Jämförelse av kostnadsläge, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) tkr per invånare 2006

Transkript

1 Bilaga 1 Jämförelse av kostnadsläge, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) tkr per invånare 2006 Kommun Folkmängd Därav andel, % Utdebitering Procentuell skillnad mellan redovisad kostnad och strukturkostnad 0-19 år 85 - år totalt kommun Barnomsorg Grundskola Gymnaieskola Äldreomsorg Ind- och famomsorg Rött hög kostn Rött hög kostnrött hög kostn Rött hög kostn Rött hög kostn Vänersborg ,6 2,6 33,09 22,64 6,5-2,7-5,5 6,5 0,9 Ale ,7 1,6 32,45 22,00-1,3-3,2 5,0 2,6 44,9 Oskarshamn ,2 3,0 32,13 21,66-4,8-1,6 0,5 ### 24,1 60,3 Lidköping ,3 2,9 31,54 21,09 15,1-8,1 2,3 10,9 4,9 Borlänge ,0 2,4 33,55 22,66 9,9-2,6 9,4-4,1 23,1 Timrå ,0 2,2 32,94 22,34-10,6-5,9-6,6 23,3-5,8 Enköping ,4 2,7 31,35 20,98 7,1-3,8-5,6-11,2 25,1 Ljungby ,0 3,0 31,16 20,96 7,8-2,6 11,4 3,4-7,3 Mariestad ,5 2,8 31,64 21,19 16,1-6,7-5,5 9,1 29,3 Karlskrona ,3 3,0 31,90 21,19 12,9-8,3-10,4 8,6-15,5 Ängelholm ,4 3,2 29,43 19,04-6,1-4,6-4,1-6,5-10,0 Genomsnitt ,4 2,7 31,93 21,43 4,8-4,6-0,8 6,1 13,6 #### Låg nivå < 23,2 2,5 31,13 20,90 Medel 23,2-25,6 2,5-2,8 31,11-32,71 20,90-21,97 Hög nivå > 25,6 2,8 32,72 21,97 Lägre redovisad kostnad än kommunens strukturkostnad enl kostnadsutjämningssystemet Samma redovisad kostnad som kommunens strukturkostnad enl kostnadsutjämningssystemet Högre redovisad kostnad än kommunens strukturkostnad enl kostnadsutjämningssystemet låg nivå = högst 95 % av genomsnitt (skatt 97,5%) hög nivå = mer än 105 % av genomsnitt (skatt 102,5%) Den valda kommungruppen är den som är mest lik ur ett helhetsperspektiv. Denna sidan ger en översiktlig bild över hur kommunen ligger till. Ängelholm är den kommun som har lägst skatt medan Vänersborg har den högsta utdebiteringen. Vänersborg har högst skatt men ändå inte högst kostnader i förhållande till strukturkostnaderna. Hela denna kommungrupp ligger totalt sett något över den nivå som strukturkostnaderna anger. Vänersborg satsar mer resurser på barnomsorg, äldreomsorg samt Individ- och familjeomsorg än övriga delar, för övriga områden ligger kostnadsnivån under den förväntade strukturnivån.

2 Bilaga2 Jämförelse av finansiella/ verksamhetsmässiga nyckeltal, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) Årets Personal- Kommun Verksamh Nettokostn Soliditet Soliditet resultat Eget kostnader nettokost i % av i %, enl inkl all pen- i % av kapital i % av verkkr/inv skatteint balansräkn sionsåtag skatteint per inv samh kostn Rött negativt Rött negativt Rött negativt Vänersborg , Ale , Oskarshamn , Lidköping , Borlänge , Timrå , Enköping , Ljungby , Mariestad , Karlskrona , Ängelholm , Genomsnitt , Låg nivå < , Medel ,2-4, Hög nivå > , Starkt värde/låg kostnad = mindre än 95 % av genomsnitt (Nettokostn i % av skatt =99%) Svagt värde/hög kostnad = mer än 105 % av genomsnitt (Nettokostnad i % av skatt = 101 %) Vänersborg har en nettokostnadsnivå som är något högre än genomsnittet och disponerar mindre än genomsnittlig del (96 %) av skatteintäkterna till driftkostnader. Vänersborg har marginellt sämre förutsättningar ur ett framtidsperspektiv med tanke på att soliditeten är lägre än genomsnittet för denna kommungrupp. En stor del av en kommuns driftkostnader är personalkostnader och för denna del disponerar Vänersborg 63 % av verksamhetens totala kostnader vilket är under genomsnittet för denna kommungrupp.

3 Jämförelse av verksamhetskostnader (liknande strukturkommuner, all verksamhet), nettokostnader kr per invånare 2006 Bilaga 3 Kommun Politisk Infrastruktur, Fritid Kultur Förskola och Utbildning Äldreomsorg Individ- och Särskilt rikt Summa egen Affärs- Ekonomiskt markn åtg verksamhet skydd mm skolbarnsomsorg Exkl handikappoms. inkl Handikappoms. familjeomsorg insatser verksamhet verksamhet bistånd per invnettokostn kr per inv Vänersborg x Ale x Oskarshamn Lidköping x Borlänge Timrå x Enköping x Ljungby x Mariestad x Karlskrona Ängelholm x Genomsnitt Låg kostnad< Medel Hög kostnad> Arbets- låg kostnad = högst 95 % av genomsnitt hög kostnad = mer än 105 % av genomsnitt X = Kommunen har övertagit hemsjukvården från landstingen Denna sida ger en översiktlig bild över kommunens nettokostnader. Avseende områdena Förskola och skolbarnomsorg, utbildning och äldreomsorg är det viktigt att gå vidare till bilaga 4, 5, 6 och jämföra med de kommuner som är liknande för respektive område. De områden som direkt kan jämföras på denna bild är "politisk verksamhet, Infrastruktur, Fritid, Kultur". Av dessa områden är "Politisk verksamhet och Fritid" dyrare i Vänersborg än jämförbara kommunerna. "Kultur och Affärsverksamhet" visar på lägre kostnader än jämförbara kommuner. Avseende förskola/skolbarnomsorg, utbildning och äldreomsorg är det viktigt att analysera vidare utifrån bilagorna 3-6. Den kommun som har totalt sett lägst kostnad (eventuellt lägst kvalité) är Ängelholm Denna kommun har även låg utdebitering. Vänersborg har en kostnad för dessa verksamheter som totalt sett ligger något högre än genomsnittet för denna kommungrupp.

4 Bilaga 4 Jämförelse av verksamhetskostnader, nettokostnader kr per invånare 2006 Liknande strukturkommuner BO Avvikelse Liknande strukturkommuner Grundskola Avvikelse Liknande strukturkommuner ÄO Avvikelse Kommun Förskola och mot Kommun Utbildningsverksamhet mot Kommun Äldreomsorg mot skolbarnsomsorg struktur struktur Exkl handikappomsorg struktur % % % Vänersborg ,5 Vänersborg ,7 Vänersborg ,5 Enköping ,1 Lidköping ,1 Enköping ,2 Värnamo ,8 Alingsås ,7 Trelleborg ,6 Alingsås ,3 Trelleborg ,5 Sundbyberg ,8 Eslöv ,6 Motala Borlänge ,1 Trelleborg ,1 Hudiksvall ,3 Eslöv ,0 Gislaved ,9 Upplands Väsby Gislaved ,9 Landskrona Katrineholm ,7 Strängnäs ,1 Lidköping ,1 Nässjö ,6 Alingsås ,6 Ängelholm ,1 Falköping ,1 Trollhättan ,3 Strängnäs Ljungby ,6 Skövde ,7 Genomsnitt ,5 Genomsnitt ,5 Genomsnitt ,0 Låg kostnad < ,4 Låg kostnad < ,5 Låg kostnad < ,0 Medel ,4-2,6 Medel ,5--1,6 Medel ,0--1,1 Hög kostnad > ,6 Hög kostnad > ,6 Hög kostnad > ,1 låg kostnad = högst 95 % av genomsnitt hög kostnad = mer än 105 % av genomsnitt I ovanstående tabeller görs jämförelen mot de kommuner som är mest jämförbara utifrån likartade strukturfaktorer. Förskola och skolbarnomsorg. I jämförelse med liknande kommuner är nettokostnaden i Vänersborg något högre kostnader än genomsnittet vilket även framgår av att avvikelsen mot struktur är positiv. Avvikelsen mot struktur borde vara 0 ( om inte kvalitén är högre eller effektiviteten avsevärt sämre än i landet, då visas ett positivt tal) Kolumnen "avvikelse mot struktur" visar om kommunens kostnader ligger över eller under den nivå som kommunen har blivit kompenserad för i skatteutjämningssystemet. Kolumnen visar att kostnaderna för denna verksamhet i Vänersborg är 6,5 % över tilldelad nivå. Detta kan bero på att kommunen medvetet har valt en högre kvalite eller beroende på mindre kostnadseffektiv verksamhet. I förhållande till genomsnittskostnaden för dessa kommuner är kostnaden i Vänersborgs kommun 79 kronor högre per invånare.

5 Utbildningsverksamhet. Nettokostnaden för Vänersborg är något högre samt 6,5 % högre än vad strukturfaktorerna ger kompensation för. Noterbart är att denna grupp kommuner har en kostnadsnivå som är 2,5 % över nivån enligt strukturfaktorerna vilket kan tyda på en bättre kvalité eller mindre effektiv verksamhet. Enligt bilaga 6 har Vänersborg låga kostnader per grundskoleelev. Enligt skolverkets statistik är undervisningskostnaden avsevärt lägre än genomsnittet och lärartätheten är låg Att Vänersborg ligger 2,7 % under strukturfaktorn borde tala för en sämre kvalité vilket visar sig i ett dåligt "Salsa-värde" (-1%) och även att värde på antalet behöriga elever till Gymnasiet vilket är lägre än genomsnittet. I förhållande till genomsnittskostnaden för dessa kommuner är kostnaden i Vänersborgs kommun 121 kronor lägre per invånare. Äldreomsorg. Vänersborg har en kostnad som är 6,5 % högre än vad strukturfaktorerna ger kompensation för. Noterbart är att kommungruppen har en kostnadsnivå som är 1,0 % under nivån enligt strukturfaktorerna vilket kan tyda på en lägre kvalité eller en bättre kostnadseffektivitet. En djupare analys framgår av bilaga 4. I förhållande till genomsnittskostnaden för dessa kommuner är kostnaden i Vänersborgs kommun 780 kronor högre per invånare.

6 Bilaga 5 Jämförelse av verksamhetsmässiga nyckeltal, vissa utvalda kommuner, 2006 Äldreomsorg Kommun nettokostnad antal årsarbetare/ ordinärt boende särskilt boende kr/65-w år vårdtag, egen regi kr/inv 65-w år kr/vårdtagare andel 65-w år kr/inv 65-w år kr/vårdtagare andel 65-w år m omsorg % m omsorg % Vänersborg , , ,0 Enköping , , ,5 Trelleborg , , ,7 Sundbyberg , , ,4 Borlänge , , ,3 Eslöv , , ,8 Gislaved , , ,4 Strängnäs , , ,5 Alingsås , , ,4 Trollhättan , , ,7 Skövde , , ,9 Genomsnitt , , ,5 Låg kostnad < , , ,2 Medel ,59-0, ,0-8, ,2-6,8 Hög kostnad > , , ,8 låg kostnad = högst 95 % av genomsnitt hög kostnad = mer än 105 % av genomsnitt Äldreomsorg. Vänersborg har totalt sett en lägre kostnad per invånare 65 år och äldre. Det är en lägre andel av befolkningen (65 år-w) i Vänersborg som har ordinärt boende men en större andel som har särskilt boende. Kostnaden per invånare (65-w år) i ordinärt boende är högre medan särskilt boende har en lägre kostnad än genomsnittet vilket kan tyda på en sämre kvalité eller mer kostnadseffektiv verksamhet. Kostnaden per vårdtagare i särskilt boende är lågt i Vänersborg i jämförelse med denna gruppen kommuner. Varje vårdtagare i ordinärt boende är däremot mycket högt i Vänersborg

7 Jämförelse av verksamhetsmässiga nyckeltal, vissa utvalda kommuner, Bilaga 6 Förskoleverksamhet o skolbarnomsorg Utbildning Kommun Förskola, Kommunal Fam daghem K Fritidshem K Kommun Grundskola Gymn skola Bruttokostnad Andel inskrivna kostnad / personalkostn Barn/ års kostnad / kostnad / kr per elev kr per elev per invånare barn % heltidsbarn % av tot kostn arbetare heltidsbarn heltidsbarn hemkomm hemkomm Vänersborg , Vänersborg Enköping , Lidköping Värnamo , Alingsås Alingsås , Trelleborg Eslöv , Motala Trelleborg , Hudiksvall Gislaved , Upplands Väsby Landskrona , Katrineholm Lidköping , Nässjö Ängelholm , Falköping Strängnäs , Ljungby Genomsnitt , Genomsnitt Låg kostnad, lågt antal < , Medel ,1-5, Hög kostnad, högt antal > , Låg kostnad/lågt antal = mindre än 95 % av genomsnitt Medel = +- 5 % i förhållande till genomsnitt Hög kostnad/högt antal = mer än 105 % av genomsnitt Förskola och skolbarnomsorg. Kostnaden per heltidsbarn är är tkr lägre i Vänersborg än i gruppen som helhet. Antalet barn per årsarbetare är 5,6 i förhållande till 5,3 för hela gruppen. Ett högt tal sänker kostnadsnivån per barn. Ett högre antal barn per årsarbetare kan indikera en något sämre kvalité än för övriga kommuner i gruppen. Kostnaden per heltidsbarn för Fritidshem är avsevärt högre i Vänersborg än för övriga kommuner. Kostnaden för grunskolan är lägre än genomsnittet för gruppen, mer information på bilaga "skolverket". Kostnaden för gymnasieskolan är genomsnittlig.

8 Bilaga 7 Jämförelse av nyckeltal för utbildning, vissa utvalda kommuner, Grundskolan Gymnasieskolan (huvudmannens skolor) Kommun antal lärare andel elever som är Salsa-värde Kostnad per 100 eleverbehöriga till gymnasieskolan Avvikelse mot undervisning % förväntat värde % Lärare/100 elever Fullföljt utb inom 4 år Kostnad/elev Rött=bra värde Rött=bra värde undervisning Vänersborg 8,1 89,4-1, , Lidköping 8,4 90,8 0, , Alingsås 7,7 92,4 6, , Trelleborg 8,5 88,4 1, , Motala 8,8 92,3-3, , Hudiksvall 8,6 86,4-4, , Upplands Väsby 8,3 86,8-4, , Katrineholm 9,1 83,0-4, , Nässjö 8,1 93,2 7, , Falköping 8,6 90,5 4, , Ljungby 8,8 93,4 1, , Genomsnitt 8,5 89,7 0, ,4 76, Lågt antal/bra värde < 8,0 85,2 0, ,9 72, Medel 8,0-8,9 85,2-94,2 0,3-0, ,9-8,8 72,8-80, Högt antal/dåligt värde > 8,9 94,2 0, ,8 80, Lågt antal/andel = högst 95 % av genomsnitt Medel = +- 5 % i förhållande till genomsnitt Högt antal/andel = mer än 105 % av genomsnitt Grundskola För en kostnad som är lägre än genomsnittet samt med antal lärare per 100 elever som är lägre än genomsnittet produserar grundskolan en kvalité som är sämre än det förväntade. Denna slutsats går att dra av att Vänersborg ligger 1 %-enheter under det förväntade "Salsa-värdet". Salsa-värdet gör det möjligt att redovisa skolan samlade betygsresultat i förhållande till kommunens förutsättningar. Faktorer som ligger bakom förutsättningarna är andel elever med utländsk bakgrund, andel pojkar, föräldrarnas utbildningsnivå, faktiska betygsvärden. Gymnasieskolan Statistiken för gymnasieskolan visar att till en låg kostnad produceras en högre kvalité än motsvarande kommuner i denna jämförelsegrupp. Genomsnittet för landets kommuner är att 76 % har slutbetyg från gymnasiet efter 4 år.

9 Jämförelse av verksamhetsmässiga nyckeltal, vissa utvalda kommuner, Bilaga 8 Liknande strukturkommuner Individ- och familjeomsorg Kommun Kostnad IFO Avvikelse mot Barn/ungdomsvård Missbruksvård vuxna Ekonomiskt bistånd Andel av befolkning Kronor/inv Struktur Kronor/inv Kronor/inv Kronor/inv år som varit arbetslösa % Vänersborg , ,3 Västervik , ,4 Alingsås , ,3 Lerum , ,6 Sandviken , ,9 Värmdö , ,0 Ängelholm , ,1 Falköping , ,5 Hudiksvall , ,1 Värnamo , ,4 Gislaved , ,3 Genomsnitt , ,6 Låg kostnad < , ,3 Medel ,4-9, ,3-5,9 Hög kostnad > , ,9 Låg kostnad/lågt antal = mindre än 95 % av genomsnitt Medel = +- 5 % i förhållande till genomsnitt Hög kostnad/högt antal = mer än 105 % av genomsnitt I ovanstående tabeller görs jämförelen mot de kommuner som är mest jämförbara utifrån likartade strukturfaktorer. I jämförelse med liknande kommuner är nettokostnaden i Vänersborg något lägre än genomsnittet. Avvikelsen mot struktur borde vara 0 ( om inte kvalitén är högre eller effektiviteten avsevärt sämre än i landet då, visas ett positivt tal) Kolumnen "avvikelse mot struktur" visar om kommunens kostnader ligger över eller under den nivå som kommunen har blivit kompenserad för i skatteutjämningssystemet. Kolumnen visar att kostnaderna för denna verksamhet i Vänersborg är 0,9 % över tilldelad nivå. Detta kan bero på att kommunen medvetet har valt en högre kvalite eller beroende på mindre kostnadseffektiv verksamhet. Arbetslöshetsnivån har ingen direkt koppling till den förhållandevis låga kostnadsnivån. I förhållande till genomsnittskostnaden för dessa kommuner är kostnaden i Vänersborgs kommun 72 kronor lägre per invånare.