STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i december 2011
INNEHÅLLSFÖRTECKNING Ekonomirapport för perioden januari november 2 Verksamhetens nettokostnad 3 Avskrivningar 4 Pensionskostnader 4 Avtalsförsäkringar 5 Skatteintäkter och statsbidrag 5 Finansnetto 6 Investeringar 6 Lånefordringar 6 Pensionsmedel 6 Likviditet 7 Lån 7 Prognossammanställning per den siste november (driftredovisning) 8 Orsak till budgetavvikelse i driftredovisning 10 Kommunfullmäktige (KF) 10 Kommunstyrelse (KS) 10 Byggnadsnämnd (BN) 11 Servicenämnd (SE) 12 Fastighetsnämnd (FN) 13 Teknik- och fritidsnämnd (TE) 14 Kulturnämnd (KN) 14 Barn- och ungdomsnämnd (BU) 15 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UAN) 16 Socialnämnd (SN) 18 Hemvårdsnämnd (HN) 18 Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 19 Räddningsnämnd (RN) 20 Prognossammanställning per den siste november (investeringsredovisning) 21 Orsak till budgetavvikelser i investeringsredovisning 23 Kommunstyrelse (KS) 23 Servicenämnd (SE) 24 Fastighetsnämnd (FN) 25 Teknik- och fritidsnämnd (TE) 26 Kulturnämnd (KN) 26 Barn- och ungdomsnämnd (BU) 27 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UAN) 27 Socialnämnd (SN) 27 Hemvårdsnämnd (HN) 27 Räddningsnämnd (RN) 27 Bolagsredovisning 29 Bilaga Periodresultat per den siste november 33 1
EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI NOVEMBER Föreliggande ekonomirapport bygger dels på förvaltningarnas egna uppgifter och kommentarer rörande periodens utfall samt avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Dessa uppgifter har i detta dokument sammanställts i form av en resultatprognos där årets resultat beräknas uppgå till +184,4 Mkr vilket innebär att prognosen är 44,6 Mkr bättre jämfört med föregående ekonomirapport och 161,4 Mkr bättre än budget. Resultatet enligt balanskravet uppgår till 143,5 Mkr. Den prognostiserade positiva budgetavvikelsen beror framförallt på att skatteintäkterna prognostiseras bli bättre än vad som förväntades vid budgeteringstillfället. Även förvaltningarnas reguljära driftsredovisning uppvisar en positiv budgetavvikelse. En stor del av förvaltningarnas beräknade positiva budgetavvikelse förklaras av realisationsresultat. Exkluderas realisationsresultat uppvisar förvaltningarnas reguljära driftsredovisning ett underskott på 11,8 Mkr. Kommunens förvaltningsresultaträkning Resultaträkning (Mkr) Prognos 2011 Budget 2011* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2010 Bokslut 2009 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -3 566,6-3 605,6 39,1 41,4-3 474,8-2 992,3 Därav Tilläggsanslag finansierade via EK -2,5-2,5-0,0-11,8-1,5 Därav Resultatbalansering -11,9-11,9-0,0-29,2-17,6 Därav Realisationsvinster/förluster fastighetsfsg 24,6 - - -1,4 57,4 421,2 Avskrivningar -232,0-247,9 15,9 0,6-218,3-195,0 Pensionskostnader -249,1-217,1-32,0 0,0-236,9-224,3 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD -4 047,7-4 070,7 23,0 42,0-3 930,0-3 411,6 Skatteintäkter & statsbidrag 4 092,7 3 991,2 101,4-4,2 4 005,8 3 682,8 Finansiella intäkter 150,3 113,6 36,7 6,4 151,3 230,9 Finansiella kostnader -10,9-11,1 0,2 0,4-5,3-5,5 RESULTAT EFTER SKATTEINTÄKTER OCH FINANSNETTO 184,4 23,0 161,4 44,6 221,8 496,6 ÅRETS RESULTAT 184,4 23,0 161,4 44,6 221,8 496,6 Justeringar enligt balanskrav -40,9 0,0-40,9 1,3 35,5-390,4 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV 143,5 23,0 120,5 45,9 257,3 106,2 * Reviderad budget 2011: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. 2
RESULTAT ENLIGT BALANSKRAVET Halmstad kommuns resultat enligt balanskravet prognostiseras i dagsläget till 97,6 Mkr enligt nedanstående tabell. Balanskravsresultat 2011 Årets prognostiserade resultat 184,4 Realisationsresultat; pensionsmedel -16,3 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -24,6 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV 143,5 Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen skall bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet skall kunna inhämtas inom en period av tre år. VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell (belopp i Mkr): Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Prognos 2011 Budget 2011 Budgetavvikelse Driftredovisningens nettokostnad (Vht 010-880) -4 137,7-4 150,5 12,8 Kalkylerade internräntor 154,9 166,6-11,7 Kalkylerade avskrivningar 232,0 247,9-15,9 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 145,0 143,2 1,8 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt 39,2-12,9 52,1 SUMMA -3 566,6-3 605,6 39,1 Verksamhetens nettokostnad, exklusive avskrivningar och pensionskostnader, beräknas i nuläget ge ett överskott i förhållande till budgeterade medel med 39,1 Mkr. Förvaltningarnas reguljära driftredovisning inom verksamhetsområdena visar ett överskott på 12,8 Mkr i förhållande till de ekonomiska ramarna, vilket är 27,3 Mkr bättre än föregående prognos. 3
Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd (Mkr)* Mkr 10 5 0-5 -10-15 KF KS BN SE FN TE KN BU UAN SN HN MH RN * Nämndsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent KF KS BN SE FN TE KN BU UAN SN HN MH RN -3,9% 8,0% -13,9% -3,8% 2,6% 1,1% 0,3% -1,9% -0,8% 0,0% 24,2% 3,1% AVSKRIVNINGAR Avskrivningarna kalkyleras i dagsläget uppgå till 232,0 Mkr vilket är 0,6 Mkr lägre än föregående prognos och 15,9 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 247,9 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av vissa grundskolor och förskolor senarelagts eller blivit försenade samt att några större projekt, såsom byggandet av ny äldreomsorgsfastighet redan under 2009 och 2010, utgått ur planeringen. Även vissa tidigare planerade investeringar i hamnen, inom räddningstjänsten och VA-verksamheten har senarelagts. PENSIONSKOSTNADER Pensionskostnaderna för Halmstads kommun prognostiseras bli totalt 249,1 Mkr, vilket är 32,0 Mkr högre än vad som budgeterats men oförändrat jämfört med föregående prognos. De huvudsakliga orsakerna till budgetavvikelsen är dels att KPA i sina nya prognoser gör bedömningen att kostnaderna för uttag av pensionsrätter intjänade innan 1997-12-31 kommer att bli cirka 13,0 Mkr högre än vad som förutspåddes vid budgeteringstillfället, dels att kostnaderna för den individuella avsättningen som görs för varje anställd i form av åldersbestämd ålderspension nu beräknas bli 5,8 Mkr högre än vid budgeteringstillfället. En annan förklaring är att den så kallade Ripskommittén, med anledning av ränteläget, nu föreslagit att diskonteringsräntorna för pensionsskuldsberäkningarna skall sänkas, vilket innebär att såväl pensionsavsättningen i balansräkningen som kommunens ansvarsförbindelse för äldre pensionsåtaganden ökar. De nya diskonteringsräntorna gäller från och med 2012, men Rådet för kommunal redovisning rekommenderar att kostnaderna tas redan 2011. I denna prognos ingår en grov uppskattning av utfallet där bedömningen är att kostnaderna under 2011 kan uppgå till mellan 5,0 och 6,0 Mkr. I slutet av december kommer en mer noggrann beräkning göras med hjälp av KPA. 4
Ytterligare en förklaring till den negativa budgetavvikelsen är att det under 2010 gjordes flera överenskommelser om särskild avtalspension som belastar kommunens resultat under 2011 med cirka 4,6 Mkr mer än budgeterat. Även kostnaden för den del av kommunens pensionsåtagande som försäkrats bort beräknas nu blir högre än vad som antogs vid budgeteringstillfället. En post som också påverkar utfallet 2011 är att kommunen nu även tar med kostnader för verksamma förtroendevalda som normalt inte omfattas av kommunens pensionsskuldsberäkning. Denna post, som under 2011 beräknas uppgå till närmare 1,0 Mkr, är inte budgeterad. Tendensen i KPA:s prognoser de två, tre senaste åren är att kostnader underskattas. Med beaktande av att det under året dessutom gjorts några pensionsöverenskommelser i samband med neddragning av viss verksamhet befaras därför att årets kostnader för pensioner kommer att bli ännu något högre än vad denna prognos visar. AVTALSFÖRSÄKRINGAR När kommunen under våren 2010 upprättade budgeten för 2011 gjordes antaganden om avgiftsnivåerna för de båda AFA-försäkringarna avtalsgruppsjukförsäkring respektive avgiftsbefrielseförsäkring. Det visade sig under hösten att kommunen överskattat avgiftsnivåerna något, vilket gjort att kommunen räknat med ett budgetöverskott om cirka 6,0 Mkr för dessa båda försäkringar sedan årets början. Den 22 november 2011 har AFA:s styrelse dessutom tagit beslut om att inte ta ut några avgifter alls för de båda försäkringarna under 2011 och 2012. Detta innebär att kommunens kostnader beräknas minska med ytterligare cirka 13,0 Mkr. Sammanlagt betyder detta en prognostiserad positiv budgetavvikelse med cirka 19,0 Mkr. Avgiftssänkningarna motiveras av AFA med att den reformerade sjukskrivningsprocessen medfört en betydande minskning av antalet sjukersättningsfall till AFA Sjukförsäkring samt av att AFA Försäkring är väl konsoliderat. SKATTEINTÄKTER OCH STATSBIDRAG Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, särskilt bidrag för moms och fastighetsavgiftsmedel, prognostiseras uppgår till totalt 4 092,7 Mkr under 2011, vilket är hela 101,4 Mkr högre än budgeterat men 4,2 Mkr lägre än föregående prognos. Huvudorsaken till prognosförsämringen är att slutavräkningen för år 2011 nu beräknas bli något lägre än vad som förväntats tidigare under hösten. Kommunens skatteintäktsbudget har justerats i samband med överenskommelse om politisk och valteknisk samverkan mellan Moderata samlingspartiet, Folkpartiet, Centerpartiet, Kristdemokraterna och Miljöpartiet, och uppgår till 3 991,2 Mkr inklusive fastighetsavgiftsmedel och särskilt bidrag för moms. Budgetavvikelsen förklaras av flera delar. För det första så har skatteunderlagstillväxten under såväl 2009 som 2010 blivit högre än vad som förutspåddes när budgeten lades våren 2010, vilket innebär att utgångsläget för skatteintäktsbudgeten i planeringsdirektiv med budget 2011-2013 är för låg. För det andra har staten gjort flera olika regleringar under det gångna året, vilka påverkar det så kallade generella statsbidraget positivt, och för det tredje har förändringar skett inom det kommunala utjämningssystemet som emellertid inverkat negativt på kommunens förväntade skatteintäkter. Sammantaget förklarar dessa poster netto cirka 18,4 Mkr av budgetöverskottet, när hänsyn tagits till den särskilda överenskommelsen mellan alli- 5
anspartierna och Miljöpartiet. Ungefär 12,1 Mkr av budgetavvikelsen förklaras av att intäkterna i form av särskilt bidrag för moms beräknas blir högre än vad som tidigare antagits på grund av ökad volym köpta tjänster inom områdena utbildning, social omsorg och sjukvård samt på grund av retroaktiva utbetalningar från skatteverket. Resterande cirka 71,0 Mkr förklaras dels med att den senaste prognosen över slutavräkningen för 2010 visar att skatteintäkterna var cirka 13,0 Mkr för låga i bokslutet, dels av att slutavräkningen för 2011 nu beräknas bli drygt 57,0 Mkr bättre än vad som budgeterats på grund av förväntad ökad skattunderlagstillväxt. FINANSNETTO Helårsutfallet för de finansiella posterna prognostiseras till 139,4 vilket är 6,8 Mkr bättre jämfört med föregående prognos och 37,0 Mkr bättre än budgeterat. Prognosförbättringen jämfört med föregående månad på 6,8 Mkr beror främst på att avkastningen från kommunens pensionsmedel beräknas bli högre än vid tidigare prognos. Den positiva budgetavvikelsen beror huvudsakligen på intäkter i form av realisationsvinster, ränta, utdelning och annan avkastning för kommunens pensionsmedelsplaceringar. I nuläget uppgår denna avkastning till 32,7 Mkr. Det bör noteras att det i kommunens grundbudget inte budgeteras med realisationsresultat eller eventuell förändring av marknadsvärden på kommunens pensionsmedelsplaceringar med anledning av den stora osäkerhet som råder kring dessa typer av poster. Vidare beror den positiva budgetavvikelsen på att den prognostiserade utlåningen till, och därmed kommunens ränteintäkter från, de kommunala bolagen ökar mer än vad som förväntades vid budgettillfället samt att räntekostnaden för lån upptagna inom certifikatprogrammet beräknas bli lägre, då kommunen prognostiseras låna i mindre omfattning än vad som förväntades vid budgeteringstillfället. INVESTERINGAR Hittills i år har det nettoinvesterats för 272,1 Mkr. Investeringsutgifterna för perioden uppgår till 378,4 Mkr och inkomsterna till 106,3 Mkr. Budgeten för nettoinvesteringarna totalt uppgår för år 2011 till 761,5 Mkr. Totala nettoinvesteringar för hela året beräknas i dagsläget uppgå till 352,6 Mkr (341,0 Mkr föregående år exklusive finansiell leasing), vilket innebär ett prognostiserat överskott med 408,9 Mkr. Det prognostiserade investeringsöverskottet har således ökat med 5,4 Mkr jämfört med föregående ekonomirapport. Investeringsinkomsterna prognostiseras till 86,4 Mkr, vilket är 40,7 Mkr lägre än budgeterat. LÅNEFORDRINGAR Halmstads kommuns fordringar i form av lån uppgår vid rapporteringsperiodens slut till 2 507,7 Mkr. Prognosen är i dagsläget att lånefordringarna vid årets utgång kommer att sjunka till 2 458,6 Mkr. PENSIONSMEDEL De pengar som 1999 avsattes för att säkra framtida pensionsmedelsutbetalningar är nu placerade i sex olika fonder samt i olika strukturerade värdepapper. 6
Sedan januari 2011 har fondandelarna i Robur Ethica Global MEGA ersatts med Robur aktiefond BRICT samt Robur Banco Etisk Europa. Sedan tidigare finns placeringarna i Robur Realräntefond, SHB Sverigefond Index A1, Roburs Obligationsfond Mega och Lux Absolutavkastning MEGA samt i strukturerade värdepapper utfärdade av Nordea, Carnegie, SEB och Ålandsbanken. Den senaste sammanställningen visar på en förbättring av marknadsvärdet med 2,3 Mkr jämfört med föregående månad. Marknadsvärdet uppgår nu sammanlagt till 790,6 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2011 har värdet ökat med 1,6 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 66,1 procent. Den totala pensionsskulden (inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt) uppgick vid delårsbokslutet 2011-08-31 till 1 978,9 Mkr. Detta innebär att 40,0 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Årets bokförda netto av realisationsvinster, räntor, och utdelningar från pensionsmedel uppgår vid rapporteringstillfället till 32,7 Mkr. Ungefär hälften av beloppet utgörs av reavinst uppkommen i samband med omdisponeringar av medel mellan olika värdepapper. LIKVIDITET De likvida medlen uppgick vid månadsskiftet till totalt 42,0 Mkr på koncernnivå. Halmstad kommuns likvida medels utveckling under senaste 12-månaderscykeln (Mkr). 100 Mkr 50 0 dec jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov -50-100 Bankmedel 42 Placeringar 0 Total 42 LÅN Kommunens kortfristiga lån inom kommunens certifikatprogram uppgår vid prognostillfället till 198,3 Mkr. Halmstad kommuns långfristiga låneskuld uppgår i månadsskiftet till 4,0 Mkr. 7
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE NOVEMBER (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 207-12 693-3 279-12 486 207-12 223-3 279-12 016-470 50-10 218-3 107 207-12 693-3 279-12 486 207-12 223-3 279-12 016-470 50-10 218-3 107 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0-11 835-5 695-11 835 0-11 978-5 695-11 978 143-110 -8 450-5 328 031 Stadskontor 37 216-111 147-61 638-73 931 37 216-113 247-62 438-76 031 2 100 1 000-64 336-59 602 090 Övrig gemensam verksamhet 5 620-25 869 0-20 249 9 470-14 605 0-5 135-15 114 12 869-14 886-3 413 291 Skogsförvaltning 21 724-1 118 0 20 606 828-1 147 0-319 20 925 0 26 006 0 299 Samhällsbyggnadskontor 86 758-86 292-18 721 466 79 758-85 648-21 451-5 889 6 355 2 000 51 719 0 370 Kommunal Kollektivtrafik 0-60 079 0-60 079 0-58 679 0-58 679-1 400 0-49 063 0 371 Färdtjänst 0-29 174 0-29 174 0-31 214 0-31 214 2 040 0-26 104 0 151 318-325 514-86 054-174 196 127 272-316 518-89 583-189 245 15 049 15 758-85 115-68 342 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 21 765-29 981-22 676-8 216 21 765-28 981-22 676-7 216-1 000 0-8 439-23 850 21 765-29 981-22 676-8 216 21 765-28 981-22 676-7 216-1 000 0-8 439-23 850 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 12 346-15 531-6 115-3 185 11 463-14 648-6 073-3 185 0 0-3 738-6 954 201 Kontorsservice 28 069-27 439-7 913 630 21 870-19 815-8 291 2 055-1 425 0-855 -7 781 202 Städ- och måltidsservice 216 314-215 583-115 022 731 215 258-215 258-114 488 0 731 0 117-113 188 203 IT-service 87 258-88 502-19 200-1 244 77 492-77 492-20 089 0-1 244 746 805-17 376 204 Kommuntransport 20 118-19 782 0 336 19 782-19 782 0 0 336 0 334 0 364 105-366 837-148 250-2 732 345 865-346 995-148 941-1 130-1 602 746-3 337-145 299 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 48 300-61 649-39 000-13 349 54 385-67 364-42 581-12 979-370 0-13 308-46 157 209 Förvaltningsfastigheter 617 583-626 108 0-8 525 601 962-610 048 0-8 086-439 -1 246-143 373 0 665 883-687 757-39 000-21 874 656 347-677 412-42 581-21 064-810 -1 247-156 682-46 157
PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE NOVEMBER (SID 2) (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr IELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott 132 848-407 815-100 267-274 967 133 348-405 815-100 267-272 467-2 500 0-253 576-97 592 540 VA-verksamhet 173 408-174 428-33 200-1 020 206 258-217 278-33 200-11 020 10 000 4 000 7 740-24 319 306 256-582 243-133 467-275 987 339 606-623 093-133 467-283 487 7 500 4 000-245 836-121 911 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning 11 614-124 767-55 406-113 153 10 378-124 797-55 733-114 419 1 266 616-106 351-55 195 11 614-124 767-55 406-113 153 10 378-124 797-55 733-114 419 1 266 616-106 351-55 195 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg 140 604-1 484 151-921 311-1 343 547 135 267-1 482 214-918 456-1 346 947 3 400 2 900-1 322 424-894 980 649 Kulturskola 3 174-20 983-16 103-17 809 3 074-21 483-16 203-18 409 600 500-16 356-15 774 143 778-1 505 134-937 414-1 361 356 138 341-1 503 697-934 659-1 365 356 4 000 3 400-1 338 780-910 753 UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 130 Arbetsmarknadsåtgärder 50 012-162 847-120 277-112 835 46 012-162 847-120 277-116 835 4 000 3 000-116 170-140 337 131 Ekonomiskt bistånd 1 500-66 204-915 -64 704 1 500-59 604-915 -58 104-6 600-700 -62 340-873 651 Gymnasieskola 188 450-577 081-215 158-388 631 181 915-562 442-200 386-380 527-8 104 5 273-391 047-213 520 661 Vuxenutbildning 17 269-67 349-38 587-50 080 17 269-67 849-39 087-50 580 500 0-50 587-42 126 669 Uppdragsutbildning 5 695-6 847-3 900-1 152 6 895-6 847-3 900 48-1 200 0-926 -4 283 262 926-880 328-378 837-617 402 253 591-859 589-364 565-605 998-11 404 7 573-621 070-401 139 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg 111 591-655 739-373 110-544 148 100 851-640 799-375 294-539 948-4 200-2 200-513 595-351 246 111 591-655 739-373 110-544 148 100 851-640 799-375 294-539 948-4 200-2 200-513 595-351 246 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg 119 400-1 053 532-735 104-934 132 101 310-1 035 442-711 604-934 132 0-1 800-913 536-763 322 119 400-1 053 532-735 104-934 132 101 310-1 035 442-711 604-934 132 0-1 800-913 536-763 322 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 10 221-18 051-13 904-7 830 10 221-20 551-14 904-10 330 2 500 500-8 407-13 228 10 221-18 051-13 904-7 830 10 221-20 551-14 904-10 330 2 500 500-8 407-13 228 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst 10 590-74 730-50 910-64 140 10 290-76 455-51 010-66 165 2 025 130-64 168-50 987 10 590-74 730-50 910-64 140 10 290-76 455-51 010-66 165 2 025 130-64 168-50 987 Sum VERKSAMHET 010-880 2 179 654-6 317 306-2 977 411-4 137 652 2 116 045-6 266 551-2 948 296-4 150 507 12 854 27 527-4 075 535-2 954 536
ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING Driftredovisning i kkr, siffrorna inom parentes avser senaste prognos KOMMUNFULLMÄKTIGE (KF) 010 Kommunfullmäktige - 470 (- 520) Det beräknas uppstå ett underskott på drygt 470 kkr mot den ekonomiska ramen för verksamheten. Underskottet beror i huvudsak på kostnaderna för den genomförda framtidskonferensen samt det i år inrättade arvodet till gruppledare. Förändringen mot föregående månads prognos utgörs av att lägre utfall avseende arvoden. KOMMUNSTYRELSE (KS) 011 Kommunstyrelse + 143 (+ 253) Verksamheten prognostiserar i dagsläget med ett överskott på 143 kkr, avvikelsen mot föregående prognos utgörs av ökade kostnader för arvoden. 031 Stadskontor + 2 100 (+ 1 100) Verksamheten prognostiserar en positiv avvikelse mot angiven ram med 2 100 kkr. I huvudsak beror den positiva avvikelsen på vakanser och föräldraledigheter inom personalavdelningen (+800 kkr) samt lägre prognostiserade kostnader för konsulttjänster inom avdelningen för ekonomi och styrning (+600 kkr). Den positiva avvikelsen består även av att utredningen av en ny fotbollsarena inte beräknas slutföras under året (+500 kkr) samt lägre kostnad för den genomförda medarbetarenkäten (+200 kkr). 090 Övrig gemensam verksamhet - 15 114 (- 27 983) Det prognostiserade underskottet beror främst på kostnader för saneringsschaktning vid inkoppling av nytt fjärrvärmeverk (-12 229 kkr). Underskottet beror också på ett beslut i regeringsrätten 2010 som innebar att kommunens gatuparkeringsverksamhet momsbelades. Beslutet innebär att de kalkylerade intäkterna för denna verksamhet blir cirka 3 500 kkr lägre än budgeterat. I det prognostiserade underskottet ingår även minskade övriga bidrag (-350 kkr) samt lägre avgifter och kostnader för avtalade tjänster (+365 kkr). I brist på ansökningar beräknas tillgänglighets- och bemötandeprogrammet inte dela ut 600 kkr. Avvikelsen mot föregående prognos beror till största del på att kommunstyrelsens ledningsutskott har beslutat att föreslå Kommunfullmäktige att besluta att saneringskostnaderna för Oceanen 9 uppgående till cirka 24 000 kkr skall delas lika mellan denna verksamhet och HEM AB. 291 Skogsförvaltning + 20 925 (+ 20 925) Verksamheten förväntar sig en positiv avvikelse på 20 925 kkr i förhållande till den ekonomiska ramen. Den positiva budgetavvikelsen beror på realisationsvinster uppkomna vid försäljning av Enslövs skogsallmänning. 299 Samhällsbyggnadskontor + 6 355 (+ 4 356) En positiv avvikelse mot ram på 6 355 kkr prognostiseras för verksamhetsområdet. Den positiva budgetavvikelsen beror sedan tidigare främst på realisationsvinster, 5 295 kkr, som uppkom vid korrigering av projektkostnader vid ombyggnad av Vallås äldreboende. Exklusive realisationsvinsten visar verksamheten en positiv avvikelse mot ram på drygt 1 060 kkr. Förändringen på 2 000 kkr sedan föregående ekonomirapport beror på lägre kostnader än budgeterat för fastighetsunderhåll, 1 000 kkr, samt att undersökningen av resvanor inte kommer att 10
starta under detta året, 1 000 kkr. Positiva budgetavvikelser prognostiseras även för externa hyror, 1 000 kkr, samt försäkringskostnader, 163 kkr, vilket reducerar verksamhetens totala negativa budgetavvikelse. De negativa budgetavvikelserna beror framförallt på att verksamheten prognostiserar med lägre arrendeintäkter, 3 091 kkr. Dessutom förväntas fastighetsskatten bli nästan 1 000 kkr högre än planerat, främst beroende på högre taxering av småhus. Orsaken till de lägre arrendeintäkterna beror på ej omskrivet förvaltningsavtal med Halmstads Hamn och Stuveri AB, -8 200 kkr. Samtidigt kompenseras detta av att arrendeintäkter inom markreserven överstiger den budgeterade nivån med 5 109 kkr. Då verksamheten i år innehåller nya enheter från stadskontoret och byggnadskontoret innebär det att verksamhetens ekonomiska utfall inte helt är jämförbart med föregående år. 370 Kollektivtrafik - 1 400 (- 1 400) Verksamhetsområdet kollektivtrafik prognostiseras erhålla en negativ budgetavvikelse på 1 400 kkr vid årets slut. Den negativa prognosen beror på att högre kostnader beräknas för kommunens kollektivtrafik, 2 400 kkr, och hållplatser, 400 kkr, samt att kostnader för extraturer i samband med Tall Ships Races, 1 500 kkr. Dessa negativa avvikelser uppvägs till viss del av att slutavräkningen från Hallandstrafiken avseende 2010 blev positiv, 2 900 kkr 371 Färdtjänst + 2 040 (+ 2 040) På helårsbasis förväntar verksamheten erhålla en positiv budgetavvikelse på drygt 2 000 kkr. Avvikelse beror huvudsakligen på att avtalet för färdtjänst som tecknades under föregående år bör medföra lägre kostnader än budgeterat. BYGGNADSNÄMND (BN) 071 Byggnadskontor - 1 000 (- 1 000) På helårsbasis förväntas verksamheten erhålla en negativ avvikelse på 1 000 kkr jämfört med tilldelad budgetram. Den negativa budgetavvikelsen beror på att Hovrätten nyligen meddelade dom mot kommunen avseende skadeståndskrav för felaktigt bygglovsbeslut från 1998 i Frösakull. Periodresultatet uppgår till -4 519 kr vilket kan jämföras med -8 313 kkr för motsvarande period föregående år. Intäkterna uppgår under perioden till 20 735 kkr vilket är en minskning från motsvarande period föregående år med 1 314 kkr. På kostnadssidan har kostnaderna minskat med 5 135 kkr vilket till största delen beror på lönekostnaderna är 4 280 kkr lägre än föregående år. Den främsta orsaken till de lägre lönekostnaderna är att planavdelningen from och med 2011-01-01 övergick till det nya samhällsbyggnadskontoret. 11
SERVICENÄMND (SE) 200 Servicekontoret administration +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntar sig i dagsläget ingen avvikelse mot den ekonomiska ramen vid årets slut. Periodresultatet -2 887 kkr är 896 kkr bättre än motsvarande period föregående år. Orsaken till att periodresultatet är bättre i år beror på verksamheten föregående år belastades med kostnader för valet i september 2010. Verksamheten har i år högre intäkter jämfört med motsvarande period föregående år, beroende på bland annat samordnad varudistribution och den av servicekontoret fakturerade måltidsmiljonen. Valnämnden har därtill erhållit 125 kkr i statsbidrag för att anordna förtidsröstning i samband med omvalen i bland annat Västra Götalands läns landsting, den 15 maj 2011. Hela statsbidraget täcker de ökade personalkostnader som uppstod på grund av omvalet. 201 Kontorsservice - 1 425 (- 1 425) Verksamheten förväntar sig i dagsläget en negativ avvikelse mot den ekonomiska ramen vid årets slut på 1 425 kkr, vilket är en detsamma som i tidigare ekonomirapport. Bokslut 2010 resulterade i en resultatbalansering på -1 455 kkr för verksamhet 201. Tillsammans med ursprunglig budgetram på 600 kkr innebär detta att verksamhetens resultat skall uppgå till 2 055 kkr vid årets slut. Verksamhetens prognostiserade resultat visar på att verksamheten inte förväntas kunna reducera föregående års underskott. Verksamheten påpekar att det pågår effektiviseringsarbeten, exempelvis tjänsteportal, men att dessa åtgärder först kommer få full effekt under 2012. Periodens resultat +1 085 kkr är 1 534 kkr bättre än motsvarande period föregående år. Resultatförbättringen beror främst på ökade intäkter på grund av verksamhetens övertagande av operatörsavtal från Stadskontoret. 202 Städ- och måltidsservice + 731 (+ 731) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning och prognostiserar i dagsläget med ett resultat på +731 kkr. Den positiva avvikelsen beror bland annat på tillkommande uppdrag och därmed ökade intäkter. Periodens resultat +926 kkr är drygt 242 kkr bättre än resultatet motsvarande period föregående år. En förklaring till det förbättrade periodresultatet är att verksamheten periodiserar sina intäkter olika mellan åren. 203 IT-service -1 244 (- 1 990) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning och beräknar vid årets slut erhålla ett negativt resultat på 1 244 kkr. Prognosen har förbättrats med 746 kkr sedan föregående ekonomirapport beroende på att förvaltningen först nu fakturerat övriga förvaltningar med anledning av ökade kostnader för IBM-licenser. Det negativa resultatet beror till stor del på att avskrivningskostnader blivit högre än vad som tidigare förutspåtts för de IT-satsningar kommunen genomfört. De högre avskrivningskostnaderna beror på att de IT-investeringar som hittills gjorts haft kortare avskrivningstider än de schabloniserade som används vid budgeteringstillfället. Verksamhetens resultat påverkas också negativt av att moderniseringen av kommunens infrastruktur tagit längre tid än vad som förväntades, därför kan inte effektivise- 12
ringar genomföras i planerad omfattning då IT-service tvingas arbeta med tre parallella plattformar. Periodens resultat är 756 kkr, jämfört med 2 182 kkr för motsvarande period föregående år vilket beror på högre kapitalkostnader under 2011. Lönekostnaderna uppgår till 17 502 kkr och har ökat med 9,0 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Huvudsakligen beror det på att IT-service under året förstärkts med tjänster med anledning av kommunens ITsatsning jämfört med föregående år. 204 Kommuntransport + 336 (+ 336) Verksamhetsområdet förväntas erhålla positiv avvikelse på 336 kkr mot den av kommunfullmäktige fastställda ramen. Avvikelsen beror på realisationsvinster (+136 kkr) samt lägre fordonskostnader (+200 kkr) än förväntat. FASTIGHETSNÄMND (FN) 205 Fastighetskontoret administration - 370 (- 370) En negativ budgetavvikelse på 370 kkr prognostiseras för verksamhetsområdet. Prognosen är oförändrad sedan föregående ekonomirapport. Det totala underskottet beror enligt verksamheten på att kostnaderna för bostadsanpassning ökat. Jämfört med motsvarande period föregående år har det kommit in 41 stycken fler ärenden rörande bostadsanpassningar. Åtgärderna utförs i enlighet med lagkrav som ställs för att en person med funktionsnedsättning skall kunna leva ett självständigt liv i eget boende. Periodresultatet är drygt 3 400 kkr högre än motsvarande period föregående år vilket främst beror på lägre lönekostnader under 2011. Kostnader för bostadsanpassning är nästan 2 600 kkr lägre i år jämfört med motsvarande period föregående år på grund av att enklare men funktionsdugliga lösningar valts. Periodutfallet är inte helt jämförbart med föregående år då bland annat avdelningen för mark- och exploatering redovisas under anslagsområdet 299 samhällsbyggnadskontor i år. 209 Förvaltningsfastigheter - 439 (+ 807) Verksamheten prognostiserar med att uppvisa ett underskott på 439 kkr vid årets slut i förhållande till budgetramen. Försämringen sedan föregående ekonomirapport på 1 246 kkr beror helt på realisationsförlust vid utrangering inom Vallåsskolan. Prognosen exklusive realisationsresultat är oförändrad. Den positiva avvikelsen exklusive realisationsresultat, 1 082 kkr, beror på att kostnaden för tomma lokaler blivit lägre än förväntat, lägre kapitalkostnaderna för Hallägraskolan samt lägre försäkringskostnader. Denna positiva budgetavvikelse uppvägs till viss del av att kostnaderna för renhållning/yttre skötsel, där snöröjning ingår, beräknas bli 3 600 kkr högre än förväntat. Periodens utfall är drygt 78 900 kkr bättre än motsvarande period föregående år. De lägre kostnaderna förklaras främst av att kostnaderna för underhåll har minskat eftersom verksamheten föregående år geonomförde extraordinärt fastighetsunderhåll. I periodresultatet föregående år ingick dessutom realisationsförluster på nästan 10 142 kkr i verksamhetens resultat, i år redovisas endast cirka 1 521 kkr i realisationsförluster. Jämfört med föregående år har intäkterna för internhyror ökat med nästan 19 300 kkr, vilket beror på såväl nytecknade som omskrivna hyreskontrakt. Energi kostnaden är cirka 6 600 kkr lägre jämfört med föregående år vilket enligt verksamheten främst förklaras av energibesparande åtgärder. 13
TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND (TE) 320 Gator, parker och idrott - 2 500 (- 2 500) Verksamheten prognostiserar med att erhålla ett underskott på 2 500 kkr mot den ekonomiska ramen vid årets slut. Den negativa budgetavvikelsen beror på att verksamheten prognostiserar med underskott för vinterväghållningen på 3 000 kkr, Halmstads Arena 500 kkr, avverkning av almsjuka träd 400 kkr, uppkomna kostnader på grund av förseningar med skateparkprojektet på 500 kkr samt SM-veckan och Tall Ships Races 400 kkr. Samtidigt räknar verksamheten med att avskrivningarna blir cirka 2 300 kkr lägre än förväntat då investeringar har förskjutits i tiden. Underskottet inom vinterväghållningen orsakas av den långa och svåra vintern, vilket medfört högre kostnader än de internt budgeterade på 6,2 Mkr. Underskottet inom Halmstads Arena beror på att intäktsnivån från evenemang, exempelvis mässor och konserter, inte bedöms vara möjlig att erhålla redan andra året i den omfattning som förutsatts vid ramtilldelningen. Tillsammans med Halmstad & Co AB har verksamheten gjort bedömningen att det behövs en inkörningsperiod under 2010-2012 för att uppnå stipulerad intäktsnivå. SM-veckan och Tall Ships Races är stora evenemang som genomförs under 2011. Utöver avsatta budgetmedel förutsätts dessa evenemang vara kostnadsneutrala för teknik- och fritidsförvaltningen. I dagsläget bedömer dock verksamheten som tidigare nämnts att Tall Ships Races orsaka obudgeterade kostnader i storleksordningen 400 kkr. 540 VA-verksamhet + 10 000 (+ 6 000) Verksamhetsområdet beräknar under 2011 erhålla en positiv budgetavvikelse i förhållande till den fastslagna budgetramen. Den positiva avvikelsen beror på att verksamheten bedömer att planerade förnyelseinsatser avseende ledningsnätet inte hinner slutföras innan årsskiftet, + 3 000 kkr, lägre kapitalkostnader, +4 000 kkr, på grund av den relativt sett låga räntenivån samt förskjutningar i tiden av större investeringar samt högre intäkter från brukningsavgifter än budgeterat +3 000 kkr. KULTURNÄMND (KN) 460 Kulturförvaltning + 1 266 (+ 650) Verksamheten förväntar sig en positiv avvikelse på 1 266 kkr mot den tilldelade ekonomiska ramen vid årets slut, vilket är en förändring med +616 kkr sedan föregående ekonomirapport. Förändringen beror på att intäkterna för bland annat försäljning och uthyrning av lokaler visat sig bli större än tidigare prognostiserat. Avvikelsen beror sedan tidigare på att utredningar och utvecklingsinsatser förskjutits till våren 2012 på grund av byte av förvaltningschef. Periodens nettokostnad är cirka 5 700 kkr högre i år, jämfört med motsvarande period under föregående år. Främsta orsaken till detta är att verksamhetens kostnader ökat med drygt 5 700 kkr, varav 3 987 kkr avser bidrag till AB Hallands konstmuseum. Kulturnämndens ansvarsområde har från och med 2011 utökats till att även inbegripa museifrågor. Övriga kostnadsposter som ökat jämfört med föregående år är kostnader för centralt fördelade ITkostnader och kommunikation, 717 kkr. Verksamhetens lönekostnader för perioden är 514 kkr högre jämfört med motsvarande period föregående år vilket främst förklaras av sedvanliga löneökningar. Extra ordinär kostnad i år har varit förvaltningens del avseende flytt av mosaik till Halmstad Arena, 230 kkr. 14
BARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg + 3 400 (+ 500) Verksamhetsområdet förväntar sig en positiv avvikelse mot ekonomisk ram på 3 400 kkr. Prognosen är 2 900 kkr bättre än föregående ekonomirapport, vilket enligt verksamheten till största del beror på att lönekostnaderna är 1 400 kkr lägre beroende på föräldraledighet, neddragning, sjukskrivning och lägre OH-kostnader för vikariepoolen samt att avsatta medel för datorer och i-pads inte förbrukats under året då upphandlingen av dessa överklagats, 1 100 kkr. Inom verksamheten finns ett antal poster där kostnaderna och intäkterna avviker från budget. Positiva interna budgetavvikelser finns bland annat bidrag till fristående skolor +4 500 kkr, fristående förskolor, + 700 kkr eftersom ett färre antal barn och elever väljer detta än vad verksamheten räknade med vid budgettillfället. Verksamheten räknar också med att bidraget från migrationsverket blir högre än förvaltningen räknade med + 1 300 kkr, samt att barnomsorgsavgifterna kommer att bli något högre än budgeterat då intäkterna från den retroaktiva inkomstkontrollen från inkomståret 2009 blev högre än förväntat. Inom verksamheten finns ett antal poster där kostnaden överstiger den budgeterade nivån framförallt rör de sig till kostnader härrörda till att det finns fler barn i verksamheten så som lönekostnader -3 900 kkr, och övriga kostnader för mat och materiel med mera -1 100 kkr. Andra negativa budgetavvikelser finns inom köpta portioner -1 300 kkr och mattransporter -700 kkr. Nettoresultatet för rapporteringsperioden är -1 218 521 kkr jämfört med -1 209 905 kkr motsvarande period förra året, vilket motsvarar en ökning på 0,7 procent. Intäkterna är 34 155 kkr högre jämfört med föregående år. Detta beror främst på att intäkter för maxtaxa och kvalitetssäkrande åtgärder från och med i år bokförts i verksamheten och inte erhåller medel via en budgetjustering. Verksamheten har även erhållit högre statsbidragsintäkter för förskolelyftet och skapande skola jämfört med föregående år. Lokalkostnaderna har ökat med 6 752 kkr jämfört med motsvarande periodutfall 2010. Ökningen beror på hyresökning för fastighetsunderhåll, tilläggshyra datanät, nya tilläggkontrakt 2011, hyresökning med 0,8 procent mellan åren 2010 och 2011 och ökade hyreskostnader för nya förskolor som etablerades under 2010 (helårseffekt 2011) samt ny förskola 2011. Lönekostnaden för perioden, 843 458 kkr, innebär en ökning på 2,8 procent jämfört med motsvarande period föregående år. Kostnadsökningen förklaras av sedvanliga löneökningar och av att personalen ökat inom förskola och fritidshem. Verksamhetens övriga kostnader visar på en ökning på 12 937 kkr vilket delvis beror att bidragen till fristående verksamhet ökat, dels på grund av fler barn och elever, dels på grund högre bidrag per barn och elev jämfört med föregående år. 649 Kulturskola + 600 (+ 300) Verksamheten räknar i dagsläget med att få en positiv avvikelse på 600 kkr mot tilldelad ram vid årets slut. Prognosen har förbättrats med 300 kkr sedan föregående prognos. Avvikelsen beror i sin helhet på att driftsprojektmedel inte använts i tänkt omfattning. Periodresultatet -15 899 är 829 kkr högre jämfört med motsvarande period föregående år. Skillnaden beror främst på att övriga kostnader är 592 kkr högre år 2011. Ökningen av övriga kostnader beror främst på licenskostnad för nya Webbansökan via nätet och högre kostnader för reparation och underhåll samt läromedel. 15
Periodens personalkostnader 2011 skiljer sig marginellt från motsvarande period 2010, vilket främst beror att PO-pålägget är lägre än föregående år. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND (UAN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder + 4 000 (+1 000) Verksamheten prognostiserar i nuläget med en avvikelse på 4 000 kkr i förhållande till den beslutade budgetramen vid årets slut. Avvikelsen beror bland annat på att erhållna kommunala projektmedel till projektet Ungdomskraft inte kommer att förbrukas under 2011, 1 500 kkr, samt att verksamheten erhållit ej tidigare prognostiserade stadsbidrag till arbetsmarknadspolitiska åtgärder. Periodens nettokostnad uppgår till -94 165 kkr vilket är 12 505 kkr lägre än motsvarande period föregående år. Att nettokostnaden minskat med 11,7 procent beror till stor del på att intäkterna i form av statsbidrag från främst Migrationsverk och Arbetsförmedlingen minskat under innevarande år samt lägre personalkostnader under 2011 på grund av att flyktingintroduktionen är under avveckling. Då verksamheten i år ingår i den nybildade utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen bokförs förvaltningsövergripandekostnader under Övriga kostnader varför jämförelser mellan enskilda kostnadsslag mellan åren kan vara något missvisande. 131 Ekonomiskt bistånd - 6 600 (- 5 900) Verksamheten förväntas uppvisa en negativ budgetavvikelse på 6 600 kkr i slutet av året. Under 2011 beräknas bidrag till enskilda överskrida budgetramen med 5 200 kkr på grund av att antalet hushåll som erhåller försörjningsstöd ökar. Framför allt är det bidrag till unga under 25 år som ökar till antalet, men även antalet arbetslösa utan ersättning har ökat något. Övrig avvikelse på 1 400 kkr är en avgift till samordningsförbundet i Halland som enligt verksamheten ej varit budgeterad. Periodens nettokostnad uppgår till -58 154 kkr, vilket skall jämföras med -56 396 kkr motsvarande period föregående år. Nettokostnaden har ökat 3,0 procent jämfört med föregående år, vilket beror på att antalet försörjningsstödstagare ökat i förhållande till motsvarande period föregående år. Då verksamheten i år ingår i den nybildade utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen bokförs förvaltningsövergripandekostnader under Övriga kostnader varför jämförelser mellan enskilda kostnadsslag mellan åren kan vara något missvisande. 651 Gymnasieskola -8 104 (- 13 377) Verksamheten prognostiserar med att uppvisa ett underskott på drygt 8 104 kkr vid året slut. Det prognostiserade resultatet har förbättrats med nästan 5 300 kkr jämfört med föregående ekonomirapport. Prognosförändringen beror främst på att verksamheten i föregående prognos felaktigt redovisade intäktsavvikelser på 5 800 kkr avseende interkommunal ersättning och projektet SMILE. I det prognostiserade resultatet har hänsyn tagits till 2010 års resultatbalansering på -5 186 kkr. Den negativa budgetavvikelsen beror sedan tidigare enligt verksamheten huvudsakligen på elevförändringar, en försenad uppsägningsprocess och att de åtgärder som vidtogs hösten 2010 med att minska organisationen med 15 tjänster visade sig vara otillräckliga. En handlingsplan har tagits fram för hur utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen skall nå 16
en budget i balans, där hänsyn tas till befintliga underskott men där även hänsyn tas till framtida elevminskningar. Denna handlingsplan har antagits av utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden under maj månad. I korthet innebär handlingsplanen att verksamheten planerar att minska sina kostnader under åren 2011-2012 med 24,1 Mkr, motsvarande 44,1 tjänster, där huvuddelen av kostnadsanpassningen genomförs under år 2012. Lönekostnaderna för året har budgeterats 11,6 Mkr lägre än föregående års helårsutfall. Den lägre budgeten avspeglar beslutade organisationsförändringar på grund av elevers val. Samtliga gymnasieenheter har inkommit med kostnadsanpassningar i augusti månad 2010, vilket totalt resulterade i en reducering av sammanlagt 15 tjänster. Förhandlingsprocessen är avslutad. Omplacerings- och uppsägningsprocessen avslutas i december 2011. En merkostnad för verksamheten på cirka 600 kkr uppstår för varje månad dessa tjänster finns kvar i organisationen efter den planerade uppsägningstidens slut (1 september 2011). Utöver detta pekar verksamheten på att gymnasieskolreformen, GY11, kan påverka det prognostiserade resultatet. Detta eftersom gymnasieskolreformen som genomförs med början höstterminen 2011 påverkar elevernas val och dessutom strukturerna på timplaner och även driftsmateriel för skolorna. I samband med upp starten av ny gymnasiereform, måste verksamheten bedriva undervisning enligt både nya och gamla reformen. Detta kan medföra att verksamheten drabbas av en kostnadsmässig fördyring. Periodens nettokostnad uppgår till -346 425 kkr, vilket kan jämföras med -357 035 kkr för motsvarande period föregående år. Detta utgör en total nettokostnadsminskning på 3,0 procent vilket bland annat förklaras av organisationsförändringar, periodiseringsskillnader och faktureringsavvikelser mellan åren. Verksamheten kostnadsbelastas i år med olika förvaltningsövergripande kostnader för den nybildade utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen, exempelvis Vägledningscentrum. Dessa kostnader fördelas sedan mellan förvaltningens olika berörda verksamheter, dock innebär det att jämförelser mellan enskilda kostnadsslag mellan åren kan vara något missvisande. 661 Vuxenutbildning + 500 (+ 500) Vuxenutbildningen beräknar att erhålla ett överskott på 500 kkr i förhållande till sin tilldelade budget under 2011. Avvikelsen beror på minskade personalkostnader på grund av att vakanta tjänster inte tillsatts fullt ut med anledning av kommande års eventuella verksamhetsminskning. Periodens nettokostnad uppgår till -41 882 kkr, att jämföra med -40 427 kkr motsvarande period föregående år. Att periodresultatet är sämre än föregående år beror på att kostnaderna för köp av verksamhet gällande Yrkesvux är betydligt högre i år än vid motsvarande period föregående år. Då verksamheten i år ingår i den nybildade utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen bokförs förvaltningsövergripande kostnader under Övriga kostnader varför jämförelser mellan enskilda kostnadsslag mellan åren kan vara något missvisande. Personalkostnaden uppgår under perioden till 35 087 kkr, vilket är en minskning med 3 373 kkr jämfört med motsvarande period föregående år. Minskningen beror på att personalantalet är lägre än föregående år. 669 Uppdragsutbildning - 1 200 (- 1 200) Uppdragsutbildningen prognostiserar att visa ett underskott på 1 200 kkr under 2011, vilket beror på att intäkterna beräknas minska med motsvarande belopp, eftersom inga nya utbildningar startas. Beslut angående nedläggning av Uppdragsutbildningen hade inte fattats när 17
budgeten upprättades. Dessa ändrade förutsättningar påverkar resultatet och då främst intäkterna eftersom en del kostnader är fasta. SOCIALNÄMND (SN) 750 Social omsorg - 4 200 (- 2 000) Verksamheten räknar med att erhålla en negativ avvikelse i förhållande till den angivna budgetramen på 4 200 kkr. Avvikelsen beror helt på ökade kostnader för externplaceringar samt personlig assistans. Inom verksamheten förväntas barn och ungdomsavdelningen visa ett underskott på nästan 3 500 kkr i förhållande till den internbudgeterade ramen beroende på oväntat många placeringar vid familjehem samt ökade kostnader för placeringar. Placeringar avseende missbruk och psykiatri beräknas kosta 6 800 kkr mer än budget på grund av fler och långvarigare placeringar än väntat. Missbruksplaceringar har i snitt ökat med 60 procent jämfört med föregående år. Personlig assistans prognostiserar trots minskat antal ärenden under året ett med ett underskott på 750 kkr. Förklaringen är att vissa ärenden har förlorat rätten till statsfinansierad assistans och istället blivit berättigade andra insatser med kommunalt kostnadsansvar. Socialförvaltningens avdelningar visar på ett allt mer ekonomiskt ansträngt läge och verksamheten bedömer nu att budgeten inte kommer att kunna hållas. Förvaltningen har arbetat aktivt med att reducera underskotten i första hand genom besparingar inom respektive avdelning och i andra hand tvingas verksamheten omprioritera bland diverse förvaltningsövergripande driftsprojekt. Besparingarna genomförs genom vakanshållningar av tjänster och återhållenhet på utbildnings och handledningskostnader. Periodens resultat är drygt 37 000 kkr högre föregående år. Personalkostnaderna har ökat med cirka 22 000 kkr jämfört med tidigare år, vilket främst beror på ökning av arvoderade familjehem, ny gruppbostad, nytt boende för ensamkommande flyktingbarn samt lönerevisionerna. Verksamheten har även återbesatt vissa tjänster som tidigare har hållits vakanta, vilket påverkar årets lönekostnader. Övriga kostnadsökningar är relaterade till externplaceringar, prisökningar samt drift för ovan nämnda nya enheter. Intäktsökningen handlar främst om bättre periodiseringsrutiner, statliga intäkter för flyktingboende, samt externfinansierade driftsprojekt. HEMVÅRDSNÄMND (HN) 770 Äldreomsorg +/- 0 (+ 1 800) Verksamheten prognostiserar i denna ekonomirapport att hålla sin budgetram vid årets slut, vilket är 1 800 kkr sämre än föregående ekonomirapport. Prognosförsämringen beror på att under hösten planerade inköp av arbetskläder till förvaltningens baspersonal samt vissa ITrelaterade inköp kommer att ske före årsskiftet. Förvaltningen har i tidigare prognoser inte trott att dessa inköp skulle hinnas med under 2011 utan de beräknades ske först under 2012. Hemvårdsnämnden driver under året, liksom föregående år, flera utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag, stimulansmedel och förstärkt anhörigstöd. Ingen nettobudgetavvikelse prognostiseras för något av ovanstående driftsprojekt. Däremot medför projekten budgetavvikelser för såväl intäkter (+4,9 Mkr) som personalkostnader (-4,2 Mkr) och övriga kostnader (-0,7 Mkr). I följande text beskrivs avvikelser utöver de avvikelser som avser dessa driftsprojekt. 18
Intäkterna beräknas visa ett överskott på 13 200 kkr i förhållande till budgeterad nivå. Den positiva avvikelsen beror på att hemvårdsförvaltningen debiterar Region Halland i större omfattning än förväntat för hemtjänst och hemsjukvård. Även äldreboendeverksamheten och hemtjänstavgifterna förväntas uppvisa en positiv avvikelse i förhållande till den budgeterade nivån, hemtjänstens högre intäkter beror på volymökning av antalet timmar inom hemtjänsten. Verksamheten räknar med att den budgeterade lönekostnaden kommer att överskridas med cirka 19 300 kkr. Den största delen av underskottet är hänförligt till hemtjänstverksamheten. Mindre underskott förväntas också inom myndighetsutövningen, äldreboende samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet. Samtidigt förväntas positiva budgetavvikelser inom förvaltningsledning och stab. För lokalkostnaderna förväntas en mindre positiv avvikelse på 400 kkr. Även för kapitaltjänstkostnaderna förväntas en positiv budgetavvikelse, 750 kkr. Den positiva budgetavvikelsen för övriga kostnader, 3 600 kkr, beror främst på köp av verksamhet från Attendo men också på att verksamhetens IT-kostnader förväntas understiga budget med 1 000 kkr. Periodens nettokostnader -849 299 kkr är nästan 14 200 kkr sämre än föregående år. Intäkterna är nästan 5 000 kkr högre än motsvarande period föregående år. Årets lägre statliga bidrag uppvägs av både högre omsorgsavgifter och mer såld vård till Region Halland. Periodens lönekostnader ligger 22 800 kkr lägre än motsvarande period föregående år. De lägre lönekostnaderna beror på att äldreboendena Andersberg och Patrikshill övergått i annan regi från den 1 april. Sjuklönerna är 60 kkr högre än motsvarande period föregående år, däremot är övertidskostnaderna är 400 kkr lägre än föregående år. Kostnaden för timanställda är 1 100 kkr lägre än motsvarande period föregående år och kostnaden för OB-tillägg är cirka 2 300 kkr lägre. Kostnaden för så kallade kryssdagar, 501 kkr, (årsarbetstidsavtalet för Kommunals medlemmar) är 756 kkr lägre jämfört med motsvarande period föregående år. Inom hemvårdsförvaltningen används kryssdagar främst i det särskilda boendet. Övriga kostnader är 41 400 kkr högre än förgående års periodutfall, vilket främst förklaras av att kostnaden för de två entreprenaderna Andersberg och Patrikshill nu kostnadsförs bland övriga kostnader. Övriga kostnader påverkas också av att kommuninterna köp bokförs olika mellan åren. MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor + 2 500 (+ 2 000) Miljö och hälsoskyddskontoret prognostiserar med att erhålla en positiv budgetavvikelse på 2 500 kkr i förhållande till den beslutade budgetramen. Den positiva budgetavvikelsen beror dels på sjukfrånvaro men också på att utbildningsinsatser hittills inte genomförts i planerad omfattning. Förändringen sedan föregående ekonomirapport beror på fortsatt sjukfrånvaro. Jämfört med motsvarande period föregående år är resultatet nästan 750 kkr bättre, förklaringen till detta är att verksamhetens intäkter är högre än föregående år. 19