100 % välkomna! GÖTEBORG HYLTE KÖPENHAMN MALMÖ

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "100 % välkomna! GÖTEBORG HYLTE KÖPENHAMN MALMÖ"

Hans Håkansson
för 5 år sedan
Visningar:

1 100 % välkomna! GÖTEBORG HYLTE KÖPENHAMN MALMÖ

2 DAGENS HÅLLPUNKTER EKONOMI KVALITET UPPHANDLING STYRNING & LEDNING

3 Traineeprogrammet 22 november 2017 EKONOMI

4 SYFTE En ekonom är en man som förklarar det självklara med obegripliga formuleringar Alfred A. Knopf

5 VAD SER NI FÖR FRAMTIDA UTMANINGAR FÖR KOMMUNSEKTORN?

6 FÖRUTSÄTTNINGAR RIKSDAG INSYN LAGSTIFTNING MEDIA REGERING INFLYTANDE Kommun FÖRORDNINGAR KUNDER MYNDIGHETER SKATTEMEDEL FÖRESKRIFTER INVÅNARE

7 Befolkningsutveckling och prognos

8 Befolkning och prognos efter inrikes och utrikes födda

9 Behoven av välfärdstjänster ökar snabbare än någonsin Ekonomirapporten, oktober

11 OLIKA FÖRUTSÄTTNINGAR MEN SAMMA UPPGIFTER & LAGSTIFTNING

12 KOMMUNALLAGEN EKONOMI

13 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING För verksamheten skall anges mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. För ekonomin skall anges de finansiella mål som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. Kommunallag 8 kap 5 (1991:900)

14 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING HYLTE KOMMUNS DEFINITION

15 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING

16 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING

17 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Apples kassa överstiger nu 200 miljarder dollar (!)

18 DEN EKONOMISKA PROCESSEN PLANERINGSPROCESS VAD? Förutsättningar Investeringar Nulägesanalys och omvärld KF beslutar om ramar och övergripande nyckeltal Nämndens detaljbudget och nyckeltal KF fastställer budget UPPFÖLJNINGSPROCESS HUR? Prognos Delårsbokslut Prognos Årsbokslut

19 BUDGET En plan för intäkter och kostnader under en avgränsad tid.

20 BUDGET Budgeten skall innehålla en plan för verksamhet och ekonomin under budgetåret. Budgeten skall också innehålla en plan för ekonomin för en period av tre år. Budgeten fastställs av Kommunfullmäktig före november månads utgång Budgeten skall upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna Kommuner och landsting får reservera medel till en resultatutjämningsreserv Medel från en resultatutjämningsreserv får användas för att utjämna intäkter över en konjunkturcykel

21 BUDGET BALANSKRAVET! Dvs. intäkterna får inte överstiga kostnaderna

22 VARFÖR ÖVERSKOTT?

Nämndernas prioriteringar investeringar KS beslut planeringsförutsättningar KS beslut resultatbalansering Nuläges/planeringsdag - presidier KF beslut justering REP Samverkan KF prioriterar

23 Nämndernas prioriteringar investeringar KS beslut planeringsförutsättningar KS beslut resultatbalansering Nuläges/planeringsdag - presidier KF beslut justering REP Samverkan KF prioriterar investeringar Nämndernas detaljbudgetar klara Preliminär beredning Preliminär presidieträffar Nämndernas justeringar inlämnat Årshjul Resultat och ekonomisk plan (REP) Nämnders analyser inlämnat 13/4 Presidiedagar REP beredning Samverkan KF beslut REP inkl ramtilldelning

24 BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR Senaste bokslut, innevarande års budget Omvärldsanalys Befolkningsutveckling Samhällsekonomisk utveckling Kommunsektorns utveckling Skatter, statsbidrag Lönekostnadsutveckling Inflation Räntor Pensioner God ekonomisk hushållning

25 KOMMUNENS INTÄKTER

26 Hur kan kommunerna påverka sina intäkter?

27 HYLTE KOMMUNS INTÄKTER 2016

28 VARFÖR ETT UTJÄMNINGSSYSTEM? Skatteintäkterna varierar kraftigt mellan kommunerna pga. skillnader i förvärvsfrekvens och inkomstnivå Årjäng: kr Danderyd: kr Demografi Behovsskillnader Socioekonomiska faktorer Produktionsfaktorer Bebyggelsestruktur Långa avstånd Lönestruktur Byggkostnader

29 SYFTE att skapa likvärdiga ekonomiska förutsättningar för alla kommuner och landsting i landet att kunna tillhandahålla sina invånare likvärdig service oberoende av kommuninvånarnas inkomster och andra strukturella förhållanden LIKVÄRDIGHET OCH OPÅVERKBARHET ÄR NYCKELORD

30 UTJÄMNINGSSYSTEMET Kommunalekonomisk utjämning Inkomstutjämning Kostnadsutjämning Strukturbidrag Införandebidrag Regleringsbidrag/avgift

31 EN JÄMFÖRELSE

32 EN JÄMFÖRELSE

33 KOMMUNENS KOSTNADER

34 HYLTE KOMMUNS KOSTNADER 2016

35 KOMMUNENS KOSTNADER LÅT OSS GÖRA EN ÖVNING!!

36 Hur fördelas kostnaderna? Exempel på vad som ingår i de olika områdena:

37 Vård och omsorg Barnomsorg Bibliotek, kultur och fritid Politik och revision Grundskola Gymnasie- och vuxenutbildning Gator, vägar, samhällsplanering och räddningstjänst Individ- och familjeomsorg Övriga kostnader

38 Hur fördelas kostnaderna? Källa: Årsredovisning 2014, Hylte kommun

39 FINANSIELLA MÅL HYLTE KOMMUNS DEFINITION

40 ÅRETS RESULTAT

41 SOLIDITET

42 DET EKONOMISKA ÅRSHJULET UPPFÖLJNING Prognos Delårsbokslut Prognos Årsbokslut

43 HUR GICK DET? Bokslut och delårsbokslut

45 HUR GICK DET?

46 HUR GICK DET?

47 HITTA SAMBAND Sjölunda Vad har vi? Vad gör vi? Vad får vi?

48 HITTA SAMBAND BLANDADE RESULTAT KVALITET RESURSER MYCKET RESURSER

49 SÄMRE RESULTAT EX. ANNAN KOMMUN HITTA SAMBAND KVALITET RESURSER MYCKET RESURSER

50 EX. ANNAN KOMMUN HITTA SAMBAND BÄTTRE RESULTAT KVALITET RESURSER LÄGRE RESURSER

51 KAN EN KOMMUN GÅ I KONKURS?

52 VARFÖR INTE? Kommuner och landsting/regioner kan inte försättas i konkurs Omfattande finansiella krav och regler Rätt att ta ut skatt och besluta om skattesatsen Starkt system för kommunalekonomisk utjämning

53 TACK

Relevanta dokument

100 % välkomna! GÖTEBORG HYLTE KÖPENHAMN MALMÖ

100 % välkomna! GÖTEBORG HYLTE KÖPENHAMN MALMÖ DAGENS HÅLLPUNKTER EKONOMI KVALITET UPPHANDLING STYRNING & LEDNING Traineeprogrammet 22 november 2017 EKONOMI SYFTE En ekonom är en man som förklarar det