Granskning av upphandling av utrustning Länssjukhuset i Halmstad

Relevanta dokument
REVISIONSRAPPORT. Interna kontrollen. Primärvårdsnämnden i Falkenberg. Anita Andersson Leif Johansson

REVISIONSRAPPORT. Landstinget Halland. Granskning av interna kontrollen. Handikappförvaltningen Anita Andersson.

Granskning av interna kontrollen Styrelsen för Landstingsservice

Granskning av skogsförvaltningen

Granskning av interna kontrollen

REVISIONSRAPPORT. Landstinget Halland. Granskning av projektredovisning. styrning och uppföljning Leif Johansson

Granskning av kontroller i investeringsprocessen. Trosa kommun

REVISIONSRAPPORT. Landstinget Halland. Granskning av förrådsverksamheten. Servicenämnden Leif Johansson

Granskning upphandling av utrustning och inventarier, Halmstad Arena

REVISIONSRAPPORT. Granskning av delårsbokslut och prognos 2003

Granskning av delårsbokslut och prognos 2002

Granskning av delårsbokslut och prognos 2002

Revisionsrapport Ramavtal Sundsvalls kommun Linda Marklund, Revisionskonsult Per Ståhlberg, Cert. kommunal revisor

Uppföljning av upphandlingsgranskning från 2011

Granskning av interna kontrollrutiner Sjukhuset i Varberg

REVISIONSRAPPORT GRANSKNING AV DELÅRSBOK- SLUT OCH PROGNOS Landstinget Halland Leif Johansson

Granskning av ersättning till privata vårdgivare

Uppföljning av granskning av användning av bemanningsföretag i Närsjukvården

Granskning av läkemedelsprövningar

Söderhamns kommun Utökad granskning av leverantörsfakturor

Gränsdragning drift/investering

REVISIONSRAPPORT GRANSKNING AV DEL- ÅRSBOKSLUT OCH PROGNOS Landstinget Halland Leif Johansson

Beredning av beslutat investeringsutrymme

Interna kontrollen Primärvårdsnämnden i Varberg

Revisionsrapport. Granskning av inköpsrutinen. mot leverantörer. Borgholm Energi AB. Malin Kronmar Caroline Liljebjörn

Revisionsrapport Granskning av inköpsrutiner och ramavtal. Krokoms kommun

Granskning av avtalstrohet, Vadstena Kommun

Granskning av utrangering av inventarier vid Skaraborgs Sjukhus 2007

Revisionsrapport Granskning av upphandlade ramavtal. Härjedalens Kommun

Granskning av klassificering drift/investering

Granskning av direktupphandling och följsamhet mot kommunens egna riktlinjer

Förstudie ekonomistyrning investeringar Oxelösunds kommun

Intern kontroll granskning av förrådsverksamheten. Landstingsservice Landstinget Halland. Mars 2011 Rebecca Andersson Carl-Magnus Stensson

REVISIONSRAPPORT. Granskning av den ekonomiska uppföljning och avtalen med privata vårdgivare. Primärvårdsnämnden i Halmstad.

Granskning av intäktskonton Landstingsstyrelsen

Arboga kommun. Granskning av investeringsprocessen. Projektplan KPMG AB Antal sidor: 5

Region Skåne Granskning av sakattest vid inköp

Granskning av interna kontrollen Servicenämnden

Intern kontroll vid inköp/upphandling. Sollefteå kommun

Revisionsrapport: Översiktlig granskning av delårsrapport per

Revisionsrapport Granskning av upphandlingsrutiner. Ragunda Kommun

Granskning av landstingsstyrelsens investeringsprocess

Uppföljning av tidigare granskningar

Revisionsrapport. Operationslokaler. Landstinget Gävleborg. David Boman Leif Karlsson

Socialnämnden. Granskning av verksamhetsberättelse Halmstads kommun. Revisionsrapport.

Projektavstämning kulturhuset

Revisionsrapport* Eskilstuna kommun. Kartläggning och analys av kommunens köp av konsulttjänster. *connectedthinking. Mars 2008 Pär Lindberg

Revisionsrapport* Regionvård. Landstinget Halland. November 2006 Christel Eriksson

LANDSTINGETS KONST STYRNING OCH KONTROLL FÖR FÖRVALTNING OCH BESLUT OM INKÖP VID NYBYGGNATION

Granskning av årsredovisning Socialnämnden

Utbildning för chefer inom SDF Våren Efter leverans

Uppföljande granskning av upphandlingar inom fastighetsområdet

Landstingets innehav av företagskort (kontokort)

Revisionsrapport 2018 Genomförd på uppdrag av revisorerna Februari Haparanda kommun. Granskning av: Redovisning av anläggningstillgångar

Granskning av landstingets regler och rutiner för attestering av leverantörsfakturor och löner

Åstorps kommuns revisorer. Granskning av resurser för projektledning och bevakning av. Granskningsrapport Nr

Laholmshem AB & Kommunfastigheter i Laholm AB

Förslag till beslut Landstingsstyrelsen föreslås besluta MISSIV LJ2012/518

Granskning av avtalsefterlevnad

Tjänsteskrivelse. Revisorernas granskning av den interna kontrollen, Landstinget Halland

Revisionsrapport Avtalshantering Haparanda Stad Linda Marklund April 2014

Uppföljande granskning: leasingbilar

Rutiner och intern kontroll vid ansökan om särskild ersättning

REVISIONSRAPPORT. Rutiner kring personaladministrativa systemet Respons. Granskning av. Landstinget Halland. Maj 2003

Granskning av upphandlingsverksamhet

Ärende 8. Kommunstyrelsens begäran om överföring av investeringsmedel från budget 2018 till budget 2019

Revisionsrapport. Granskning av ekonomihandbok Kustbostäder och Oxelö Energi. December 2009 Karin Sundelius

N 1 REGLEMENTE FÖR INKÖPSDELEGERADE JÄMTE LOKALA ANVISNINGAR FÖR ANSKAFFNING AV VAROR OCH TJÄNSTER INOM KIRUNA KOMMUNS FÖRVALTNINGAR

Revisionsrapport. Granskning av inköpsrutinen. mot leverantörer. Borgholms kommun. Malin Kronmar Caroline Liljebjörn

REVISIONSRAPPORT. Granskning av delårsbokslut 2002 och prognos Landstinget Halland. 24 oktober Inger Andersson Leif Johansson (1)

Revisionsrapport. Styrning EU-projekt. Krokoms kommun Anneth Nyqvist

Inhyrd personal via bemanningsföretag

Nordmalings kommun. Granskning av hantering av tilläggsbeställningar. Rapport. KPMG 16 september 2010 Antal sidor 9

Betalkort. Landstingets revisorer Revisionsrapport Februari 2013

Revisionsrapport* Bemanningsföretag. Landstinget Halland Anita Andersson Leif Jacobsson. *connectedthinking

PROTOKOLL INTERNKONTROLL REDOVISNING PER

Granskning av Jönköpings kommuns rutin för skanning av leverantörsfakturor

Palliativ vård, uppföljning. Landstinget i Halland. Revisionsrapport. Mars Christel Eriksson, certifierad kommunal revisor

Revisionsrapport Granskning av delårsrapport. Krokoms Kommun

Granskning av inköpskort, uppföljning. Halmstads kommun. Revisionsrapport. Februari Kerstin Sikander Carl-Magnus Stensson

Den kommunala vuxenutbildningen

Granskning av anläggningsregistret, Region Halland

Till: Kommunstyrelsen

Revisionsrapport. Kultur- och fritidsnämndens hantering av föreningsbidrag och studiecirkelstöd. Östersunds kommun. Kjell Pettersson.

Revisionsrapport. Oxelösunds kommun. Granskning av avtalshantering. Karin Jäderbrink Lars Edgren

Granskning av årsredovisning Hemvårdsnämnden

Revisionsrapport; Granskning av nämndernas upphandlingsverksamhet

Miljö och samhällsnämndens ledning och styrning av parkeringsverksamheten

Granskning av rutiner och vissa kostnader avseende telefon- och Internet. Jönköpings kommun. Juni 2006 Johan Bokinge

Granskning av delårsrapport, redovisning och intern kontroll 2013

Utförd egen- och internkontroll 2015

Granskning av verksamheten i Lönesamverkan

Uppföljning av granskningen av kommu- nens kravrutiner

Granskning av hantering av konst och konstföremål - Söderköpings kommun

Vård i livets slut, uppföljning

Granskning av leverantörsfakturor

ABCD. Granskning av inköpsprocessen Rapport. Sorsele kommun. Audit 12 mars 2013 Antal sidor: 13

Granskning av inköp och upphandlingar

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sid LAHOLMS KOMMUN Sammanträdesdatum 5 Barn- och ungdomsnämnden Dnr

Revisionsrapport Granskning av delårsrapport. Krokoms Kommun

Transkript:

Revisionsrapport Granskning av upphandling av utrustning Länssjukhuset i Halmstad Landstinget Halland 2008-10-28 Leif Johansson

Innehållsförteckning 1 Uppdrag, syfte och metod...3 2 Allmänt...3 3 Organisation...3 4 Inventarier/utrustning...3 4.1 Investeringskostnad...3 4.2 Upphandlingar...4 5 Mottagningskontroll/attester...5 6 Stickprov leverantörsfakturor...6 7 Sammanfattande bedömning...7

1 Uppdrag, syfte och metod Komrev inom Öhrlings PricewaterhouseCoopers har på uppdrag av revisorerna i Landstinget Halland genomfört en granskning av upphandlingen av utrustning till entréoch mottagningsbyggnad (EMB) vid Länssjukhuset i Halmstad. Följande revisionsfrågor är aktuella: -Investeringsbudgeten contra utfall -Upphandlingar, ramavtal -Mottagningskontroll/attest -Stickprovskontroller Bedömning sker utifrån en genomgång av olika dokument, intervjuer med ansvariga personer samt stickprovskontroller. 2 Allmänt Budgeten för möbler, vårdutrustning och datorer var ursprungligen 40 mnkr men har idag räknats upp och beräknas uppgå till 44 mnkr. Beloppet fördelas till ungefär lika delar på möbler och medicinskteknisk utrustning. 3 Organisation Upphandlingen av möbler och utrustning samordnas via länssjukhusets tekniske controller som till stöd även har verksamhetschefen på MTA (Medicinsk Tekniska avdelningen) en ekonom på länssjukhuset samt utrustningsplanerare från Landstingsfastigheter. 4 Inventarier/utrustning 4.1 Investeringskostnad I länssjukhusets investeringsplan för 2007 är investeringskostnaden beräknad till 44 mnkr. Vid en avstämning per 2008-09-11 har följande belopp redovisats som inventarier/utrustning (mnkr): MTA (medicinteknisk utrustning) 14,0 3

Vårdutrustning, möbler m m 21,1 Datorer 0,6 Totalt 35,7 Beloppet fördelar sig på respektive klinik enligt följande: Ögon 10,4 mnkr, Kirurgi 8,6 mnkr, KK 5,1 mnkr, Öron 3,2 mnkr, Urologi 3,6 mnkr och Sjukhusgemensamt 4,99 mnkr. I beloppet ingår drygt 600 tkr i form av ändrings- och tilläggsarbeten som belastat kirurgi- respektive urologiklinikerna. Kommentar: Budgeten på ursprungliga 44 mnkr gäller även i dagens läge. De ytterligare investeringar som klinikerna har behov av får äskas i enlighet med den vanliga investeringsprocessen. Det återstår ytterligare inköp innan en slutavstämning av budgeten kan ske, vilket enligt ekonomiavdelningen förväntas ske årsskiftet 2008. Det som återstår är investeringar inom Ögon för ca 5,5 mnkr och Öron för ca 2,5 mnkr. Anledningarna till att upphandlingen av utrustning försenats är bl a: -Lång upphandlingstid beroende bl a på ny teknik och nya metoder som kommit fram. -Klinikerna har i vissa fall haft svårigheter att se vad som behövts innan byggnationen var helt klar. -Ekonomiska orsaker, krympande ekonomi, nya prioriteringar. 4.2 Upphandlingar Den största delen av investeringen i inventarier/utrustning sker via landstingets befintliga ramavtal bl a möbler och en del medicinskteknisk utrustning. De upphandlingar som hittills har genomförts via Upphandlingsavdelningen uppgår till mindre belopp, ca 2 mnkr. Inköpen av kontorsmöbler och möbler för offentlig miljö har huvudsakligen skett via Input Interiör. När det gäller kontorsmöbler finns ett gällande ramavtal. Avseende möbler för offentlig miljö saknades aktuellt avtal. Upphandling skedde under 2006 men denna fick göras om efter överklagande och efter ny upphandling finns numera ett gällande avtal fr o m oktober 2007. Ett tidigare utgånget ramavtal har därför använts. Detta ramavtal tecknades för perioden 1998-01-01 1999-12-31 med optionsrätt för ytterligare två år, dvs t o m 2001-12-31. Totalt är det ca 700 rum som har utrustas. 4

Kommentar: Vi har granskat avslutade upphandlingar avseende medicinteknisk utrustning. Det har förekommit både förenklade och direkta upphandlingar. Vår bedömning är att utvärderingen av anbuden har skötts på ett formellt riktigt sätt. Befintliga ramavtal har utnyttjats när det gäller vissa leverantörer och det har även gjorts en hel del kompletteringsköp från tidigare leverantörer. När det gäller möbler för offentlig miljö var landstinget avtalslösa under ca 5 år innan ny upphandling gjordes. Vi är kritiska till att ny upphandling dragit ut på tiden och att landstinget varit tvungna att använda sig av ett 5-6 år gammalt avtal i samband med upphandling av ett så stort projekt som EMB. 5 Mottagningskontroll/attester Alla möbler och all utrustning levereras till godsmottagningen vid EMB. Två personer anställda vid Landstingsservice svarar, sedan början av september 2007, för mottagning av levererad utrustning och även för huvuddelen av leveranser till respektive klinik. Vid godsets ankomst sker leveranskontroll enligt följesedel, att allt gods har ankommit och att inga yttre skador finns. Stöldbegärligt varor typ microvågsugnar, TV-apparater m m förvaras i låst utrymme. Övrig utrustning och möbler lämnas så snart ske kan till respektive klinik. Leverantörerna har märkt upp varje produkt med rumsnummer. Vaktbolag bevakar utrymmena vid godsmottagningen på dagtid. Leverantören har förbundit sig att leverera utrustning och möbler på angivet datum och länssjukhuset svarar enligt avtalet inte för gods som levereras för tidigt. MTA leveransgodkänner all MTA-utrustning och gör även funktionskontroller samt märker upp utrustningen. Kontroll görs av fakturerat pris gentemot orderbekräftelse på all utrustning. Tekniske controllern leveransgodkänner övrig utrustning förutom datorer. Stickprov tas på fakturerat pris gentemot orderbekräftelsen. Utrustningsplaneraren har kontrollerat möbler och inredning till samtliga rum enligt orderbekräftelsen. Priskontroll har skett gentemot gällande avtal eller beträffande möbler för 5

offentlig miljö mot tidigare avtal. Ekonomichefen på länssjukhuset huvudattesterar all utrustning som betraktas som investering för EMB. Kommentar: Vår bedömning är att ankomstkontroll av levererad utrustning sker enligt landstingets rutiner. Säkerheten när det gäller förvaring av stöldbegärlig utrustning är i huvudsak god, möjlighet står en del utrustning obevakad några dagar för länge på det s k Torget. Vidare kan det ibland av tidsskäl vara för svårt för personalen att hinna med kontroll av följesedlar innan transportören lämnat länssjukhuset. 6 Stickprov leverantörsfakturor Vi har genomfört en stickprovsvis granskning av leverantörsfakturor avseende möbler och utrustning för EMB och respektive kliniker. Antal och pris avseende fakturerade möbler och utrustning har jämförts med orderbekräftelse och avtal. Vi har även genomfört en stickprovsvis inventering av att fakturerade möbler och utrustning har levererats till länssjukhuset.. Kommentar: När det gäller standardmöbler har kontroll skett mot aktuella prislistor och tillämpat avtal med Input Interiör. En del möbler är specialbeställda och här saknades underlag i form av prislista eller särskild offert varför någon verifiering inte kunde göras i ett första skede. Upphandlaren erhåller endast ett ordererkännande. En första rimlighetskontroll av några poster föranledde dock inga synpunkter på fakturerade priser. Verifiering gjordes efter kontakter med Input Interiör och respektive leverantör. Vi anser dock att prislistor och offerter på specialbeställda möbler/utrustning ska sparas för att verifiera fakturerade belopp. Stickprovskontroller av leverantörsfakturor och övrigt redovisningsmaterial samt inventering av möbler och utrustning i övrigt föranleder inga kommentarer. 6

7 Sammanfattande bedömning Upphandlingen av inventarier och utrustning har av olika anledningar försenats jämfört med ursprunglig tidplan och någon slutlig uppföljning kan sannolikt inte ske förrän under våren 2009. Budgeten på ursprungliga 44 mnkr gäller även i dagens läge. De ytterligare investeringar som klinikerna har behov av utöver budgeten för EMB får äskas i enlighet med den vanliga investeringsprocessen. Vi vill sammanfatta granskningen enligt nedan: -Beträffande upphandling av medicinteknisk utrustning är vår bedömning att utvärderingen av anbuden har skett på ett formellt riktigt sätt. -När det gäller möbler för offentlig miljö var landstinget avtalslösa under ca 5 år innan ny upphandling gjordes. Vi är kritiska till att ny upphandling dragit ut på tiden och att landstinget varit tvungna att använda sig av ett 5-6 år gammalt avtal i samband med upphandling av ett så stort projekt som EMB. -Vår bedömning är att ankomstkontroll av levererad utrustning skett enligt landstingets rutiner. -När det gäller standardmöbler har kontroll skett mot aktuella prislistor och tillämpat avtal med Input Interiör. En del möbler är specialbeställda och här saknades underlag i form av prislista eller särskild offert varför någon verifiering inte kunde göras i ett första skede. Verifiering gjordes efter kontakt med Input Interiör och respektive leverantör. Vi anser dock att prislistor och offerter på specialbeställda möbler/utrustning ska sparas för att styrka fakturerade belopp. 7