STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS

STADSKONTORET INKLUDERANDE HELÅRSPROGNOS Avlämnad i oktober 2009

INNEHÅLLSFÖRTECKNING EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI SEPTEMBER 2 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD 3 AVSKRIVNINGAR 4 PENSIONSKOSTNADER 4 SKATTEINTÄKTER & STATSBIDRAG 4 FINANSNETTO 5 INVESTERINGAR 5 LÅNEFORDRINGAR 5 PENSIONSMEDEL 6 LIKVIDITET 6 LÅN 6 PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE SEPTEMBER (DRIFTREDOVISNING) 7 ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING 9 KOMMUNFULLMÄKTIGE (KF) 9 KOMMUNSTYRELSE (KS) 9 BYGGNADSNÄMND (BN) 10 ARBETSLIVSNÄMND (AN) 10 SERVICENÄMND (SE) 11 FASTIGHETSNÄMND (FN) 13 TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND (TE) 14 KULTURNÄMND (KN) 15 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 16 UTBILDNINGSNÄMND (UN) 17 SOCIALNÄMND (SN) 18 HEMVÅRDSNÄMND (HN) 19 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND (MH) 21 RÄDDNINGSNÄMND (RN) 21 PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE SEPTEMBER (INVESTERINGSREDOVISNING) 22 ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSER I INVESTERINGSREDOVISNING 24 KOMMUNSTYRELSE (KS) 24 SERVICENÄMND (SE) 24 FASTIGHETSNÄMND (FN) 24 TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND (TE) 26 KULTURNÄMND (KN) 27 UTBILDNINGSNÄMND (UN) 27 SOCIALNÄMND (SN) 27 HEMVÅRDSNÄMND (HN) 28 RÄDDNINGSNÄMND (RN) 28 BOLAGSREDOVISNING 29 BILAGA PERIODRESULTAT PER DEN SISTE SEPTEMBER 33 1

EKONOMIRAPPORT FÖR PERIODEN JANUARI SEPTEMBER Föreliggande ekonomirapport bygger dels på förvaltningarnas egna uppgifter och kommentarer rörande periodens utfall samt avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Dessa uppgifter har i detta dokument sammanställts i form av en resultatprognos där årets resultat beräknas uppgå till +159,6 Mkr, vilket är 13,9 Mkr bättre än föregående prognos och 267,3 Mkr bättre än budget. Det skall noteras att resultatet enligt balanskravet fortfarande är negativt och uppgår till -29,9 Mkr. Det förbättrade prognostiserade resultatet beror huvudsakligen på att nya prognoser visar att slutavräkningen på skatten för såväl 2008 som 2009 beräknas bli 11,5 bättre än vad som tidigare förutspåtts. Förvaltningarnas reguljära driftsredovisning inom verksamhetsområdena har också förbättrats med 3,5 Mkr sedan föregående ekonomiska rapport. Kommunens förvaltningsresultaträkning Resultaträkning (Mkr) Prognos 2009 Budget 2009* Budgetavvikelse Bokslut 2008 Bokslut 2007 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -3 282,6-3 615,0 332,4-3 260,9-2 907,4 Därav Tilläggsanslag finansierade via EK -1,5-1,5 - -1,1 - Därav Resultatbalansering -17,6-17,6 - -26,5 - Därav Extraordinärt fastighetsunderhåll -90,0-136,0 - Därav Realisationsvinster fastighetsförsäljning 220,5 32,0 Avskrivningar -200,1-205,2 5,1-188,4-177,8 Pensionskostnader -232,0-200,9-31,1-219,0-209,8 Därav avsättning pensionsskuld -5,1 1,7-6,8 Därav pensionsutbetalningar -110,3-90,3-20,0 Därav pensionsutbetalningar individuell del -116,7-112,3-4,3 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD -3 714,7-4 021,1 306,4-3 668,3-3 295,0 Skatteintäkter & statsbidrag 3 671,5 3 815,3-143,8 3 613,9 3 456,8 Finansiella intäkter 213,3 123,8 89,4 151,2 191,1 Finansiella kostnader -10,4-25,6 15,2-22,8-10,1 RESULTAT EFTER SKATTEINTÄKTER OCH FINANSNETTO 159,6-107,7 267,3 74,0 342,8 ÅRETS RESULTAT 159,6-107,7 267,3 74,0 342,8 Justeringar enligt balanskrav -189,6 104,0-293,6 15,4-219,5 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV -29,9-3,7-26,2 89,4 123,3 * Reviderad budget 2009: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. 2

RESULTAT ENLIGT BALANSKRAVET Halmstad kommuns resultat enligt balanskravet prognostiseras i dagsläget till -29,9 Mkr enligt nedanstående tabell. Balanskravsresultat 2009 Årets prognostiserade resultat 159,6 Värdeförändring; pensionsmedel -31,4 Extraordinärt fastighetsunderhåll 90,0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -220,5 Realisationsresultat; försäljning aktier -27,7 RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV -29,9 Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen skall bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet skall kunna inhämtas inom en period av tre år. VERKSAMHETENS NETTOKOSTNAD Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell (belopp i Mkr): Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Prognos 2009 Budget 2009 Budgetavvikelse Driftredovisningens nettokostnad (Vht 010-880) -4 013,0-4 076,0 62,9 Kalkylerade kapitalkostnader 349,9 363,4-13,5 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 140,2 137,1 3,1 Semesterlöneskuldökning/Reavinst fastigh/övrigt 240,4-39,5 279,9 SUMMA -3 282,6-3 615,0 332,4 Verksamhetens nettokostnad, exklusive avskrivningar och pensionskostnader, beräknas i nuläget ge ett överskott i förhållande till budgeterade medel med 332,4 Mkr. Förvaltningarnas reguljära driftredovisning inom verksamhetsområdena visar ett överskott på 62,9 Mkr i förhållande till de ekonomiska ramarna, vilket är 3,5 Mkr bättre än föregående prognos. 3

Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd (Mkr)* Mk r 50 40 30 20 10 0-10 -20 KF KS BN AN S E FN TE KN BU UN S N HN MH RN * Nämndsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent KF KS BN AN SE FN TE KN BU UN SN HN MH RN 2,1% -3,3% -3,3% -1,4% 95,0% 29,6% 8,7% 3,1% 0,3% -0,6% 0,6% -0,2% 2,3% 0,9% AVSKRIVNINGAR Avskrivningarna kalkyleras i nuläget bli 200,1 Mkr under året, vilket är något högre än i föregående prognos, men 5,1 Mkr lägre än budgeterat. Budgetavvikelsen är främst hänförlig till det försenade färdigställandet av Halmstad Arena, men beror också på förseningar av vissa andra verksamhetsfastigheter. En delförklaring till budgetavvikelsen är dessutom att några fastigheter har försålts sedan budgeteringstillfället, däribland Tullhuset. Avvikelserna enligt ovan påverkar även kommunens interna intäkter för kalkylerade kapitalkostnader som också beräknas bli lägre än budgeterat. PENSIONSKOSTNADER Pensionskostnaderna för Halmstads kommun prognostiseras i nuläget bli totalt 232,0 Mkr för 2009, vilket är 31,1 Mkr högre än vad som budgeterats. De främsta orsakerna till kostnadsökningen är, vilket meddelats i tidigare ekonomirapporter, att regeringen räknat upp såväl prisbasbeloppet som inkomstbasbeloppet överraskande mycket för år 2009. KPA har i augusti dessutom gjort nya beräkningar av pensionskostnaderna där hänsyn tagits de senaste uppgifterna om bland annat antal anställa och pensionärer i Halmstads kommun samt reviderade uppgifter om inflationen, vilket sammantaget inneburit ökade prognostiserade kostnader för år 2009. SKATTEINTÄKTER & STATSBIDRAG Skatteintäkterna, inklusive statsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till totalt 3 671,5 Mkr under 2009, vilket är 143,8 Mkr lägre än budgeterat, men 11,5 Mkr högre än i föregående prognos. 4

Orsaken till den stora negativa budgetavvikelsen är att skatteunderlagets tillväxt reviderats ned kraftigt i förhållande till vad som beräknades vid budgeteringstillfället med anledning av den finansiella krisen och lågkonjunkturen. Utgångspunkten för beräkning av huvuddelen av skatteintäkterna är Sveriges Kommuner och Landstings (SKL) prognoser över skatteunderlagstillväxten. Skälet till prognosförbättringen, jämfört med föregående rapporteringstillfälle, är att nya prognoser visar att slutavräkningen på skatten för såväl 2008 som 2009 beräknas bli bättre än vad som förutspåddes i föregående rapport. FINANSNETTO Helårsutfallet för de finansiella posterna prognostiseras till 202,9 Mkr, vilket är 104,7 Mkr bättre än budgeterat. Det finns olika orsaker till de finansiella intäkternas positiva avvikelse. Dels gav försäljningen av aktier i Halmstads Hamn och Stuveri en reavinst på cirka 27,7 Mkr, dels prognostiseras utlåningen till, och därmed kommunens ränteintäkter från, de kommunala bolagen att öka. Dessutom ger en redovisningsmässig återföring, av 2008 års nedskrivning av värdet på kommunens pensionsmedelsplaceringar, ger upphov till en positiv avvikelse på 31,4 Mkr. Pensionsmedelsplaceringarna har även givit upphov till intäkter i form av ränta, utdelning och annan avkastning om 11,3 Mkr. Engångsutdelning från Sveriges kommuner och landsting påverkar även de finansiella intäkterna med 5,0 Mkr. Avvikelsen för de finansiella kostnaderna beror främst på att räntenivåerna för kommunens beräknade upplåning förväntas bli lägre än vad som kalkylerades med vid budgettillfället. Därutöver prognostiseras kommunen inte låna i samma omfattning som planerats. Det bör noteras att det i kommunens grundbudget inte budgeteras med realisationsresultat eller eventuell förändring av marknadsvärden på kommunens pensionsmedelsplaceringar med anledning av den mycket stora osäkerhet som råder kring dessa typer av poster. INVESTERINGAR Hittills i år har det nettoinvesterats för 24,7 Mkr. Det låga investeringsnettot beror främst på omfattande försäljningsinkomster från bland annat Vallås äldreboende (265,4 Mkr), tomträtter (153,1 Mkr), och Söderkaj (39,0 Mkr). Budgeten för nettoinvesteringar totalt uppgår för år 2009 till netto 834,8 Mkr. Totala nettoinvesteringar för hela året beräknas i dagsläget uppgå till 315,4 Mkr (612,7 Mkr föregående år), vilket innebär ett prognostiserat överskott med 519,4 Mkr. Investeringsinkomsterna prognostiseras till 548,7 Mkr, vilket är 233,4 Mkr högre än budgeterat. LÅNEFORDRINGAR Halmstad kommuns fordringar i form av lån uppgår den siste september till 2 965,2 Mkr. Prognosen är i dagsläget att lånefordringarna vid årets utgång kommer att sjunka till 2 916,2 Mkr. 5

PENSIONSMEDEL De pengar som 1999 avsattes för att säkra framtida pensionsmedelsutbetalningar är nu placerade i fyra olika fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Placeringarna återfinnes sedan juni 2009 i SHB Sverigefond Index A1, Roburs Obligationsfond Mega, Lux Absolutavkastning MEGA och Ethica Global MEGA samt i strukturerade värdepapper utfärdade av Nordea, Carnegie och Ålandsbanken. Den senaste sammanställningen visar på en ökning med 1,4 Mkr jämfört med föregående månad. Marknadsvärdet uppgår nu sammanlagt till 710,8 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2009 har värdet ökat med 54,6 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 49,3 procent. Den totala pensionsskulden (inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt) uppgick vid delårsbokslutet 2009-08-31 till 1 959,1 Mkr. Detta innebär att 36,3 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Det bokförda nettot av realisationsvinster, räntor, och utdelningar från pensionsmedel uppgår i dagsläget till 11,7 Mkr. I kommunens prognostiserade resultat har förra årets nedskrivning på pensionsmedlen återförts med totalt 31,4 Mkr. LIKVIDITET De likvida medlen uppgick den siste september till totalt -16,0 Mkr på koncernnivå, det vill säga att Halmstads kommun vid mättillfället utnyttjar kommunens bankkredit. Halmstad kommuns likvida medels utveckling under senaste 12-månaderscykeln (Mkr). 200 Mk r 100 0 okt nov dec jan feb mar apr maj jun jul aug sep -100 Bankmedel -16 Placeringar 0 Total -16 LÅN Kommunens kortfristiga lån inom kommunens certifikatprogram uppgår den siste september till 99,9 Mkr, ytterligare upplåning kan komma att ske under året. Halmstad kommuns långfristiga låneskuld uppgår i slutet av september till 6,0 Mkr. 6

PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE SEPTEMBER (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön KOMMUNFULLMÄKTIGE 010 Kommunfullmäktige 207-10 766-3 016-10 559 207-10 996-3 016-10 789 230 0-10 906-2 925 207-10 766-3 016-10 559 207-10 996-3 016-10 789 230 0-10 906-2 925 KOMMUNSTYRELSE 011 Kommunstyrelse 0-13 193-5 520-13 193 0-13 563-5 520-13 563 370 0-11 102-5 108 031 Stadskontor 64 628-138 368-59 091-73 740 64 566-138 833-60 271-74 267 527 0-64 487-47 719 090 Övrig gemensam verksamhet 9 270-21 747-3 357-12 476 8 470-22 812-3 357-14 341 1 865 0-10 859-3 065 370 Kommunal Kollektivtrafik 0-48 779 0-48 779 0-44 779 0-44 779-4 000 0-41 367 0 371 Färdtjänst 0-30 716 0-30 716 3 220-29 436-1 348-26 216-4 500 0-27 060 0 73 899-252 803-67 967-178 904 76 257-249 423-70 496-173 166-5 738 0-154 875-55 892 BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontor 22 984-35 345-25 474-12 361 22 584-34 545-25 474-11 961-400 0-10 938-23 481 22 984-35 345-25 474-12 361 22 584-34 545-25 474-11 961-400 0-10 938-23 481 ARBETSLIVSNÄMND 130 Arbetslivsförvaltning 61 870-176 541-112 046-114 671 61 870-178 141-114 396-116 271 1 600 0-107 218-136 728 131 Ekonomiskt bistånd 1 000-58 083-1 452-57 083 3 000-56 083-1 452-53 083-4 000 0-50 073-772 62 870-234 624-113 498-171 754 64 870-234 224-115 848-169 354-2 400 0-157 291-137 500 SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration 10 500-13 685-6 867-3 185 8 000-11 185-6 867-3 185 0 0-2 586-5 285 201 Kontorsservice 20 800-20 500-7 800 300 21 986-22 198-8 618-212 512-288 2 985-6 653 202 Städ- och måltidsservice 205 000-202 327-110 000 2 673 209 304-208 631-111 760 673 2 000 0-656 -110 228 203 IT-service 64 000-63 920-15 167 80 53 294-53 214-16 167 80 0 0-73 -13 139 204 Kommuntransport 20 255-20 255 0 0 20 255-20 255 0 0 0 0-1 180-1 352 320 555-320 687-139 834-132 312 839-315 483-143 412-2 644 2 512-288 -1 510-136 656 FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontoret administration 54 451-58 236-47 000-3 785 57 602-61 387-50 151-3 785 0 0-4 464-20 978 209 Förvaltningsfastigheter 528 316-618 094 0-89 778 516 439-652 216 0-135 778 46 000 0 1 496-22 577 291 Skogsförvaltning 1 153-2 617 0-1 464 835-3 133 0-2 298 834 0 371 0 299 Övrig fastighetsförvaltning 58 600-63 630 0-5 030 61 384-61 590 0-206 -4 824 0-2 578 0 642 520-742 577-47 000-100 056 636 260-778 326-50 151-142 066 42 010 0-5 175-43 555

PROGNOSSAMMANSTÄLLNING PER DEN SISTE SEPTEMBER (SID 2) (DRIFTREDOVISNING) Driftredovisning i kkr HELÅRSPROGNOS HELÅRSBUDGET FG HELÅR Netto Netto Budget- Diff mot Netto Vht Nämnd/Verksamhet Intäkt Kostnad Därav Lön utfall Intäkt Kostnad Därav lön budget avvikelse fg prog utfall Därav lön TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott 113 350-321 006-98 872-207 656 113 350-330 906-98 872-217 556 9 900 600-192 381-92 817 540 VA-verksamhet 128 680-123 879-24 960 4 801 121 680-126 379-24 960-4 699 9 500 2 500-1 580-25 222 242 030-444 885-123 832-202 855 235 030-457 285-123 832-222 255 19 400 3 100-193 961-118 039 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning 12 500-121 061-55 000-108 561 10 028-122 089-54 998-112 061 3 500 1 300-107 261-53 364 12 500-121 061-55 000-108 561 10 028-122 089-54 998-112 061 3 500 1 300-107 261-53 364 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/Barnomsorg 98 502-1 395 509-889 596-1 297 007 94 991-1 396 098-887 204-1 301 107 4 100 0-1 247 237-830 408 649 Kulturskola 3 625-21 026-16 661-17 401 3 375-20 776-17 161-17 401 0 0-17 041-16 349 102 127-1 416 535-906 257-1 314 408 98 366-1 416 874-904 365-1 318 508 4 100 0-1 264 278-846 756 UTBILDNINGSNÄMND 651 Gymnasieskola 63 864-455 026-212 982-391 162 62 313-448 361-212 532-386 048-5 114-333 -379 639-214 008 661 Vuxenutbildning 21 750-61 455-43 071-39 705 21 750-63 455-44 071-41 705 2 000 0-37 688-45 422 669 Uppdragsutbildning 10 112-9 124-4 959 988 8 741-8 304-4 901 437 551 0 1 925-4 444 95 726-525 605-261 012-429 879 92 804-520 120-261 504-427 316-2 563-333 -415 402-263 874 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg 37 967-472 088-268 709-434 121 32 567-470 388-270 009-437 821 3 700 300-412 481-309 948 753 Personlig assistans 57 000-121 222-74 538-64 222 57 400-121 122-73 638-63 722-500 0-63 014-70 139 94 967-593 309-343 247-498 343 89 967-591 509-343 647-501 543 3 200 300-475 495-380 087 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg 102 866-1 015 360-741 559-912 494 90 591-1 001 335-725 199-910 744-1 750-750 -870 444-725 702 102 866-1 015 360-741 559-912 494 90 591-1 001 335-725 199-910 744-1 750-750 -870 444-725 702 MILJÖ- OCH HÄLSOSKYDDSNÄMND 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 8 900-18 417-13 198-9 517 9 046-18 789-13 498-9 743 226 200-8 613-12 802 8 900-18 417-13 198-9 517 9 046-18 789-13 498-9 743 226 200-8 613-12 802 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst 10 020-73 245-50 532-63 225 10 020-73 843-50 874-63 823 598 0-56 886-46 138 10 020-73 245-50 532-63 225 10 020-73 843-50 874-63 823 598 0-56 886-46 138 Sum VERKSAMHET 010-880 1 792 171-5 805 219-2 891 426-4 013 048 1 748 868-5 824 841-2 886 313-4 075 973 62 925 3 528-3 733 035-2 846 772

ORSAK TILL BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNING Driftredovisning i kkr, siffrorna inom parentes avser senaste prognos KOMMUNFULLMÄKTIGE (KF) 010 Kommunfullmäktige + 230 (+ 230) Det beräknas i nuläget en avvikelse på 230 kkr mot den ekonomiska ramen för verksamhetsområdet. Överskottet beror i huvudsak på att kostnaderna för representation och anslagen för vänortsbesök inte beräknas förbrukas helt under året. KOMMUNSTYRELSE (KS) 011 Kommunstyrelse + 370 (+ 370) Det beräknade överskottet beror på att inte hela anslagen för projektmedel Högskolan (+200 kkr), Demokratiutveckling (+100 kkr) och Jämställdhetsarbetet (+40 kkr) bedöms förbrukas helt under året. 031 Stadskontor - 527 (- 527) Verksamhetsområdet beräknas erhålla en positiv budgetavvikelse med drygt 500 kkr. Ett underskott med 2 000 kkr beräknas emellertid för projektet Gemensam lönehantering med anledning av senareläggning. Den budgeterade besparingen om 2 000 kkr ligger på stadskontoret, men kostnadsreduktionen skall omfatta hela kommunen. Den nya organisationen för gemensam lönehantering har börjat gälla från och med april i år. Budgeterat överskott för kommunens IT-infrastruktur beräknas inte heller att infrias under året (-670 kkr). Därutöver prognostiseras budgetöverskridande för utredningen av resecentrum (-172 kkr) och drift av kommunens webbplats. Dessa prognostiserade negativa budgetavvikelser uppvägs dock av ett antal förväntade överskott inom stadskontoret. Bland annat beräknas inte anslagen för förvaltningsövergripande utredningar (+500 kkr), arbetsmiljösatsningen Sunt Liv (+500 kkr) och utredningen av Fotbollsarenan (+150 kkr) att förbrukas under året. Projekt Eurohome kommer därtill inte att genomföras vilket innebär ett budgetmässigt överskott på närmare 200 kkr. Därutöver prognostiseras ett överskott på grund av vakanser och reducerade tjänstgöringsgrader (+1 180 kkr), bland annat inom ekonomienheten. Ett relativt stort överskott beräknas också för kommunintern ersättning för ekonomi och lönesystem med mera (cirka 650 kkr). 090 Övrig gemensam verksamhet + 1 865 (+ 1 865) Det prognostiserade överskottet beror till stor del på att intäkterna från felparkeringsavgifter och avgifter för parkering på allmänplatsmark beräknas bli högre än beräknat (+800 kkr). I övrigt beror det förväntade budgetöverskottet i huvudsak på att samtliga medel för Baertlingprojektets underhåll och utsmyckning (+400 kkr) och handikapprogram (+700 kkr) ej beräknas att tas i anspråk under året. Kostnaden för miljöinnovationstävlingen förväntas däremot bli högre än beräknat. 9

370 Kollektivtrafik - 4 000 (- 4 000) Verksamheten beräknas erhålla en negativ avvikelse med ungefär 4 000 kkr mot den ekonomiska ramen. Den slutliga fördelningen av Hallandstrafikens driftbudget för 2008 innebär att kostnadsavräkningen för Halmstads kommun uppgår till hela 6,2 Mkr, vilket är 1,7 Mkr mer än vad som har reserverats i kommunens bokslut. Därutöver har gratisresorna för personer som är över 74 år (75+-kortet) hittills blivit betydligt fler än vad som har kalkylerats tidigare, vilket också påverkar budgetavvikelsen negativt. Resandet i denna äldre kategori skall följas under året och revideringar av budgetavvikelsen kan komma att ske. 371 Färdtjänst - 4 500 (- 4 500) Det beräknas likt tidigare ett stort underskott för verksamhetsområdet, dels med anledning av att avtalets konstruktion och dess kostnader ej var fullt ut kända vid budgeteringstillfället, dels på grund av att förra årets uppgifter tyder på ett ökat resande samtidigt som indexuppräkningen i avtalet beräknas bli högre än tidigare förutspåtts. På grund av att regeringsrätten har fastställt att tillhandahållna färdtjänster skall ses som social omsorg och därmed inte vara momspliktigt ökar dessutom prognososäkerheten ytterligare. Domen kan innebära att kommunens kostnader blir högre för färdtjänst. Hur mycket högre kostnaden blir är svårt att beräkna då Hallandstrafiken inte har kunnat förse kommunen med underlag samt då det råder osäkerhet om i vilken omfattning som kommunen kan söka "momsersättning" i det så kallade kommunkontosystemet. BYGGNADSNÄMND (BN) 071 Byggnadskontor - 400 (- 400) Verksamhetsområdet prognostiserar att erhålla ett underskott på 400 kkr i förhållande till den ekonomiska ramen vid årets slut. Underskottet beror på minskade intäkter för planer då många har överklagats. Lokalkostnaderna och övriga kostnader förväntas sedan tidigare att bli något högre än planerat. Dessutom drabbas verksamheten av ökade kostnader beroende på att den erhållit oväntade advokatkostnader för ett ärende från 1998, där kommunens dåvarande försäkringsbolag inte ersätter dessa kostnader. I syfte att minska underskottet kommer nuvarande bygglovskonsult, som handhar enklare bygglovsärenden, att avvecklas under hösten. Personalkostnaderna är för närvarande något högre på grund av överlappning av tjänster samt kostnad för pension. Detta kompenseras dock av att två tjänster ej kommer att återbesättas. ARBETSLIVSNÄMND (AN) 130 Arbetslivsförvaltning + 1 600 (+ 1 600) Verksamheten beräknar i nuläget likt föregående ekonomirapport med ett överskott på 1 600 kkr. Överskottet beror på att verksamheten under 2009 planerade med utökning med 13 tjänster men endast 11 tillsätts på grund av rådande budgetsituation. Då viss verksamhet som var budgeterad till helår heller inte startades förrän under våren respektive efter sommaren leder det 10

till ett sammanlagt beräknat överskott om 1 850 kkr. Vidare har deltagarnas tid i daglig verksamhet successivt har behovsanpassats, vilket innebär att färre personer deltar i verksamheten på heltid. Som en följd av detta minskar kostnaden för habiliteringsersättning, med uppskattningsvis 500 kkr, och för luncher med 300 kkr. För såväl förvaltningsstaben, inrymmande förvaltningsgemensamma kostnader, som försörjningsstödsenheten beräknas kostnaderna för bland annat städning, IT-system och tolkning ej rymmas inom budget. Dessa kostnader uppgår till sammanlagt cirka 850 kkr. Dessutom har måltidsservice aviserat en transportkostnad på 200 kkr för lunchleveranser, vilket ej var känt vid budgeteringstillfället. Budgetpropositionen den 21 september innehöll satsningar mot arbetslösheten. Kommunerna berörs i tämligen stor utsträckning berörs av detta som anordnare av insatser, och kan erhålla riktade statsbidrag. Det förändrade läget på arbetsmarknaden förväntas leda till ett stort antal arbetslösa i behov av insats. Periodens lönekostnader är lägre än föregående år beroende på att plusjobben har dragits in. En planenlig utökning av daglig verksamhet gör att verksamhetens lokalkostnader är högre än motsvarande period föregående år. 131 Ekonomiskt bistånd - 4 000 (- 4 000) Likt tidigare ekonomiska prognos räknar verksamheten med att erhålla ett budget underskott på 4 000 kkr. Rådande lågkonjunktur förväntas leda till ett stort antal arbetslösa samt ökade försörjningsstödskostnader, främst under senare delen av året eller början av 2010. Antal hushåll med försörjningsstöd ökade något senaste månaden och antalet ansökningar om försörjningsstöd har ökat markant. Situationen är dock bättre i Halmstad än i flertalet kommuner. De två största grupperna är fortfarande sjuka utan ersättning samt arbetslösa som inte står till arbetsmarknadens förfogande. Av stor vikt för att hålla nere försörjningsstödskostnaderna torde enligt verksamheten vara att erforderliga handläggarresurser finns inom såväl försörjningsstödsenheten som arbetsmarknadsenheten för aktivt arbete med individerna. Projekt avsedda att på sikt minska beroendet av försörjningsstöd avses att under året genomföras inom anslaget 5 000 kkr. Periodens intäkter avser återkrävt försörjningsstöd. Volymen på återkrav varierar naturligt mellan åren. Som följd av en fallande trend på arbetsmarknaden har antalet försörjningsstödstagare ökat jämfört med samma period föregående år vilket gör att även försörjningsstödskostnaderna har ökat. SERVICENÄMND (SE) 200 Servicekontoret administration +/- 0 (+/- 0) Verksamheten förväntar ingen avvikelse från den fastställda ramen. Nytt för i år är att Valnämndens budget (från vht 090 Övrig gemensam verksamhet) ingår i budgeten, med 1 487 kkr. Personalkostnaderna för perioden är ej jämförbara med föregående års utfall då flera förändringar har skett. Under 2008 belastades Servicekontoret för kostnader för IT-strateger, under 11

2009 finns ej längre dessa kvar inom verksamheten. Administrativa enheten har tagit över en ekonomtjänst från Måltidsservice, för att kunna förbättra verksamheternas ekonomiska uppföljningar. Föregående år belastade 10 procent av förvaltningschefens lön till och med maj månad projekt Arenahallen hos Fastighetskontoret. Valförrättarnas arvoden tillkommer dessutom i år jämfört med föregående år. Från och med april månad ingår livsmedel i den samordnade varudistributionen, volym förändringen i transporter påverkar både verksamhetens kostnader och intäkter jämfört med föregående år. 201 Kontorsservice + 512 (+ 800) Verksamheten förväntar sig att uppnå en positiv avvikelse på 512 kkr mot den ekonomiska ramen vid årets slut. Prognosförsämringen på nästan 300 kkr beror på att verksamheten erhållit sent ankomna faktura avseende förbindelser år 2008. Största delen av den positiva budgetavvikelsen kommer sig av att verksamheten fick resultatbalansera på 600 kkr från föregående år. Resultatbalanseringen motiverades med ökade kostnader i samband med flytten av tryckeriet. Servicekontoret förhandlar fortfarande med fastighetsägaren vad det gäller vissa verksamhetsanpassningar som har genomförts för tryckeriets räkning. Periodresultatet -58 kkr är något bättre än samma period föregående år. Efterfrågan på kontorsservice tjänster har minskat jämfört med föregående år, vilket påverkat utfallet både för intäkter och kostnader. Ekonomi- och löneadministration köps in som en tjänst av servicekontorets administrativa enhet. Personalkostnaderna är högre än föregående år, då en tjänst (tidigare IT-strateg) tagits över av Kontorsservice. 202 Städ- och måltidsservice + 2 000 (+ 2 000) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning och beräknar likt tidigare prognos att vid året slut erhålla ett positivt resultat på 2 000 kkr. Överskottet beror huvudsakligen på att städverksamheten visar ett överskott på 2 000 kkr beroende på att lönekostnaden förväntas bli lägre än beräknat beroende på att vakanta tjänster inte återbesatts. Målet är att verksamheten ska visa ett överskott, då det finns ett stort behov av att stärka upp det egna kapitalet efter flera år av negativa resultat. För att den positiva avvikelsen inte skall bli större pågår en översyn och genomgång av prissättningen, bemanningen och materialåtgången inom organisationen. Det finns dock en del oklarheter som gör att prognosen kan försämras bland annat hur merkostnaderna skall hanteras som måltidservice i samband med att se över vilket kök som skall ersätta Vallåsskolans kök efter branden. Periodens resultat är positivt, +2 207 kkr, fördelat på måltidsservice +188 kkr och städservice +2 019 kkr. Föregående års periodresultat visade på överskott +1 026 kkr. Lönekostnaderna är lägre än föregående år. Detta beror främst på att PO-pålägget sänkts från 42,2 procent till 41,31 procent, men även antalet årsarbetare har minskat inom verksamheten. Sjuklönekostnaderna ligger i nivå med motsvarande period föregående år. 203 IT-service +/- 0 (+/- 0) Verksamhetsområdet tillämpar så kallad sluten redovisning beräknas vid årets slut erhålla ett nollresultat. Verksamheten anlitar konsulter som bokförs under övriga kostnader, vilket gör att de budgeterade lönekostnaderna ligger något högre än det faktiska utfallet. Periodens resultat är +748 kkr, jämfört med +1 622 kkr för motsvarande period föregående år. Periodresultatet är emellertid inte helt jämförbart då det gjorts olika periodiseringar under åren. Omsättningsökningen inom verksamheten beror på att alla IT-köp numera styrs via IT- 12

service. Personalkostnaderna är högre än föregående år, dock helt i enlighet med budget då verksamheten under 2008 nyanställt personal. 204 Kommuntransport +/- 0 (+/- 0) Den av kommunfullmäktige fastställda ramen är 0 kkr och ingen avvikelse förväntas. Periodresultat uppgår till +1 806 kkr, jämfört med -1 839 kr föregående år. Jämförelse går inte att göra med föregående år, då denna präglades av färdtjänstavvecklingen. Periodens positiva utfall beror på eftersläpning av fakturering av verkstadskostnader. Verksamheten har numera inte längre någon egen personal. Tjänster köps in från servicekontoret och belastar övriga kostnader. FASTIGHETSNÄMND (FN) 205 Fastighetskontoret administration +/- 0 (+/- 0) Någon avvikelse mot den ekonomiska ramen förväntas inte för verksamhetsområdet. Periodens utfall är bättre jämfört med föregående år beroende på att högre intäkter redovisas på verksamheten. 2008 redovisades dessa intäkter inom verksamhetsområdet 209. Även vissa lönekostnader redovisas i år på verksamheten därför avviker även dessa stort jämfört med föregående år. 209 Förvaltningsfastigheter + 46 000 (+ 46 000) Verksamheten prognostiserar likt tidigare prognos uppvisa ett överskott på 46 000 kkr i förhållande till budgetramen. Den stora prognosavvikelsen beror på att kostnaden för det extraordinära fastighetsunderhållet (EFU) beräknas i år uppgå till 90 000 kkr vilket är lägre än den fastställda ramen enligt KF 135, Utredning reinvestering underhåll, på 136 000 kkr. Utfallet för perioden visar på ett underskott på cirka 3 300 kkr, vilket är 39 500 kkr sämre än föregående år. Det har förbrukats 23 700 kkr mer i underhåll i år. De ökade lokalkostnaderna, jämfört med motsvarande period föregående år, beror till största delen på Vallås äldreboende, vilken verksamheten hyr sedan 7 januari 2009. Kostnader för renhållning och städning liksom för fastighetsskötsel är högre i år. Lönekostnaderna, som tidigare funnits i verksamheten, har från och med 2009 flyttats till verksamhet 205 på grund av omorganisation. 291 Skogsförvaltning + 834 (+ 834) En positiv avvikelse på 834 kkr prognostiseras för verksamheten beroende på högre intäkter från avverkning av storm- och barkborreskadade träd än vad som budgeterats. Dessutom genomfördes planteringar till en lägre kostnad än vad som budgeterats. 299 Övrig fastighetsförvaltning - 4 824 (- 4 824) En negativ avvikelse mot ram på nästan 5 000 kkr prognostiseras likt föregående ekonomi rapport för verksamhetsområdet. Underskottet beror företrädelsevis på att kostnaderna för bostadsanpassningsbidrag förväntas bli 3 000 kkr högre än budgeterat, fler och dyrare ärenden är orsaken till underskottet. Sedan tidigare förväntas betydligt lägre intäkter för tomträttsavgälder avseende bostäder andra halvåret, cirka 2 800 kkr, med anledning av tomträttsförsäljningar. Samtidigt sänks kapitalkostnaden för småhusfastigheterna med ungefär 800 kkr. 13

TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND (TE) 320 Gator, parker och idrott + 9 900 (+ 9 300) Verksamheten prognostiserar att få ett överskott på 9 900 kkr mot den ekonomiska ramen vid årets slut. Prognosförbättringen på 600 kkr jämfört med föregående prognostillfälle beror enligt verksamheten på att man förväntar sig positiva synergieffekter på 1 500 kkr från parkeringsverksamhetens då den övergått till teknik och fritidsförvaltningen. Samtidigt förväntar sig verksamheten ett underskott på 400 kkr avseende U21, samt ett underskott på 500 kkr avseende drift av isbanan på Stora torg år 2009. Överskottet förklaras förutom av parkeringsverksamhetens överskott främst av att budgeterade medel för ökade driftkostnader för den nya idrottshallen på Andersberg (0,8 Mkr), samt ökade driftkostnader för Halmstad Arena (11,0 Mkr), ej behöver ianspråktagas fullt ut då driftstarterna är senarelagda. Dessutom räknar verksamhetsområdet med att påbörjade rationaliseringsåtgärder inför år 2010 och exempelvis vakanshållning av tjänster under året kommer innebär ett budgetöverskott på cirka 2 000 kkr. Debitering för ökad elenergi har ökat från 67 öre till 90 öre per kwh mellan 2007 och 2009. Detta har inte kompenserats i den ekonomiska ramen för 2009. Dessutom kompenserades inte prisökningen för 2007 fullt ut. Sammanlagt ger det ett budgetunderskott på cirka 25 öre per förbrukad kwh, vilket orsakar en budgetavvikelse på 4500 kkr för den skattefinansierade verksamheten, framförallt för offentlig belysning och idrottsanläggningar. Konsekvenserna av detta stod inte klart för någon vid budgettillfället, varför detta ej inarbetades i verksamhetsområdets budget. Då konsekvenserna av prisjusteringen uppmärksammandes tog verksamheten initiativ till en underhandsdialog. Denna dialog har inte föranlett till några verksamhetsförändringar för 2009. Trafikförsäkringsföreningen och försäkringsbolagen ersätter inte längre kostnader åsamkade av fordon som kör sönder kommunal infrastruktur. Detta kommer att prövas i högsta domstolen. Vägverket och samtliga kommuner åsamkas i dagsläget avsevärda kostnader. Halmstads kommuns andel av detta uppskattas till cirka 1 000 kkr 2009. Det kraftigt ökade antalet almsjuka träd som måste tas ned medför ökade kostnader för transporter och entreprenader. Hur stora dessa kostnader blir kan dock enligt verksamheten först uppskattas på senhösten. Fastighetskontoret skall under 2009 ta över ansvaret för mediakostnader beträffande ett antal idrottsanläggningar. Detta innebär att internhyrorna ökar med motsvarande belopp. Ett antal fakturor för media (värme, el, fjärrvärme, vatten) måste därför regleras under året. Vid bedömning för hela 2009 har förutsatts att detta ej påverkar resultatet. Detta har i nuläget ej verifierats. Den totala budgetavvikelsen för Gator, parker och idrott är svårbedömd då denna i stor utsträckning beror på ovan nämnda planerade driftstarter under 2009. Däremot föreslås att ökade kostnader för energi täcks med outnyttjat budgetutrymme för de nya anläggningarna. 540 VA-verksamhet + 9 500 (+ 7 000) Verksamhetsområdet beräknar under 2009 erhålla ett positivt resultat på 9 500 kkr i förhållande till den fastslagna budgetramen. Prognos har förbättrats med 2 500 kkr sedan den sista 14

ekonomiska prognosen vilket beror på att verksamhetens förväntade kapitalkostnader påverkas gynnsamt av den relativt sett lägre räntenivån. Sedan tidigare har verksamheten aviserat om överskott på 7 000 kkr vilket förklaras av högre intäkter avseende anläggningsavgifter än vad som budgeterats. Debiteringen för förbrukad elenergi har ökat från 67 öre till 90 öre per kwh mellan 2007 och 2009. Läggs de senaste årens prisökning på el samman ger detta ett underskott på cirka 25 öre per förbrukad kwh, vilket innebär cirka 3 000 kkr för Vatten och avlopp, vilket i förlängningen påverkar taxenivån KULTURNÄMND (KN) 460 Kulturförvaltning + 3 500 (+ 2 200) Verksamheten beräknar i prognosen för helåret 2009 uppvisa ett överskott mot den tilldelade ekonomiska ramen på 3 500 kkr. Prognosförbättringen på 1 300 kkr sedan föregående ekonomirapport beror enligt verksamheten huvudsakligen på att arbetet med personalbemanningen och genomförda besparingar väntas ge större effekt än vad som tidigare bedömts samt att ett driftsprojekt inte påbörjas som beräknats. Sedan tidigare har verksamheten räknat med ett överskott genom effektiviseringen av personalbemanningen vilket skulle medföra besparingar på cirka 1 000 kkr. Verksamheten har också sedan tidigare räknat ett budgetöverskott på 600 kkr beroende på att ungdomsombudsverksamheten inte kommer att starta under året samt 600 kkr eftersom kulturförvaltningen inte kommer att ha någon hyreskostnad för Nolltrefem, det nya ungdomens hus förrän september 2009. Nettokostnaden har ökat med 3 324 kkr eller 4,3 procent. Dock finns det enligt verksamheten en del redovisningstekniska faktorer i form av en förbättrad periodisering 2009 som gör att perioderna inte är helt jämförbara. Skulle denna teknikalitet exkluderas har nettokostnaderna istället ökat med uppskattningsvis tre till fyra procent. Intäkterna har under rapporteringsperioden ökat med 1 944 kkr (24,0 procent) jämfört med samma period föregående år. Några inkomster periodiserades inte under perioden 2008 vilket betyder att perioderna inte är helt jämförbara. Ökningen beror i huvudsak på att intäkter tillkommit för europadirektkontoret, att mjellby konstmuseum ökat sina intäkter genom ökad försäljning, mer entréavgifter och en tillkommen sponsring. Dessutom har aktiviteter som Sommarkul på Andersberg och Andersbergsfestivalen genererat bidragsintäkter från HFAB och Stena fastigheter. En ytterligare förklaring till de ökade intäkterna står kommunens nya hus för unga - Nolltrefem för som fått bidrag från Ljungbergska stiftelsen för att utrusta huset. Lokalkostnaderna har ökat med 1 655 kkr (9,9 procent) vilket främst förklaras av en höjd hyra för Stadsbiblioteket. Lönekostnaderna har därutöver ökat med 1 778 kkr (4,5 procent) vilket förklaras dels av avtalsmässiga löneökningar, men även att en plusanställning ersatts med en ordinarie anställning påverkar årets utfall. Dessutom har anställningar tillkommit till Europadirektkontoret och Nolltrefem, men samtidigt har team ungdoms personal övergått till socialförvaltningen. Övriga kostnader har ökat med 2 107 (8,5 procent) jämfört med föregående år vilket främst förklaras av att kostnaderna för köpta tjänster i samband med evenemang och utställningar som varit högre under innevarande period. 15

BARN- OCH UNGDOMSNÄMND (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg + 4 100 (+ 4 100) Budgetavvikelsen för 2009 väntas bli +4 400 kkr i likhet med tidigare prognos. Budgetavvikelsen beror på att det prognostiseras ett överskott avseende fastigheter, 1 500 kkr, skolskjutsar, 700 kkr, bidrag fristående skolor, 1 000 kkr. Den positiva avvikelsen för fastigheter beror framförallt på lägre städkostnader än budgeterat för Örjansskolan på grund av att skolan har stängts. Överskottet för skolskjutsar beror framförallt på effektiviseringar av grundskoleskjutsarna. Den positiva avvikelsen för bidrag fristående skolor beror på lägre prognostiserade momskostnader än budgeterat samt något färre antal barn i skola och fritidshem än budgeterat. Överskottet avseende interkommunala ersättningar beror på fler sålda och färre köpta platser än budgeterat. En annan bidragande orsak till den positiva budgetavvikelsen är att det prognostiseras bli ett överskott på 1 000 kkr av de 3 000 kkr i riktade medel till vårdnadsbidraget. Verksamhetsområdet har under hösten påbörjat effektiviseringsåtgärder i syfte att minska kostnader inom befintlig verksamhet med anledning av den minskade budgetramen 2010. Bland annat har förvaltningen påbörjat en stor översyn av vikariekostnaderna. Redan nu går att se hur vikariekostnaderna är lägre än motsvarande period 2008. En förvaltningsövergripande vikariepool är planerad att införas från och med årsskiftet. Årets prognos för personalkostnaderna är 889 596 kkr vilket är 59 166 kkr mer än utfallet 2008 och motsvarar en kostnadsökning på 7,1 procent. Förändringen förklaras främst av löneökningar. Nettoresultatet för rapporteringsperioden är -973 022 kkr jämfört med -892 585 kkr motsvarande period förra året. Det är en ökning med 80 437 kkr motsvarande 9,0 procent. Intäkterna har minskat med 870 kkr. Lokalkostnaderna är 14 598 kkr högre än motsvarande period 2008 vilket beror på hyreshöjningar, ombyggnationer samt nya lokaler. Lönekostnaden för perioden är 668 884 kkr. Det är en ökning med 46 124 kkr motsvarande 7,4 procent. Förändringen förklaras främst med löneökningar. 649 Kulturskola +/- 0 (+/- 0) Verksamheten räknar i dagsläget likt tidigare prognos att inte få någon avvikelse mot till delad ram. Bemanningen inför hösten har minskats som en anpassning till den förväntade budgetminskningen 2010. Tjänster har inte tillsatts fullt ut under våren, och tillsammans gör detta att prognosen för 2009 visar en positiv avvikelse för personalkostnader på 500 kkr. Denna positiva avvikelse matchas dock av ökade hyreskostnader och att intäkter för sålda tjänster till skolor inte förväntas komma upp i budgeterat belopp. Periodens resultat 2009 är -13 236 kkr. Skillnaden på +674 kkr jämfört med föregående år beror främst på intäkter i form av statsbidrag till verksamhetens kulturkonsulent. Lokalkostnader och övriga kostnader är lägre än för föregående år, medan lönekostnaderna är något högre. Under rapporteringsperioden har bemanningen varit lägre än 2008, dels för att verksamheten i budget för 2009 har en lägre bemanning och dels för att en av verksamhetens rektorer varit deltidstjänstledig under den perioden. Det gör att utfallet på lönekostnader inte skiljer sig så mycket från 2008 till 2009 trots högre medellöner. 16

UTBILDNINGSNÄMND (UN) 651 Gymnasieskola - 5 114 (- 4 781) Verksamheten beräknar för helåret 2009 erhålla ett underskott mot den tilldelade ekonomiska ramen med cirka 5,1 Mkr, vilket är en försämring med 333 kkr jämfört med föregående ekonomiska rapport. Prognosförsämringen beror på att fastighetskontoret har aviserat en hyresökning för IVSI verksamheten inom särskolan på Sannarpsgymnasitet. Det sedan tidigare aviserade underskottet beror på att verksamheten har fått resultatbalansera en del av fjolårets underskott, 4 781 kkr. Resultatbalanseringen från 2008 är sedan tidigare planerad att balanseras över till år 2010. Målet är att utbildningsnämnden ska vara i ekonomisk balans år 2010/2011 Lönekostnaderna prognostiseras att minska med 1 027 kkr jämfört med utfallet föregående år. Kostnadsminskning återspeglar de åtgärder som enheterna inom gymnasieskolan vidtog under år 2008 samt är ålagda att vidta under 2009. Kostnaden för undervisande personal prognostiseras öka med 5,3 procent i år jämfört med föregående års helårsutfall. Ökningen beror på att Kattegatt- och Sannarpsgymnasiet har utökat sina organisationer med anledning av ett högre elevantal, vilket har krävt fler lärare. En del av dessa lärare är förflyttade från Sturegymnasiet. Kostnadsposterna för icke undervisande personal och övriga lönekostnader prognostiseras i nuläget få ett lägre utfall i år än föregående års helårsutfall. Detta följer utbildningsnämndens beslut från december 2008 att kostnadsminskning bland annat ska ske inom gruppen icke undervisande personal. Periodens nettokostnad uppgår till -288 777 kkr, vilket kan jämföras med -277 325 kkr för motsvarande period föregående år. Detta utgör en total nettokostnadsökning med 4,2 procent. Kostnaden till de fristående gymnasieskolorna har ökat, beroende på ökat elevantal. Ett nytt dyrare avtal har medfört att kostnaden för elevers resor har ökat. Även kostnaden för IT, lokaler och skolmåltider har ökat jämfört med föregående år. Personalkostnaderna har ökat med 0,4 procent jämfört med föregående år. Ökningen beror på att kostnaden för undervisande personal har ökat på Sannarpsgymnasiet och på Klaragymnasiet. Dessa två enheter har en utökad organisation med fler elever. En viss del av ökningen kan också förklaras av avtalsmässiga löneökningar. Dock ligger den totala kostnadsökningen under den normala löneökningen, vilket återspeglar de åtgärder verksamheten gjort under hösten 2008. 661 Vuxenutbildning + 2 000 (+ 2 000) Vuxenutbildningen räknar likt tidigare med att erhålla ett överskott på 2 000 kkr mot tilldelad budget under 2009. Överskottet förklaras av att sjukfrånvaron generellt är låg samt att vakanta tjänster inom den gymnasiala utbildningsdelen inte har tillsatts fullt ut. Dessa åtgärder ser verksamheten som en förberedelse inför den minskade ramen och de nya budgetmässiga omprioriteringar som måste göras inför år 2010. Överförda medel från arbetslivsnämnden beräknas inte att täcka SFIverksamhetens kostnader fullt ut. Överskottet beror även på att yrkesvux har startats upp inom vuxenutbildningen. Finansieringen för denna del sker genom tilldelade statsbidrag. Vuxenutbildningen har i nuläget upphandlat tio yrkesutbildningar. Merparten av dessa har startats upp under hösten. I några fall har utbildnings starten försenats något. Vissa av utbildningarna kommer att behöva fortsätta 17

till nästkommande budgetår. Det innebär att vuxenutbildningen har ett utbildningsåtagande för dessa utbildningar även nästkommande år. Verksamheten har gjort effektiviseringar inom personalområdet under och inför år 2009. Redan vid budgeteringstillfället budgeterades lönekostnaderna cirka 3 procent under 2008 års helårsutfall. Effektiviseringsarbetet har fortsatt under 2009, vilket innebär att verksamheten nu prognostiserar en minskning av lönekostnader på cirka 5 procent jämfört med föregående års helårsutfall. Periodens resultat uppgår till -26 629 kkr att jämföra med -27 383 kkr motsvarande period föregående år. Att periodresultatet är bättre än föregående år beror till stor del på lägre lönekostnader både vad gäller undervisande och icke undervisande personal. Minskningen kan förklaras med att neddragningar gjorts för att komma in i den minskade ramen för 2009. Resultatet påverkas också av ökade intäkter genom en utökning av påbyggnadsutbildningar, som finansieras med statsbidrag. 669 Uppdragsutbildning + 551 (+ 551) Verksamheten prognostiserar ett överskott på 551 kkr, utöver sitt fastställda vinstkrav på 437 kkr. Det positiva resultatet beror på en större orderingång inom fordonsutbildningen. Personalkostnaderna prognostiseras öka med 11 procent relativt föregående års utfall. Prognostiserad personalkostnadsökning beror på löneökningar men också på en utökad organisation inom fordonsutbildningen med anledning av att yrkesförarutbildningen förväntas öka. I jämförelse med föregående års första nio månader har resultatet förbättrats med drygt 1 000 kkr. Resultatbättringen beror framförallt på att intäkterna ökat med 22 procent till följd av ett högre elevantal på fordonsutbildningen. Personalkostnadsökningen beror på avtalsmässiga löneökningar (3 procent), men också på en utökad organisation inom fordonsutbildningen med anledning av att yrkesförarutbildningarna ökat. SOCIALNÄMND (SN) 750 Social omsorg + 3 700 (+ 3 400) Verksamheten beräknas erhålla ett totalt budgetöverskott på ungefär 3 700 kkr för helåret 2008, vilket är 300 kkr bättre än föregående prognos. Prognosförbättringen beror företrädesvis på att kostnaden för externa placeringar både inom avdelningen för vuxna med beroende eller psykiskt funktionshinder och barn och ungdomsavdelningen förväntas bli lägre än tidigare beräknat. Avdelningen för vuxna med beroende eller psykiskt funktionshinder beräknar ett budgetmässigt överskott med cirka 1 200 kkr. Inom avdelningen har man aktivt arbetat med att ta hem personer som har varit placerade externt. Dessutom har diverse tjänster vakanshållits. I överskottet återfinnes återföring av interimsförda uteblivna viten på 1 400 kkr, så i realiteten har avdelningen ett underskott på 200 kkr. Avdelningen för barn- och ungdomar beräknar ett underskott på cirka 2 300 kkr för placeringar. Detta kompenseras genom överskott på avdelningens administrations- och öppenvårdsenheter på sammanlagt cirka 1 600 kkr. Även här förklaras överskottet av främst vakanshållningar. Handikappomsorgen har i uppdrag att spara 18

1 500 kkr genom schemaförändringar på gruppboenden. Diverse övriga vakanshållningar och allmänt sparande inom avdelningen beräknas ge ytterligare överskott på totalt 1 000 kkr. Däremot överskrids budget med cirka 500 kkr till följd av två nytillkomna gymnasieplaceringar och ökade hjälpmedelskostnader. Dessutom klarar inte korttidsverksamheten hela sparbetinget på 1 500 kkr i samband med nedläggning av en enhet, utan beräknas visa ett underskott på 300 kkr. Förvaltningsövergripande finns i dagsläget cirka 1 500 kkr som skulle resultera i ett budgetöverskott om inget oförutsett inträffar. Det finns dock likt tidigare vissa osäkerheter kring volymutveckling gällande externa placeringar och att beslutade besparingskrav får full effekt. Periodens resultat är i år sämre än föregående år. Kostnadsökningen beror främst på nya gruppbostäder som har startats upp under året samt ökade kostnader för placeringar. Verksamheten har även tagit över fältverksamheten från kulturförvaltningen. Personalkostnaderna har minskat med cirka 24 500 kkr jämfört med tidigare år, vilket främst beror på att 20 gruppbostäder sedan februari i år övergått till Carema. Dessa kostnader redovisas istället som övrig kostnad. 753 Personlig assistans - 500 (- 500) Verksamheten beräknar likt föregående ekonomirapport att erhålla ett underskott på 500 kkr i förhållande till budget vid årets slut. Volymutvecklingen har under året varit mycket lägre än vad som tidigare prognostiserats. Det har tillkommit ett flertal nya ärenden, men det har också avslutats lika många. Prognosen för nya ärenden netto sätts nu ner ytterligare från 6 styck till 3 stycken. Dessutom har verksamheten gjort effektiviseringar inom Serviceteamet samt avskaffat den egna vikariepoolen vilket beräknas medföra besparingar på cirka 1 500 kkr under året. Enheten omprövar dessutom kontinuerligt beviljade timmar i alla LSS-beslut i syfte att minska kommunens kostnader. Periodresultatet är något sämre än motsvarande period föregående år. Trots avtalsmässiga löneökningar ligger årets lönekostnad på samma nivå som föregående år, vilket främst kan förklaras av effektiviseringar inom serviceteamet samt att verksamhetens egna vikariepool har avskaffats. HEMVÅRDSNÄMND (HN) 770 Äldreomsorg - 1 750 (- 1 000) Baserat på utfallet efter nio månader prognostiseras en negativ budgetavvikelse för 2009 på 1 750 kkr vilket är en försämring på 750 kkr jämfört med föregående ekonomiska rapport. Prognosförsämringen beror på en stor ökning av efterfrågade hemtjänsttimmar den senaste månaden. Hemvårdsnämnden driver under året flera utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag, stimulansmedel och förstärkt anhörigstöd. Hemvårdsnämnden har även erhållit medel för valfrihetsprojekt och det planeras att, enligt lagen om valfrihet (LOV), erbjuda valfrihet inom hemtjänsten (servicedelen) under tredje kvartalet 2009. Ingen nettobudgetavvikelse prognostiseras för något av ovanstående driftsprojekt däremot medför projekten budgetavvikelser för såväl intäkter (+13,0 Mkr) som personalkostnader (-11,5 Mkr) och övriga kostnader (-1,5 Mkr). I följande text beskrivs avvikelser utöver de avvikelser som avser dessa driftsprojekt. 19