Preliminärt bokslut 2018

Transkript

1 Preliminärt bokslut 2018

2 Årets resultat +109,1 mkr Det preliminära resultatet för Kristianstads kommun 2018 uppgår till +109,1 mkr (+111,7 mkr exkl. VA). Budgeterat resultat var +49,0 mkr ,6 Årets resultat (mkr) 10,5 61,4 173,9 109,1 Den ekonomiska målsättningen är att kommunens resultat ska utgöra minst +1 procent av summa skatteintäkter och statsbidrag (+49 mkr för 2018) sett över en femårsperiod. Redovisat resultat 2018 (exkl. VA) utgör +2,3 procent av skatteintäkter och statsbidrag vilket innebär att genomsnittsresultatet för blir 1,7 % och ovan nämnda målsättning uppfylls. Balanskravsavstämning Redovisat resultat +109,1 Avgår reavinster -7,1 Reservering till resultatutjämningsreserv (RUR) -3,9 Balanskravsresultat +98,0 Reservering till resultatutjämningsreserv får göras för den del av årets resultat, efter balanskravsjusteringar, som överstiger 2 % av skatteintäkter och statsbidrag. Budgetavvikelser - Nämnderna Budgetavvikelsen för nämnderna (exkl. VAverksamheten) uppgår till +7,2 mkr Kommunstyrelsen inklusive kommunledningskontoret redovisar en budgetavvikelse på +0,6 mkr, medan räddningstjänsten har en budgetavvikelse på -0,1 mkr. Barn- och utbildningsnämndens budgetavvikelse uppgår till +11,8 mkr och omsorgsnämndens budgetavvikelse uppgår till -6,7 mkr. Arbete och välfärdsnämndens budgetavvikelse uppgår till -3,0 mkr. Tekniska nämndens budgetavvikelse (exkl. vatten och avlopp) uppgår till +1,6 mkr och kulturoch fritidsnämnden redovisar +1,1 mkr. Miljö- och hälsoskyddsnämnden har budgetöverskott om +1,3 mkr och byggnadsnämnden har ett överskott på +0,5 mkr. Vatten- och avloppsverksamheten redovisar ett verksamhetsresultat på -2,6 mkr, varefter VAkollektivet har ett ackumulerat underskott på 4,8 mkr. Budgetavvikelser Finans För det som kallas finansförvaltningen är budgetavvikelsen +55,5 mkr vilket i huvudsak förklaras av stora intäkter från exploateringar, investeringar som förskjutits i tiden samt bättre skatteintäkter och större generella statsbidrag än budgeterat. Hur budgetavvikelserna fördelar sig mer i detalj framgår på sid 3 och i följande textavsnitt. Skatteintäkter och generella statsbidrag Budgeterad nivå avseende skatteintäkter och statsbidrag för 2018 byggde på den prognos som Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) lämnade i februari månad Budgetavvikelsen för 2018 uppgår till +15,5 mkr. Överskottet består av en förbättrad prognos för skatteintäkterna med +7,9 mkr och större generella statsbidrag än budget, +7,6 mkr. Budgetöverskottet för generella statsbidrag utgörs till fullo av statsbidrag för bostadsbyggande ( byggbonus ) på 14,6 mkr, vilket inte var budgeterat till mer än 7 mkr. Finansnetto Finansnettot uppgår till +30,9 mkr, vilket är 37,5 mkr lägre än budget. Den budgeterade värdeöverföringen på 50 mkr från Kristianstads Kommunföretag AB till kommunen har inte utnyttjats vilket ger en negativ budgetavvikelse med samma belopp. Faktorer som påverkar budgetavvikelsen positivt är framförallt att kostnadsräntorna har legat på en låg nivå, som en följd av låga marknadsräntor och begränsad nyupplåning. Arbetsgivaravgifter och semesterskuld De lägre arbetsgivaravgifterna för arbetstagare över 65 år har sänkt kostnadsnivån med 8,8 mkr. Personalens innestående semesterdagar har minskat med 376 dagar under 2018 och uppgår vid årsskiftet till dagar. Komptiden har ökat med timmar och uppgår vid årsskiftet till timmar. Avsättningar Avsättning har gjorts med 7 mkr för investeringsbidrag till Torsebro Friluftsbad samt med 300 tkr för investeringsbidrag till Kristianstad Tennisklubb. 2

3 Övriga finansiella poster I bokslutet görs utrangering av anläggningstillgångar som har ett felaktigt, eller för högt, värde i balansräkningen med 19,6 mkr. Det gäller fastigheter som rivits eller ska rivas, exempelvis i samband med byggnation av nya skolor och förskolor eller vid anläggande av nya skyddsvallar. Därutöver görs extra avskrivning på 4,2 mkr av Tivolibadet med målsättningen att dess bokförda värde ska var noll år Årets resultat från exploateringsverksamheten innebär en nettointäkt på 49,6 mkr (55,8 mkr). Investeringar Årets investeringar uppgick till 983 mkr av budgeterade mkr. Exempel på stora investeringsposter är Kristianstads arenaområde, pågående byggnationer av Lingenässkolan, nya Kulltorpsskolan och nya Sånnaskolan samt utbyggnad av VA-anläggningar. Genomförandegraden av investeringarna uppgår till 90 procent av budgeterade medel Investeringar (mkr) Likviditet, långfristig låneskuld och självfinansiering av investeringar Likvida medel uppgick vid årsskiftet till ca 179 mkr. Kommunen har vid årsskiftet en låneskuld på mkr (varav 641 mkr är vidareutlånade till kommunala bolag). Nyupplåning kan komma att behövas med mkr under 2019 som följd av ett fortsatt omfattande investeringsprogram. 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Självfinansiering investeringar (%) 52% 51% 75% 59% 41% Investeringarna självfinansierades till 41 procent. Med höga investeringsnivåer de kommande åren så är det av största vikt att driftresultateten hålls på en så hög nivå som möjligt. Framtiden En i grunden stark ekonomi är förutsättningen för att klara framtidens välfärd. Efter flera år med relativt goda resultat för kommunsektorn som helhet väntas resultatet successivt försämras. Enligt SKL:s kalkyl för 2022 så kommer kommunsektorn då att ha ett gap mellan kostnader och intäkter på ca 43 miljarder kronor. Intäktsökningar från skatter och statsbidrag räcker inte till för att finansiera pris- och löneökningar, än mindre täcka de kostnadsökningar som kommer av förändringar i demografin. Kristianstads kommun utgör i det avseendet inget undantag utan kommer under kommande åren att ha en stor ekonomisk utmaning i att utöka den kommunala servicen med bibehållen ekonomisk balans. En följd av demografiska förändringar är att renovering, ny- och ombyggnad av skolor och förskolor fortsätter. Investeringsplanen för åren pekar på fortsatt stora behov på en nivå som kräver upplåning och starka driftresultat. Kommunfullmäktige fastställde i november den budgeterade resultatnivån för 2019 till +26 mkr. Ny skatteintäktsprognos är utlovad till den 15 februari. Bokslutsberedningar genomförs i vecka 7. Då görs viktiga avstämningar av det verksamhetsmässiga och ekonomiska resultatet som bas för det kommande budgetarbetet. 3

4 Budgeterat resultat +49,0 Avvikelser på verksamhetsnivå i förhållande till budget (mkr) Kommunfullmäktige, revisionen, valnämnd +0,1 Verksamhet i stort sett enligt budget och plan. Kommunstyrelsen inkl. förvaltningar +0,5 Restriktivitet vid återbesättande. Uppvägs av - varav styrelsen och kommunledningskontoret +0,6 - varav räddningstjänsten -0,1 Tekniska nämnden -1,1 - varav gator, parker, fastigheter +1,6 - varav vatten och avlopp -2,6 utredningskostnader m.m. Underskott beroende på extraordinära händelser och ökad mängd ärenden. Överskott främst p.g.a. utbetalning av försäkringsersättningen för branden på Bånken, där majoriteten av kostnaderna togs Dessutom var 2018 ett gynnsamt år vädermässigt. Orsaken till det negativa resultatet är främst höga engångskostnader för slam- och deponihantering, kundförluster och försäkringsärenden i samband med översvämningar. Lägre personalkostnader p.g.a. vakanta tjänster samt ökade intäkter från avloppsinventeringar. Miljö- och hälsoskyddsnämnden +1,3 Byggnadsnämnden +0,5 Vakanta tjänster har gett budgetöverskott. Överskottet beror till största delen på tillfälliga vakanser inom biblioteksverksamheten samt Kultur- och fritidsnämnden +1,1 exceptionellt goda intäkter för friluftsbaden. Barn- och utbildningsnämnden +11,8 Arbete och välfärdsnämnden -3,0 Omsorgsnämnden -6,7 Budgetavvikelse nämnderna +4,5 Resultatet utgör en kombination av överskott på grund av temporära vakanser/rekryteringssvårigheter och underskott på grund av ökade kostnader för stöd till barn och elever. Budgetavvikelse beroende på kostnader för placeringar av ensamkommande ungdomar där Migrationsverket inte beviljade ersättning. Underskottet beror främst på den fortsatta utvecklingen inom personlig assistans i kombination med en fortsatt hög kostnadsnivå inom hemtjänsten. Avvikelse finansförvaltningen Skatteintäkter och statsbidrag +15,5 Framförallt förbättrad skatteprognos från SKL, +7,9 mkr, och mer statsbidrag för bostadsbyggande än budget, +7,6 mkr. Finansnetto -37,5 Utebliven värdeöverföring (-50 mkr) vägs delvis upp av lågt ränteläge. Ökad semesterlöneskuld, timlöner -1,6 Högre skuldökning än budgeterat. Exploateringar, realisationsvinster +14,9 Fler försäljningar och högre försäljningssummor än beräknat. Lägre arbetsgivaravgifter äldre +8,8 Ökande andel anställda över 65 år. Ofördelade anslag +55,5 Överskott medel för fastighetsförändringar, avsatt reserv m.m. Reserverade avskrivningsmedel +12,6 Låg investeringstakt och sena investeringar. Utrangering/nedskrivning fastigheter -19,6 Bland annat fastigheter vid f d Kronfågel. Avsättningar -7,3 Investeringsbidrag till Torsebro fritidsbad och Kristianstad Tennisklubb. Pensioner +10,9 Lägre avgift än beräknat för avgiftsbestämda pensioner. Övrigt +3,1 Diverse interna poster m.m. Budgetavvikelse finansförvaltningen +55,5 Redovisat resultat +109,1 4

5 Resultaträkning(mkr). BOKSLut \ BOKSLur 2078 l 20i7 Verksamhetensintäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader H 1-279,1E 4823,61-251, Skatteintäkteroch generella statsbidrag H Z 4 747,4 Finansnetto Resultatföreextraordinäraposter l 109,11 173,9 Extraordinära poster H 01 0 Arets resultat H /nvesfedngar (Irnkr] l BOKSLUT l BOKsz.UT 2018 } Ba/alls/äkn/ng (Irnkr9 1 aokslc/r l aoksz.ur 20f8 t 2077 Anläggningstillgångar l ,7 Omsättningstillgångar 1:1 772, varavkommunenslikvidamedelochkortfristigaplaceringar SUMMA'rILLGANGAR B i \79,4: 7374;6 324,0 &781.2 Eget kapital l 3 809, wamvårefsresu/faf H 709,i1 773,9 Avsättningartillpensionerochmiljöåtgärder l 85, Skulder , Härav/ång/Hsf/ga l 2076,0 7777,0 raravkor#rfsflga SUMMA EGETKAP.AVSÄTTNINGAROCH SKULDER l ,4 7374, ,8 6781,2 Ansvarsförbindelser Penslonsfö/p//kfe/serOnk/. fört/oendeva/da; l 74S9, ,6 -övrlgaansvarsförbindeiser \ Ejklad 4461,4 Kristianstad den 6 februari Christel Jönsson Kommundirektör (og& Zetterqvist Ekonomidirektör 5