Analysgruppens presentation
|
|
- Christian Axelsson
- för 7 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Analysgruppens presentation Anders Nilsson och Peter Sjöquist
2 Vår grundanalys - Nulägesanalys av ekonomin - Kommunens läge idag? - Verksamheterna - Framtidsanalys av ekonomin - Hur ser det ut de närmaste åren - Reflektioner om styrningen - Vad krävs för att hantera era utmaningar? - Förbättringsmöjligheter? Vi vill skapa en gemensam bild av situationen och behovet av åtgärder. 2
3 Vilka av Sveriges 290 kommuner är mest lika MALUNG-SÄLEN Det beror på om man vill göra en övergripande jämförelse eller om det är en specifik verksamhet man vill jämföra sig med. Nr Jfr övergripande Jfr bo Jfr grsk Jfr gysk Jfr äo Jfr Ifo Jfr LSS 1 Essunga Hofors Surahammar Nordanstig Hultsfred Olofström Säter 2 Ovanåker Askersund Tibro Herrljunga Åmål Färgelanda Vingåker 3 Osby Töreboda Mörbylånga Bengtsfors Karlsborg Öckerö Degerfors 4 Heby Strömsund Säter Rättvik Valdemarsvik Årjäng Hjo 5 Östra Göinge Sunne Högsby Åre Båstad Mönsterås Vårgårda 6 Säffle Emmaboda Grästorp Töreboda Hofors Mullsjö Tidaholm 7 Svenljunga Tanum Härjedalen Bollebygd Ovanåker Valdemarsvik Vindeln Samtliga uppgifter är hämtade från
4
5 Antal personer Malung-Sälen, ackumulerade befolkningsförändringar Ackumulerat utrikes flyttnetto, Ackumulerad inrikes flyttnetto, Ackumulerat födelsenetto,
6 Procent Förändringar i åldersklasser senaste 7 åren 20% 15% 15% 10% 5% 0% 0% Invånare 1-5 år, antal Invånare 6-15 år, antal Invånare år, antal -5% -10% -8% -4% -7% Invånare år, antal Invånare år, antal -15% Invånare 80+ år, antal -20% -25% -30% -27% Malung-Sälen
7 Vägt snitt (49 mkr)
8 Hur ska ekonomin skötas? Så här uttrycktes motsvarigheten till dagens regler om God ekonomiskhushållning, med finansiella mål och balanskrav i kommunallagen från Det kallades Förmögenhetsskydd. En generation har inte rätt att förbruka vad föregående generationer ihopbragt till sina efterkommandes gagn.
9 Hur ska ekonomin skötas i en kommun? (Självstyrelsen och beskattningsrätten lägger ansvaret hos kommunen) Med allmänt sunt ekonomiskt förnuft! - kommunen finansierar den service och verksamhet man utför, man skickar inte räkningen till framtida generationer. - man har ekonomiska marginaler för oförutsedda händelser. - man har ett överskott bl a för finansiering av investeringar, amorteringar och pensionsutbetalningar. - man bedriver en kostnadseffektiv verksamhet - verksamheten anpassas till demografiska förändringar.
10 Vad säger lagstiftningen om ekonomin? I allmänna ordalag i enlighet med förra bilden. Anger dock att kommunen själv ska ange egna finansiella mål för God ekonomisk hushållning (överskottsmål mm). Via balanskravet pekar lagstiftningen ut en nedre gräns för hur illa ekonomin får vara. - huvudregeln innebär att uppkomna underskott ska återställas inom 3 år. (det finns vissa undantag sk synnerliga skäl). Ansvarsutkrävningen av lagreglerna landar i den kommunala självstyrelsen.
11
12
13
14
15 Balanskravet, lagens miniminivå - Ni har ett balanskravsresultat på -23 mkr från 2014 som ni ska återställa med motsvarande överskott senast under Resultatet under 2015 innebära att underskottet ökar ytterligare, det ska återställas Om inget dramatiskt görs under 2016 riskerar underskottet att öka ytterligare. - Ni måste alltså vidta åtgärder som innebär att resultatet landar på en nivå på + 23 mkr 2017 och antagligen på den nivån även 2018.
16 Kr/inv Årets resultat kommun och företag (företagen exkl koncernkonsolideringar) Årets resultat kommun, kr/inv Årets resultat företagen, kr/inv
17 Index 130 Utveckling nettokostnader kontra skatt, bidrag och utj, index, trend Verksamhetens nettokostnader, index,malung-sälen Verksamhetens nettokostnader, index,jämförbara kommuner 2009 Skatter, 2010 bidrag och 2011 utjämning, index 2012,Malung-Sälen Skatter, bidrag och utjämning, index,jämförbara kommuner Linjär (Verksamhetens nettokostnader, index,malung-sälen) Linjär (Verksamhetens nettokostnader, index,jämförbara kommuner) Linjär (Skatter, bidrag och utjämning, index,malung-sälen) Linjär (Skatter, bidrag och utjämning, index,jämförbara kommuner)
18 Kr/inv Finansnetto kommun Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
19 Kr/inv Nettoinvesteringar, kr/inv Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet
20 Finansiering av investeringar Investeringar Resultat Avskrivningar Investering Finansiering Investering Finansiering Malung-Sälen Jämförbara kommuner
21 Kr/inv Långfristiga skulder kommunen, kr/inv Långfristiga skulder koncernen, kr/inv Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
22 Kr/inv Eget kapital kommunen, kr/inv Eget kapital, inkl pension m fl avsättn Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
23
24
25
26
27 Sammanfattning av ekonomin 1. Hög skatt jämfört med andra. 2. Historiskt sett har ni skött ekonomin ungefär som en genomsnitts kommun (Eget kapital och soliditet). Stor balansomslutning, stora skulder och stora tillgångar. 3. De senaste åren har ni dock haft stora underskott, och hög kostnadsutveckling. Ni har inte levt upp till lagstiftningens miniminivå balanskravet. 4. Kommunsektorn har haft engångsintäkter (AFA, mm) under ett flertal år. 5. Ni har inte anpassat verksamhetsutbudet till er befolkningsförändring
28 Varför behöver Malung-Sälen ha ett överskott? - Finansiera planerade investeringar. - Likvidmässigt kommer pensionsutbetalningarna att vara större än kostnaderna. - Återställa tidigare års underskott. - För att ta lite höjd för osäkerhetsfaktorer både på kostnads- och intäktssidan
29 MALUNG-SÄLEN Analysgruppens presentation Verksamheternas ekonomi
30 Avvikelse nettokostnad och standardkostnad (strukturårsjusterad) Bo Grsk Gysk Äo Ifo LSS Totalt Nettokostnad, kr per inv Standardkostnad, kr per inv Skillnad, kr/inv Skillnad, mnkr 16,3 6,3 5,9-7,7 18,0 1,0 39,8 Avvikelse procent 30,8 6,5 14,3-5,5 72,8 2,3 10,0 Motsvarar ca 74 % av nettokostnaderna
31 - 7,7-9,4-6,4-8,0-5,5-3,7-0,3-1,4-0,4-1,9 2 2,6 1,3 3,3 2,3 4,6 6,6 6,5 11,7 14,3 15,1 15,0 13,9 20,3 19,4 PROCENT 24,1 22,2 22,1 27,9 26,3 25,2 29,3 30,8 39,2 59,2 72,8 MALUNG-SÄLEN, AVVIKELSE NETTOKOSTNAD OCH STANDARDKOSTNAD (STRUKTURÅRSJUSTERAD) B A R N O MSOR G GR UN D S K OLA GYMN A S I ES KOLA Ä LDREO MS ORG I F O LS S
32 Antal barn Malung-Sälen, Invånare 1-5 år, antal
33 Kr/inskrivet barn Kostnader förskola kr/inskrivet barn Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
34 procent Andel barn 1-5 år inskrivna i förskola, % Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
35 Antal invånare Malung-Sälen, Invånare 6-15 år, antal
36 Kr/inskrivet barn Kostnader fritidshem, kr/inskrivet barn Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
37 Kr/elev Kostnader grundskolan hemkommun, kr/elev Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
38 kr/elev Grundskolans delar - skolkommun Övrigt Läromedel Elevvård Skolmåltider Lokaler Undervisning Totalt grundskola
39 kr/elev Malung-Sälen, grundskolans delar, skolkommun Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket Övrigt Läromedel Elevvård Skolmåltider Lokaler Undervisning Totalt grundskola
40 Antal Antal elever per lärare i kommunal grundskola 13,0 12,0 11,0 10,0 9,0 8,0 7,0 6, Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
41 Antal invånare Malung-Sälen, Invånare år, antal
42 Kr/elev Kostnader gymnasieskolan hemkommun Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
43 kr/elev Malung-Sälen, gymnasieskolans delar, skolkommun Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket Övrigt Läromedel Elevvård Skolmåltider Lokaler Undervisning Totalt gymnasieskola
44 Malung-Sälen, Invånare äldreomsorg, antal Invånare 65+ år, antal Invånare år, antal Invånare 80+ år, antal
45 Kr/inv 65+ år Jämförelse kostnader äldreomsorgens delar, kr/inv 65+ år Ordinärt Hemtjänssamhet boende Dagverk- Särskilt TOTALT Korttidsvård vks 65+ Övrigt Öppen boende Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
46 Procent Andel brukare inom äldreomsorg, % 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 65+ med år m 80+ år m år m särsk 80+ år m särsk hemtjänst i ordbo hemtjänst, andel hemtjänst, andel boende, andel boende, andel el särbo, andel Malung-Sälen 12,4 2,4 18,9 1,6 16,7 Jämförbara kommuner 10,8 2,4 19,4 0,9 11,3 Genomsnitt för länet 11,4 2,6 20,7 1,1 12,7 Genomsnitt för riket 11,4 2,6 19,9 1,1 13,3
47 kr/bukare Jämförelse kostnader, kr/brukare Hemtjänst, kr/brukare Särskilt boende, kr/brukare Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
48 Kr/brukare Jämförelse kostnader hemtjänst, kr/brukare Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
49 Kr/brukare Jämförelse kostnader särskilt boende, kr/brukare Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
50 kr/inv Malung-Sälen, Jämförelse IFO-verksamheter över tid, kr/inv Barn o unga Familjerätt Vuxna övr Vuxna missbr Ek bistånd IFO
51 kr/inv Svedala, Jämförelse IFO-verksamheter 2014, kr/inv IFO Barn o unga Ek bistånd Vuxna missbr Vuxna övr Familjerätt Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
52 kr/inv, 0-20 år Jämförelse IFO - barn och unga, kr/inv, 0-20 år Barn o unga, 0-20 år Instvård, 0-20 år Famvård, 0-20 år Öppna ins, 0-20 år Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
53 Kr/inv 0-64 år Kostnad totalt för personer med funktionsnedsättning, kr/inv 0-64 år Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
54 Kr/inv, 0-64 år Jämförelse verksamhet personer m funktionsnedsättning, kr/inv 0-64 år LSS/SFB, Lokaler Lokaler Totalt Ord bo Sär bo exkl FK Öppen vks LSS SoL/HSL och lok Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
55 kr/inv Nettokostnader övriga verksamheter Inkl avsättning deponi Politik Infrastruktur Fritid Kultur Särsk rikt ins Affärsvks Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket Totalt ca 5000 kr/inv högre än riksgenomsnitt
56
57 Kr/invånare Malung-Sälen, Nettokostnader affärsverksamhet, kr/inv, Energi, vatten o avfall Kommunikationer Näringsliv o bostäder Affärsvks
58 kr/inv Malung-Sälen, Nettokostnader affärsverksamhet, kr/inv, Affärsvks Näringsliv o bostäder Kommunikationer Energi, vatten o avfall Malung-Sälen Jämförbara kommuner Genomsnitt för länet Genomsnitt för riket
59 Sammanfattning verksamheternas ekonomi Svårt att möta nedgång i antal barn och elever med sänkta kostnader i förskola, grundskola och gymnasieskola Hög servicegrad men låga kostnader per brukare inom Äldreomsorgen Kraftiga kostnadsökningar inom Individ- och Familjeomsorg Höga kostnader för samtliga övriga verksamheter
60 Totalkalkyl 2014 Malung-Sälen jfr med medelkommunen Intäkter: Högre skatt 1,90 %-enheter 34 MKr Fastighetsavgift över rikssnitt 15 Strukturbidrag 12 Summa 61 MKr Kostnader: Kärnverksamheter avvikelse mot struktur 40 MKr Övriga verksamheter avvikelse mot snitt 50 Summa 90
61 7 Den ekonomiska utvecklingen Malung-Sälen kommun Framtidsanalys baserad på en demografisk framskrivning
62 Förutsättningar för kalkylen Utgångspunkten är räkenskaperna för år 2014 Skatteunderlaget ökar enligt vår senaste samhällsekonomiska bedömning för åren fram till 2021 Antagande om samma löneutveckling i kommunen som på arbetsmarknaden i stort Antagande om nominellt oförändrade statsbidrag from Kostnaderna skrivs fram med de demografiska förändringarna, dvs. befolkningsutvecklingen enligt kommunens egen prognos. Kalkylen bygger på full anpassning till demografiska förändringar
63 Befolkningsutveckling Förändr. Förändr. i % , , , , , ,6 Summa ,3
64 Behovsutveckling
65 Verksamhetens kostnader år 2014 och 2021 (volymförändring) Förändring Mkr Mkr Mkr % Grundskola ,8 0,8% Gymnasieskola ,7-3,2% Barnomsorg ,6-0,8% Äldreomsorg ,3 10,0% Funktionshindrade ,5-4,9% Övrigt ,2-0,6% Totalt ,1 1,4% Drygt 1 %-enhet täcks av ökade riktade statsbidrag
66 Resultatutveckling Med full anpassning till demografiska förändringar Generella statsbidraget oförändrat MKr Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Finansnetto Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter 6 Extraordinära kostnader Årets resultat Aviserade extra statsbidrag (egen prognos)
67 Slutsatser prognos För att kommunen ska uppnå kravet på god ekonomisk hushållning år 2018 krävs att kommunen reducerar sina kostnader med minst 36 mkr. Motsvarar ca 5% av nettokostnaderna 2. Motsvarande belopp år 2021 blir 97 mkr. Motsvarar ca 13% av nettokostnaderna 3. Den demografiska utvecklingen medför kostnadsökningar på ca 9 mkr (fasta priser) som följer av förändringar i befolkningens storlek och sammansättning. 67
68 Analys av ekonomistyrningen - Hur fungerar den idag? - Förbättringsmöjligheter?
69 Uppdraget Hur styra?
70 Roller Vilket uppdrag/ansvar har jag som politiker? Politisk nivå Vad? När? Verksamhetsnivå Hur? Vem? Vilket uppdrag/ansvar har jag som tjänsteman?
71 Krav på ett styrsystem - Tydliga idéer om vad man vill med verksamheten - Tydlig finansiell målsättning som ger en långsiktigt hållbar ram för verksamheten - Transparant och stödjande resursfördelningssystem - Löpande uppföljning som markerar ansvar och ger vägledning - Tydliga signaler - Politiskt beredda att sätta ramar i linje med ekonomiska mål - Tilldelade ramar läggs till grund för verksamhetsplaneringen - Önskemål utöver ram bromsas politiskt - Budgeten skall hållas omprioriteringar inom ram - Tydligt regelverk
72 Modell för styrning Från - Budgetfokus - Hålla budget - Intern förvaltning - Tjänstemannamål - Innevarande år o nästa år - Många mål - Försöker fånga allt - Följa upp - Prat Till - Resultatfokus - Vad fick vi för pengarna - Medborgar-/brukarperspektiv - Politikermål (inriktning) - De närmaste tre åren - Strategiska inriktningar - Fokus på viktiga förbättringar - Utvärdera - Handling
73 Några centrala lärdomar - Fokus på pengar är viktigt Men måste kompletteras med kvalitativa resultat - Fokus på verksamhetsmål och -planering är viktigt Men måste kompletteras med mätning av resultat - Fokus på system och procedurer är viktigt Men måste kompletteras med incitament Kultur styr mer än organisation och system 73
74 Ekonomin i Malung-Sälen just nu, vad vår enkätundersökningen visade. Förskola, skolbarnsoms Äldreomsorg Funktionshindrade Gymnasieskola Företagen Infrastruktur Mycket dåligt Varken eller Mycket bra Individ och familjdoms. Kommunen som helhet Grundskola Kultur & fritid
75 Er egen bedömning av organisation och budgetprocess: - hur den fungerat de senaste åren (röda markeringar) Stämmer: Mycket Bra/viktigt Bra Ganska bra Ganska dåligt Dåligt Mycket Dåligt/oviktigt Kommunens organisation Budgetprocessen är av stor betydelse R ealistisk budget är av stor betydelse Planering är av stor betydelse U ppföljning är av stor betydelse Åtgärder vid Budgetavvikelser t Ansvarsutkrävandet vid budgetavvikelser Ledarskapet 75 75
76 Styrningskultur i kommunen, vad enkätundersökningen visade. Kommunens bästa för ögonen Förtroende mellan pol & tjm Bra prioriteringsdialog Budgeten är ett åtagande Mycket dåligt Varken eller Mycket bra Vision som styr Tydliga finansiella mål Tydliga verksamhetsmål
77 Enkäten, vad påverkar ekonomi mest 1. Minskande befolkning (16 p) 2. Politisk handlingskraft saknas (12 p) 3. Ambitioner och resurser hänger inte ihop (10 p) 4. Otydlig resursfördelning till verksamheter (9 p) 5. Otydlig ansvarsfördelning politik/tjm (7 p) 6. Politiken inte överens om behovet av anpassning (6)
78 Enkätsvaren indikerar - Ni har självinsikt om ekonomin. - Relativt missnöjda med organisation och process i stort - Styrningskulturen bör förbättras. - Insikt om de befolkningsmässiga förändringarna, men ni har inte tagit konsekvenserna av förändringen.
79 Ekonomistyrning våra iakttagelser - Budget har inte varit styrande för alla verksamheter. - Ni har inte anpassat verksamheten till era befolkningsförändringar. - Ni har varit rädda för verksamhetsförändringar. - Otydlig rollfördelning mellan olika organisatoriska nivåer och mellan politik och tjänstemän. - Det finns en stark stuprörstradition i kommunen. - Vi har fått intrycket att ni inte har ekonomisk effektivitet så högt på dagordningen. Ni vill undvika kritik, och det får kosta. 79
80 Er utmaning - Att göra verkstad av era anpassningsbehov och anpassa verksamheten till de ekonomiska ramarna. - Ni ska betala och göra rätt för er och inte skicka räkningar till framtida kommuninvånare. Det är allvar nu. - Göra en realistisk budget för alla verksamheter och gör den styrande. - Bestäm hur anpassningsarbetet ska gå till. Ska det styras centralt eller decentralt, vilka roller ska politik och tjänstemännen ha? - Skapa incitament för effektivisera verksamheten med fortsatt hög verksamhetsmässig kvalitet. Våga förändra verksamhet. 80
81 Förutsättningarna är goda - I kommunledningen finns en insikt om förutsättningarna. - Ni har en omfattande och dyr verksamhet jämförbart med andra. - Ni har relativt hög kvalitet i era verksamheter.
82
83 Vad betyder en budget? Vi har fått intrycket av att fullmäktige och kommunledning varit medvetna om att Socialnämndens budgetramar i praktiken varit orealistiska de senaste åren, stämmer det?
84
85 När fattas beslut om nya resurser till verksamheternas driftbudgetar.(2016 prognos) ( Tidig ram framräknas i förhållande till kostnad i bokslutet året innan) Tidig ram KF budget TA Utfall SUMMA
86 Funderingar om principer för styrsystemet Lös ram Skapar oklarhet om var ansvaret ligger Inbyggs förväntan nya tillskott Ständig anpassning (t ex nya skatteprognoser) Fast ram Tydlig ansvarsfördelning Stabila förutsättning Ej spekulativ Förskjuten anpassning (t ex nya skatteprognoser) Inriktningsplanering Central styrning Decentraliserad styrning 86
87 Hur vill ni att budgetstyrningen ska gå till? - Ska ni luta er mot central eller decentral modell? - Ni förefaller ha central styrning som inte fungerar för eknomistyrningen. - Vad innebär valet för rollfördelning mellan olika organisatoriska nivåer? - Hur styrande ska budget och budgetramar vara under arbetet med planeringen? Vad innebär detta utifrån ett ansvarsperspektiv? 87
88 Roller och ansvar för olika funktioner - När styrprinciper förändras kommer invanda arbetssätt att förändras både för politiker o tjänstemän. - Tänk igenom hur planering och rollfördelningen ser ut hos er idag, för och nackdelar. Hur skulle ett idealtillstånd se ut? Ett ömsesidigt förtroende och en respekt mellan olika funktioner är A och O, oavsett hur organisation och styrningen är uppbyggd. 88
89 Fastställ tydliga förutsättningar Tydliggör vilka spelregler som skall följas (exempel) - Vem ansvarar/fattar beslut om strukturförändringar? - Får ambitionsnivån sänkas vem ansvarar/beslutar? - Får effektiviteten höjas vem ansvarar/beslutar? - Är det tillåtet att friställa personal vem ansvarar/beslutar? - Är det tillåtet att lämna lokaler vem ansvarar/beslutar? - Skapa incitament för att förbättra kvalitet och effektivitet. 89
90 För att lyckas krävs - Politiken är aktiv och involverad - Politiskt mod, beredd att ifrågasätta heliga kor - Sträva efter bred politisk konsensus, det underlättar - Tendenser till by- och verksamhetspartier hålls tillbaka - Verksamhetsföreträdarna ges en aktiv roll - Mognad att ta ett helhetsansvar inom tjänstemannaorganisationen - Stimulera och belöna nytänkande och effektivitetshöjande förslag - Analyskapacitet centralt - Förtroende i hela organisationen TÄNK OCH AGERA LÅNGSIKTIGT!
91 Fem viktiga punkter för er, enligt oss. 1. Skapa en gemensam bild av nuläget, över parti- och förvaltningsgränser. Acceptera konsekvenserna. Gör realistiska budgetar. 2. Ta greppet om ekonomin och de finansiella målen. Skarpa mål för resultatnivå och finansiering av investeringar. Bli inte lagbrytare! 3. Prioritera arbetet med besparingar/-effektiviseringar, glöm inte bort bolagen. 4. Tydliggör rollfördelningen mellan KF, KS och nämnder, och mellan politik och tjänstemän. 5. Ta ett helhetsgrepp om kommunkoncernen, motverka stuprörs- och revirkulturer. 91
92 Strategiska tips för att genomföra förändringar - Ge en positiv bild av kommunen med en ekonomi i balans. - råd med offensiva satsningar - klarar oförutsedda påfrestningar, mer långsiktighet - mindre vardagsgnissel i kommunen - ökat självförtroende, vi klarar vårt uppdrag och gör rätt för oss. - Inte bara besparingar, informera även satsningar med positiv klang, som t ex kvalitetsmätningar. - Informera invånarna om förutsättningarna.
93 Några råd från oss - Förändringar som sparar pengar behöver inte innebära försämrad service (något blir sämre och annat blir bättre). - Det krävs personal (med politisk sanktion) som driver förändringsarbete. - Samförstånd om spelregler, nejsägare måste finansiera ett nej! - Ett tydligt budskap till invånare och personal. - Ni håller på att rigga ett åtgärdspaket med syfte att få ekonomin på rätt köl igen. Ta detta arbete med stort allvar och seriositet, ta ansvar för kommunens ekonomi! - Kom ihåg att även efter ett genomfört åtgärdspaket har ni mer resurser till verksamhet än de allra flesta kommuner, pga er skattesats.
GOTLAND Analysgruppens presentation 22 februari 2016
GOTLAND Analysgruppens presentation 22 februari 2016 Anders Nilsson Jonas Eriksson Mona Fridell 2016-01-22 Vilka av Sveriges 290 kommuner är mest lika GOTLAND Det beror på om man vill göra en övergripande
Läs merÖSTRA GÖINGE Analysgruppens presentation Peter Sjöqvist och Christine Feuk
ÖSTRA GÖINGE Analysgruppens presentation Peter Sjöqvist och Christine Feuk 2018-11-05 2018-12-11 Hur ser ni själva på läget? Hur anser du att Östra Göinge kommuns ekonomiska situation totalt och för enskilda
Läs merHULTSFRED Analysgruppens presentation
HULTSFRED Analysgruppens presentation 2019-02-11 Innehåll: 1. Skattesats, befolkning 2. Finansiering 3. Resultaträkning 4. Balansräkning 5. Investeringar 6. Verksamheterna a. Övergripande b. Förskola,
Läs merAnalysgruppens presentation Analysgruppen SKL i Pajala Fredrik Holmström Bengt-Olof Knutsson
Analysgruppens presentation 2016-02-01 Analysgruppen SKL i Pajala Fredrik Holmström Bengt-Olof Knutsson Innehåll: 1. Skattesats, befolkning och bostadsbyggande 2. Finansiering 3. Resultaträkning 4. Balansräkning
Läs merAnalysgruppens presentation Ansvariga: Mona Fridell Bengt-Olof Knutsson
Analysgruppens presentation Ansvariga: Mona Fridell Bengt-Olof Knutsson 2018-02-21 Innehåll: 1. Skattesats, befolkning och bostadsbyggande 2. Finansiering 3. Resultaträkning 4. Balansräkning 5. Investeringar
Läs merKRAMFORS Analysgruppens presentation Kommunanalysen
KRAMFORS Analysgruppens presentation Kommunanalysen 2016-03-31 Innehåll: 1. Skattesats, befolkning 2. Finansiering 3. Resultaträkning 4. Balansräkning 5. Investeringar 6. Verksamheterna a. Övergripande
Läs merMARKARYD Analysgruppens presentation
MARKARYD Analysgruppens presentation 2019-03-12 Innehåll: 1. Skattesats, befolkning och bostadsbyggande 2. Finansiering 3. Resultaträkning 4. Balansräkning 5. Investeringar 6. Verksamheterna a. Övergripande
Läs merVar kommmer kommunens pengar i från? miljoner kronor och andel i procent 2012
Var kommmer kommunens pengar i från? miljoner kronor och andel i procent 2012 1 Verksamhetens intäkter Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Mnkr; 207,4; 24% Mnkr; 170,4; 20% Mnkr; 488,5;
Läs merKristinehamn
Kristinehamn 213-1-18 Analysgruppens presentation Christine Feuk Signild Östgren 1 Vår grundanalys Nulägesanalys av ekonomin - Kommunens läge idag? - Verksamheterna? Framtidsanalys av ekonomin - Hur ser
Läs merAnalysgruppens presentation
213-1-24 Arvidsjaur Analysgruppens presentation Analysen har gjorts av: Mona Fridell Bengt-Olof Knutsson Innehåll: 1. Jämförbara kommuner 2. Befolkning och bostadsbyggande 3. Finansiering 4. Resultaträkning
Läs mer2015-01-26. Var kommer kommunens pengar ifrån? miljoner kronor och andel i procent 2013
215-1-26 Var kommer kommunens pengar ifrån? miljoner kronor och andel i procent 213 1 Verksamhetens intäkter Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Mnkr; 216,3; 24% Mnkr; 174,3; 2% Mnkr; 493,3;
Läs merVår grundanalys. Nulägesanalys av ekonomin - Kommunens läge idag? Framtidsanalys av ekonomin
Vår grundanalys Nulägesanalys av ekonomin - Kommunens läge idag? - Verksamheterna? Framtidsanalys av ekonomin - Hur ser det ut de närmaste åren? Analys av ekonomistyrningen - Vad krävs för att hantera
Läs merVar kommer kommunens pengar ifrån? Miljoner kronor och andel i procent 2016
Omvärldsanalys 2019 Var kommer kommunens pengar ifrån? Miljoner kronor och andel i procent 2016 247,0; 23,1% 283,6; 26,6% 537,2; 50,3% Verksamhetens intäkter Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning
Läs merNågra övergripande nyckeltal
www.pwc.com/se Några övergripande nyckeltal 2011-12-06 Agenda 1. Allmänt om nyckeltalsjämförelser 2. Befolkning 3. Finansiering 4. Resultaträkning 5. Balansräkning och andra finansiella åtaganden 6. Verksamhet
Läs merVar kommer kommunens pengar ifrån? Miljoner kronor och andel i procent 2015
Omvärldsanalys 218 Var kommer kommunens pengar ifrån? Miljoner kronor och andel i procent 215 24,1; 24,5% 223,9; 22,9% 514,6; 52,6% Verksamhetens intäkter Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning
Läs merNågra övergripande nyckeltal
www.pwc.com/se Några övergripande nyckeltal Hallsbergs kommun 2011-12-06 (rev 2012-03-19) Johan Skeri Agenda 1. Allmänt om nyckeltalsjämförelser 2. Befolkning 3. Finansiering 4. Resultaträkning 5. Balansräkning
Läs merAnalysansvariga: Fredrik Holmström Bengt-Olof Knutsson Signild Östgren. Analysgruppens presentation Överkalix
Analysansvariga: Fredrik Holmström Bengt-Olof Knutsson Signild Östgren Analysgruppens presentation 215-6-22 Överkalix Vilka av Sveriges 29 kommuner är mest lika Överkalix Det beror på om man vill göra
Läs merPolitikerutbildning. Ekonomi
2019-04-02 Politikerutbildning Ekonomi Agenda Kommunernas ekonomi God ekonomisk hushållning Ekonomiska styrprinciper/årshjul Ekonomistyrning som politiker Kommunernas ekonomi - Kommunen/koncernens storlek
Läs merBudget 2015 med plan 2016 2017
Budget 2015 med plan 2016 2017 Antagen vid möte 2014-11-24 Vi vill vara realistiska det finns inte förutsättningar att nå ett överskott på 3 % för 2015 Sammanfattning LP, MP och KD säger nej till ett överskott
Läs merIntroduktion ny mandatperiod
Introduktion ny mandatperiod Kommunens ekonomi 9 januari 2019 Uppdrag Ekonomi Ekonomistyrning, kontroll Löpande redovisning, t.ex. leverantörsreskontra, kundreskontra, kassafunktion Upprättar månads- delårsrapporter
Läs merSammanfattning av kommunens ekonomi
Sammanfattning av kommunens ekonomi 2 SUNNE KOMMUN zhur mycket kostar kommunens verksamheter? zuppfyllde kommunen sina kvalitetsmål? zvad är på gång i kommunen? zhar Sunne en bra ekonomi? Det här är en
Läs merSammanfattning av kommunens ekonomi
Sammanfattning av kommunens ekonomi 2 Sunne KOMMUN zhur mycket kostar kommunens verksamheter? zuppfyllde kommunen sina kvalitetsmål? zvad är på gång i kommunen? zhar Sunne en bra ekonomi? Det här är en
Läs merVerksamhetsplan 2015-2017. Förslag från Socialdemokraterna
Färgelanda kommun Verksamhetsplan 2015-2017 Förslag från Socialdemokraterna INNEHÅLLSFÖRTECKNING - ÖVERGRIPANDE MÅL SID 3-7 - EKONOMISKA FÖRUTSÄTTNINGAR, MÅL OCH KOMMUNBIDRAG SID 8-10 2 Vision, mål och
Läs merNågra övergripande nyckeltal Mora kommun 2012-03-16
www.pwc.com/se Några övergripande nyckeltal Mora kommun 2012-03-16 Johan Skeri Agenda 1. Allmänt om nyckeltalsjämförelser 2. Befolkning 3. Finansiering 4. Resultaträkning 5. Balansräkning och andra finansiella
Läs mer1 BNP-utveckling i OECD-området och EU15 åren Procentuell volymförändring föregående år
1 BNP-utveckling i OECD-området och EU15 åren 1978 26 Procentuell volymförändring föregående år 5 EU OECD Prognos Procentuell volymförändring 4 3 2 1 1 1978 198 1982 1984 1986 1988 199 1992 1994 1996 1998
Läs merKommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi
Fokus: Älmhult Län: Kronobergs län (ovägt medel) Kommungruppering: Kommuner i tätbefolkad region (ovägt medel) Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Diagrammen baseras på data från Kommun-
Läs merUtbildning Oxelösunds kommun
Utbildning Oxelösunds kommun Utbildning för förtroendevalda/tjänstemän 17 november 2015 Agenda Vad är ett Kommunalt resultat? Vad säger Kommunallagen? Vad är Balanskravet? Vad betyder God ekonomisk hushållning?
Läs merHÖGSBY KOMMUN Kommunledningskontoret Martin Nilsson
HÖGSBY KOMMUN Kommunledningskontoret 2018-12-27 Martin Nilsson 1 av 19 EKONOMISK OMVÄRLDSANALYS FÖR HÖGSBY KOMMUN Denna analys har som syfte att ge en bild av Högsby kommuns ekonomiska situation i ett
Läs merBUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN
ÄLVDALENS KOMMUN BUDGET 2011 OCH VERKSAMHETSPLAN 2012 2013 En ny politisk ledning, kommer att styra Älvdalens kommun de kommande fyra åren. Runt om i kommunen växer framtidstron och förhoppningen är att
Läs merDelårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31
Delårsrapport För perioden 2015-01-01 2015-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2015-01-01-2015-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte
Läs merBokslutskommuniké 2014
Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2014 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs
Läs merBudgetprocessen och förslagen från SKL:s analysgrupp Vännäs kommun
Revisionsrapport* Budgetprocessen och förslagen från SKL:s analysgrupp Vännäs kommun April 2007 Allan Andersson Certifierad kommunal revisor *connectedthinking Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och
Läs merTjänsteskrivelse Resultatutjämningsreserv (RUR)
VALLENTUNA KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE KOMMUNLEDNINGSKONTORET 2013-10-04 DNR KS 2013.392 MARIE WALLIN SID 1/2 REDOVISNINGSANSVARIG 08-58785032 MARIE.WALLIN@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Resultatutjämningsreserv
Läs mer3 Försörjningsbalans åren Procentuell förändring från föregående år
3 Försörjningsbalans åren 2003 2008 Procentuell förändring från föregående år 2003 2004 2005 2006 2007 2008 BNP 1,6 3,4 2,9 2,5 2,1 1,9 Import 5,0 7,3 7,9 6,1 5,5 4,3 Tillgång 2,5 4,5 4,3 3,6 3,1 2,6 Hushållens
Läs merHÖGSBY KOMMUN Kommunledningskontoret Martin Nilsson
HÖGSBY KOMMUN Kommunledningskontoret 2017-11-14 Martin Nilsson 1 av 19 EKONOMISK OMVÄRLDSANALYS FÖR HÖGSBY KOMMUN Denna analys har som syfte att ge en bild av Högsby kommuns ekonomiska situation i ett
Läs merEkonomisk rapport april 2019
TJÄNSTESKRIVELSE Tyresö kommun 2019-04-24 Kommunstyrelseförvaltningen 1 (3) Torstein Tysklind Ekonomichef 08-578 29730 torstein.tysklind@tyreso.se Diarienummer 2019/KS 0022 001 Kommunledningsutskottet
Läs merAnalysgruppens dokumentation
1 Analysgruppens dokumentation Kalmar kommun 2007-11-27 Niclas Johansson Bengt Klintbo 2 Vår r grundanalys Nulägesanalys av ekonomin Kommunens läge idag? Verksamheterna? Framtidsanalys av ekonomin Hur
Läs merBudget 2018 och plan
Budget 2018 och plan 2019 2021 7.1 OFÖRÄNDRAD SKATTESATS Verksamhetsplanen 2018 2021 bygger på en oförändrad skattesats på 21:87 kr. 7.2 SKATTEPROGNOS FÖR ALE KOMMUN Ale kommuns skatteprognos för åren
Läs merÅRSREDOVISNING Kortversion KIL.SE
ÅRSREDOVISNING 2017 Kortversion KIL.SE SÅ HÄR GICK DET FÖR KILS KOMMUN 2017 Så här använde vi skattepengarna och det här är på gång 2018. VIKTIGA HÄNDELSER 2017 Befolkningen ökade med 110 personer. Vecka
Läs merOsby kommun Granskning av delårsrapport per
Osby kommun Granskning av delårsrapport per 2014-08-31 2014-10-01 Thomas Hallberg Syfte med granskningen Ernst & Young har på uppdrag av kommunrevisionen i Osby kommun gjort en översiktlig granskning av
Läs merKommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi
Fokus: Mölndal Län: Västra Götalands läns kommuner (ovägt medel) Kommungruppering: Pendlingskommun nära storstad (ovägt medel) Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Diagrammen baseras på data
Läs mer31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION
Läs mer105 Dnr 2011/200-040 KS
KOMMUNSTYRELSEN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL sid 2 (5) Sammanträdesdatum Paragrafer 2012-06-19 105-107 105 Dnr 2011/200-040 KS Budgetramar 2013. Kommunstyrelsen uppdrog 2012-04-17 57 till ekonomiavdelningen att
Läs merLednings- och styrdokument FINANS. Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011
Lednings- och styrdokument FINANS Styrdokument antaget av kommunfullmäktige den 20 juni 2011 2012-2015 sidan 1 av 6 God ekonomisk hushållning... 2 Vara kommuns definition... 2 Verksamhetsperspektiv...
Läs merNyckeltalsanalys Vännäs kommun
Nyckeltalsanalys Vännäs kommun November 2008 Johan Skeri Innehållsförteckning 1 Inledning...2 1.1 Bakgrund...2 1.2 Syfte...2 1.3 Metod...3 1.4 Avgränsning...3 2 Allmän grundanalys...4 2.1 Grunddata...4
Läs merLaholms kommun. Rapport från granskning av årsbokslut Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell
Laholms kommun Rapport från granskning av årsbokslut 2016 Magnus Helmfrid Lina Josefsson Sofie Gydell Resultatanalys 30,6 Kommunens totala utfall i jämförelse med budget och föregående år (mnkr) 19,5 13,1
Läs merLedningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)
Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat
Läs merKommunens resultat 2018
Kommunens resultat 218 Örnsköldsviks kommun Kommunstyrelsen 5/2 219 Beslut KF 14 Tertialuppföljning, maj Kommunfullmäktige godkänner Tertialuppföljning, maj 218. Kommunfullmäktige anser sig ha tagit del
Läs merEkonomi. -KS-dagar 28/1 2015-
Ekonomi -KS-dagar 28/1 2015- Innehåll Resultat och balansräkning Budgetuppföljning Bokslut Investeringar i anläggningstillgångar Resultat och balans INTÄKTER Värdet av varuleveranser och utförda tjänster
Läs merTOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1
TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1 Kf 164/2013 Dnr KS 2013/310 Reglemente för resultatutjämningsreserv (RUR) Bakgrund Enligt kommunallagen 8 kap 1 ska fullmäktige besluta om riktlinjer
Läs merUppdrag till kommunstyrelsen och nämnderna att lägga fram underlag till direktiv för budget 2020 och plan 2021
DANDERYDS KOMMUN Majoritetsförslag 1 (7) Kommunstyrelsen Uppdrag till kommunstyrelsen och nämnderna att lägga fram underlag till direktiv för budget 2020 och plan 2021 Majoriteten har tagit fram ett inriktningsförslag
Läs merKommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi
Fokus: Högsby Län: Kalmar län (ovägt medel) Kommungruppering: Pendlingskommuner (ovägt medel) Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Diagrammen baseras på data från Kommun- och landstingsdatabasen
Läs merAffärsverksamhet Nettokostnad vattenförsörjning och avloppshantering, kr/inv Affärsverksamhet Nettokostnad sjötrafik, kr/inv Affärsverksamhet
Verksamhet Statistik Affärsverksamhet Nettokostnad vattenförsörjning och avloppshantering, kr/inv Affärsverksamhet Nettokostnad sjötrafik, kr/inv Affärsverksamhet Nettokostnad näringsliv och bostäder,
Läs merEKONOMISTYRNING. Antaget av kommunfullmäktige POLICY FÖR
POLICY FÖR EKONOMISTYRNING Antaget av kommunfullmäktige 2016-05-11 58 Detta dokument ersätter tidigare ekonomistyrprinciper antagna av kommunfullmäktige 2011-05-16. Dokumentansvarig: Ekonomichef INNEHÅLLSFÖRTECKNING
Läs merTabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges
Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2013 2014 2015 2016 2017 2018 BNP* 1,3 1,9 2,9 3,2 2,3 1,9 Sysselsättning, timmar* 0,4 2,1 1,5 1,1 0,7 0,4 Öppen
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av markeringar och resultatutjämningsreserv
1 (10) Kommunledningskontoret 2013-04-10 Dnr Ks 2013- Ekonomiavdelningen Birgitta Hammar Kommunfullmäktige Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av markeringar och resultatutjämningsreserv
Läs mer30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN
30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Läs merDelårsrapport tertial 1 2014
Delårsrapport tertial 1 Dals-Eds kommun Kommunstyrelsen -05-28 Innehållsförteckning 1 DRIFTBUDGET... 3 2 KOMMENTARER TILL PROGNOS TERTIAL 1... 4 3 KOMMUNCHEFSDIALOG... 5 4 INVESTERINGSBUDGET... 6 5 RESULTATBUDGET...
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Anna Carlénius Revisionskonsult Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Granskning av delårsrapport 2016 Pajala kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1
Läs merJämförelse av kostnadsläge, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) tkr per invånare 2006
Bilaga 1 Jämförelse av kostnadsläge, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) tkr per invånare 2006 Kommun Folkmängd Därav andel, % Utdebitering Procentuell skillnad mellan redovisad kostnad och strukturkostnad
Läs merDnr KK13/346 POLICY. Policy för god ekonomisk hushållning. Antagen av kommunfullmäktige 2013-12-10 287
Dnr KK13/346 POLICY för god ekonomisk hushållning 2013-12-10 287 Dnr KK13/346 2/8 Innehållsförteckning 1 Inledning... 3 2 Syfte... 3 3 Utgångspunkter och principer... 3 3.1 Avgränsning... 4 3.2 Politiska
Läs merGranskning av årsredovisning 2009
Revisionsrapport Mars 2010 Lena Sörell Godkänd revisor Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 Våra noteringar från granskningen för respektive avsnitt framgår
Läs merKommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi
Fokus: Högsby Län: Kalmar län Kommungruppering: Pendlingskommuner Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Diagrammen baseras på data från Kommun- och landstingsdatabasen (www.kolada.se) Printdate:
Läs merEkonomi. Ekonomi i allmänhet och Uddevallas ekonomi i synnerhet. Bengt Adolfsson Ekonomichef
Ekonomi Ekonomi i allmänhet och Uddevallas ekonomi i synnerhet Bengt Adolfsson Ekonomichef Hur mycket betalar en genomsnittspensionär i skatt Hur mycket betalar( kostar) tjänster för inv > 6 5 år Q -o
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Ekerö kommun Anders Hägg Marlene Bernfalk Samir Sandberg Oktober 2013 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 3 2 Inledning 4 2.1 Bakgrund 4 2.2
Läs merTabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges
Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 BNP* 2,9 1,3 0,9 2,7 3,6 3,8 2,9 Sysselsättning, timmar* 2,0 0,7 0,4 0,6 1,4
Läs merDelårsrapport 31 augusti 2011
Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2014
Revisionsrapport Caroline Liljebjörn 29 augusti 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Torsås kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2016 Jokkmokks kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs merDnr: KS 2009/19. Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012
Dnr: KS 2009/19 Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012 Förord Förutsättningarna för budget 2010 är svårare än någon gång tidigare. Finanskris och lågkonjunktur har medfört att prognoserna för kommunens
Läs merExtern analys Hallsbergs kommun. 2013-08-28 Johan Skeri 2013-10-17. Agenda
www.pwc.com/se Extern analys Hallsbergs kommun 213-8-28 Johan Skeri Agenda 1. Allmänt om nyckeltalsjämförelser 2. Befolkning 3. Finansiering 4. Resultaträkning 5. Balansräkning och andra finansiella åtaganden
Läs merVellinge kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport per September Auktoriserad revisor
Vellinge kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2015-06-30 September 2015 Lars Starck Auktoriserad revisor Tobias Lundell Revisor Syfte med granskningen Ernst & Young har på uppdrag av kommunrevisionen
Läs mer100 % välkomna! GÖTEBORG HYLTE KÖPENHAMN MALMÖ
100 % välkomna! GÖTEBORG HYLTE KÖPENHAMN MALMÖ DAGENS HÅLLPUNKTER EKONOMI KVALITET UPPHANDLING STYRNING & LEDNING Traineeprogrammet 22 november 2017 EKONOMI SYFTE En ekonom är en man som förklarar det
Läs merKommunerna i Västra Götalands och Hallands län Den finansiella profilen
Kommunerna i Västra Götalands och Hallands län Den finansiella profilen 214-214 Resultat före extraordinära poster / verksamhetens kostnader 5 4 2% 3 2 2 2,5 1,6 2,1 2 2 2,3 2,5 1,6 1 1,2 21 211 212 213
Läs merJämförelse av kostnadsläge, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) tkr per invånare 2006
Bilaga 1 Jämförelse av kostnadsläge, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) tkr per invånare 2006 Kommun Folkmängd Därav andel, % Utdebitering Procentuell skillnad mellan redovisad kostnad och strukturkostnad
Läs merJämförelse av kostnadsläge, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) tkr per invånare 2006
Bilaga 1 Jämförelse av kostnadsläge, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) tkr per invånare 2006 Kommun Folkmängd Därav andel, % Utdebitering Procentuell skillnad mellan redovisad kostnad och strukturkostnad
Läs merBudgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun beslut
1 Budgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun 2017 - beslut 2 Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 2015 2016 2017 2018 2019
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Emmaboda kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merRiktlinjer för God ekonomisk hushållning
Riktlinjer för God ekonomisk hushållning Antagna av KF 2013-11-19 107 2016-11-15 xx Maria Åhström 2016-10-20 Kommunstyrelsens förvaltning Bakgrund Enligt kommunallagen 8 kap 1 ska kommunfullmäktige besluta
Läs merLaholms kommun Granskning av delårsrapport per
Laholms kommun 2015-10-14 Magnus Helmfrid Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten per 2015-08-31. Enligt kommunallagen
Läs merEkonomisk månadsrapport januari mars 2017
1 (5) Kommunstyrelsens kontor 24.04.17 Ekonomisk månadsrapport januari mars 2017 Månadsrapportens syfte är att ge en översiktlig och kortfattad bild av kommunens ekonomiska situation och utveckling löpande
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2015
www.pwc.com/se Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2015 Översiktlig granskning av delårsrapport 2015 Vilhelmina kommun Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens
Läs merDelårsrapport. För perioden 2012-01-01 2012-08-31
Delårsrapport För perioden 2012-01-01 2012-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2012-01-01-2012-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte
Läs merC 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400
KOMMUNFAKTA ANTAL INVÅNARE 1 JANUARI (antal) 12000 11900 11800 11700 11600 11500 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 PERSONAL 1 JANUARI (antal) POLITISK STÄLLNING 2014 Parti Mandat 1200 1000 800 600 Antal
Läs merFör att förbättra service och tillgänglighet i plan- bygg och miljöfrågor inrättas en särskild reception på samhällsbyggnadsförvaltningen.
BUDGETEN I SAMMANDRAG Resultat Det budgeterade resultatet uppgår till 8,8 mkr varav 3,8 mkr avser intäkter från exploateringsverksamheten. Resultatet är tillräckligt för att nå kommunens övergripande ekonomiska
Läs merKommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi
Fokus: Älmhult Län: Kronobergs län (ovägt medel) Kommungruppering: Kommuner i tätbefolkad region (ovägt medel) Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Diagrammen baseras på data från Kommun-
Läs merLunds kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport per Oktober 2014
Lunds kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2014-08-31 Oktober 2014 Magnus Helmfrid Auktoriserad revisor / Certifierad kommunal yrkesrevisor Alexander Carlsson Auktoriserad revisor / Certifierad
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2014
www.pwc.com/se Anders Färnstrand Auktoriserad revisor Oktober 2014 Översiktlig granskning av delårsrapport 2014 Vilhelmina kommun Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Revisionsrapport Rebecca Lindström Certifierad kommunal revisor Granskning av delårsrapport 2016 Mönsterås kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning 1 2. Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte,
Läs mer(antal) M 8 C 5 FP 2 KD 2 MP 2 400
Kommunfakta Antal invånare 1 januari (antal) 12000 Antal äldre, historik och prognos (antal) 3000 11900 2500 11800 11700 2000 1500 1000 80 år- 65-79 år 11600 500 11500 20022003200420052006200720082009201020112012
Läs merResultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun
KS.2013.0361 2013-08-16 Tomas Nilsson Kommunfullmäktige Resultatutjämningsreserv införande i Eslövs kommun Ärendebeskrivning Riksdagen har beslutat, prop.2011/12:172, att ge möjlighet för kommuner och
Läs merTjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014
SIGNERAD 2014-03-27 Malmö stad Stadskontoret 1 (2) Datum 2014-03-27 Handläggare Mats Hansson Budgetchef mats.r.hansson@malmo.se Tjänsteskrivelse Utfallsprognos mars 2014 STK-2014-409 Sammanfattning Årets
Läs merBudget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0
Budget 2005 De senaste årens goda tillväxt avseende kommunens skatteintäkter har avstannat. Bidragen från kostnadsutjämningssytemen har minskat, dock har de statliga bidragen ökat. Samtidigt har kommunens
Läs merSÅ GICK DET FÖR KOMMUNEN 2012
SÅ GICK DET FÖR KOMMUNEN 2012 En sammanfattning av årsredovisningen DET EKONOMISKA RESULTATET För femtonde året i rad hade kommunen ett positivt resultat. Överskottet var 5,9 miljoner kronor och berodde
Läs merBoxholms kommun. Rapport avseende granskning av delårsbokslut per Revision KPMG AB Antal sidor: 5
Rapport avseende granskning av delårsbokslut per 2016-08-31 Revision KPMG AB Antal sidor: 5 Innehåll 1. Inledning 1 2. Granskningens syfte 1 3. Delårsrapport 1 4. Bedömning 1 5. Sammanfattning av granskningsresultatet
Läs merBUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR BUDGET 2016, PLAN
DALS-EDS KOMMUN BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR BUDGET 2016, PLAN 2017-2018 BOKSLUTS- OCH BUDGETDIALOG 2015-03-18 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Skatteunderlagsprognos... 3 Befolkningsprognos... 4 Skatteintäkter, generella
Läs merLaholms kommun Granskning av delårsrapport per
Laholms kommun 2016-10-12 Magnus Helmfrid, Anneli Carlsson och Sofie Gydell Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten
Läs merSIDAN 1. Årsredovisning 2008 med uppföljning av budget för Stockholms stad
SIDAN 1 Årsredovisning 2008 med uppföljning av budget för Stockholms stad Sammanfattning Samtliga tre inriktningsmål har uppfyllts under året Av kommunfullmäktiges 14 verksamhetsmål har 11 uppfyllts helt,
Läs merFinansiell analys kommunen
Finansiell analys kommunen Årets resultat budgeteras till 1, mkr och nettoinvesteringarna uppgår till 15,9 mkr varav ombudgetering 59,8 mkr. Årets resultat motsvarar 1,4 procent av skatteintäkter och generella
Läs merJämförelsetal. Östersunds kommun
Jämförelsetal Östersunds kommun Mars 215 Innehåll Sammanfattning... 3 Uppdrag och bakgrund... 3 Syfte... 3 Iakttagelser... 3 1.Inledning... 4 Uppdrag och bakgrund... 4 Revisionsfråga... 4 Avgränsning...
Läs mer