockholms läns landsting I ÄRENDE 13 ~ Bila~a 1 locum. VÄRDEN FÖR VARDEN LocumAB MÅNADSRAPPORT Maj 2015

3 JJlb Stockholms läns landsting 2 (7) Innehållsförteckning 1 Sammanfattning Resultatutveckling och prognos Periodens utfall Prognostiserat resultat Investeringar 7 3. Ledningens åtgärder 7

4 JJlb Stockholms läns landsting 3 (7) 1 Sammanfattning o ,,,,,, " --,"... _---...,'" " jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec -- Utfall Utfall Budget 2015 '" Nuvarande prognos /),. Fg mån PR Resultatet för perioden januari till och med maj 2015 uppgår till -2 mkr vilket är 2 mkr lägre än periodiserad budget. Prognosen för helåret uppgår till 5 mkr vilket är oförändrat jämfört med helårsbudgeten. Verksamhetens intäkter till och med maj uppgår till138 mkr vilket är 10 mkr lägre än budgeterat men 7 mkr högre än föregående år. Differensen mot budget beror till stor del på att ett för högt timpris på FM användes i budget men också på att nyrekrytering inte skett i den takt som uppskattades vid budgettillfållet vilket även märks i form av lägre personalkostnader. Helårsprognosen är sänkt med totalt 9 mkr varav 8 mkr avser lägre intäkter från tidskrivning. Jämfört med föregående år har intäkterna ökat med 7 mkr. Förvaltningsarvodet har minskat med 1 mkr på grund av mindre förvaltad yta. Intäkter för tidskrivning har ökat med 8 mkr på grund aven större organisation med fler anställda som debiterar tid. Rörelsens kostnader exklusive avskrivningar uppgår till137 mkr och är 10 mkr lägre än budgeterade 147 mkr, vilket i huvudsak beror på en lägre kostnad för personal. Personalkostnaden är ca 7 mkr lägre än budgeterat. Nyrekryteringar har inte utförts i den utsträckning som beräknades vid budgettillfållet vilket sänkt personalkostnaden samtidigt som det i utfallet per sista maj 2015 ingår 24 månaders avgångslön för VD, totalt ca 5 mkr. Prognosen är sänkt med 17 mkr. Jämfört med samma period 2014 har kostnaden för personal ökat med 19 mkr, varav 5 mkr avser avgångslön för VD. Att

5 ::BU: Stockholms läns landsting 4 (7) personalkostnaden ökat i större utsträckning än intäkterna jämfört med 2014 beror till viss del på att en sänkning av timpriset för FM tjänster gjordes i början på 2015 för att matcha marknadsläget. Finansnettot är 2 mkr sämre jämfört med budget. På grund av lågt ränteläge har ränteintäkterna minskat med 2 mkr jämfört med budget. Prognosen är sänkt med ca 5 mkr. Jämfört med 2014 har ränteintäkterna minskat med 1 mkr. 2. R esu It au t tv ec kr mg OC h prognos Resultaträkning Mkr Ack Avvik Ack Budge t utfall AC-BU utfall Föränd Progn Budget Avvik Boks l % PR-BU 2014 Förva ltning sarvode ,1% Försä ljn ing s intäkter ,4% Övriga intäkter ,0% Verksamhetens intäkter ,3% Per sona lkostnader ,9% Lokalhyra -7-7 O -7 0,0% Öriga loka lkostnader -1-1 O -1 0,0% -1-1 O -2 Inhyrd per sonal ,0% Övriga kostnade r ,1% Verksamhetens kostnader ,1% Avskrivningar -1-1 O -1 0,0% Finansnetto -2 O ,3% Resultat före bokslutsdispositioner och skatt -2 O Erh ållna koncernb idrag (komp) O O O Lämnade koncernbidrag (komp) O -1 O Justerat resultat -2 O O 18 Lämnade koncernbidrag (skatt) O O O O -19 Över avskrivningar O O O O Resultat efter bokslutsdispositioner och skatt -2 O O -1

6 ::BU: Stockholms läns landsting 5 (7) 2.1 Periodens utfall Intäkt Kostnad Resultat Orsak, Mkr Avvik Avvik Avvik textkommentar AC-BU AC-BU AC-BU Förvaltningsarvode -1,0-1,0 Försä ljningsintäkter -10,0-10,0 Övriga intäkter 1,0 1,0 Personalkostnader 7,0 7,0 Lokalhyra 0,0 0,0 Övriga loka lkostnader 0,0 0,0 Inhyrd Personal -1,0-1,0 Övriga kostnader 4,0 4,0 Avskrivningar & Finans netto -2,0-2,0 Lämnade koncernb idrag kompensation 0,0 0,0 Summa avvikelse -10,0 8,0-2,0 Intäkter: Verksamhetens intäkter uppgår till138 mkr mot budgeterade 148 mkr. Intäkter från tidskrivning är 10 mkr lägre än budgeterat vilket beror på felaktigt budgeterat timpris- på FM samt att nyrekrytering inte skett i den takt som uppskattades vid budgettillfållet vilket även sänker personalkostnaderna. Övriga intäkter består av återbetalning från AF A avseende 2004 års avgifter. Personalkostnader: Personalkostnaderna uppgår till no mkr vilket är 7 mkr lägre än de budgeterade 117 mkr vilket förklaras av lägre lönekostnader som till största del beror på att rekrytering inte skett i den takt som budgeterat. I utfallet för perioden ingår även avgångslön för VD, ca 5 mkr, vilket inte var med i budget. Lokalhyror: Hyreskostnaderna budget. ligger på 5 mkr vilket är i linje med Övriga kostnader: Övriga kostnader ligger totalt sett under budget med 2 mkr. Konsultarvoden och IT kostnader står för den största differensen. Avskrivningar ochfinansnetto: Ränteintäkter för placeringar samt bankmedel uppgår till roo tkr och understiger budget med 2 mkr och kan förklaras av det låga ränteläget. Räntedelen i årets pensionskostnad är på 2 mkr och följer budget. Räntedelen i pensionskostnaden regleras vid delårsbokslut samt vid årsbokslut och kostnaden kan komma att överstiga eller understiga budget beroende på uträkningar från KP A. 1 Timpriset sänktes från 900 kr till ögo kr för att bättre motsvara "marknadspris" inom FM.

7 ::Y1b Stockholms läns landsting 6 (7) 2.2 Prognostiserat resultat Intäkt Kostnad Resultat Orsak, Mkr Avvik Avvik Avvik textkommentar PR -BU PR-BU PR -BU Förva ltningsarvode -2,0-2,0 Försäljningsintäkter -8,0-8,0 Övriga intäkter 1,0 1,0 Persona lkostnader 17,0 17,0 Lokalhyra -1,0-1,0 Övriga lokalkostnader 0,0 0,0 Inhyrd Persona l -3,0-3,0 Övriga kostnader 2,0 2,0 Avskrivninga r & Finansnetto -5,0-5,0 Lämnade koncernb idrag kompensat ion -1,0-1,0 Evej analyserad restpost 0,0 Summa avvikelse -9,0 9,0 0,0 Intäkter: I prognosen beräknas verksamhetens intäkter uppgå till351 mkr vilket är 9 mkr mindre än budgeterat. Förvaltningsarvodet är sänkt med 2 mkr på grund av minskad förvaltad yta. Försäljningsintäkterna beräknas minska med 8 mkr, och det är främst hänförligt till en korrigering av felaktigt budgeterat timpris på FM. Övriga intäkter ökar med 1 mkr beror på en återbetalning från AFA avseende 2004 års avgifter. Personalkostnader: Personalkostnaderna beräknas minska med 17 mkr därför att nyrekrytering sker i en långsammare takt än beräknat i budget. Lönekostnaden beräknas minska med 7 mkr, pensionskostnaderna med 4 mkr och social a avgifter med 3 mkr. Till övervägande del finansieras ökande personalkostnader genom motsvarande tidsdebitering varför även intäkter från tidskrivning beräknas minska. Lokalhyror: Lokalhyran beräknas öka med 1 mkr jämfört med budget. I prognos 2 kommer denna kostnadspost ses över och eventuellt korrigeras. Inhyrd personal: Kostnaden för inhyrd personal beräknas öka med 3 mkr jämfört med budgeterat. Avvikelsen beror på extra inhyrd personal för att täcka behoven vid vakanser och föräldraledighet. Övriga kostnader: Kostnaden för konsultarvode avseende IT -tjänster beräknas minska med 2 mkr jämfört med budget.

8 JJl Stockholms läns landsting 7 (7) 2.3 Investeringar Investeringar Mkr Ack utfall 1505 Status' Prognos 2015 Maskiner och inventa rier 0,5 4,5 Totalt investeringar 0,5 0,0 4,5 Budget LF ,5 Avvik PR-BU 4,5 0, 0 o Investeringar avser kontorsinventarier och IT. Investeringsvolymen kommer enligt prognos och helårsbudgeten öka jämfört med utfallet per april Detta förklaras av större lokalutrymmen som skall möbleras samt ökade IT-investeringar på grund av växande organisation. 3. Ledningens åtgärder Ledningen har initierat ett utvecklingsprojekt som kommer fokusera på byggkostnader och nyckeltal med anledning av att hitta relevanta styrparametrar. I övrigt så genomförs verksamheten i enlighet med affårsplan och respektive verksamhetsplaner.

9 :Blb Stockholms läns landsting locum. VÄRDEN FöR VARDEN I ÄRENDE 13 - Bila~a 2 I LocumAB MÅNADS RAP PO RT Juli 2015

10 JJlb Stockholms läns landsting 2 (7) Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 3 2. Resultatutveckling och prognos Periodens utfall Prognostiserat resultat Investeringar 7 3. Ledningens åtgärder 7

11 ::UlL Stockholms läns landsting 3 (7) 1 Sammanfattning jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec -- Utfall Utfa1l Budget 2015 Nuvarande prognos A Fg mån PR Resultatet för periodenjanuari till och medjuli 2015 uppgår till-u mkr vilket är 3 mkr lägre än periodiserad budget. Prognosen för helåret uppgår till 5 mkr vilket är oförändrat jämfört med helårsbudgeten. Verksamhetens intäkter till och med juli uppgår till189 mkr vilket är 10 mkr lägre än budgeterat men 14 mkr högre än föregående år. Differensen mot budget beror till stor del på att ett för högt timpris på FM användes i budget men också på att nyrekrytering inte skett i den takt som uppskattades vid budgettillfållet vilket även märks i form av lägre personalkostnader. Helårsprognosen är sänkt med totalt 9 mkr varav 8 mkr avser lägre intäkter från tidskrivning. Jämfört med föregående år har intäkterna ökat med 14 mkr. Förvaltningsarvodet har minskat med 1 mkr på grund av mindre förvaltad yta. Intäkter för tidskrivning har ökat med 12 mkr på grund aven större organisation med fler anställda som debiterar tid. Rörelsens kostnader exklusive avskrivningar uppgår till195 mkr och är 10 mkr lägre än budgeterade 205 mkr, vilket i huvudsak beror på en lägre kostnad för personal. Personalkostnaden är ca 6 mkr lägre än budgeterat. Nyrekryteringar har inte utförts i den utsträckning som beräknades vid budgettillfållet vilket sänkt personalkostnaden samtidigt som det i utfallet per sista juli 2015 ingår 24 månaders avgångslön för VD, totalt ca 5 mkr. Prognosen är sänkt med 17 mkr. Jämfört med samma period 2014 har kostnaden för personal ökat med 26 mkr, varav 5 mkr avser avgångslön för VD. Att

12 ::DU: Stockholms läns landsting 4 (7) LOC personalkostnaden ökat i större utsträckning än intäkterna jämfört med 2014 beror till viss del på att en sänkning av timpriset för FM tjänster gjordes i början på 2015 för att matcha marknadsläget. Finansnettot är 2 mkr sämre jämfört med budget. På grund av lågt ränteläge har ränteintäkterna minskat med 3 mkr. Prognosen är sänkt med ca 5 mkr. Jämfört med 2014 har ränteintäkterna minskat med z mkr. 2. R esu It a t u tv ec kr mg OC h prognos Resultaträkning Mkr Ack Avvik Ack Budget utfall AC-BU utfall Föränd Progn Budget Avvik Boksl % PR -BU 2014 Förvaltn ingsarvode ,5% Försä Ijn ingsintä kter ,0% Övriga intäkte r ,0% Verksamhetens intäkter ,0% Per sonalkostnader ,7% Loka lhyra ,0% Öriga lokalko stnader -1-1 O -1 0,0% -1-1 O -2 Inhyrd persona l ,0% Övriga kostnader ,1% Verksamhe tens kostnade r ,0% Avskrivningar -2-2 O -2 0,0% Finansnetto ,0% Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Erhållna koncernbidrag (komp) O O O Lämnade konc ernb idrag (komp) O -1 O Justerat resulta t O 18 Lämnade koncernb idrag (skatt) O O O O -19 Överav skrivningar O O O O Re sultat efter bokslutsdispositioner och skatt O -1

13 ::DU: Stockholms läns landsting 5 (7) 2.1 Periodens utfall Intäkt Kostnad Resultat Orsak, Mkr Awik Awik Awik textkommentar AC-BU AC-BU AC-BU Förvaltningsarvode -1,0-1,0 Försäljningsintäkter -11,0-11,0 Övriga intäkter 1,0 1,0 Persona lkostnader 6,0 6,0 Lokalhyra 0,0 1,0 Övriga lokalkostnader 0,0 0,0 Inhyrd Personal -2,0-2,0 Övriga kostnader 6,0 5,0 Avskrivningar & Finansnetto -2,0-2,0 Lämnade koncernbidrag kompensat ion 0,0 0,0 Summa avvikelse -11,0 8,0-3,0 Intäkter: Verksamhetens intäkter uppgår till rsc mkr mot budgeterade 200 mkr. Intäkter från tidskrivning är 11 mkr lägre än budgeterat vilket beror på för högt budgeterat timpris- på FM samt att nyrekrytering inte skett i den takt som uppskattades vid budgettillfället vilket även sänker personalkostnaderna. Övriga intäkter består av återbetalning från AF A avseende 2004 års inbetalda avgifter. Personalkostnader: Personalkostnaderna uppgår till1s8 mkr vilket är 6 mkr lägre än de budgeterade 164 mkr vilket förklaras av lägre lönekostnader som till största del beror på att rekrytering inte skett i den takt som budgeterat. I utfallet för perioden ingår även avgångslön för VD, ca 5 mkr, vilket inte var budgeterat. Lokalhyror: Hyreskostnaderna ligger på 9 mkr vilket är i linje med budget. Övriga kostnader: Övriga kostnader ligger totalt sett under budget med 6 mkr. Konsultarvoden och IT kostnader står för den största differensen. Avskrivningar ochfinansnetto: Ränteintäkter för placeringar samt bankmedel uppgår till 100 tkr och understiger budget med 3 mkr och kan förklaras av det låga ränteläget. Räntedelen i årets pensionskostnad är på 4 mkr och följer budget. Räntedelen i pensionskostnaden regleras vid delårsbokslut samt vid årsbokslut och kostnaden kan komma att överstiga eller understiga budget beroende på uträkningar från KP A. 1 Timpriset sänktes från 900 kr till ögo kr för att bättre motsvara "marknadspris" inomfm.

14 ::DU: Stockholms läns landsting 6 (7) 2.2 Prognostiserat resultat Intäkt Kostnad Resultat Orsak, Mkr Avvik Avvik Avvik textkommentar PR-BU PR-BU PR-BU Förvaltningsarvode -2,0-2,0 Försöljningsintökter -8,0-8,0 Övriga intäkter 1,0 1,0 Personalkostnader 17,0 17,0 Lokalhyra -1,0-1,0 Övriga lokalkostnader 0,0 0,0 Inhyrd Personal -3,0-3,0 Övriga kostnader 2,0 2,0 Avskrivningar & Finansnetto -5,0-5,0 Lämnade koncernbidrag kompensation -1,0-1,0 Ev ej analyserad restpost 0,0 Summa avvikelse -9,0 9,0 0,0 Intäkter: I prognosen beräknas verksamhetens intäkter uppgå till351 mkr vilket är 9 mkr mindre än budgeterat. Förvaltningsarvodet är sänkt med 2 mkr på grund av minskad förvaltad yta. Försäljningsintäkterna beräknas minska med 8 mkr, och det är främst hänförligt till en korrigering av felaktigt budgeterat timpris på FM. Övriga intäkter ökar med 1 mkr beror på en återbetalning från AFA avseende 2004 års avgifter. Personalkostnader: Personalkostnaderna beräknas minska med 17 mkr därför att nyrekrytering sker i en långsammare takt än beräknat i budget. Lönekostnaden beräknas minska med 7 mkr, pensionskostnaderna med 4 mkr och sociala avgifter med 3 mkr. Till övervägande del finansieras ökande personalkostnader genom motsvarande tidsdebitering varför även intäkter från tidskrivning beräknas minska. Lokalhyror: Lokalhyran beräknades öka med 1 miljon i årets första prognos. I prognos 2 som rapporteras per kommer denna kostnadspost ses över och eventuellt korrigeras. Inhyrd personal: Kostnaden för inhyrd personal beräknas öka med 3 mkr jämfört med budgeterat. Avvikelsen beror på extra inhyrd personal för att täcka behoven vid vakanser och föräldraledighet. Övriga kostnader: Kostnaden för konsultarvode avseende IT-tjänster beräknas minska med 2 mkr jämfört med budget.

15 ::Yl Stockholms läns landsting 7 (7) 2.3 Investeringar Investeringar Mkr Ack utfall tatus* Prognos 2015 Maskiner och inventarier 0,5 4,5 Budget IF 2015 Totalt investeringar 0,5 0,0 4,5 4,5 Avvik PR-BU 4,5 o 0,0 Investeringar avser kontorsinventarier och IT. Investeringsvolymen kommer enligt prognos och helårsbudgeten öka jämfört med utfallet per juli. Detta förklaras av större lokalutrymmen som skall möbleras samt ökade IT -investeringar på grund av växande organisation. 3. Ledningens åtgärder Givet utfallet på -11 mkr kommer ledningen tillsammans med den tillträdande VD:n ta fram en handlingsplan för att säkerställa helårsutfallet på 5 mkr oaktat pensionsskuldens utveckling. Eftersom många haft semester under juli samt början av augusti kommer tiddebiteringen regleras per bokslutet Ledningen har initierat ett utvecklingsprojekt som kommer fokusera på byggkostnader och nyckeltal med anledning av att hitta relevanta styrparametrar. I övrigt så genomförs verksamheten i enlighet med affårsplan och respektive verksamhetsplaner.