MARKARYD Analysgruppens presentation

Transkript

1 MARKARYD Analysgruppens presentation

2 Innehåll: 1. Skattesats, befolkning och bostadsbyggande 2. Finansiering 3. Resultaträkning 4. Balansräkning 5. Investeringar 6. Verksamheterna a. Övergripande b. Förskola, pedagogisk omsorg samt fritidshem c. Grundskola d. Gymnasieskola e. Äldreomsorg f. Funktionshinder g. Individ- och familjeomsorg h. Övriga verksamheter 7. Demografisk framskrivning 8. Resultatprognos 9. Ekonomistyrning

3 Vilka av Sveriges 290 kommuner är mest lika Markaryd Det beror på om man vill göra en övergripande jämförelse eller om det är en specifik verksamhet man vill jämföra sig med. Nr Jfr övergripande Jfr frh Jfr fsk Jfr grsk Jfr gysk Jfr äo Jfr Ifo Jfr LSS 1 Hylte Örkelljunga Robertsfors Surahammar Örkelljunga Munkedal Nordanstig Hjo 2 Strömsund Mellerud Grums Töreboda Malung-Sälen Grums Eda Gnesta 3 Sävsjö Malung-Sälen Surahammar Tibro Härjedalen Orust Svenljunga Ovanåker 4 Örkelljunga Haparanda Herrljunga Älvkarleby Töreboda Mönsterås Töreboda Kil 5 Nordanstig Tranemo Heby Nora Tomelilla Kinda Svalöv Tibro 6 Vingåker Uppvidinge Högsby Svenljunga Sunne Eda Kungsör Åtvidaberg 7 Bräcke Tanum Emmaboda Nordmaling Sävsjö Hjo Kinda Tanum Samtliga uppgifter är hämtade från

4 Procent 23,92 23,52 23,12 22,72 22,32 21,92 21,52 21,12 20,72 20,32 19,92 19,52 19,12 18,72 18,32 17,92 17,52 17,12 Markaryd, kommunal skattesats Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet

5 Skattekraft, skattesats och inkomstutjämning - hur hänger det ihop Markaryd Riket Index Skatter ,6% Inkomstutj Delsumma ,6% Vald skatt Totalt ,5% Markaryd Riket Skillnad Mkr Uppräknad skattekraft Skatteintäkter med genomsnittlig skattesats ,1 Genomsnittlig skattesats 20,75 20,75 Värdet av vald skattesats ,3 Faktisk skattesats 21,31 20,75 Kommunalskatt ,9 Avräkning övriga skatter m.m ,2 Totalt ,1 Markaryd Riket Skillnad Inkomstutjämning ,7

6 Befolkningspyramider Markaryd Källa: Statistiska Centralbyrån, Länk: Befolkningspyramid

7 Markaryd, ackumulerade befolkningsförändringar Antal personer Ackumulerat utrikes flyttnetto, Ackumulerad inrikes flyttnetto, Ackumulerat födelsenetto,

8 Förändringar i åldersklasser senaste 6 åren 20% 19% 18% 15% Invånare 1-5 år, antal Procent 10% 5% 5% 7% 4% Invånare 6-15 år, antal Invånare år, antal Invånare år, antal Invånare år, antal Invånare 80+, antal 0% -2% -5% Markaryd

9 Verksamhetens nettokostnader Kr/inv Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

10 108 Markaryd, nettokostn som % av sk, stb o utj ,4 105, ,9 102,2 Procent ,6 100,6 99,

11 Årets resultat kommun och företag (företagen exkl koncernkonsolideringar) Kr/inv Årets resultat kommun, kr/inv Årets resultat företagen, kr/inv

12 3 000 Resultat före extraordinära poster Res f eo, Markaryd Res f eo, Jämförbara kommuner Res f eo, Genomsnitt för riket

13 Finansnetto kommun Kr/inv Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

14 Resultat före eo poster som andel av skatter och bidrag 5,0 4,0 3,0 Procent 2,0 1,0 0,0-1,0-2, Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

15 Nettoinvesteringar Kr/inv Markaryd Jämförbara kommuner

16 Nettoinvesteringar 6 år, kr/inv Kr/inv Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

17 Finansiering av investeringar senaste sex åren Investeringar Resultat Avskrivningar Investering Finansiering Investering Finansiering Markaryd Jämförbara kommuner

18 Markaryd kommun Markaryd Liknande Markaryd Liknande Markaryd Liknande Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder och avsättningar Skulder Kortfristiga skulder Långfristiga skulder Lån Lån exkl vidareutl till företag Långfristiga skulder exkl lån Långfristiga skulder till koncernföretag 0 0 Avsättningar totalt Avsättningar för pensioner och löneskatt Övriga avsättningar Lån, skulder mm Kommun Företag Koncern Eget kapital

19 Eget kapital kommunen, kr/inv Eget kapital kommunkoncern, kr/inv Kr/inv Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

20 Soliditet inkl pensionsåtaganden och övr avsättningar 40,0 30,0 20,0 Procent 10,0 0,0-10,0-20,0-30, Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

21 Sammanfattning del 1 demografi och ekonomi. Befolkningsutveckling: Liten befolkningsökning. Drygt inv. Förutom gruppen år, ökar alla åldersgrupper. Befolkningspyramid som blivit befolkningsrektangel. Ekonomi: A. Resultat (18 år) - Markaryd: [inv; kr/inv; kr] Enhet: kr/inv Kc/Kn/Ftg Ack_18 Likn_18 Riket_18 Koncern Kommun Företag A. Finansiering Något högre skattesats än jämförbara kommuner men låg egen skattekraft. C. Investeringar Koncernresultat 18 år (kronor) Kommunresultat 18 år (kronor) Företagsesultat 18 år (kronor) Betydligt högre investeringsnivå än jämförbara kommuner. Ca 60% självfinansiering av investeringar (via avskrivningar och resultat) jämfört med liknande kommuner som finansierar 100% av investeringarna med avskrivningar och resultat. D. Förmögenhet Stark soliditet (starkare än liknande kommuner). E. God ekonomisk hushållning Markaryds kommun har t o m 2017 uppnått de finansiella delarna inom begreppet God ekonomisk hushållning. 21

22 Markaryd, Avvikelse nettokostnad och referenskostnad 25,0 20,0 15,0 10,0 Procent 5,0 0,0-5,0-10,0-15,0-20,0-25, Fritidshem 0,0 0,0 0,0 17,2-7,4-10,4 referenskostnad grundskola" 0,0 0,0 0,0-7,1-14,6-20,5 Grundskola 13,1 19,5 20,7 8,8 4,1-3,0 Gymnasieskola 16,8 7,3 7,4 7,9-2,4-2,4 Äldreomsorg 3,8 0,3 1,1-3,9-6,8-8,8 IFO - 8,6-8,3 6,6-3,1 22,6 16,0 LSS 3 2,3 4,3 1,4 0,5-1,6

23 Avvikelse nettokostnad och referenskostnad FRH FSK GRSK GYM ÄO IFO LSS TOTALT Nettokostnad, kr per inv Referenskostnad, kr per inv Skillnad, kr/inv Skillnad, mnkr -1,2-12,1-3,3-1,0-12,1 5,3-0,8-25,3 Avvikelse procent -10% -21% -3% -2% -9% 16% -2% -6%

24 Nettokostnadsavvikelse, mkr

25 17,2 MARKARYD, AVVIKELSE NETTOKOSTNAD OCH REFERENSKOSTNAD 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 13,1 19,5 20,7 16,8 3 2,3 3,8 22,6 PROCENT 0,3 1,1 4,3 7,3 7,4 7,9 16,0 1,4 0,5 4,1 6,6-7,4 8,8-10,4-7,1-14,6-3,0-2,4-2,4-3,9-6,8-8,8-8,6-8,3-3,1-1, ,5 2017

26 Jämförelse nettokostnader alla verksamheter kr/inv Infrastrukt Äldre/ Särsk rikt Politik Fritid Kultur Förskola Utbildning IFO ur funktion ins Affärsvks Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

27 Nettokostnader övriga verksamheter kr/inv Politik Infrastruktur Fritid Kultur Särsk rikt ins Affärsvks Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

28 Markaryd, antal invånare 1-5 år Antal barn

29 Avvikelse nettokostnad och referenskostnad förskola Miljoner kronor Markaryd Jämförbara kommuner

30 Kostnader förskola kr/inskrivet barn Kr/inskrivet barn Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

31 Andel barn 1-5 år inskrivna i förskola, % procent Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

32 Pedagogisk omsorg, andel inskrivna barn 4,5 4,0 3,5 procent 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0, Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

33 Markaryd, Invånare 6-15 år, antal Antal invånare

34 20 Avvikelse nettokostnad och referenskostnad grundskola 15 Miljoner kronor Markaryd Jämförbara kommuner

35 Kostnader förskoleklass, kr/elev Kr/elev Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

36 Kostnader grundskolan hemkommun, kr/elev Kr/elev Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

37 Markaryd, grundskolans delar, kommunala skolor kr/elev Övrigt Läromedel Elevvård Skolmåltider Lokaler Undervisning Totalt grundskola

38 Markaryd, grundskolans delar, kommunala skolor kr/elev Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket Övrigt Läromedel Elevvård Skolmåltider Lokaler Undervisning Totalt grundskola

39 Antal elever per lärare i kommunal grundskola 13,0 12,0 11,0 Antal 10,0 9,0 8,0 7,0 6, Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

40 Meritvärde i åk. 9 hemkommun, genomsnitt Poäng Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

41 Elever i åk 9 som uppnått kunskapskraven i alla ämnen, andel

42 Elever i åk 9 som upnått kunskapskraven i alla ämnen, enhet

43 Markaryd, Invånare år, antal Antal invånare

44 8 Avvikelse nettokostnad och referenskostnad gymnasieskola 7 6 Miljoner kronor Markaryd Jämförbara kommuner

45 Kostnader gymnasieskolan hemkommun Kr/elev Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

46 Markaryd, gymnasieskolans delar, kommunala skolor kr/elev Övrigt Läromedel Elevvård Skolmåltider Lokaler Undervisning Totalt gymnasieskola

47 Markaryd, gymnasieskolans delar, kommunala skolor kr/elev Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket Övrigt Läromedel Elevvård Skolmåltider Lokaler Undervisning Totalt gymnasieskola

48 Betygspoäng efter avslutad gymnasieutbildning, hemkommun, genomsnitt 15,0 14,5 14,0 13,5 13,0 12,5 12, Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

49 Gymnasieelever med examen inom 4 år

50 Jämförelse nettokostnader äldreomsorgens delar kr/inv Ordinärt Korttidsvårsamhet boende Dagverk- Särskilt TOTALT Hemtjänst Övrigt boende Öppen vks Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

51 Jämförelse kostnader äldreomsorgens delar, kr/inv 65+ år Kr/inv 65+ år Ordinärt Hemtjänssamhet boende Dagverk- Särskilt TOTALT Korttidsvård vks 65+ Övrigt Öppen boende Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

52 Jämförelse kostnader äldreomsorgens delar, kr/inv 80+ år Kr/inv 80+ år Ordinärt Hemtjänssamhet boende Dagverk- Särskilt TOTALT Korttidsvård vks 80+ Övrigt Öppen boende Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

53 Andel brukare inom äldreomsorg, % 25,0 20,0 Procent 15,0 10,0 5,0 0,0 65+ med år m 80+ år m år m särsk 80+ år m särsk hemtjänst i ordbo hemtjänst, andel hemtjänst, andel boende, andel boende, andel el särbo, andel Markaryd 12,0 2,6 21,7 1,1 11,2 Jämförbara kommuner 11 2,7 20,3 0,9 12,3 Genomsnitt för länet 12 2,6 21,8 0,9 12,8 Genomsnitt för riket ,1 12,5

54 Jämförelse kostnader, kr/brukare kr/bukare Hemtjänst, kr/brukare Särskilt boende, kr/brukare Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

55 Kvalitet och kostnad hemtjänst

56 Kvalitet och kostnad särskilt boende

57 Markaryd; Särskilt boende, kr/brukare Markaryd, 80+ år m särsk boende, andel Kr/brukare Procent

58 Markaryd, jämförelse IFO-verksamheter 2017, kr/inv kr/inv IFO Barn o unga Ek bistånd Vuxna missbr Vuxna övr Familjerätt Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

59 Nettokostnad kr per invånare

60 Jämförelse IFO - barn och unga, kr/inv, 0-20 år kr/inv, 0-20 år Barn o unga, 0-20 år Instvård, 0-20 år Famvård, 0-20 år Öppna ins, 0-20 år Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

61 Kostnad familjehem, HVB öppna insatser. Kr per invånare 0-20

62 Placerade på HVB/familjehem per 1000 inv 0-20

63 1 600 Jämförelse IFO-vuxna missbrukare, kr/inv, år kr/inv, år Missbr vård, Öppna ins, Instvård, år Famvård, år år år Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

64 9 000 Kostnad totalt för personer med funktionsnedsättning, kr/inv 0-64 år Kr/inv 0-64 år Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

65 funktionsnedsättning - verksamhetens delar, kr/inv, 0-64 år Kr/inv, 0-64 år LSS/SFB, Lokaler Lokaler Totalt Ord bo Sär bo exkl FK Öppen vks LSS SoL/HSL och lok Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

66 Markaryd, Nettokostnader infrastruktur och skydd, kr/inv Kr/invånare Fysisk teknisk planering mm Miljö Gator, vägar o parkering Parker Räddningstjänst Övrigt Infrastruktur

67 Nettokostnader infrastruktur och skydd, kr/inv, kr/inv Infrast ruktur Fysisk teknis k planeri ng mm Fysisk teknis k plan, idx Näring slivsfrä mjand e åtgärd er Konsu ment o energi rådgiv ning Turistv erksa mhet Gator, vägar o parker ing Gator vägar, idx Markaryd % % % % % -8 Jämförbara kommuner % % % % % 5 Genomsnitt för länet % % 337 5% % % 6 Genomsnitt för riket % % % % % 13 Parker Parker, idx Miljö o hälsos kydd, myndi ghet Miljö, hälsa o hållbar utveck ling Miljö Miljö, idx Alkoh oltillst ånd Räddni ngstjä nst Räddni ngstjä nst, idx Totalf örsvar o samhä llsskyd d

68 Markaryd, Nettokostnader affärsverksamhet, kr/inv, Kr/invånare Anpassning krävs pga minskade intäkter för EKB Energi, vatten o avfall Kommunikationer Näringsliv o bostäder Affärsvks

69 Markaryd, Nettokostnader affärsverksamhet, kr/inv, kr/inv Anpassning krävs pga minskade intäkter för EKB -500 Affärsvks Näringsliv o bostäder Kommunikationer Energi, vatten o avfall Markaryd Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket

70 Reflektioner - De faktiska kostnaderna för IFO är högre än vad strukturen kräver enligt den modellberäknade referenskostnaden Det har varierat under perioden Förskolan och övriga verksamheter har lägre kostnader än de strukturella behoven enligt referenskostnaden. - Jämfört med liknande kommuner har Markaryd ett lägre kostnadsläge inom bl a äldreomsorgen. - IFO barn och unga har högre kostnader än liknande kommuner. Mycket hög andel familjehemsplaceringar! - Anpassning krävs pga minskade intäkter för EKB - Hög inflyttning av unga har lett till att styckkostnaden inom skolan sjunkit.

71 Kalkylens två delar 1. En framskrivning av de demografiskt betingade behoven utifrån framtagna befolkningsprognoser. 2. En beräkning av det ekonomiska resultatet. Prognosen baserar sig på den demografiska framskrivningen och SKL:s bedömning av samhällsekonomin. Kommunen har bistått med uppgifter om pensioner, avskrivningar samt finansiella kostnader och intäkter. Beräkningen görs i löpande priser

72 Förändringar befolkningsgrupper Förändr. Förändr. i % , , , , , ,2 Summa ,2

73

74 Volymer till Förändring Mkr Mkr Mkr % Grundskola ,2 15,7% Gymnasieskola ,5 18,3% Barnomsorg ,7 3,6% Äldreomsorg ,7 13,4% Funktionshindrade ,1 5,0% Övrigt ,7 5,6% Totalt ,7 10,1%

75 Resultaträkning Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansnetto Resultat före extraordinära poster

76 Resultat mot 2 procent av sk & bidr Årets resultat Resultatmål 2 procent Kvar till resultatmål Andel av skatteintäkter, %

77 Reflektioner 1. Kommunen kommer att behöva vidta åtgärder göra effektiviseringar 2. I denna framskrivning är resultatet -51 mnkr år 2024, Till ett resultat på 2 % av skatter och bidrag återstår ytterligare 14 mnkr. 3. Framskrivningen förutsätter att medel flyttas från verksamhet som krymper till verksamhet som växer. 4. Ej värdesäkrade statsbidrag i kalkyler, med värdesäkrade statsbidrag blir det ca 13 mkr bättre resultat år Den stora kostnadsökningen kommer inom äldreomsorgen och grundskolan. Dessa verksamheters behov beräknas att öka med 19 mnkr vardera till 2024

78 EKONOMISTYRNING 1. Kostnadsutveckling 2. Kommunens ekonomiska läge 3. Enkäten 4. Avslutande diskussion 78

79 Markaryds ekonomiska läge Fyrfältare Markaryd 2017 År: genomsnitt , Definition: skärningspunkt mellan eget kapital och nettokostnadernas andel av skatter och Bidrag Gruppering: 20 kommuner i varje grupp, 14 grupper per axel Värde för liknande kommuner Värde för Markaryd

80 P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P T T T T T T T T T T T T T T T T T T T T T T T T T T T T T ɸP ɸT ɸ Enkäten del 1: Ekonomiska läget idag ,0 4,2 4, ,2 4,3 4, ,2 4,3 4, ,1 4,2 4, ,1 4,0 4, ,8 4,0 3, ,0 4,0 4, ,0 3,9 3, ,9 4,4 4, ,9 4,7 4, ,2 4,2 4, Text Värde Mycket god 6 God 5 Ganska god 4 Ganska dålig 3 Dålig 2 Mycket dålig 1 80

81 Enkäten del 1: Ekonomiska läget idag. I. I stort sett enhetlig bild som i sig kan tyda på bra kommunikation om det ekonomiska läget. II. Politiker och tjänstemän ger samma bild. III. I princip alla svaranden överens om att kommunen som helhet har en ganska god ekonomisk situation (betyg 4,2 i genomsnitt). IV. Ska man leta efter någon avvikelse mot helheten så är det att IFO ligger lite lägre och Företagen något högre än genomsnittet. SLUTSATS: 81

82 Enkäten del 2a: Vad har inverkat mest på ekonomin? 82

83 Enkäten del 2b: Vad har inverkat mest på ekonomin? 83

84 Enkäten del 2c: Vad har inverkat mest på ekonomin? 84

85 Enkäten del 2: Vad har inverkat mest på ekonomin? I. Majoriteten av de som svarat på frågan kring vad som inverkat mest på ekonomin, pekar på faktorer som påverkat ekonomin på ett sätt som indikerar omfattande en väl fungerande organisation med respekt för olika roller och god ledning och styrning. II. De förbättringsområden som ändå nämns handlar om två saker: - Modell för resursfördelning behöver utvecklas - Kopplingen mellan ambitioner och resurser behöver göras tydligare. Att utveckla arbetet med resursfördelning kan bidra till att förtydliga detta SLUTSATSER: 85

86 Enkäten del 3-4: Hur fungerar ekonomistyrningens delar? GLAPPET 86

87 Enkäten del 3-4: Hur fungerar ekonomistyrningens delar? I. Majoriteten anser att styrningen fungerar ganska bra. II. De tydligaste förbättringsområdena handlar om att man inte har realistiska budgetramar samt att åtgärder vid avvikelser och att ansvarsutkrävande vid budgetavvikelser måste förbättras. SLUTSATSER: 87

88 POLITISK VERKSAMHET KULTUR OCH FRITID Demografi, index Utfall, index Demografi, index Utfall, index 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% 180% 160% 140% 120% 100% 80% INFRASTRUKTUR, SKYDD mm FÖRSKOLA, FRITIDSHEM mm Demografi, index Utfall, index Demografi, index Utfall, index 110% 105% 100% 95% 90% 85% 80% 130% 125% 120% 115% 110% 105% 100% 95% 90% 85% 80%

89 GRUNDSKOLA GYMNASIESKOLA Demografi, index Utfall, index Demografi, index Utfall, index 120,0% 115,0% 110,0% 105,0% 100,0% 95,0% 90,0% 85,0% 80,0% 120,0% 100,0% 80,0% 60,0% 40,0% 20,0% 0,0% ÄLDREOMSORG IFO (exkl bistånd) 115,0% 110,0% 105,0% 100,0% 95,0% 90,0% 85,0% 80,0% Demografi, index Utfall, index 180,0% 160,0% 140,0% 120,0% 100,0% 80,0% 60,0% 40,0% 20,0% 0,0% Utfall, index Demografi, index

90 LSS SUMMA DRIFT Demografi, index Utfall, index Demografi, index Utfall, index 140,0% 130,0% 120,0% 110,0% 100,0% 90,0% 80,0% 115,0% 110,0% 105,0% 100,0% 95,0% 90,0% 85,0% 80,0% SUMMA DRIFT EXKL FLYKTING Demografi, index Utfall, index Utfall exkl flykting, idex 115,0% 110,0% 105,0% 100,0% 95,0% 90,0% 85,0%

91 Exempel Heby Heby Innevarande år 2018 Budgetår = 2019 Arbetsgång vid budgetuppräkningar och ramframtagning med prislappar enligt prislappar i modellen "Skatter och bidrag" från SKL Uppdatering steg 1 - räkna ut prislapp för budgetår steg 2 - räkna ut ram steg 1 - räkna ut prislapp för budgetår steg 2 - räkna ut ram steg 3 - räkna ut förändring mot föregående år SoB-K PRISLAPP ÖKN PKV UPPRÄKN UPPRÄKN UPPRÄKN UPPRÄKN RAM- VARAV VARAV VARAV PRIS INV I SNITT RAM PRISLAPP ÖKN PKV INV I SNITT RAM PRISLAPP PRISLAPP PRISLAPP PRISLAPP FÖRÄNDRING UTJÄMNING INVÅNARE OCH LÖN / / / / Förskola Fritidshem Förskoleklass Grundskola Gymnasieskola w ,8% 2,8% 2,8% 2,8% 2,8% 2,8% 2,8% 2,8% ,8% ,8% ,8% ,8% ,8% ,8% ,8% ,8% Prislapp 2017 hämtas från skatter och bidrag 2017, uppdateri ng SoB-K Från SKLs prognos. Här kan egen uppräknin gsfaktor väljas - antingen gemensa m för alla vks eller olika värden för olika verksamh eter. Resursfördelning: finns det hjälp att få i kostnadsutjämningen? Prislapp 2018 räknas fram utifrån skatter och bidrag 2017 (maj). Denna multiplice ras med ökning av priser och löner enl SKLs prognos Prislapp 2018 räknas fram utifrån skatter och bidrag 2017 (maj). Denna multiplice ras med ökning av priser och löner enl SKLs prognos Antal invånare 31 dec året före budgetåre t (2017) Antal invånare 31 dec budgetåre t (2018) Räknas ut som prislapp * genomsnittli gt antal invånare för budgetåret (2018) Prislapp 2018 hämtas från skatter och bidrag (maj) 2018 Från SKLs prognos Prislapp 2019 räknas fram utifrån skatter och bidrag 2018 (maj). Denna multiplice ras med ökning av priser och löner enl SKLs prognos Prislapp 2019 räknas fram utifrån skatter och bidrag 2018 (maj). Denna multiplice ras med ökning av priser och löner enl SKLs prognos Antal invånare 31 dec året före budgetåre t (2018) Antal invånare 31 dec budgetåre t (2019) Räknas ut som prislapp * genomsnittlig t antal invånare för budgetåret (2018) Ram för budgetår - ram för föregående budgetår Räknar ut hur stor del av ramförändr ingen som förklaras av skillnaden mellan den prislapp vi 2017 räknade fram för 2018 (EGEN PRISLAPP) och den prislapp som fastställde s i SKB för 2018 (PRISLAPP) Räknar ut hur stor del av ramföränd ring som beror av ändrat genomsnit tligt antal invånare i målgrupp en Räknar ut hur stor del av ramföränd ring som beror på att priser och löner räknats upp sedan föregåend e år

92 Sammanfattning Nuläget: 1. Ekonomin: God ekonomisk hushållning (t o m 2017) 2. Verksamheterna: Enligt enkäten god ekonomi i verksamheterna men, ger enkäten alla svaren? 3. Ekonomistyrningen: - Bedömningar utifrån enkäten visar att styrningen har få men i någon mening centrala utmaningar; - Utveckla metod och processer kring resursfördelning - Fundera över hur ni kan utveckla rutiner kring ansvarsutkrävande vid budgetavvikelser 92