Årsredovisning 2014 BALANSRÄKNING REVISION STYRELSE INTÄKTER KOSTNADER FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE UNDERHÅLLSPLAN BOKSLUT AVGIFT RESULTATRÄKNING FÖRENINGSSTÄMMA MEDLEMMAR Bostadsrättsföreningen KASTELL 20
Årsredovisning Bostadsrättsföreningen Kastell 20 Styrelsen får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2014. Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten I styrelsens uppdrag ingår det att planera underhåll och förvaltning av fastigheten, fastställa föreningens årsavgifter samt se till att ekonomin är god. Via årsavgifterna ska medlemmarna finansiera kommande underhåll och därför gör styrelsen årligen en budget som ligger till grund för dessa beräkningar. Storleken på avsättningen till fonden för yttre underhåll bör anpassas utifrån föreningens plan för underhållet. Kommande underhåll kan medföra att nya lån behövs. Föreningen ska verka enligt självkostnadsprincipen och resultatet kan variera över åren beroende på olika åtgärder. Orsaken till förändringen av föreningens kassa kan utläsas under avsnittet Årets kassaflöde. Inga större underhåll är planerade de närmaste åren. Medel reserveras årligen till det planerade underhållet. För att se avsättningens storlek, se fondnoten. Amortering på föreningens lån sker enligt plan. För mer information, se lånenoten. Årsavgifterna planeras vara oförändrade närmaste året. Fler detaljer och mer information om de olika delarna finns att läsa om i förvaltningsberättelsen som följer. Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Grundfakta om föreningen Bostadsrättsföreningen registrerades 2001-10-03. Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades 2001-10-16 och nuvarande stadgar registrerades 2001-10-16 hos Bolagsverket. Föreningen är ett s.k. privatbostadsföretag (en äkta bostadsrättsförening). Det innebär att föreningens intäkter i huvudsak kommer i form av årsavgifter. Styrelsen Lars Dahlkvist Jacob Rosengren Johannes Baranto Christoffer Karlhagen Caroline Törnros Ordförande Kassör Ledamot Ledamot Ledamot Styrelsen har under året avhållit 5 protokollförda sammanträden. Revisor Jörgen Nilsson Ordinarie Extern KPMG, Auktoriserad Valberedning Emma Hedin Karin Nylén Sammankallande Stämmor Ordinarie föreningsstämma hölls 2014-06-25. Sida 1 av 13
Fakta om vår fastighet Föreningens fastighet har förvärvats enligt nedan: Fastighetsbeteckning Förvärv Kommun Kommendantsängen 6:9 2001 Göteborg Fastigheten är fullvärdesförsäkrad via Bostadsrätternas medlemsförsäkring. Ansvarsförsäkring ingår för styrelsen. Byggnadens uppvärmning är fjärrvärme. Byggnadsår och ytor Fastigheten bebyggdes 1906 och består av 1 flerbostadshus. Fastighetens värdeår är 1992. Byggnadens totalyta är enligt taxeringsbeskedet 1 447 m², varav 1 332 m² utgör lägenhetsyta och 115 m² utgör lokalyta. Lägenheter och lokaler Föreningen upplåter 16 lägenheter med bostadsrätt samt 1 lägenhet och 1 lokal med hyresrätt. Lägenhetsfördelning: 4 6 7 0 0 0 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok Verksamhet i lokalerna Yta Löptid Möbelrenovering 115 m² 3 år/9 mån upps Föreningen är frivilligt momsregistrerad avseende verksamhetslokaler. Sida 2 av 13
Byggnadens tekniska status Nedanstående underhåll har utförts eller planeras: Utfört underhåll År Kommentar Ventilation källare 2014 Nya ventilationsfläktar i källare Grundvattenpump 2014 Ny grundvattenpump i hus A Målning av trapphus 2013 Torkrumsavfuktare 2012 Installation av ny torkrumsavfuktare Grundvattenpump 2010 Ny grundvattenpump i hus B Energideklaration inkl OVK 2008 Målning av fasad (innergård) och 2008 fönster Dränering innergård 2007 Dränering längs med husvägg mot källare Renovering av sophus 2007 Blästring och målning av plåttak 2005 Reparation och målning av 2005-2006 balkonger Tvättstuga 2004 Installation nya tvättmaskiner Upprustning av innergård 2003 Omputsning av fasad 1992 Nyinstallation hiss 1992 Rörstambyte 1992 Elstambyte 1992 Lägenhetsrenovering med ytskikt, 1992 bad- och köksinstallationer Renovering av balkonger 1992 Omläggning av tak 1992 Nya fönster 1992 Förvaltning Föreningens förvaltningsavtal och övriga avtal. Avtal Internetleverantör Ekonomisk förvaltning Leverantör ComHem SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB Sida 3 av 13
Föreningens ekonomi KASSAFLÖDE - 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 KASSA VID ÅRETS BÖRJAN 843 206 851 298 PENGAR IN Rörelsens intäkter 823 939 824 078 Finansiella intäkter 1 089 3 207 Minskning korta fordringar 14 579 0 839 607 827 285 PENGAR UT Rörelsens kostnader exkl avskrivningar 410 721 588 304 Finansiella kostnader 176 650 213 359 Ökning av korta fordringar 0 1 791 Minskning av föreningens lån 13 076 17 377 Minskning av korta skulder 34 577 14 545 635 023 835 377 KASSA VID ÅRETS SLUT 1 047 790 843 206 ÅRETS FÖRÄNDRING AV KASSAN 204 584-8 092 I kassan ingår föreningens klientmedel Fördelning av intäkter och kostnader Hyror 18% Kapitalkostnader 20% Reparationer 5% Periodiskt underhåll 2% Taxebundna kostnader 21% Årsavgifter 82% Avskrivningar 33% Övrig drift 16% Fastighetsavgift 3% Skatter och avgifter Fastighetsavgiften för hyreshus är 1 217 kr per bostadslägenhet, dock blir avgiften högst 0,3 procent av taxeringsvärdet för bostadshus med tillhörande tomtmark. Lokaler beskattas med 1 procent av lokalernas taxeringsvärde. Sida 4 av 13
Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Händelser under året Under verksamhetsåret har endast löpande underhåll utförts. Händelser efter året Inga större underhållsarbeten är planerade. Medlemsinformation Medlemslägenheter: 16 st Överlåtelser under året: 2 st Beviljade andrahandsuthyrningar: 1 st Överlåtelse- och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar. Överlåtelseavgift betalas av säljare. Antal medlemmar 2014-12-31: 25 Förändring från föregående år: +1 Flerårsöversikt Nyckeltal 2014 2013 2012 2011 Årsavgift/m² bostadsrättsyta 523 523 523 523 Hyror/m² hyresrättsyta 946 947 945 925 Lån/m² bostadsrättsyta 5 411 5 421 5 435 5 459 Elkostnad/m² totalyta 19 22 20 24 Värmekostnad/m² totalyta 66 94 89 87 Vattenkostnad/m² totalyta 21 24 25 17 Kapitalkostnader/m² totalyta 122 147 199 208 Soliditet (%) 71 71 71 71 Resultat efter finansiella poster (tkr) -46-75 9 10 Nettoomsättning (tkr) 824 824 824 821 Ytuppgifter enligt taxeringsbesked, 1 332 m² bostäder och 115 m² lokaler. Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: årets resultat -46 225 ansamlad förlust före reservering till fond för yttre underhåll -774 298 reservering till fond för yttre underhåll enligt stadgar -83 196 summa ansamlad förlust -903 719 Styrelsen föreslår följande disposition: av fond för yttre underhåll ianspråktas 15 989 att i ny räkning överförs -887 730 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkning med noter. Sida 5 av 13
Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 RÖRELSEINTÄKTER Årsavgifter och hyror Not 1 823 929 823 978 Övriga rörelseintäkter Not 2 10 100 823 939 824 078 RÖRELSEKOSTNADER Fastighetskostnader Not 3-89 511-222 990 Driftkostnader Not 4-267 602-300 894 Övriga externa kostnader Not 5-53 608-64 421 Avskrivningar Not 6-283 882-100 630-694 603-688 934 RÖRELSERESULTAT 129 336 135 144 FINANSIELLA POSTER Ränteintäkter 1 089 3 207 Räntekostnader -176 650-213 359-175 561-210 152 ÅRETS RESULTAT -46 225-75 008 Sida 6 av 13
Balansräkning TILLGÅNGAR 2014-12-31 2013-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Not 7 23 649 500 23 933 382 23 649 500 23 933 382 FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Fordringar hos intresseföretag Not 8 2 000 2 000 2 000 2 000 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 23 651 500 23 935 382 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR KORTFRISTIGA FORDRINGAR Avgifts- och hyresfordringar 96 143 SBC Klientmedel i SHB 252 724 0 Övriga fordringar 28 272 30 962 Förutb kostnader och uppl intäkter Not 9 0 11 842 281 092 42 947 KASSA OCH BANK Kassa och bank 795 066 644 994 SBC klientmedel i SHB 0 198 212 795 066 843 206 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 1 076 158 886 153 SUMMA TILLGÅNGAR 24 727 658 24 821 535 Sida 7 av 13
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL Not 10 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 18 265 002 18 265 002 Fond för yttre underhåll Not 11 242 637 297 939 18 507 639 18 562 941 Fritt eget kapital Ansamlad förlust -857 495-837 789 Årets resultat -46 225-75 008-903 720-912 797 SUMMA EGET KAPITAL 17 603 919 17 650 144 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut Not 12 6 950 083 6 964 243 6 950 083 6 964 243 KORTFRISTIGA SKULDER Kortfristig del av skulder till Not 12 13 760 12 676 kreditinstitut Leverantörsskulder 18 224 20 937 Skatteskulder 55 899 58 465 Övriga kortfristiga skulder 5 699 3 813 Uppl kostnader och förutb intäkter Not 13 80 074 111 257 173 656 207 148 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 24 727 658 24 821 535 Ställda säkerheter Uttagna fastighetsinteckningar Not 12 15 556 000 15 556 000 Varav i eget förvar 1 721 731 1 721 731 Ansvarsförbindelser inga inga Sida 8 av 13
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp anges i kronor om inte annat anges. Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Årsredovisningen upprättades för första gången i enlighet med BFNAR 2009:1, vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Förenklingsregeln gällande periodiseringar har tillämpats. Samma värderingsprinciper har använts som föregående år. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges. Avskrivningar på anläggningstillgångar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärdet och beräknad nyttjandeperiod. Följande avskrivningar uttryckt i antal år tillämpas. Avskrivningar 2014 2013 Byggnader 80 år Progressiv Yttre anläggningar 20 år 20 år Standardförbättringar 50 år 50 år Bokföringsnämnden har den 28 april 2014 beslutat att progressiva avskrivningsplaner inte längre ska användas i bostadsrättsföreningar. Föreningen har lag t om avskrivningsplanen till linjär avskrivning. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Likvida placeringar värderas i enlighet med Årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet. Not 1 ÅRSAVGIFTER OCH HYROR 2014 2013 Årsavgifter 672 504 672 504 Hyror bostäder 62 650 62 650 Hyror lokaler momspliktiga 88 775 88 824 823 929 823 978 Not 2 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 2014 2013 Öresutjämning 10 18 Övriga intäkter 0 82 10 100 Sida 9 av 13
Not 3 FASTIGHETSKOSTNADER 2014 2013 Fastighetskostnader Fastighetsskötsel entreprenad 0 923 Städning entreprenad 14 052 18 440 Städning enligt beställning 941 0 Mattvätt/Hyrmattor 6 011 4 924 Hissbesiktning 2 539 5 005 Gård 253 3 923 Serviceavtal 5 751 5 577 Förbrukningsmateriel 393 162 Fordon 658 0 30 598 38 954 Reparationer Fastighet förbättringar 6 519 0 Tvättstuga 0 2 146 Entré/trapphus 0 147 Lås 4 419 0 VVS 15 301 0 Hiss 14 286 29 094 Fasad 0 14 151 Fönster 2 399 0 42 924 45 538 Periodiskt underhåll Entré/trapphus 0 138 498 Elinstallationer 15 989 0 15 989 138 498 TOTALT FASTIGHETSKOSTNADER 89 511 222 990 Not 4 DRIFTKOSTNADER 2014 2013 Taxebundna kostnader El 28 012 32 128 Värme 95 296 136 068 Vatten 30 961 35 299 Sophämtning/renhållning 31 399 29 234 185 667 232 728 Övriga driftkostnader Försäkring 25 959 18 346 Kabel-TV 27 967 21 930 53 926 40 276 Fastighetsskatt/Kommunal avgift 28 009 27 890 TOTALT DRIFTKOSTNADER 267 602 300 894 Sida 10 av 13
Not 5 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER 2014 2013 Kreditupplysning 294 2 013 Revisionsarvode extern revisor 546 13 177 Föreningskostnader 723 1 127 Styrelseomkostnader 0 5 322 Fritids och Trivselkostnader 0 1 078 Förvaltningsarvode 37 059 36 180 Administration 791 1 554 Konsultarvode 5 855 0 Bostadsrätterna Sverige Ek För 8 340 3 970 53 608 64 421 Not 6 AVSKRIVNINGAR 2014 2013 Byggnad 269 338 86 085 Förbättringar 14 545 14 545 283 882 100 630 Not 7 BYGGNADER OCH MARK 2014 2013 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 24 716 802 24 716 802 Utgående anskaffningsvärde 24 716 802 24 716 802 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -783 420-682 790 Årets avskrivningar enligt plan -283 882-100 630 Utgående avskrivning enligt plan -1 067 302-783 420 Planenligt restvärde vid årets slut 23 649 500 23 933 382 I restvärdet vid årets slut ingår mark med 5 459 950 5 459 950 Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad 15 270 000 15 270 000 Taxeringsvärde mark 12 462 000 12 462 000 27 732 000 27 732 000 Uppdelning av taxeringsvärde Bostäder 27 000 000 27 000 000 Lokaler 732 000 732 000 27 732 000 27 732 000 Not 8 FORDRINGAR HOS INTRESSEFÖRETAG 2014 2013 Insats Bostadsrätterna Sverige 2 000 2 000 2 000 2 000 Sida 11 av 13
Not 9 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2014-12-31 2013-12-31 Försäkring 0 6 262 Kabel-TV 0 5 580 0 11 842 Not 10 EGET KAPITAL Belopp vid årets utgång Förändring under året Disposition av föregående års resultat enl stämmans beslut Belopp vid årets ingång Bundet eget kapital Inbetalda insatser 17 012 966 0 0 17 012 966 Upplåtelseavgifter 1 252 036 0 0 1 252 036 Fond för yttre underhåll 242 637 83 196-138 498 297 939 S:a bundet eget kapital 18 507 639 83 196-138 498 18 562 941 Ansamlad förlust Ansamlad förlust -857 495-83 196 63 490-837 789 Årets resultat -46 225-46 225 75 008-75 008 S:a ansamlad förlust -903 720-129 421 138 498-912 797 S:a eget kapital 17 603 919-46 225 0 17 650 144 Not 11 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL 2014 2013 Vid årets början 297 939 245 370 Reservering enligt stadgar 83 196 83 196 Reservering enligt stämmobeslut 0 0 Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut -138 498-30 627 Vid årets slut 242 637 297 939 Not 12 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats 2014-12-31 Belopp 2014-12-31 Belopp 2013-12-31 Villkorsändringsdag Swedbank 1,720 % 1 192 772 1 192 772 Rörligt Swedbank 1,710 % 824 302 824 302 Rörligt Swedbank 1,730 % 1 128 976 1 128 976 Rörligt Swedbank 1,460 % 814 443 814 443 Rörligt Swedbank 1,720 % 1 517 704 1 517 704 Rörligt Swedbank 3,430 % 1 485 646 1 498 722 2017-04-25 Summa skulder till kreditinstitut 6 963 843 6 976 919 Kortfristig del av skulder till kreditinstitut -13 760-12 676 6 950 083 6 964 243 Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till 6 895 043 kr. Sida 12 av 13