Ks 140/2015. Bokslutskommuniké. Preliminärt bokslut Örebro kommun

Transkript

1 Ks 140/2015 Bokslutskommuniké Preliminärt bokslut 2014 Örebro kommun

2 Bokslutskommuniké Bokslutskommunikén är en preliminär rapport av årets ekonomiska utfall. Årsredovisningen som är en uppföljning av kommunens övergripande strategier med budget för 2014 (ÖSB) är under produktion och presenteras i kommunstyrelsen i mars. Årets resultat uppgår till 207 miljoner kronor Resultatet påverkas bland annat av följande: Nämnderna sammantaget redovisar ett överskott på 77 mnkr och övrig verksamhet överskott på 91 mnkr, varav 61 mnkr är överskott från exploateringsverksamheten. Skatteintäkterna och generella statsbidrag är 5 mnkr lägre än budget Finansverksamheten redovisar ett överskott på 92 mnkr Årets nettoinvesteringar uppgår till 504 mnkr (721 mnkr 2013), vilket är 308 mnkr lägre än budgeterat. Resultaträkning för kommunen Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Belopp i miljoner kronor Not Verksamhetens intäkter , ,2 * * Verksamhetens kostnader , ,2 * * - jämförelsestörande poster 3 116,5 17,9 Avskrivningar och nedskrivningar 4-161,4-190,5-165,0-25,5 Verksamhetens nettokostnader , , ,4 141,9 Skatteintäkter , , ,0-16,3 Generella statsbidrag och utjämning , , ,5 11,1 Finansiella intäkter 7 236,5 275,4 200,0 75,4 Finansiella kostnader 8-152,9-96,8-113,5 16,7 - jämförelsestörande poster 9-3,1 80,7 0,0 Resultat före extraordinära poster 319,6 207,4-21,4 228,8 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 Skatt på årets resultat 10 Årets resultat ,6 207,4-21,4 228,8 Ianspråktagande av reservering av eget kapital 47,4 58,8 101,4-42,6 Resultat inkl. ianspråktaget eget kapital 367,0 266,2 80,0 186,2 * Relevanta värden saknas till följd av nettobudgetering. Jämförelsestörande poster 2013: I verksamhetens nettokostnader ingår intäkter från återbetalning av AFA 114,8 mnkr. Det ingår reavinster/förluster från anläggningstillgångar med 1,8 mnkr. I finansnettot ingår realiserade kursvinster med 38,8 mnkr, kursförluster med -10,6 mnkr och ökade räntekostnader på pensioner p.g.a. sänkt diskonteringsränta -31,2 mnkr. Jämförelsestörande poster 2014: I verksamhetens nettokostnader ingår reavinster/förluster från anläggningstillgångar med 17,9,mnkr. I finansnettot ingår realiserade kursvinster med 84,8 mnkr och kursförluster med 4,1 mnkr. 2

3 Kommunens resultat för 2014 uppgår till 207 mnkr, vilket är 229 mnkr högre än budgeterat. Exklusive de jämförelsestörande posterna uppgår resultatet till 109 mnkr, cirka 1,6 procent av kommunens skatteintäkter och generella statsbidrag. Budgeterat resultat uppgick till -0,3 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag. Kommunens samlade resultat på 266 mnkr, längst ner i resultaträkningen, är ställt i relation till att några verksamheter finansierats via ianspråktagande av eget kapital. Nämnderna redovisar ett överskott på 77 mnkr. Samtliga programområden redovisar överskott. Nämndernas resultat redovisas utförligare under avsnittet Verksamhetens nettokostnader nedan samt i bilaga 1. Skatteintäkter och generella statsbidrag är i balans med budgeterad nivå (- 5 mnkr). Kommunens nettointäkter från finansverksamheten är totalt 179 mnkr. Detta är 92 mnkr högre än budget. I resultatet ingår realiserade kursvinster inom pensionsförvaltningen med 84 mnkr. Balanskravsresultat Belopp i mnkr Årets resultat i förhållande till balanskravet Årets resultat enligt resultaträkningen 506,1 319,6 207,4 Avgår; samtliga realisationsvinster -412,3-41,6-103,9 Resultat efter balanskravsjusteringar 93,8 278,0 103,5 Årets resultat exklusive samtliga reavinster är 104 mnkr och utgör årets resultat efter balanskravsjusteringar. Då detta resultat är positivt krävs inte någon prövning av synnerliga skäl. Årets balanskravsresultat med hänsyn till synnerliga skäl och ianspråktagande av eget kapital hamnar på 162 mnkr. Nettokostnadsutveckling och skatteintäkternas utveckling Skatteintäkter, utjämning och generella statsbidrag ökade 2014 med 2,7 procent. I förhållande till budget blev intäkterna 5 mnkr lägre. Nettokostnadsutveckling uppgick 2014 (efter justering för jämförelsestörande poster) till 4,4 procent eller 293 mnkr. Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna år 2014 (exkl. jämförelsestörande poster) uppgick till 99,8 procent. Kommunens långsiktiga mål är att andelen inte ska överskrida 99 procent. Finansverksamheten Kommunens nettointäkter från finansverksamheten uppgår till 179 mnkr. Detta är 92 mnkr högre än budget och 2 mnkr högre än prognos 2. Det förbättrade finansnettot jämfört med budget beror främst på ökad avkastning inom pensionsförvaltningen på 93 mnkr jämfört budget. 3

4 Kommunens finansverksamhet exklusive pensionsförvaltning uppgår till 62 mnkr vilket är 1 mnkr lägre än budget. Pensionsförvaltningen redovisar en nettointäkt på 116 mnkr. Resultatet är 93 mnkr högre än budget. Det beror främst på att kommunen erhållit reavinster vid omplacering pensionsmedlen i samband med att nuvarande avtal om kapitalförvaltning löpte ut Pensionsförvaltningens marknadsvärde är 43 mnkr högre än bokfört värde. Under året har kommunen placerat överskottslikviditeten externt i fondförvaltning i en långfristig och kortfristig likviditetsportfölj. Överskottslikviditeten vidareutlånades tidigare till de kommunala bolagen men på grund av nytt ställningstagande av skatteverket tillåts det inte längre enligt nuvarande regler. Initialt uppgick de placerade medlen i den långfristiga likviditetsportföljen till mnkr och marknadsvärdet är vid årsskiftet 50 mnkr högre än bokfört värde. Den kortfristiga likviditetsportföljen uppgår vid årsskiftet 779 mnkr varav 400 mnkr är placerade i räntefond och resterande avser likvida medel inom kommunens koncernkonto. Nettointäkten för likviditetsporföljen uppgår till 1,5 mnkr vilket är 1,5 mnkr högre än budget. Årets investeringar Bokslut 2013 Budget 2014 Bokslu t 2014 Avvikels e Investeringsredovisning (mnkr) Ny- och ombyggnad av verksamhetslokaler -43,6-89,4-58,1 31,3 Trafik och miljöinvesteringar -41,4-217,2-82,5 134,7 Inventarier -152,2-296,7-137,0 159,8 Förvärv av anläggningstillgång -359,7-47,6-67,0-19,4 Exploateringsfastigheter* ,6-18,6 Summa skattefinansierad verksamhet -597,0-651,0-363,2 287,8 Taxefinansierade verksamheter -123,6-160,4-140,5 20,0 Investeringar totalt -720,6-811,4-503,7 307,7 *Ny redovisningsprincip för exploateringsfastigheter infördes med två pilotprojekt under 2014, tillämpas fullt ut för nya objekt från Årets nettoinvesteringar uppgår till 504 mnkr (721 mnkr 2013), vilket är 308 mnkr lägre än budgeterat. De skattefinansierade investeringarna uppgår till 504 mnkr (597 mnkr 2013) vilket är 308 mnkr lägre än budget. Inom trafik och miljöinvesteringarna kan nämnas andra etappen av ombyggnaden av Grev Rosengatan som pågår och beräknas avslutas under Gång- och cykelvägar har byggts ut för 7 mnkr. Objekt som är budgeterade men inte påbörjade utgörs av ombyggnad av Rudbecksgatan, ombyggnation av Östra Bangatan samt Hovsta station. Omvandlingen av offentliga rum i stadsmiljön och utanför city är i huvudsak i planeringsfasen och beräknas ta fart under Objekt som avslutats under 2014 är strandpromenaden mellan Skebäcksbron och

5 småbåtshamnen på södra sidan om ån samt belysning på norra siden. Investeringar inom naturvården uppgår till 12 mnkr varav 0,9 använts för projektering av naturum. Lägre IT-investeringar än budgeterat gör att stora belopp kvarstår inom investeringsbudgeten för inventarier. Förvärv av fastigheter uppgår till 63 mnkr. Av dessa utgörs 20 mnkr av en första del av fastigheten Myrö, 10 mnkr för fastighet i Törsjö och 9,5 mnkr för fastighet i Vallby (Boglundsängen) som markreserv för framtida exploatering, 13,5 mnkr för industrifastighet på Holmen och 9 mnkr för industrifastighet i Törsjö för framtida omvandling samt 0,6 mnkr för byggnad vid Baronbackarna. De taxefinansierade investeringarna uppgår till 140 mnkr (124 mnkr 2013) vilket är 20 mnkr lägre än budgeterat. Verksamhetens nettokostnader Budget Budget Driftnämnd, mnkr Netto Kostnader Intäkter Netto 2014 avvikelse -2-2 Barn och utbildning 736, ,4 623,3 865, ,6 33,6 Social välfärd , ,6 713, , ,8 16,2 Samhällsbyggnad -628, ,8 519,2-683,6-706,7 23,1 Tekniska nämnden, fordonsgas -0,5-8,8 8,4-0,4 0,0-0,4 Samhällsbyggnad, mark 8,2-63,8 64,4 0,6-8,0 8,6 Vuxenutbildnings- och arbetsmarknadsnämnden -455,0-596,8 132,2-464,6-487,3 22,7 Kommunstyrelsen -279,5-351,0 57,0-294,0-299,1 5,0 Lokalförsörjningsavdelningen, rörelsefastigheter -33,5-897,4 863,7-33,8 0,0-33,8 Stadsrevisionen -2,9-2,8 0,0-2,8-3,1 0,3 Valnämnden -0,2-8,4 3,9-4,4-5,7 1,3 Summa nämnder , , , , ,3 76,6 Tekniska nämnden, taxefinansierade verksamheter -7,1-299,6 299,6 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelsen - kommungemensamt -84,1-179,2 111,2-68,0-89,0 21,1 Finansiering 320,1 175,1 101,5 276,6 206,9 69,7 Driftbudget totalt , , ,4 Efter delårsrapport med prognos 2 har programnämnd Barn och utbildning kompenserats med 10 mnkr för ökat antal barn- och elevantal under hösten , ,4 167,4 5

6 Programområde Barn och utbildning Programområde Barn och utbildning redovisar ett överskott motsvarande 33,5 mnkr. Resultatet motsvarar en avvikelse på 1,2 procent mot tilldelad budgetram och en kostnadsökning på 4,7 procent mellan åren 2013 och I resultatet finns AFAmedel med 5,8 mnkr, medel som ska föras över till 2015 års budget. Årets resultat exklusive AFA-medel visar ett överskott på 27,7 mnkr. Resultatet har kraftigt förbättrats jämfört med prognosen i delårsrapport 2 för 2014 som visade på en budget i balans. En ekonomi i balans förutsatte då att programområdet kompenserades för faktiskt antal barn och elever Programområdet fick kompensation från kommunstyrelsen i december för ett ökat antal barn och elever. De fyra skolnämnderna och områdesnämnd Östernärke redovisar ett samlat överskott på 18,4 mnkr, Gymnasienämnden ett överskott på 12,1 mnkr och programnämnd ett överskott på 3,0 mnkr. Det ekonomiska resultatet för intraprenaderna är fortsatt positivt, med ett överskott på 9,1 mnkr vilket är en förbättring med 5 mnkr jämfört med delår 2 för Det är fortsatt viktigt att arbeta med effektivisering av lokalerna inom programområdet. Kostnadsläget vid ingången av 2015 är totalt sett bra för programområdet.. Programområde Social välfärd Programområde Social välfärd redovisar ett samlat budgetöverskott med 16,2 mnkr. Resul-tatet är en förbättring jämfört med delårsprognos 2 som visade 5,6 mnkr i överskott. För-bättringen är en kombination av förbättrade resultat hos nämndernas samt ett större överskott än prognostiserat för AFA-medel hos programnämnden. Den totala nettoomslut-aningen uppgår till mnkr, vilket är ökning med 5,1 procent mot utfall Intraprenadernas överskott utgör 9,5 mnkr av resultatet. Det överförda resultatet från 2013 var 14,6 mnkr vilket innebär att intraprenaderna har förbrukat 5,2 mnkr av sitt överskott Driftnämnderna inom programområdet redovisar sammantaget ett underskott på 1,5 mnkr. De flesta verksamheterna inom området uppvisar en ekonomi i balans, men volymökningar påverkar områdets verksamheter, t ex socialtjänst samt överförmyndaren. Hemvården klarar inte anpassningen till konkurrensutsättning. Socialnämnderna redovisar ett överskott med 3,5 mnkr, underskott finns dock för externa vård- och behandlingskostnader som ökat med ca 10 mnkr mellan 2013 och Under-skottet vägs upp bland annat upp av engångsintäkter. Nämnden för funktionshindrade visar ett starkt resultat med överskott på 20 mnkr där intraprenadens resultat utgör 2,6 mnkr. Personlig assistans redovisar ett överskott på 7,3 mnkr, en stor del av resultatet utgörs av retroaktiva ersättningar samt förändrat beslutsmönster från Försäkringskassan. Övriga verksamheter visar ett överskott på 10 mnkr och förklaras bland annat av engångsintäkter samt överskott inom daglig

7 verksamhet. Överförmyndarnämnden redovisar ett underskott på 0,8 mnkr. Mer resurskrävande och omfattande ärenden medför högre arvodskostnader. Vård- och omsorgsnämnderna visar ett underskott mot budget med 24 mnkr inklusive intraprenadernas överskott på 6,9 mnkr. Hemvården uppvisar ett underskott på 36 mnkr inklusive den omställningsbudget som programnämnden tilldelat vård- och omsorgsnämnderna. Anpassningen till den konkurrensutsättning som är gjord under 2014 har ännu inte visat några större resultat. Omställningsarbetet behöver fortsätta framåt. Underskott finns också för utskrivningsklara patienter där en förklaring är att Tullhuset varit stängt. Programnämnden redovisar ett överskott mot budget på 17,7 mnkr. I resultatet finns out-nyttjade AFA-medel med 6,9 mnkr. Övriga förklaringar är bland annat ej nyttjande pro-jektmedel samt återstående volymmedel. Programnämnden hanterar sedan 2014 ersätt-ningar till utförare av verksamheter inom lagen om valfrihetssystem (service, omvårdnad och mattjänst inom hemvården samt daglig verksamhet). Valfrihetssystemtet visar ett nollresultat. Programområde Samhällsbyggnad Programområde Samhällsbyggnad redovisar ett överskott på 31,8 mnkr. I detta ingår reavinster inom markreserven på 9,9 mnkr. Reavinsterna för avslutade exploateringsobjekt redovisas från och med 2014 under kommunstyrelsen och ingår därför inte i resultatet för programområdet. Alla driftsnämnder redovisar positiva resultat. Den enda verksamheten inom programområdet som redovisar underskott är kollektivtrafiken där färdtjänsten genererar ett underskott på 3 mnkr. Resultatet har förbättrats jämfört med prognos 2, då resultatet bedömdes till 20,8 mnkr. Jämfört med prognosen levererar i stort sett alla nämnder ett högre resultat. Den största avvikelsen mot budget har Tekniska nämnden och programnämnden, medan Miljönämnden har ett stort överskott procentuellt sett. Tekniska nämndens överskott beror på försenad uppgradering av kommunens datorer och infrastruktur, lägre kostnader för vinterväghållning än budgeterat samt överskott inom fordonsteknik. Programnämndens överskott består till stor del av inte nyttjad kompensation för kapitalkostnader. Lägre investeringstakt än budgeterat är orsaken till överskottet. Resultatet för Mark och exploatering uppgår till 8,6 mnkr i budgetöverskott. Budgetöverskottet beror på att fastigheter sålts inom markreserven vilket inneburit 9,9 mnkr i reavinster. Marken i övrigt, med en nettokostnad på 9,3 mnkr, redovisar 1,3 mnkr i underskott. Detta beror i huvudsak på högre kostnader för fastighetsskatt med 3 mnkr. Övriga budgetavvikelser utgörs av överskott på tomträtter och i skogsdriften. Driftnämndernas positiva resultat för år 2014 innebär att budgetläget för de skattefinansierade verksamheterna vid ingången av 2015 är positivt Taxefinansierade verksamheter 7

8 Avfallsverksamheten redovisar ett nollresultat VA-verksamhetens resultat har ökat skulden till abonnenterna med 2,3 mnkr vilken nu ligger på 21 mnkr. Skulden måste återbetalas inom tre och regleras via taxeavgifterna. Vuxenutbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Nämnden redovisar ett överskott med 22,6 mnkr och intraprenaden Komvux:s resultat blev ett underskott med 1 mnkr. Utbetalningarna för försörjningsstöd redovisar ett överskott med 24 mnkr och utbetalningarna är 5 procent lägre än förra året. Det är framförallt arbetsmarknadsläget som påverkar försörjningsstödsutbetalningarna men också de arbetsmarknadsinsatser och vuxenutbildning som genomförs. Till Kom jobb och Ungdomssatsningen rekryteras brukare från försörjningsstöd, det ger brukaren möjlighet att istället för att erhålla försörjningsstöd erhåller lön under anställningstiden och blir självförsörjande. Efter att insatsen är avslutad och brukaren går vidare till arbete på den reguljära arbetsmarknaden innebär det ytterlige uteblivna kostnader för försörjningsstöd. Försörjningsstöd har tillsammans med Kultivera påbörjat en satsning inom ramen för sociala investeringar som sträcker sig till mars Samverkan beräknas kosta 4,1 mnkr under perioden. Satsningen förväntas ge besparingar på motsvarande beviljade medel efter drygt åtta år och därefter en fortsatt årlig besparing för utbetalningarna på försörjningsstöd. Intraprenaden, Komvux: resultat visar på ett underskott som framförallt beror på att grundläggande vuxenutbildning haft en kraftig volymökning av elever och för att möta elevernas behov har Komvux rekryterat personal vilket bidrar till underskottet. Kommunstyrelsen Det ekonomiska resultatet för den politiska kommunledningen redovisar ett överskott på 1,4 mnkr, vilket är ett ackumulerat överskott för mandatperioden. Kommunledningskontorets resultat är ett överskott på 3,6 mnkr och under året har ett aktivt arbete skett med att arbeta förvaltningsövergripande med gemensamt utvecklingsarbete, påkallat av omställning, effektivisering och nya uppdrag och utmaningar. Den fleråriga obalansen i lokalförsörjningsavdelningens hyresintäkter uppvisar ett underskott på 33,8 mnkr för året. I budget 2015 har ny internhyresfördelning presenterats och beslutats, vilket innebär att faktiska lokalkostnader i framtiden kommer att kostnadsföras i de verksamheter som de tillhör och respektive budget anpassats för detta. Arbetet med att utreda interna lokalkostnader och hyror har varit mycket omfattande och komplext. Kommungemensam verksamhet De kommungemensamma kostnaderna redovisar ett stort överskott. Framförallt är det statsbidragen för flyktingmottagande och för maxtaxan inom barnsomsorgen som bidrar till genom ökade volymer. Omställning för personal redovisar också ett litet

9 överskott, som beror på att vidtagna åtgärder gett effekt för att komma i balans med budgeten. Finansiering Finansieringen visar ett överskott mot budget med 69 mnkr år Främsta skälet är ökad försäljning av exploateringsfastigheter, vilket inneburit ett överskott mot budget med 61 mnkr. Försäljningen av tomträtter har varit lägre än planerat 2014 vilket leder till lägre intäkter än budgeterat (- 15 mnkr). Kapitalkostnadsersättningarna (avskrivningar och ränta) från nämnderna visar ett överskott mot budget med 30 mkr. Samtidigt har kommunens avskrivningskostnader ökat i motsvarande grad (26 mnkr). 9

10 Bilaga 1 Bilaga 1: Driftsredovisning per nämnd Budget Budget Driftnämnd, anslag miljoner kronor Netto Kostnader Intäkter Netto 2014 avvikelse Barn och utbildning , ,4 623, , ,6 33,6 Skolnämnd nordost -331,4-377,4 28,4-349,0-356,0 7,1 Skolnämnd nordväst -425,6-461,9 20,0-441,9-448,3 6,4 Skolnämnd sydost -489,1-515,4 8,7-506,7-507,6 0,9 Skolnämnd sydväst -323,4-341,6 6,0-335,6-339,3 3,7 Gymnasienämnden -337,6-746,3 410,7-335,6-347,7 12,1 Östernärke områdesnämnd -73,0-75,3 1,9-73,4-73,8 0,4 Programnämnd Barn och utbildning -756,5-970,5 147,6-822,9-825,9 3,0 Social välfärd , ,6 713, , ,8 16,2 Socialnämnd väster -247,2-341,6 78,3-263,4-269,2 5,9 Socialnämnd öster -133,9-149,3 14,1-135,2-132,8-2,4 Vård- och omsorgsnämnd väster -630,8-611,9 160,4-451,5-461,5 9,9 Vård- och omsorgsnämnd öster -596,7-818,7 205,2-613,5-579,3-34,1 Nämnd för funktionshindrade -772,2-916,5 138,9-777,6-797,6 20,0 Överförmyndarnämnden -9,2-18,6 8,4-10,2-9,4-0,8 Programnämnd Social välfärd -41,1-411,1 107,8-303,3-321,0 17,7 Samhällsbyggnad -628, ,8 519,2-683,6-706,7 23,1 Miljönämnden -11,5-23,9 12,5-11,4-13,5 2,0 Tekniska nämnden exkl. va och avfall -227,6-621,6 359,7-261,9-271,2 9,3 Byggnadsnämnden -16,0-79,9 47,4-32,5-32,8 0,2 Kultur- och medborgarnämnden -171,0-199,8 26,6-173,2-175,6 2,4 Fritids- och turistnämnden -130,4-165,4 36,2-129,2-130,8 1,6 Glanshammars lokala nämnd -4,3-4,1 0,1-4,1-4,2 0,1 Tysslinge lokala nämnd -5,0-5,5 0,7-4,8-4,8 0,0 Östernärke områdesnämnd -5,5-6,0 0,5-5,5-5,5 0,0 Kollektivtrafik -59,3-91,5 30,2-61,2-58,2-3,0 Programnämnd Samhällsbyggnad 1,9-5,1 5,4 0,4-10,2 10,5 Tekniska nämnden, fordonsgas -0,5-8,8 8,4-0,4 0,0-0,4 Programnämnd Samhällsbyggnad, mark 8,2-63,8 64,4 0,6-8,0 8,6 Vuxenutbildnings- och arbetsmarknadsnämnden -455,0-596,8 132,2-464,6-487,3 22,7 Kommunstyrelsen -279,5-351,0 57,0-294,0-299,1 5,0 Kommunledningen -35,7-37,1 0,1-37,0-38,4 1,4 Kommunledningskontoret -243,8-313,9 56,9-257,0-260,6 3,6 Lokalförsörjningsavdelningen, rörelsefastigheter -33,5-897,4 863,7-33,8 0,0-33,8 Stadsrevisionen -2,9-2,8 0,0-2,8-3,1 0,3 Valnämnden -0,2-8,4 3,9-4,4-5,7 1,3 Summa nämnder , , , , ,3 76,6 10

11 Budget Budget Driftnämnd, anslag miljoner kronor Netto Kostnader Intäkter Netto 2014 avvikelse Tekniska nämnden, taxefinansierade verksamheter -7,1-299,6 299,6 0,0 0,0 0,0 Va -10,5-172,6 172,6 0,0 0,0 0,0 Avfall 3,4-127,0 127,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelsen - kommungemensamt -84,1-179,2 111,2-68,0-89,0 21,1 Till kommunstyrelsens förfogande 0,0 0,0-10,2 10,2 Kommungemensamma verksamheter -102,0-108,3 5,3-103,0-100,8-2,2 Nerikes brandkår -70,3-70,9-70,9-71,7 0,8 Kommungemensamma statsbidrag 88,2 0,0 105,9 105,9 93,7 12,2 - flyktingstatsbidrag m.m. 34,2 49,6 49,6 40,0 9,6 - maxtaxa barnomsorg 54,0 56,3 56,3 53,7 2,6 Finansiering 320,1 175,1 101,5 276,6 206,9 69,7 Personalförsäkring 183,2 192,9 192,9 196,0-3,1 AFA-återbetalning av sjukförsäkringsavgift 114,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Pensionskostnader -306,9-315,3-315,3-313,3-2,0 Semesterlöneskuldsförändring 0,1-16,7-16,7-10,0-6,7 Kapitalkostnader 225,5 264,2 264,2 233,7 30,5 Försäljning av tomträtter 50,1 15,3 15,3 30,0-14,7 Försäljning av exploateringsfastigheter 0,0 80,6 80,6 20,0 60,6 Internt avkastningskrav fastigheter 49,4 50,7 50,7 50,7 0,0 Avskrivning lån -0,2-0,3-0,3-0,2-0,1 Avgifter, ersättningar och intern ränta 4,1-0,2 5,6 5,4 0,0 5,4 Driftbudget totalt , , , , ,4 167,4 Avgår interna poster 1 525, ,2 Verksamhetens kostnader/intäkter , , , , ,4 167,4 Finansiering via eget kapital 47,4 58,8 0,0 58,8 101,4 47,5 Va-kväverening 10,5 0,0 0,0 Tillväxtsatsningar 17,9 15,1 15,1 17,5 2,4 AFA 13,6 32,2 32,2 59,8 27,6 Jubileumssatsning 0,0 3,6 3,6 Sociala investeringar 0,1 1,3 1,3 Överfört resultat intraprenader 5,3 6,6 6,6 24,2 17, , , , , ,0 124,8 11