INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt... 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 5 Nämndredovisning... 5 Bolagsredovisning... 11 Budgetavvikelse i investeringsredovisning... 13 Nämndredovisning... 13 Bolagsredovisning... 17 Bilagor... 19
Översikt ÖVERSIKT F öreliggande ekonomirapport bygger dels på förvaltningarnas egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Kommunens prognostiserade resultat för 2012 beräknas uppgå till 111,6 Mkr vilket innebär att prognosen är 60,4 Mkr bättre än budget. Kommunen klarar också det lagstadgade så kallade balanskravet som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kommunens utgifter: resultat enligt balanskravet uppgår till 93,3 Mkr. Den positiva budgetavvikelsen beror främst på att det skett en återbetalning av försäkringspremie för anställda avseende tidigare år, uppgående till cirka 81 Mkr. Samtidigt visar förvaltningarnas driftredovisning ett underskott på 21,3 Mkr i förhållande till den ekonomiska ramen. Underskottet beror till största del på att kommunen under året genomfört så kallad utrangering, det vill säga betalat av kostnader för anläggningar, exempelvis fastigheter, som annars hade delats upp på ett flertal år. Resultaträkning (Mkr) Prognos 2012 Budget 2012* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2011 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -3 603,0-3 671,0 68,0 5,8-3 540,1 Därav Tilläggsanslag -7,0-7,0-0,0-2,5 Därav Resultatbalansering 0,6 0,6-0,0-11,9 Därav Reavinster-/förluster fastighetsfsg 5,9 0,0-0,4 27,2 Avskrivningar -244,1-257,4 13,3-0,4-237,7 Pensionskostnader -258,5-244,3-14,2 0,0-245,4 Verksamhetens nettokostnad -4 105,6-4 172,7 67,1 5,4-4 023,2 Skatteintäkter & statsbidrag 4 105,3 4 108,7-3,4-10,1 4 110,4 Finansiella intäkter 120,6 130,6-10,0 1,7 153,5 Finansiella kostnader -8,7-15,4 6,8 0,5-8,6 Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 111,6 51,2 60,4-2,6 232,0 Årets resultat 111,6 51,2 60,4-2,6 232,0 Justeringar enligt balanskrav -18,3 0,0-18,3-0,4-45,9 Resultat enligt balanskrav 93,3 51,2 42,1-2,9 186,1 * Reviderad budget 2012: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 31 oktober 2012. 1
2012-11-12 Prognos sep-12 okt-12 Nämndernas nettokostnad -4 178,7-4 216,9 Nettoinvesteringar -542,8-551,2 Avskrivningar -243,7-244,1 Pensionskostnader -258,5-258,5 Skatteintäkter 4 115,4 4 105,3 Finansnetto 109,7 111,9 Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Budgetavvikelse sep-12 okt-12 Nämndernas nettokostnad -20,2-21,3 Nettoinvesteringar 360,5 352,1 Avskrivningar 13,5 13,3 Pensionskostnader -14,2-14,2 Skatteintäkter 6,7-3,4 Finansnetto -5,4-3,2 Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar ett underskott på 21,3 Mkr i förhållande till den ekonomiska ramen, vilket innebär att avvikelsen ökat med -1,1 Mkr sedan föregående prognos. Budgetavvikelsen beror till största del på att samhällsbyggnadskontoret under året genomfört utrangering av anläggningar och redovisar en budgetavvikelse uppgående till -24,0 Mkr. Vidare beror avvikelsen på att utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden, ekonomiskt bistånd, prognostiserar med ett underskott på -9,5 Mkr på grund av att antalet hushåll som erhåller försörjningsstöd ökar. Dessa poster reduceras något av att utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden, arbetsmarknadsåtgärder, redovisar en positiv budgetavvikelse på +5,4 Mkr till följd av bidragen för olika arbetsmarknadsinsatser förväntas bli högre då fler personer deltar, samt att stadskontoret prognostiserar positiv avvikelse uppgående till +5,7 Mkr främst beroende på en utbetald försäkring. Totala nettoinvesteringar inom kommunens förvaltningar beräknas för helåret uppgå till 551,2 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat överskott med 352,1 Mkr. Överskottet beror till största del på senareläggningar av projekt inom förvaltningsfastigheter, nämnden för Laholmsbuktens VA samt teknik- och fritidsnämnden. Avvikelsen har minskat med 8,4 Mkr jämfört med föregående prognos vilket främst beror på att samhällsbyggnadsnämnden kommer att genomföra muddring av hamnen. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 244,1 Mkr vilket är 13,3 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 257,4 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av vissa grundskolor och gruppbostäder senarelagts eller blivit försenade samt att några projekt inom teknik- och fritidsnämnden, servicenämnden och nämnden för Laholmsbuktens VA har senarelagts. Pensionskostnaderna beräknas under 2012 uppgå till 258,5 Mkr vilket är 14,2 Mkr högre än budgeterat men oförändrat jämfört med föregående prognos. Den främsta orsaken till budgetavvikelsen är att KPA i sina senaste beräkningar visar att kostnaderna för uttag av pensionsrätter intjänade innan 1997-12-31 beräknas bli cirka 8,8 Mkr högre än vad som förutspåddes vid budgeteringstillfället. Kostnaden för den individuella avsättningen som görs för varje anställd i form av avgiftsbestämd ålderspension beräknas också bli högre (cirka 2,6 Mkr) liksom kostnaderna för den del av kommunens pensionsåtaganden som försäkrats bort (cirka 2,0 Mkr). Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgiftsmedel, prognostiseras uppgå till 4 105,3 Mkr under 2012, vilket är 3,4 Mkr lägre än budgeterat och 10,1 Mkr sämre än föregående prognos. Den främsta orsaken till avvikelsen jämfört med såväl föregående prognos som budget är att Sveriges kommuner och landstings prognos över slutavräkningen för år 2011 och 2012 nu 2
Översikt bedöms bli något sämre än vad som tidigare förutspåtts. Avtalsförsäkringar. AFA Försäkring, som Halmstads kommun använder för vissa försäkringar av anställda, har meddelat att bolaget för närvarande är mycket väl konsoliderat. AFA Försäkring gör bedömningen att kostnaderna för försäkringsersättningarna kommer att vara betydligt lägre än förutsett till följd av den reformerade sjukförsäkringen, vilken medfört betydande minskningar av inflödet av sjukersättningsfall till AFA Sjukförsäkring. Med anledning av detta har bolaget under året beslutat att premierna för avtalsgruppsjukförsäkring (AGS-KL) och Avgiftsbefrielseförsäkring kommer att återbetalas för år 2007 och 2008. Återbetalning av premier kommer att ske via Fora AB i slutet av detta år. Enligt beräkningar från Fora AB uppgår beloppet för Halmstads kommun till cirka 81,7 Mkr, vilket kommer att förbättra kommunens resultat med lika mycket. Läraravtal. Översiktliga beräkningar har nu hunnit göras av hur det nya läraravtalet slår mot kommunens ekonomi. Lönehöjningen om 4,2 procent 2012 medför att de medel som kommunen totalt satt av för löneökningar överskrids. Detta beräknas innebära budgetunderskott för såväl 2012 som 2013. Effekten för 2012 (tio månader) prognostiseras i nuläget till ungefär 4,0 Mkr i budgetunderskott. Exakta utfall kommer att tas fram under vintern. Finansnettot för helåret prognostiseras till 111,9 Mkr, vilket är 3,2 Mkr lägre än budgeterat. Den negativa budgetavvikelsen beror huvudsakligen på att räntenivåerna, och därmed kommunens ränteintäkter, är lägre än vad som förväntades vid budgettillfället. Prognos sep-12 okt-12 Resultat 108,1 116,9 Nettoinvesteringar -412,0-363,2 Tabell 4: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr). Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 116,9 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 102,4 Mkr högre än budget och 8,8 Mkr högre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på försäljning av fastigheter och uppskjutet underhåll i Halmstads Fastighets AB. Avvikelsen mot föregående prognos utgörs av lägre finansiella kostnader på Halmstads Energi och Miljö AB. Bolagen prognostiserar sammanlagt att nettoinvestera 363,2 Mkr under 2012, vilket är 232,9 Mkr lägre än budgeterat och 48,8 Mkr lägre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget utgörs främst i bolaget Halmstads Fastighets AB på grund av senarelagda investeringar och uppskjutet förvärv. Avvikelsen mot föregående prognos beror främst på senarelagda investeringar i kabelförläggning och reinvesteringar i huvudstationer i Halmstads Energi och Miljö AB. Utfall sep-12 okt-12 Pensionsmedel 825,4 823,8 Låneskuld (kommun) 150,5 100,9 Låneskuld (bolag) 3 406,6 3 406,6 Tabell 5: Periodutfall (Mkr). Likvida medel 93,0 24,0 Pensionsmedlen är för närvarande placerade i sju olika fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgår nu sammanlagt till 823,8 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2012 har värdet ökat med 29,7 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 73,0 procent. Årets bokförda netto av realisationsvinster, räntor, och utdelningar 3
2012-11-12 från pensionsmedel uppgår vid rapporteringstillfället till 25,5 Mkr. Den totala pensionsskulden (inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt) uppgick vid delårsbokslutet 31 augusti 2012 till 2 145,3 Mkr. Detta innebär att 38,4 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Kommunens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 100,9 Mkr, varav 99,9 Mkr är kortfristig. Bolagens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 3 406,6 Mkr varav 2 406,6 är skuld till Halmstads kommun. Såväl frisktal som sjukfrånvaro uppvisar klart bättre nivåer än för kommunen som helhet, men korttidssjukfrånvaron har ökat det senaste året. Verksamheten upplever sig ha kontroll över sjukfrånvaron, och bedömer inte att denna ökning har något samband med arbetet. Fokus i dag ligger på miljöfrågor, såsom klimatförändringarnas påverkan på vattentäkter och samhällen samt försämringen av ytvattenkvaliteten. VA-verksamheten går mot ett kretsloppstänkande. I ett framtidsperspektiv behöver hänsyn tas till att Vattendirektivet innehåller miljökvalitetsmål med bäring på VAverkens miljöpåverkan. Detta kan medföra stor kostnad för VA-kollektivet. De likvida medlen uppgick vid månadsskiftet till totalt 24,0 Mkr. Fördjupad verksamhets- och ekonomiuppföljning (verksamhetscontrolling) genomfördes under maj månad på Laholmsbuktens VA. Bildandet av en gemensam organisation för VA-frågor har påverkat såväl kultur som struktur i organisationen. Den största effekten har enligt verksamheten varit uppkomsten av egen politik, från att tidigare ha haft en mer undanskymd roll. Stadskontoret bedömer att erfarenheterna från denna gemensamma organisation mellan två kommuner kan vara värdefulla i eventuella framtida sammanslagningar/samarbeten. I SCB:s Nöjd-Medborgar-Index (NMI) ligger Halmstad mycket bra till vad gäller invånarnas bedömning av vatten- och avloppsverksamheten. NMI 2011 Halmstad 86 Större städer 77 Tabell 6: Nöjd-Medborgar-Index Vatten och avlopp (källa: SCB) 4
Driftredovisning BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Nedan kommenteras endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndredovisning Mkr 4 2 0-0,1-2 2,0 0,0 2,0 0,9 0,0 2,8 1,1 0,2-4 -6-2,8-3,0-4,6-8 -10-12 -14-11,7 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UAN SN HN MH RN -8,1 Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UAN SN HN MH RN -0,9% -6,7% 25% -260,7% 0,0% 0,8% -48,6% 0,8% -0,3% -1,3% 0,0% 0,3% 10,1% 0,3% Tabell 7: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. Kommunfullmäktige (KF) 010 Kommunfullmäktige - 110 (- 110) Det beräknas uppstå en avvikelse på -110 kkr mot den ekonomiska ramen för verksamhetsområdet vilket är oförändrat mot föregående period. Underskottet beror till största del på de under år 2011 inrättade arvodena till partigruppledarna i Kommunfullmäktige, men vägs till viss del upp av att man inte har prognostiserat fullt utfall för kostnader för exempelvis kontakter med nordiska vänorter eller särskilda hedersgåvor. Avvikelsen beror också på att anslaget för Kommunfullmäktiges representation inte förväntas förbrukas helt under året, +100 kkr, samt beslut om inköp av läsplattor, -200 kkr. Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelse + 3 000 (+ 716) Inom verksamhetsområdet prognostiseras ett överskott mot budget på +3 000 kkr vilket är 2 284 kkr högre än vid föregående prognos. Förändringen beror på att en prognos för projekten inom Ökade livschanser för unga 5
2012-11-12 visar att +2 361 kkr inte kommer att förbrukas under året, projekten kommer att fortsätta 2013. Överskottet beror även på att ansökningar om bidrag från handikapprogrammet i nuläget lämnar ett överskott av budgeterade medel uppgående till +300 kkr, att ett antal olika bidrag till föreningar och organisationer inte kommer att betalas ut enligt budget, totalt +200 kkr. Lägre prognostiserade kostnader vid utbyte av läsplattor ger ett överskott på +100 kkr och anslaget för kommunstyrelsens representation förbrukas inte helt under året, +40 kkr. 031 Stadskontor + 5 700 (+ 4 487) Verksamheten prognostiserar i dagsläget med ett överskott mot ram på 5 700 kkr, vilket är en ökning med 1 213 kkr jämfört med föregående prognos. Förändringen beror på att avsatta medel för Idrottens kunskapsstad inte förbrukas helt under året, +600 kkr, medel för anpassningsåtgärder, +230 kkr, försenad rekrytering och ytterligare vakanser, +200 kkr samt att undersökningen LUPP inte kommer att genomföras fullt ut under året, +140 kkr. Överskottet beror sedan tidigare på en omföring av försäkringsersättningar på 3 987 kkr från finansiella intäkter till övriga intäkter samt på ej genomförd kommunrating och föräldraledigheter inom de olika avdelningarna, +500 kkr. 291 Skogsförvaltningen + 2 151 (+ 2 151) Verksamheten förväntar sig en avvikelse på 2 151 kkr i förhållande till den ekonomiska ramen, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Sedan tidigare beror avvikelsen på att verksamheten räknar med ökad skogsavverkning, +1 251 kkr, samt realisationsvinst, +900 kkr, på grund av en fastighetsreglering inom Enslövs skogsallmänning. 299 Samhällsbyggnadskontor - 24 019 (- 15 395) Verksamhetens prognostiserade budgetavvikelse har ökat med 8 600 kkr jämfört med föregående prognos, till följd av kommande utrangeringar i hamnområdet. Avvikelsen beror därmed till största del på att utrangering av anläggningar utan värde har genomförts/kommer att genomföras och budget för ändamålet överskrids med cirka -33 000 kkr. Detta kompenseras något av förväntade realisationsvinster, +5 500 kkr, samt av lägre övriga kostnader, +5 800 kkr. 370 Kollektivtrafik - 1 500 (- 1 500) Anslagsområdet kollektivtrafik prognostiseras erhålla en negativ budgetavvikelse på 1 500 kkr vid årets slut. Avvikelsen är oförändrad och beror på att verksamheten förväntar sig högre kostnader främst beroende på gratis kollektivtrafik för 75+. 371 Färdtjänst + 3 000 (+ 3 000) På helårsbasis förväntas verksamheten erhålla en positiv budgetavvikelse på 3 000 kkr. Avvikelsen beror på att kostnaderna för lokal färdtjänst förväntas bli lägre än budgeterat. Byggnadsnämnd (BN) 071 Byggnadskontor + 2 000 (+ 2 000) Anslagsområdet prognostiserar med en positiv avvikelse på 2 000 kkr jämfört med tilldelad budgetram. Den positiva budgetavvikelsen beror helt på en sent fakturerad intäkt, tillhörande 2011, avseende grundkarta. Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration - 72 (- 176) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse från budgetramen har minskat med 104 kkr jämfört med föregående rapporttillfälle vilket beror på ökad budget till följd av lönerevision. 6
Driftredovisning Sedan tidigare beror avvikelsen på ökade kostnader till följd av bland annat diverse inköp samt administrationskostnader för valnämnden, -208 kkr. Detta kompenseras något av ökade intäkter till följd av vidarefakturering, +136 kkr. 201 Kontorsservice - 1 174 (- 1 174) Den prognostiserade avvikelsen är oförändrad sedan tidigare och beror på att verksamheten räknar med en lägre intäktsökning, -855 kr, lägre kostnadsbesparing, -487 kkr, samt högre avskrivningskostnader till följd av köp av inventarier, -132 kkr. Avvikelsen reduceras något av att verksamheten inte kommer att tillsätta en tjänst under föräldraledighet, +300 kkr. Verksamheten relaterar den minskade intäktsökningen för tryckeriet till en sämre sommarperiod till följd av färre antal evenemang i Halmstad än tidigare år. 202 Städ- och måltidsservice - 701 (- 350) Verksamhetens prognostiserade negativa avvikelse har ökat med 351 kkr sedan föregående ekonomirapport beroende på satsningen på miljöcertifiering samt höga initialkostnader för det nya måltidsuppdraget på Halmstad Arena. Avvikelsen beror till stor del på ökat antal uppdrag och övertagande av måltidsverksamheten, vilket genererat högre kostnader för material och inventarier, samt miljöcertifieringen, sammanlagt -3 500 kkr. Dessa högre kostnader reduceras av ökade intäkter till följd av fler sommaruppdrag och storstädningar, +730 kkr, lägerverksamhet, +760 kkr samt lägre lönekostnader på grund av två nystartsjobb, +1 300 kkr. hyr-pc, -200 kkr. Dessa poster kompenseras av att alla investeringsmedel inte beräknas förbrukas samt lägre kapitaltjänstkostnader, +4 500 kkr. Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter +/- 0 (- 368) Verksamheten prognostiserar ingen budgetavvikelse vid årets slut, vilket är en förbättring med 368 kkr jämfört med föregående rapport. Förändringen uppstår av bokföringsmässiga skäl och kan härledas till utbetald försäkringsersättning. Internt inom anslagsområdet förekommer avvikelse både på intäkts- och kostnadssidan: lokalkostnader och övriga kostnader är högre än budgeterat men kompenseras av högre bidrag, lägre kapitalkostnader och högre övriga intäkter. Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott + 2 000 (+/- 0) Verksamhetens prognostiserar, till skillnad från förra månaden, en budgetavvikelse uppgående till +2 000 kkr. Denna beror på att viss del av planerad beläggningsförnyelse för 2012 kommer att slutföras under nästa år. Sedan tidigare prognostiseras en avvikelse på -3 000 kkr beroende på att skador efter stormar har åtgärdats. Dessa kostnader kompenseras dock av lägre kapitalkostnader till följd av minskade avskrivningar, då planerade investeringar förskjutits tidsmässigt, +3 000 kkr. 203 IT-service - 900 (- 900) Den negativa budgetavvikelsen är oförändrad sedan tidigare och beror huvudsakligen på ökade kostnader för konsulttid, -4 300 kkr, högre lönekostnader till följd av personalförstärkning, -900 kkr, samt längre intäkter för 7
2012-11-12 Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet - 3 000 (- 3 000) Anslagsområdet beräknade budgetavvikelse är oförändad gentemot föregående månad och uppgår till -3 000 kkr. Ett förlikningsavtal har träffats med Tönnersjö Plantskola och plantskola i Holm 17:1, vilket har lett till en avvikelse på -7 000 kkr respektive -2 000 kkr. Den negativa avvikelsen reduceras med +6 000 kkr då kapitalkostnaderna påverkas gynnsamt av den relativt sett lägre räntenivån samt tidsförskjutningar avseende investeringar. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning + 903 (+ 745) Verksamhetens förväntade positiva avvikelse har ökat med ca 160 kkr jämfört med föregående prognos. Prognosförändringen beror på lägre lönekostnader än budgeterat. Sedan tidigare beror avvikelsen på lägre personalkostnader på grund av vakanta tjänster, tjänstledigheter, samt frånvaro av avdelningschef vars uppgifter ersatts av ordinarie personal och lägre lokalkostnader. Även intäkterna förväntas avvika positivt till följd av att utveckla Mjellby konstmuseum till ett regionalt centrum samt från uthyrning av diverse lokaler. Avvikelsen beror vidare på ökade kostnader för köp av tjänster vid tillfälliga toppar, rekryteringskostnader för ny avdelningschef, högre kostnader för Kulturnatten än budgeterat, större efterfrågan på utlåning av e-böcker än väntat samt minskade bidrag och sponsring för Medborgarservice. Prognosförändringen beror främst på högre omkostnader till följd av ökat antal barn i fritidsverksamheten. Intäkterna prognostiseras att avvika med cirka +6 000 kkr vilket beror på högre intäkter för modersmålsundervisning, högre bidrag från Migrationsverket, ej budgeterade intäkter från AME och intäkter från Socialförvaltningen för ersättning av tjänst i samarbetet Ökade livschanser, samt korrigeringar för statsbidrag och föräldraavgifter. Även lokalkostnaderna påverkar avvikelsen då inflyttning i nya förskolelokaler skett senare än planerat, cirka +2 100 kkr. Lönekostnaderna avviker med cirka -8 300 kkr jämfört med budget, vilket förklaras av ökad bemanning på förskola och fritidshem samt att grundskolorna har svårt att anpassa sin bemanning efter budgeten under 2012. Även förskolor ser ökade kostnader till följd av betydligt längre vistelsetid för barnen, ökade OH-kostnader för vikariepool och personalvårdsmedel. Övriga kostnader (bland annat ökade kostnader för tilläggsbelopp för barn med funktionshinder samt ökade telefoni- och IKT-kostnader) avviker med cirka -4 800 kkr. 640 Kulturskolan + 400 (+ 250) Verksamhetens avvikelse har ökat jämfört med föregående prognos med +150 kkr vilket huvudsakligen beror på ej budgeterade intäkter för kulturuppleverser samt något högre elevavgifter. Sedan tidigare beror avvikelsen på lägre lönekostnader då vissa kurser, bland annat dramatisering, ej kommit igång fullt ut under vårterminen, +250 kkr. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg - 5 000 (- 4 000) Anslagsområdet förväntar sig en negativ avvikelse mot ekonomisk ram på 5 000 kkr vilket är 1 000 kkr lägre än vid föregående prognos. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UAN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder + 5 392 (+ 5 100) Verksamhetens prognostiserade avvikelse har ökat med 292 kkr jämfört med föregående rapporttillfälle, vilket främst beror på högre 8
Driftredovisning lönekostnader till följd av fler lönebidragsanställningar. Den aktuella budgetavvikelsen utgörs av att verksamheten räknar med högre intäkter på grund av fler deltagare i olika insatser, +23 000 kkr, och högre intäkter för tolkförmedling, +4 000 kkr. Samtidigt ger ökat antal deltagare även ökade lönekostnader, -17 000 kkr, medan tolkarvoden beräknas avvika, -2 000 kkr. Även övriga kostnader beräknas bli högre än budgeterat, -2 600 kkr. 131 Ekonomiskt bistånd - 9 500 (- 9 000) Verksamheten förväntas uppvisa en negativ budgetavvikelse på 9 500 kkr i slutet av året vilket är en ökning med 500 kkr jämfört med föregående prognos. Förändringen, liksom avvikelsen i sig, beror på ökat antal hushåll som erhåller försörjningsstöd. Antalet hushåll som erhåller försörjningsstöd har ökat med 3,0 procent jämfört med samma period under föregående år. 651 Gymnasieskola - 3 435 (- 4 778) Verksamhetens budgetavvikelse minskar med 1 343 kkr jämfört med föregående rapporttillfälle till följd av lönerevision och hyrestillägg. Likt föregående prognos beror budgetavvikelsen på att det under hösten tillkommit fler elever i den egna verksamheten, vilket innebär fler klasser och högre lönekostnader. Ökningen av elever innebär samtidigt högre intäkter avseenden den interkommunala ersättningen samt lägre kostnader för friskolor. I det prognostiserade resultatet har hänsyn tagits till 2011 års resultatbalansering, -6 727 kkr. 661 Vuxenutbildning + 61 (+ 61) Verksamheten prognostiserar, likt föregående rapporttillfälle, en minskning av kapitalkostnader beroende på att inte alla investeringar genomförts föregående år, +61 kkr. 669 Uppdragsutbildning - 600 (- 600) Anslagsområdet prognostiserar en avvikelse på -600 kkr mot den fastställda budgetramen. Anslagsområdets avkastningskrav kommer inte att uppnås eftersom verksamheten håller på att avvecklas. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg + 2 800 (+ 1 500) Verksamhetens prognostiserade avvikelse har förändrats med +1 300 kkr jämfört med föregående prognostillfälle. Hemtjänstens förväntade resultat är försämrat sedan förra månaden, men förbättringar inom särskilt boende, hemsjukvård och förebyggande verksamhet samt IT gör att det totala överskottet ökar till 2 800 kkr. Hemvårdsnämnden driver liksom i fjol utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag (stimulansmedel), och dessa projekt är därmed kostnadsneutrala. Ovannämnda projekt innebär dock stora budgetavvikelser inom respektive intäkter, +4 100 kkr, personalkostnader, -3 800 kkr, och övriga der -300 kkr. Detsamma gäller vård som hemtjänsten säljer till Region Halland: försäljningen är kostnadsneutral, men innebär stora avvikelser från budget både på intäkts-, +5 500 kkr, och kostnadssidan, -5 500 kkr. I det som följer beskrivs avvikelser utöver de avvikelser som avser projekten eller såld vård till regionen. Intäkterna visar positiv prognos med +4 050 kkr. Överskottet beror främst på äldreomsorgsavgifter och förklaras av volymökning i ordinarie boende. Lönekostnaderna prognostiseras överstiga budgetramen med cirka -2 900 kkr. Främst står hemtjänsten för avvikelserna. Inom det särskilda boendet prognostiseras överskott på lönekostnader, och detta beror på att vissa boenden haft tomma platser under tertial två. Baserat på utfallet efter tio månader kommer 9
2012-11-12 volymökningsbudgeten för hemtjänst och hemsjukvård att räcka till. Andelen hemtjänst från externa utförare, sett i beviljade timmar, har ökat sedan årsskiftet från 8 procent till 13 procent senaste månaden. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar + 190 (+ 987) Anslagsområdet förväntar sig en positiv avvikelse på 190 kkr mot den ekonomiska ramen, vilket är 797 kkr längre än vid föregående prognostillfälle. Förändringen beror på att kostnader har tillkommit på grund av branden i hamnen, -400 kkr, längre statsbidrag för krishantering och höjd beredskap än vad som hade budgeterats, -297 kkr, samt mindre externa utbildningar, -100 kkr. Sedan tidigare räknar verksamheten med att kapitaltjänstkostnaderna kommer att visa en positiv budgetavvikelse på +337 kkr då ett antal investeringar förskjutits i tiden samt att ombyggnad av BAS inte slutfördes under 2011, vilket medför en positiv avvikelse för hyra på +650 kkr. Ett överskott på cirka +500 kkr är att vänta när det gäller kapitalkostnader. Större delen av investeringen i nytt tid- och insatsregistreringssystem görs innevarande år. Övriga kostnader beräknas avvika med cirka +1 000 kkr. Nämnden avsätter cirka 100 000 kkr 2012 för köp av äldreboendeverksamhet av Attendo. För årskostnaden på Nissastrands äldreboende, som är kopplad till vårdtyngdhet, prognostiseras ett underskott, -760 kkr. Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor + 1 100 (+ 200) Anslagsområdet prognostiserade avvikelse har ökat med +900 kkr jämfört med föregående rapporttillfälle beroende på lägre lokal- och personalkostnader. Avvikelsen beror sedan tidigare på vakanta tjänster, +1 600 kkr, och lägre intäkter till följd av minskat antal debiterbara timmar, -1 400 kkr. 10
Driftredovisning Bolagsredovisning Mkr 80 75,0 70 60 50 40 30 20 10 0-10 11,0 0,5 8,7-2,6-4,9 HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM- NÄT 5,7 7,7 2,3-1,0 HSAB HCAB HAAB HHAB Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. Halmstads Rådhus AB (HRAB) + 11 000 (+ 11 000) Halmstads Rådhus AB redovisar räntekostnader på den revers som Halmstads kommun ställt ut till bolaget med -37 000 kkr, vilket är 11 000 kkr mindre än budgeterat. Halmstads Fastighets AB (HFAB) + 75 000 (+ 75 000) Bolaget prognostiserar ett resultat på 85 000 kkr, vilket är 75 000 kkr högre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Avvikelsen jämfört med budget beror främst på att bolaget har sålt fastigheten Fartyget 3 för 14 900 kkr, uppskjutet underhåll med 53 000 kkr på grund av bland annat arbetsmarknadskonflikter och förlängda utredningsprojekt samt lägre finansnetto med 4 000 kkr. AB Industristaden (IS) - 2 600 (- 2 600) Koncernen Industristaden beräknar ett resultat på -400 kkr, vilket är 2 600 kkr lägre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Avvikelsen mot budget utgörs av effekterna i samband med Skyways konkurs. Koncernen har en kundförlust om 1 000 kkr och lägre hyresintäkter på helår som beräknas bli 1 700 kkr lägre än budgeterat. Av det prognostiserade resultatet utgör AB Nissastaden 100 kkr. Halmstads Näringslivs AB (HNAB) + 500 (+/- 0) Bolaget prognostiserar ett resultat på 500 kkr, vilket är 500 kkr högre än budget och föregående prognos. Avvikelsen beror främst på lägre personalkostnader; en vakant tjänst som inte har tillsatts under året. 11
2012-11-12 Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) - 4 900 (- 7 500) Bolaget prognostiserar ett resultat på 57 800 kkr, vilket är 4 900 kkr lägre än budget och 2 600 kkr högre än föregående prognos. Avvikelsen beror främst på lägre intäkter med 9 000 kkr för den egenproducerade elen på grund av lägre marknadspriser. Bränslekostnaderna beräknas öka med 6 000 kkr till följd av produktionsproblem som inneburit ökad användning av naturgas. De finansiella kostnaderna beräknas minska med 8 600 kkr. Avvikelsen mot föregående prognos om 2 600 kkr utgörs av lägre finansiella kostnader. Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) + 8 700 (+ 5 300) Bolaget prognostiserar ett resultat på 39 200 kkr, vilket är 8 700 kkr högre än budget och 3 400 kkr högre än föregående prognos. Avvikelsen utgörs av lägre kostnad för nätförluster med 3 700 kkr medan drift och underhållskostnaderna beräknas öka med 2 000 kkr. De finansiella kostnaderna beräknas minska med 4 100 kkr. Avvikelsen mot föregående prognos om 3 400 kkr utgörs av bland annat ytterligare lägre kostnader för nätförluster samt lägre finansiella kostnader. Halmstads stadsnät AB (HSAB) + 5 700 (+ 3 900) Bolaget prognostiserar ett resultat på 11 400 kkr, vilket är 5 700 kkr högre än budget och 1 800 kkr högre än föregående prognos. Den positiva avvikelsen mot budget beror främst på högre intäkter avseende provision på sålda tjänster. Avvikelsen mot föregående prognos utgörs av senarelagd upplåning som följd av uppskjutna investeringar. Halmstad & Co AB (HCAB) + 2 300 (+ 2 100) Bolagets prognostiserade resultat är 2 300 kkr högre än budget och 200 kkr bättre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget och föregående prognos beror på minskade avskrivningar och räntekostnader på grund av senarelagda investeringar i Halmstads Teater. Halmstads Flygplats AB (HAAB) - 1 000 (- 1 300) Bolagets prognostiserade resultat är 1 000 kkr lägre än budget och 300 kkr bättre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget utgörs av effekterna i samband med Skyways konkurs vilket ger kundförluster om 3 273 kkr och lägre nettointäkter om 419 kkr för 2012 med hänsyn taget till nyetablering av NextJet/ Kullaflyg. Driftbidraget minskar med 447 kkr och personalkostnaderna samt övriga externa kostnader beräknas bli 1 700 kkr lägre än budgeterat. På grund av senarelagda investeringar prognostiserar bolaget med lägre avskrivningar och räntekostnader om 1 458 kkr. Avvikelsen jämfört med föregående prognos utgörs av ökade intäkter om 200 kkr och något lägre kapitalkostnader. Halmstad Hamn AB (HHAB) + 7 600 (+7 600) Bolaget prognostiserar ett resultat på 4 600 kkr, vilket är 7 600 kkr bättre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Avvikelsen beror främst på ökade intäkter av engångskaraktär avseende stenutlastning. 12
Investeringsredovisning BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNING I det följande kommenteras endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsredovisningen görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndredovisning Mkr 300 250 239,2 200 150 100 50 0-50 34,0 41,5 19,4 0,0 0,0 0,8 8,9 0,9 0,6 0,5 0,0 9,1-2,9 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - -2,5% 0,0% 39,1% 46,7% 34,5% 49,8% 43,1% 59,6% 12,3% 31,6% 11,0% 0,0% 70,4% Tabell 8: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 13
2012-11-12 Kommunstyrelse (KS) 299 Samhällsbyggnadskontor - 2 902 (+ 7 237) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse har förändats med -10 139 kkr jämfört med föregående prognos vilket beror främst på projektet muddring av hamnen. Samhällsbyggnadskontorets förväntade avvikelse på inkomstsidan inom exploateringsverksamheten, -50 000 kkr, beror på följande. Albinsro -27 000 kkr (senareläggning, överklagad detaljplan) Fastighetsförsäljning -10 000 kkr Tallvik -9 000 kkr Kårarp Industriområde -5 000 kkr Gasen 1-5 000 kkr Gamletull -3 100 kkr Hamnen -2 000 kkr Kistinge industriområde +4 300 kkr Sofieberg Norra +4 000 kkr Frösakull +1 500 kkr Norra Volontären +1 300 kkr Summa -50 000 kkr Samhällsbyggnadskontorets förväntade avvikelse på utgiftssidan inom exploateringsverksamheten, 27 700 kkr, beror på följande. Sofieberg Norra -10 100 kkr (utgifter inom gata och VA) Bagaren 11-5 800 kkr Söderkaj -3 000 kkr Skintan -1 800 kkr Nytt kontor HEM -1 500 kkr Trönninge 15:42, priv -1 500 kkr Övriga projekt -4 300 kkr Albinsro +18 400 kkr (överklagad detaljplan) Ny deponi +9 500 kkr Getinge stationsområde +4 000 kkr Hamnen +3 500 kkr Harplinge +2 600 kkr Gullbrandstorp 1:50 +2 100 kkr Marksanering +2 000 kkr Övriga projekt +13 600 kkr Summa +27 700 kkr Nedan specificerad övrig verksamhet innefattar samhällsbyggnadsprojekt som kommer att byta verksamhet efter politiska beslut, förändringsarbeten och övriga investeringar inom verksamhetens objekt. Gruppbostad/boendeenhet 7pl +15 000 kkr (senarelagd) Centrumförnyelse, stadsmiljö +6 000 kkr Hamnen -1 600 kkr Summa + 19 400 kkr Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration + 2 500 (+ 2 500) Avvikelsen som prognostiseras uppgå till +2 500 kkr är oförändrad sedan tidigare och beror på att investeringsmedel kommer att användas av andra verksamheter inom servicenämnden. 201 Kontorsservice - 1 167 (- 1 167) Verksamhetes prognostiserade avvikelse är oförändrad sedan förra månaden och beror på investering i ny tryckmaskin samt ett nytt hänvisningssystem för televäxeln. Investeringsmedlen kommer att finansieras av den budgetram som finns på anslagsområde 200, servicekontoret administration. 202 Städ- och måltidsservice +900 (+ 900) Verksamheten prognostiserar, likt föregående rapporttillfälle, ett överskott i investeringsbudgeten uppgående till 900 kkr och beroende på senareläggning av upprustning av köket på Hallägraskolan. 14
Investeringsredovisning 203 IT-service + 17 150 (+ 17 150) Verksamhetens prognostiserade avvikelse har inte förändrats jämfört med föregående prognos och beror på att IT-investeringar skjuts på framtiden eller uteblir. Fördröjd satsning på ökad datortäthet bland pedagoger och elevdatorer bidrar till avvikelsen, liksom att surfplattor till viss del ersätter traditionella datorer, men till en lägre kostnad. Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontoret administration - 185 (- 185) Verksamheten prognostiserar i dagsläget med att erhålla en negativ avvikelse på 185 kkr vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror på högre kostnader än beräknat för utbyggnad av fastighetsskötares baslokaler (projektet Krämaren). 209 Förvaltningsfastigheter + 239 418 (+ 239 326) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på senareläggning av följande projekt: Skolor (Söndrum, Örjan, Enslöv) Gymnasieskolor (Kattegatt) Gruppbostäder (Arenan, Stomgården) Äldreboende Sofieberg Ny idrottshall Eldsberga Utrustning storkök/städ Daglig verksamhet BAS Teatern, scenteknik Övrigt Summa 93 400 kkr 63 300 kkr 20 100 kkr 18 600 kkr 16 000 kkr 10 100 kkr 7 600 kkr 5 900 kkr 2 300 kkr 2 100 kkr 239 400 kkr Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott + 34 000 (+ 35 200) Verksamheten beräknar under 2012 erhålla en avvikelse mot investeringsramen uppgående till +34 000 kkr vilket är 1 200 kkr lägre än vid föregående prognos. Förändringen beror på omfördelning och ny justering av kostnader på flera av projektet som redovisas nedan. Osäker byggstart för Södra infarten ger den i särklass största avvikelse uppgående till +12 000 kkr. Projektet Centrumgator väntas också bli försenat, +7 000 kkr. Till de mindre avvikelserna hör följande: försenad ombyggnadsstart av parkeringsanläggningar, +2 500 kkr, Kustvägen, +2 500 kkr, Fylgiaparken, +2 200 kkr, skydd av vattentäkter, +2 000 kkr, Bulleråtgärder, +1 500 kkr, Arenahallsombyggnad, +1 000 kkr, samt övriga mindre projekt uppgående sammanlagt till +3 300 kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet + 41 500 (+ 41 500) Anslagsområdets budgetavvikelse har inte förändrats jämfört med tidigare rapport och beror därmed på följande: ej fullt utnyttjad investeringsram för Västra strandens avloppsreningsverk, +17 500 kkr, vatten- och avloppsreningsverk, +9 500 kkr, okänd byggstart av ny huvudvattenledning till Kistinge och Veinge, +8 000 kkr, ej utförd förnyelse av befintliga ledningar, +8 500 kkr, ej fullt ut utnyttjad budget för utbyggnad av dagvattenledningar, +1 000 kkr, samt exploateringsverksamhet, -3 000 kkr. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning + 834 (+ 560) Verksamheten förväntar sig i dagsläget att investeringsanslaget inte kommer att förbrukas i sin helhet under året. Förändringen mot 15
2012-11-12 den tidigare prognosen, beror på att en programvara kommer att tas i bruk först 2013 samt att stabens investeringsmedel ej beräknas förbrukas. Avvikelsen består därmed av följande: RFID-projektet kommer inte att förbruka hela anslaget, +200 kkr; en fritidsgård i Oskarström kommer inte att färdigställas under 2012, +100 kkr; ej driftsatt programvara, +189 kkr, investeringsmedel för offentlig konst kommer inte att förbrukas helt, +260 kkr; stabens investeringsmedel, +85 kkr. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg + 8 935 (+ 8 735) Anslagsområdets förväntade budgetöverskott beror på försenade nybyggnation av Söndrumsskolan samt vissa förskolor som inte kommer färdigställas under 2012. Förändring mot föregående rapporttillfälle, +200 kkr, beror på justering av ovannämnda poster. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder + 369(+/- 0) Verksamheten prognostiserar att erhålla ett överskott uppgående till +369 kkr till följd av återhållsamhet i investeringar beroende på kommande konkurrensutsättning inom daglig verksamhet. 651 Gymnasieskola + 575 (+ 575) Likt föregående prognos räknar verksamheten med att uppvisa ett överskott på 575 kkr för investeringsverksamheten. Överskottet beror på att investeringsanslaget till Nissaskolan inte behöver nyttjas då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. räknar med att utrusta nybyggd gruppbostad i tänkt omfattning eftersom byggnationen har blivit försenad. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg + 450 (+ 450) Anslagsområdets prognostiserade investeringsbudgetavvikelse är oförändrad sedan tidigare och beror i sin helhet på att ombyggnad av äldreboendet Kvarnlyckan, som ombudgeterades från 2011, inte heller förväntas genomföras i år. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar + 9 111 (+ 7 111) Verksamheten förväntar sig att inte förbruka hela investeringsramen under året och ökar i denna prognos överskottet med 2 000 kkr jämfört med föregående rapporttillfälle. Ökningen beror på att flertal mindre projekt (så som inköp av mottagare till nytt radiosystem, uppdatering av mobilt ledningssystem, tillbyggnad av Bas, inköp av nya rökdykarapparater, med flera) inte hinner genomföras under året. Avvikelsen beror sedan tidigare på att investeringsanslag för utökning av räddningstjänst Väster ej förbrukas, +3 000 kkr. Utöver det kommer inte ombyggnation av övningsplats vid Försvarsmaktens tekniska skola att hinna genomföras under året, vilket medför ett överskott på +246 kkr. Vidare prognostiseras det att investeringar i en tankbil kommer genomföras först under 2013, +3 000 kkr, att ombyggnation av saneringsutrymmen för uttryckningskläder kommer påbörjas men ej slutföras under hösten, +434 kkr, samt att ett antal mindre projekt försenas, +500 kkr. Socialnämnd (SN) 750 Social omsorg + 600 (+ 600) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse beror sedan tidigare på att verksamheten inte 16
Investeringsredovisning Bolagsredovisning Mkr 160 150,0 140 120 100 80 60 50,1 40 20 11,8 5,8 0,0 0,0 1,4 9,5 4,5 0-20 -0,2 HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM-NÄT HSAB HCAB HAAB HHAB Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. Halmstads Fastighets AB (HFAB) +150 000 (+ 150 000) Bolaget prognostiserar att investera 150 000 kkr, vilket är 150 000 kkr mindre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Avvikelsen mot investeringsbudget beror huvudsakligen på förseningar vid nybyggnation på Jordmånen/Nissastrand och uppskjutna fastighetsförvärv samt köp av kvarteren Siken och Klostret om 24 Mkr vardera. De största investeringarna 2012 är: Köp av kv. Siken 24 000 kkr Köp av kv. Klostret 24 000 kkr Nybyggnad Magistern 7, Sofieberg 17 000 kkr Nybyggnad Mossen/Rosen, Oskarström 14 000 kkr Förnyelse av Husaren-Hästen, Gustavsfält 11 000 kkr Tillbyggnad Juvelen 2 (Huvudkontor) 10 000 kkr Halmstads Näringslivs AB (HNAB) - 200 (+/- 0) Bolaget prognostiserar att investera 200 kkr. Avvikelsen mot budget och föregående prognos beror främst på investeringar i kontorsmöbler i samband med flytt till nya lokaler. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) + 50 100 (+ 14 900) Bolaget prognostiserar att investera 109 300 kkr, vilket är 50 100 kkr mindre än budget och 35 200 kkr mindre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på senareläggning i livstidsförlängningsprojekt samt att utbyggnaden i fjärrvärmenätet beräknas bli mindre än budgeterat på grund av färre avtal. Avvikelsen mot föregående prognos utgörs av ytterligare minskning av utbyggnad i fjärrvärmenätet samt viss senareläggning av fjärrkyleinvesteringarna. 17
2012-11-12 Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) + 11 800 (+ 6 500) Bolaget prognostiserar att investera 37 300 kkr, vilket är 11 800 kkr mindre än budget och 5 300 kkr mindre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget och föregående prognos beror på senarelagda investeringar i kabelförläggning och reinvesteringar i huvudstationer. Halmstad Hamn AB (HHAB) + 4 500 (+/- 0) Bolaget prognostiserar att investera -7 500 kkr, vilket är 4 500 kkr lägre än budget och föregående prognos. Avvikelsen beror på senarelagda investeringar i maskiner. Halmstads stadsnät AB (HSAB) + 1 400 (+ 300) Bolaget prognostiserar att investera 30 000 kkr, vilket är 1 400 kkr mindre än budget och 1 100 kkr mindre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget och föregående prognos beror främst på lägre investeringar i kanalisation och optofibernät. Halmstad & Co AB (HCAB) + 5 800 (+ 2 900) Bolaget prognostiserar att investera 8 800 kkr, vilket är 5 800 kkr mindre än budget och 2 900 kkr mindre än föregående prognos. Avvikelsen beror på senarelagda investeringar på Halmstads Teater; ombyggnation av inlastning till stora salongen om 2 000 kkr, inlastning till Figarosalen om 200 kkr, ombyggnation av baren om 200 kkr samt lägre kostnader för skyltar och vepor om 500 kkr. Halmstads Flygplats AB (HAAB) + 9 500 (+ 9 500) Bolaget prognostiserar att investera -5 400 kkr. För att minska de uppkomna förlusterna på grund av Skyways konkurs drar bolaget ner på investeringstakten. Av bolagets investeringsbudget beräknas 9 500 kkr inte genomföras under året; tvätthall/garage 5 000 kkr, inflygningshjälpmedel 1 000kkr samt diverse mindre poster. 18
Bilagor BILAGOR Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Prognos 2012 Budget 2012 Budgetavvikelse Nämndernas nettokostnad -4 216,9-4 195,5-21,4 Kalkylerade internräntor 148,7 156,4-7,6 Kalkylerade avskrivningar 244,1 257,4-13,3 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 147,0 150,8-3,8 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt 74,1-39,9 114,0 Summa -3 603,0-3 670,8 67,9 Resultat enligt balanskravet Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsresultat (Mkr) 2012 Årets prognostiserade resultat 111,6 Realisationsresultat; pensionsmedel -12,4 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -5,9 Resultat enligt balanskrav 93,3 19
2012-11-12 Driftredovisning Kommunen (Mkr) Prognossammanställning per oktober 2012 Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-12,0-11,8-11,7-0,1 0,0 Kommunstyrelse 0,4-29,2-28,8-31,8 3,0 2,3 Stadskontor 43,9-121,6-77,7-83,4 5,7 1,2 Skogsförvaltning 3,0-1,1 1,9-0,3 2,2 0,0 Samhällsbyggnadskontor 85,4-133,8-48,4-24,4-24,0-8,6 Kollektivtrafik 0,0-7,7-7,7-6,2-1,5 0,0 Färdtjänst 0,0-25,6-25,6-28,6 3,0 0,0 Summa 132,9-331,1-198,1-186,4-11,8-5,1 Byggnadsnämnd 24,2-30,4-6,2-8,2 2,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administrati 12,4-15,6-3,2-3,2-0,1 0,1 Kontorsservice 32,3-31,4 0,9 2,1-1,2 0,0 Städ- och måltidsservice 212,8-213,5-0,7 0,0-0,7-0,4 IT-service 92,2-93,1-0,9 0,0-0,9 0,0 Kommuntransport 24,0-24,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 373,7-377,6-3,9-1,1-2,8-0,2 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administr 52,4-67,9-15,5-15,5 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 580,3-585,1-4,7-4,7 0,0 0,4 Summa 632,7-653,0-20,2-20,2 0,0 0,4 Teknik- och fritidsnämnd 137,4-399,5-262,0-264,0 2,0 2,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 168,9-178,1-9,2-6,2-3,0 0,0 Kulturnämnd 11,7-127,6-115,9-116,8 0,9 0,2 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 140,4-1 535,7-1 395,3-1 390,3-5,0-1,0 Kulturskola 3,2-22,6-19,4-19,8 0,4 0,2 Summa 143,6-1 558,3-1 414,8-1 410,2-4,6-0,9 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 68,6-183,1-114,5-119,9 5,4 0,3 Ekonomiskt bistånd 1,5-69,1-67,6-58,1-9,5-0,5 Gymnasieskola 87,3-462,7-375,5-372,0-3,4 1,3 Vuxenutbildning 9,8-61,0-51,2-51,2 0,1 0,0 Uppdragsutbildning 1,0-1,0 0,0 0,6-0,6 0,0 Summa 168,2-777,0-608,8-600,7-8,1 1,1 Socialnämnd 116,8-685,4-568,6-568,6 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 127,7-1 058,7-931,0-933,8 2,8 1,3 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 11,3-21,1-9,8-10,9 1,1 0,9 Räddningsnämnd 9,9-78,3-68,4-68,6 0,2-0,8 Summa 2 059,0-6 276,0-4 216,9-4 195,6-21,3-1,2 20
Bilagor Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen* (Mkr) Prognossammanställning per oktober 2012 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2012 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2011 Halmstads Rådhus AB -28,0-39,0 11,0 0,0-39,3 Halmstads Fastighets AB 85,0 10,0 75,0 0,0 89,4 AB Industristaden -0,4 2,2-2,6 0,0-0,1 Halmstads Näringslivs AB -10,5-11,0 0,5 0,5-10,3 Halmstads Energi och Miljö AB 57,8 62,7-4,9 2,6 51,3 Halmstads Energi och Miljö Nät AB 39,2 30,5 8,7 3,4 35,0 Halmstads stadsnät AB 11,4 5,7 5,7 1,8 8,6 Halmstad & Co AB -26,1-28,4 2,3 0,2-32,4 Halmstads Flygplats AB -16,1-15,1-1,0 0,3-10,1 Halmstad Hamn AB 4,6-3,1 7,7 0,0 2,2 Summa 116,9 14,5 102,4 8,8 94,3 * Enbart bolag ingående i Halmstad Rådhus AB förekommer i sammanställningen ovan. 21
2012-11-12 Investeringsredovisning Kommunen (Mkr) Prognossammanställning per oktober 2012 Inkomster Utgifter Nettobudget Nettoinvesteringar Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Övrig gemensam verksamhet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 40,0-158,4-118,3-115,4-2,9-10,1 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 40,0-158,4-118,4-115,5-2,9-10,1 Byggnadsnämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0-1,5-1,5-0,3-1,2 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,2-1,2-2,1 0,9 0,0 IT-service 0,0-22,0-22,0-39,2 17,2 0,0 Kommuntransport 0,2-5,7-5,5-5,5 0,0 0,0 Summa 0,2-30,4-30,2-49,6 19,4 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,2-0,2 0,0-0,2 0,0 Förvaltningsfastigheter 0,4-273,4-273,0-512,4 239,4 0,1 Summa 0,4-273,6-273,2-512,4 239,2 0,1 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-64,5-64,5-98,5 34,0-1,2 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-41,8-41,8-83,3 41,5 0,0 Kulturnämnd 0,0-1,1-1,1-1,9 0,8 0,3 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 0,0-5,7-5,7-14,6 8,9 0,2 Kulturskola 0,0-0,4-0,4-0,4 0,0 0,0 Summa 0,0-6,1-6,1-15,0 8,9 0,2 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-0,8-0,8-1,2 0,4 0,4 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-4,9-4,9-5,5 0,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-1,0-1,0-1,0 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-6,8-6,8-7,7 0,9 0,4 Socialnämnd 0,0-1,3-1,3-1,9 0,6 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-3,7-3,7-4,1 0,5 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-3,8-3,8-12,9 9,1 2,0 Summa 40,6-591,8-551,2-903,3 352,1-8,4 22
Bilagor Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen* (Mkr) Prognossammanställning per oktober 2012 Budget enligt affärsplan 2012 Nettoinvesteringar Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2011 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -150,0-300,0 150,0 0,0-110,2 AB Industristaden -14,7-14,7 0,0 0,0-1,1 Halmstads Näringslivs AB -0,2 0,0-0,2-0,2 0,0 Halmstads Energi och Miljö AB -109,3-159,4 50,1 35,2-155,2 Halmstads Energi och Miljö Nät AB -37,3-49,1 11,8 5,3-28,7 Halmstads stadsnät AB -30,0-31,4 1,4 1,1-16,8 Halmstad & Co AB -8,8-14,6 5,8 2,9-14,8 Halmstads Flygplats AB -5,4-14,9 9,5 0,0-1,9 Halmstad Hamn AB -7,5-12,0 4,5 4,5-9,8 Summa -363,2-596,1 232,9 48,8-338,5 * Enbart bolag ingående i Halmstad Rådhus AB förekommer i sammanställningen ovan. 23
STADSKONTORET