Mål och budget ram Övergripande finansiella mål

Transkript

1 Mål och budget ram 2015 Övergripande finansiella mål Utfall 2013 Budget 2014 Ram budget 2015 Ram plan 2016 Ram plan 2017 Ekonomi i balans Årets resultat, mnkr 27,5 12,2 2,2-10,5-24,3 Långfristiga skulder (långa lån), mnkr 176,8 170,6 200,2 239,1 273,9 Soliditet, procent gamla värden 40,6 36,9 37,5 Långsiktiga mål - kommunens del Årets resultat, 2% av skatter och gen. statbidrag 14,9 15,2 15,5 Minskning av långfristiga skulder, - 2 % av skatter och statbidrag eller på intäkterna -15,5 Soliditet, procent inkl ansvarsförbindelser ska öka för att närma sig noll Befolkningen antas minska med 108, 181 och 149 mellan den 1 november och den 1 november under åren 2014, 2015 och Nettokostnaderna ska vara högst tkr I ramen ingår demografianpassningar, dels enligt kundmodellen och dels enligt den så kallade generella modellen. För 2015 innebär dessa anpassningar minskade nettokostnader med 3,4 respektive 1,7 mnkr. Investeringarna ska för kommunen högst uppgå till följande: Investeringar 2015 års priser (tkr) Summa investeringar Återställning deponi Kejsarkullen Summa investeringar före vindkv Vindkraftverk Summa investeringar Ram Summa Summa exkl vindkraft

2

3 Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges BNP* 2,9 1,3 0,9 2,6 3,6 3,5 2,8 Sysselsättning, timmar* 2,0 0,7 0,4 0,8 1,4 1,5 0,8 Öppen arbetslöshet, nivå 7,8 8,0 8,0 7,7 7,3 6,8 6,6 Timlön, nationalräkenskaperna 3,2 2,8 2,3 2,8 3,1 3,4 3,7 Timlön, konjunkturlönestatistiken 2,5 3,0 2,5 2,8 3,1 3,4 3,7 Konsumentpris, KPIX 1,1 1,1 0,5 1,0 1,6 1,8 1,9 Konsumentpris, KPI 3,0 0,9-0,1 0,7 2,4 2,9 2,9 Realt skatteunderlag** 2,6 1,9 1,7 1,3 1,9 2,3 1,7 *Kalenderkorrigerad utveckling ** Korrigerat för regeländringar. De tal som är skrivna i kursiv stil är förändrade sedan föregående prognos. 1 CIRKULÄR 14: Skatteunderlagstillväxt och bidrag till förändring Ökning i procent och bidrag i procentenheter 2 CIRKULÄR 14:

4 Olika skatteunderlagsprognoser Procentuell förändring SKL, feb ,0 3,5 3,1 4,3 5,2 4,8 15,75 27,6 SKL, dec ,0 3,6 2,9 4,6 5,5 5,0 16,0 28,5 ESV, dec ,0 3,6 3,2 4,0 4,7 4,5 15,6 26,5 SKL, okt ,1 3,5 2,9 4,6 5,6 5,0 16,0 28,6 Reg, sep ,3 3,9 2,7 4,4 5,2 5,1 16,2 28,5 Regeringens prognos för 2012 och 2013 har fastställts som uppräkningsfaktorer för utbetalning av preliminär skatt. Källa: Ekonomistyrningsverket, regeringen, Sveriges Kommuner och Landsting CIRKULÄR 14: Direktiv utveckling av invånarantalet 4 År 01-nov 1/11-1/11 31-dec 31/12-31/12 hösten 2013 budget 2014 den 31 dec den 1 nov

5 Preliminära skatteintäkter och statsbidrag i miljoner kronor Utfall invånarantal den 1 nov 2013, skatteunderlagsprognos från den nya á-priser i kostnadsutjämningen februari Skattesats kronor per skattekrona 21,91 21,91 21,91 21,91 21,91 Antal inv 1 nov året före Skatteintäkter 499,2 514,9 542,5 558,1 568,5 Inkomstutjämningsbidrag 165,0 165,5 157,4 160,1 167,2 Kostnadsutjämning avgift/bidrag 9,4 7,5 5,5 6,5 6,2 Strukturbidrag 1,4 1,4 1,4 1,4 1,4 Regleringsbidrag/-avgift 3,2 1,8-2,0-5,6-9,2 Kostnadsutjämn LSS-verksamhet 34,6 34,3 33,8 33,5 33,2 Summa intäkter 712,8 725,4 738,7 754,0 767,3 Fastighetsavgift 21,5 21,5 21,5 21,5 21,5 Summa intäkter inkl fast.avg. 734,3 746,9 760,2 775,5 788,8 Slutavräkning 2013, korrigering -0,5 0,0 Slutavräkning 2014, preliminär 0,0 0,0 Totalt prel skatteint o stb 733,8 746,9 760,2 775,5 788,8 5 Antagen budget av KF juni ,6 728,7 743,5 Förändring 13,2 18,1 16,7 Varav invånarantal 12,7 9,6 6 Risker skatter och statsbidrag Invånaranatal Minskat invånarantal med 100 den 1 november 2014 medför lägre skatter o statsbidrag i mnkr ,1 5,2 5,7 Skatteunderlagsutvecklingen 0,1 procents förändring betyder 0,7 mnkr Kostnadsutjämningen ovanlig befolkningsutveckling medför viss osäkerhet när det gäller á-priserna 100 kr/inv i förändring betyder 1,3 mnkr 3

6 Utveckling skatteunderlagsprognoser, miljoner kronor dec-12 aug-13 okt-13 dec -13 f dec -13 e feb ,0 770,0 750,0 730,0 710,0 690, Intäktsår Mnkr 40,0 35,0 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0-5,0-10,0 Skillnad skatteintäkter mellan olika skatteunderlagsprognoser och dec 12-prognosen för åren feb 2013-april 2013-aug 2013-okt 2013-dec f 2013-dec e feb

7 9 Demografimodeller , tkr Kundmodellen Uppf Summa BUN , , ,5 785, ,0 Soc -670,6 186,3-484,3 517,0 259,0 Summa , , , , ,0 Ackumulerat , Generell demografi 0,5 % , , ,20 Totalt demografi ,0-352,2 98,8 Anpassning demografi, generell demografimodell Anpassning (tkr) demografi Underlag Netto- Kap Hyror Nämnd/verksamhet 0,5 procent netto kostnader kostn Kommunövergripande Kommungemensamt 63, , ,5-289, ,2 Verksamhetsgemensamt 96, , ,6-629,6-11,2 Administrativa kontor 94, , ,5-316, ,0 Kost- och städverksamhet 145, , ,5 0, ,8 Serviceenheten 0, , ,5 0,0 0,0 Kultur och Fritid 119, , , , ,4 Räddningstjänst 0, , , , ,7 Barn- o utbildn.nämnd 226, , ,5-60,2-574,0 Miljö- o byggnadsnämnd 31, , ,0 0,0-635,0 Äldreomsorg , ,5 Socialnämnd exkl ÄO 592, , ,9-132, ,0 Summa Nämnd/Styrelse 1 371, , , , ,3 ÖSK 283, , , , ,4 Totalt 1 654, , , , ,1 10 5

8 Beräknade löneökningar tkr Årslönesumma (inkl ÖSK) nivå den 1 april året före budgetåret Nivåhöjning procent 3,0 3,5 3,5 4,0 Nivåhöjning , , , ,3 Kostnadsökning jan-mars 0, , , ,9 Kostnadsökning april-dec , , , ,2 Ökning semester-och övertidsskuld 1 055, , , ,1 Summa kostnadsökning , , , ,0 Ackumulerad ökning ,0 Ackumulerad ökning ,0 Reserverade budgetmedel, tkr Oförutsett för disposition av - Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Kommunstyrelsens arbetsutskott Summa oförutsett Reseverade medel för beräknade ökningar av löne- och personalomkostnader 12 Lönerevision Lönerevision Totalt oförutsett och reserverat för löneökningar

9 Investeringsram Investeringar 2015 års priser (tkr) Förvaltning Summa investeringar Återställning deponi Kejsarkullen Summa investeringar före vindkv Vindkraftverk Summa investeringar Maskiner ÖSK Hultsfred Fordon ÖSK Hultsfred Summa Hultsfreds kommun o ÖSK Ram Summa Summa exkl vindkraft Utgift nya sopkärl, finansieras via avgifter, planering inte klar , beloppet osäkert Tillskott för satsning bostäder, HBAB Socialnämndens 11 mnkr struket 2017 i avvaktan på pågående utredning om Knektagården 13 Sammandrag av driftbudget, ram 2015 Nämnd/Styrelse Intäkter Kostnader Netto- Förvaltning kostnader 14 Kommunövergripande exkl oförutsett , , ,3 KS oförutsett, tex bredband 0, , ,0 Kultur och Fritid 9 338, , ,4 Räddningstjänst 1 153, , ,1 Barn- o utbildn.nämnd , , ,2 Miljö- o byggnadsnämnd 3 889, , ,2 Socialnämnd , , ,2 Fastighetsunderhåll m.m. 0, , ,0 Summa Nämnd/Styrelse , , ,4 (exkl oförutsett) ÖSK 0, , ,1 Summa , , ,5 Fortsätter på nästa sida 7

10 Sammandrag av driftbudget, ramberäkning 2015 Intäkter Kostnader Nettokostnader Oförutsett 0, , ,0 Utbetalda pensioner 0, , ,0 Utbet pensionsavgifter 0, , ,0 Övr nyintjän pensionsförmåner 0, , ,0 Arbetsgivaravg m m 0, , ,1 Låg arbg avg ungdom m fl 0, , ,0 Premie avtalsenliga försäkringar 0, , ,0 Avskrivningar 0, , ,0 Avgår: Personalomkostn pålägg 0, , ,5 Kalk kapitalkostnader 0, , ,5 Kapitalkostnader ÖSK ,6 0, ,6 Övriga interna poster , ,5 0,0 15 Summa , , ,0 Fortsätter från föregående sida 16 Analys förändring från budget 2014 till beräknad ram 2015, tusentals kronor Nettokostnader budget ,3 Prisförändringar ,9 Volymförändringar ,8 varav Löneökningar ,6 varav anpassningar demografi prisförändringar verksamhet 1 548,4 "kundmodell" ,8 ÖSK ,1 "generell modell" ,1 övriga volymförändringar 478,7 volymökning soc 1 902,5 avskrivningar 1 005,9 fastighetsunderhåll m.m ,0 ombudgetering ,6 Total förändring ,7 Nettokostnader ,0 8

11 Resultaträkning Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader varav demografiförändringar projektintäkter projektkostnader varav pensionskostnader varav avskrivningar Nettokostnader Förändring ack fr o m bokslut Skatter Generella statsbidrag och utjämning Summa skatter och statsbidrag Förändring SKB ack från bokslut Finansiella intäkter Värdeförändring pensionsmedel Finansiella kostnader pensionsskuld Finansiella kostnader Förändring av eget kapital Finansieringsanalys Skatteunderlag efter SKL:s cirkulär 14:6, Antal invånare 1 nov Lönenivå 1/ Befolkningsförändring -108, -181 och Delårs- Beräknad ram Löneökningar %/år 3,0, 3,5, 3,5, 4,0. Bokslut rapport Budget 2 budget plan plan Tusentals kronor Delårs- Bokslut rapport Budget budget plan plan Tillförda medel Förändring av eget kapital varav avskrivningar Förändring av avsättningar Resultat av sålda anl.tillg mm Från verksamheten tillförda medel Öknin av långfr sk/statliga invbidrag Minskning långristiga fordringar Ökning av banklån/långfr sk Summa tillförda medel Använda medel Beräknad ram Nettoinvesteringar Vindkraft Minskning långfristiga skulder Försäljning inventarier till ÖSK Förvärv av aktier, andelar mm Ökning långfristiga fordringar Förskottering järnväg Summa använda medel Förändring av rörelsekapital

12 Sammanfattad resultaträkning, mnkr Beräknad ram, tkr Skatteunderlag SKL:s cirkulär 14:6, befolkningsförändring -108, -181 och budget plan plan Nettokostnader före demografi -747,3-767,1-793,8 varav demografiförändringar 5,3 0,5 0,6 Nettokostnader efter anpassningar -742,0-766,6-793,2 Skatter o statsbidrag 746,9 760,2 775,5 Finansiellt netto -2,7-4,1-6,5 Resultat 2,2-10,5-24,3 Upplåning 29,6 38,9 34,8 Investeringar 39,9 31,6 29,8 plus återställande deponi 10,0 10,0 9,0 plus insats HBAB 20,0 19 Hultsfreds kommuns totala låneskuld i "koncernen" den 31 december, mnkr Hultsfreds kommun 176,8 176,8 ABHB 173,1 175,6 HKIAB 155,7 139,8 Rock City AB 18,5 19,0 Totalt koncernen 524,1 511,

13 280,0 Utveckling låneskuld kommunen, mnkr 273, ,0 239,1 200,0 176,8 176,8 170,6 200,2 160,0 152,8 120,0 102,8 80,0 40,0 0,0 Övergripande finansiella mål Utfall 2013 Budget 2014 Budget 2015 Plan 2016 Plan 2017 Ekonomi i balans Årets resultat, mnkr 27,5 12,2 2,2-10,5-24,3 Långfristiga skulder (långa lån), mnkr 176,8 170,6 200,2 239,1 273,9 Soliditet, procent gamla värden 40,6 36,9 37,5 Långsiktiga mål - kommunens del Årets resultat, 2% av skatter och gen. statbidrag 14,9 15,2 15,5 Minskning av långfristiga skulder, - 2 % av skatter och statbidrag eller på intäkterna -15,5 Soliditet, procent inkl ansvarsförbindelser ska öka för att närma sig noll 22 11

14 Sammandrag av driftbudget, budget 2014 Intäkter Kostnader Nettokostnad Oförutsett 0, , ,2 Sem och övertidsskuld 0,0 0,0 0,0 Utbetalda pensioner 0, , ,0 Utbet pensionsavgifter 0, , ,3 Övr nyintjän pensionsförmåner 0, , ,4 Arbetsgivaravg m m 0, , ,6 Låg arbg avg ungdom m fl 0, , ,0 Premie avtalsenliga försäkringar 0, , ,0 Avskrivningar 0, , ,1 Avgår: Personalomkostn pålägg 0, , ,5 Kalk kapitalkostnader 0, , ,5 Kapitalkostnader ÖSK ,6 0, ,6 Övriga interna poster , ,5 0,0 Summa , , ,3 23 Sammandrag av driftbudget, budget 2014 Nämnd/Styrelse Intäkter Kostnader Netto- Förvaltning kostnad Kommunövergripande exkl oförutsett , , ,8 KS oförutsett, tex bredband 0, , ,0 Kultur och Fritid 9 229, , ,8 Räddningstjänst 1 130, , ,5 Barn- o utbildn.nämnd , , ,1 Miljö- o byggnadsnämnd 3 835, , ,7 Socialnämnd , , ,9 Summa Nämnd/Styrelse , , ,8 (exkl oförutsett) ÖSK , ,5 24 Summa , , ,3 12