Delårsrapport tertial 1 Dals-Eds kommun Kommunstyrelsen -05-28
Innehållsförteckning 1 DRIFTBUDGET... 3 2 KOMMENTARER TILL PROGNOS TERTIAL 1... 4 3 KOMMUNCHEFSDIALOG... 5 4 INVESTERINGSBUDGET... 6 5 RESULTATBUDGET... 6 6 FINANSIERINGSBUDGET... 7 7 BALANSBUDGET... 8 8 KONCERN... 8 9 BEFOLKNINGSUTVECKLING... 9 10 ARBETSMARKNAD... 9 11 FÖRSLAG TILL KOMMUNFULLMÄKTIGE... 10 Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 2(11)
1 DRIFTBUDGET Nämnder och styrelser lämnar prognos för utfall avseende budget. Belopp i tkr Utfall 2013 Budget Prognos Netto Netto Netto Avvikelse Nämnd Kommunfullmäktige -491-492 -492 0 - varav Kommunfullmäktige -91-104 -104 0 - varav Revision -400-388 -388 0 - varav oförutsedda utgifter 0 0 0 0 Valnämnden -2-200 -200 0 Kommunstyrelsen -36 491-39 325-39 475-150 - varav kapitalkostnader -7 784-9 073-9 073 0 - varav KS oförutsedda utgifter 0-150 -150 0 - varav övrig verksamhet -28 707-30 102-30 252-150 Kommunstyrelsen Teknik & Service 1 222 1 144 1 144 0 Plan- och byggnadsnämnden -1 454-1 659-1 659 0 FOKUS-nämnden -106 318-105 842-112 028-6 186 Socialnämnden -99 168-100 890-106 240-5 350 Summa nämnder -242 702-247 264-258 950-11 686 Finansverksamhet - Arbetsgivaravgifter -50 124-50 185-49 185 1 000 - Avtalsförsäkringar 4 982-354 -354 0 - Pensionskostnader -16 372-15 661-15 837-176 - Personalomkostnadspåslag (PO) 67 888 62 039 62 039 0 - Intern ränta 7 282 6 753 6 753 0 - Ränteintäkter 114 210 210 0 - Räntekostnader -2 860-4 500-4 000 500 Summa finansverksamhet 10 910-1 698-374 1 324 Skatteintäkter 166 124 168 521 168 316-205 Preliminär slutavräkning innevarande år -1 135 0 565 565 Definitiv slutavräkning föregående år 111-365 -177 188 Inkomstutjämningsbidrag/-avgift 62 309 67 024 67 787 763 Kostnadsutjämningsavgift/-bidrag -2 749 5 123 4 965-158 Regleringsavgift/bidrag 2 120 1 031 1 102 71 Strukturbidrag 1 424 492 494 2 LSS-utjämning 1 377 2 834 2 646-188 Kommunal fastighetsavgift 9 641 9 445 9 669 224 Summa skatter och statsbidrag 239 222 254 105 255 367 1 262 Årets resultat 7 430 5 143-3 957-9 100 I ovanstående tabell redovisas nämndernas prognoser för helår. Prognosen visar ett negativt resultat på 3 957 tkr och ett underskott mot budget på 9 100 tkr. Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 3(11)
2 KOMMENTARER TILL PROGNOS TERTIAL 1 Finansförvaltning Finansförvaltningens prognos per tertial 1 visar totalt ett överskott mot budget om ca 2,6 mkr. Kostnaderna för den individuella delen för 2013 blev 176 tkr högre än den prognos som erhölls från pensionsbolaget, denna post måste hanteras i bokslutet. Genom rabatter för ungdom och äldre i systemet för arbetsgivaravgifter beräknas ett överskott med c:a 1.000 tkr. Nya beräkningar över skatteutfallet har erhållits från SKL i april och visar på ett bättre utfall än budgeterat med 1.263 tkr. Genom förskjutningar i investeringsanslagen samt låg räntenivå beräknas ett överskott mot budget på c:a 500 tkr för räntekostnaderna. Kommunfullmäktige Prognosen visar ett utfall i enlighet med budgetanslag. Kommunstyrelsen Bostadsanpassningarna blir väsentligt dyrare än planerat och prognosen visar ett underskott mot budget på 150 tkr. Inga åtgärder planeras för att komma i balans utan detta kommer att följas upp löpande under året. Beroende på utvecklingen av kostnaderna får åtgärder tas fram. Kommunstyrelsen Teknik & Service Prognosen visar ett utfall i enlighet med budgetanslag. Plan- och byggnadsnämnden Prognosen visar ett utfall i enlighet med budgetanslag. FOKUS-nämnden FOKUS-nämndens prognos per tertial 1 visar ett underskott mot budget om ca 6,2 mkr. De stora avvikelserna härrör sig från följande: 3 st nya inskrivna i särskolan som ej fanns med i planeringen, ekonomisk effekt -0,7 mkr. Ökat mottagande av ensamkommande flyktingbarn som får effekt på introduktionsprogrammet (IM) samt ökat antal gymnasieelever genom demografiförändringar, ekonomisk effekt -1,6 mkr. Ökat antal barn i förskolan till följd av demografiförändringar, ekonomisk effekt -0,6 mkr. Underbudgetering av Utsikten, ekonomisk effekt -2,7 mkr. Då det beräknade totala utfallet inte följer budget har verksamhetsansvariga uppdragits att presentera åtgärder för att komma i balans. Verksamhetsansvariga har planerat åtgärder som ger en ekonomisk effekt om c:a 2,5 mkr. Återstår att hantera ca 3,7 mkr. Av dessa är c:a 1,6 mkr föremål för Kommunfullmäktige att ta ställning till om ytterligare kompensation skall ges utifrån demografiförändringar. Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 4(11)
Socialnämnden Socialnämndens prognos per tertial 1 visar ett underskott mot budget om c:a 5,4 mkr. De stora avvikelserna härrör sig från följande: IFO-verksamheten redovisar att institutionsplaceringarna har blivit fler och framförallt kommer vara fler under året. Detta tillsammans med ökade kostnader för familjehemsplaceringar gör ett underskott om 3,1 mkr. Till detta nyttjas mer personal inom stödet och IFO-administrationen än budgeterat, detta till en kostnad om 0,7 mkr. Total ekonomisk effekt -3,8 mkr. Korttidsavdelningen på Hagalid har flyttats till Edsgärdet. Detta beräknas kosta 1 mkr mer än budgeterat. Här tillkommer en kostnad om 350 tkr för avflytt och återställning på Hagalid. Total ekonomisk effekt -1,35 mkr. Från och med den första maj har det tillkommit en brukare till av personlig assistans vilket beräknas ge en ekonomisk effekt på -0,2 mkr. Åtgärder som nämnden redovisar för att komma i balans är följande: Socialnämnden kommer med hjälp av PWC genomlysa IFO-verksamheten för att få hjälp att identifiera vilka åtgärder som kan vara lämpliga att vidta för att skapa bättre budgetföljsamhet. Vissa kostnader kommer att kunna minskas gällande placeringar då man planerar att ta hem någon av dessa och behandla på hemmaplan. Socialnämnden uppmanar arbetsledningen inom IFO att se över sina rutiner för att i fortsättningen inte förbruka mer personalresurser än budgeterat. När det gäller LSS så får förvaltningen inarbeta de ytterligare kostnaderna i befintlig budget. Inga ekonomiska effekter av föreslagna åtgärder är klarlagt i nuläget. Inga konsekvenser för verksamheten utifrån föreslagna åtgärder har redovisats utan nämnden inväntar PWC:s utredning. Utöver detta har Kommunfullmäktige att ta ställning till om nämnden skall få en minskad ram utifrån demografiförändringarna som visar att nämnden fått 0,9 mkr mer än vad resursfördelningen för visar. För ytterligare information och specifiserad prognos per nämnd hänvisas till respektive nämnds månadsuppföljning per april som bifogas detta dokument. 3 KOMMUNCHEFSDIALOG Det beräknade utfallet följer inte budget. FOKUS-nämnden och Socialnämnden redovisar prognostiserade underskott och förvaltningscheferna har, i enlighet med de ekonomiska styrprinciperna, att informera kommunchefen vid budgetdialog. Förvaltningscheferna har att snarast presentera åtgärdsplan för att komma i balans. Utifrån den nya rapportstrukturen som innebär uppföljning varje månad, ska åtgärdsplaner för att komma i balans redovisas. Åtgärdsplanerna ska följas upp varje månad och resultatet redovisas i samband med tertialoch delårsbokslut. Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 5(11)
4 INVESTERINGSBUDGET Inga avvikelser har signalerats förutom nybyggnation förskola där största delen av investeringen kommer att ske första halvåret 2015. Total budget inklusive överföring från 2013 uppgår till 34,9 mkr. Belopp i tkr Budget inkl överfört från 2013 Prognos Avvikelse Kommunstyrelse 5 294 5 294 0 KS Teknik & Service 8 182 8 182 0 Plan- & byggnadsnämnden 29 29 0 FOKUS-nämnden 661 661 0 Socialnämnden 1 200 1 200 0 0 Objektsreserv KS 4 574 4 574 0 Nybyggnation förskola 15 000 0 15 000 SUMMA INVESTERINGAR 34 940 19 940 15 000 5 RESULTATBUDGET Belopp i tkr Bokslut 2013 Budget Prognos Verksamhetens intäkter 121 127 116 016 116 016 Verksamhetens kostnader -338 589-347 704-358 566 Avskrivningar -11 241-12 984-12 984 Verksamhetens nettokostnader -228 703-244 672-255 534 Skatteintäkter 166 124 168 520 168 316 Slutavräkning skatteintäkter -1 024-365 389 Generella statsbidrag och utjämning 64 480 76 505 76 994 Fastighetsavgift 9 641 9 445 9 669 Finansiella intäkter 148 210 210 Finansiella kostnader -3 237-4 500-4 000 Resultat före extraordinära poster 7 430 5 143-3 957 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat 7 430 5 143-3 957 Finansiellt mål 2 % 3,1% 2,0% -1,5% Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 6(11)
6 FINANSIERINGSBUDGET Belopp i tkr Bokslut 2013 Budget Prognos DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Verksamhetens intäkter 121 127 116 016 116 016 Verksamhetens kostnader -338 589-347 704-358 566 Verksamhetens nettokostnader -217 462-231 688-242 550 Skatteintäkter och intäkter av bidrag 239 222 254 105 255 368 Finansiella intäkter 148 210 210 Finansiella kostnader -3 237-4 500-4 000 Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster Verksamhetsnetto 18 671 18 127 9 027 INVESTERINGAR Inköp av materiella tillgångar -6 211-34 940-19 940 Avyttrade materiella tillångar Inköp av finansiella tillgångar Avyttrade finansiella tillångar 112 Investeringsnetto -6 099-34 940-19 940 FINANSIERING Utlåning/ökning långfristiga fordringar Återbetald utlåning Långfristig upplåning 20 000 29 800 0 Amortering -25 672-4 459-4 459 Kortfristig upplåning Amortering Utdelning Finansieringsnetto -5 672 25 341-4 459 Justering för rörelsekapitalets förändring Ökn(+)/minskn(-) pensionsskuld 467 60 38 Ökn(+)/minskn(-) avsättning tipp Ökn(+)/minskn(-) övriga avsättningar Ökn(-)/minskn(+) kortfristiga fordringar 5 557 Ökn(+)/minskn(-) kortfristiga skulder -1 482 Förändring av likvida medel 11 443 8 588-15 334 Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 7(11)
7 BALANSBUDGET Belopp i tkr Bokslut 2013 Budget Prognos Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 251 925 273 868 258 881 Finansiella anläggningstillgångar 13 006 13 002 13 006 Omsättningstillgångar Fordringar 25 490 31 047 25 490 Kassa och bank 26 684 28 412 11 351 Summa tillgångar 317 105 346 329 308 727 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 153 295 152 716 149 338 därav årets resultat 7 430 5 143-3 957 Avsättningar 3 972 4 031 4 010 Skulder Långfristiga skulder 96 662 124 924 92 203 Kortfristiga skulder 63 176 64 658 63 176 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 317 105 346 329 308 727 Ansvarsförbindelse pensioner 131 000 131 609 127 235 Soliditet exklusive ansvarsförbindelse 48,3% 44,1% 48,4% Soliditet inklusive ansvarsförbindelse 7,0% 6,1% 7,2% 8 KONCERN I koncernen Dals-Ed ingår förutom kommunen även bostadsbolaget Edshus AB. Edshus AB räknar med ett överskott på ca 1,2 Mkr, 0,6 Mkr bättre än budget. Antalet outhyrda lägenheter per 30 april var 2 st, vilket motsvarar en vakansgrad på 0,5 %. Det totala lägenhetsbeståndet uppgår till totalt 423 st. Lägenheter Edshus AB 600 500 484 489 478 473 423 423 423 400 300 200 Antal outhyrda lägenheter Totalt lägenhetsbestånd 100 0 15 15 10 21 26 9 2 31 dec 2008 31 dec 2009 31 dec 2010 31 dec 2011 31 dec 2012 31 dec 2013 30 april 3,1% 3,1% 2,1% 4,4% 6,2% 2,1% 0,5% Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 8(11)
9 BEFOLKNINGSUTVECKLING Under 2013 skedde ett trendbrott då befolkningen ökade med hela 75 personer från att ha stadigt minskat de senaste tio åren innan. Ökningen var från 4 665 vid årets början till 4 740 vid årets slut, året innan var minskningen 14 personer. Enligt kommunens egna invånarregister (KIR) ligger kommunen på 4 763 invånare i slutet av april, vilket är ytterligare en ökning med 23 personer från årets början. Antalet invånare per 1 november har stor betydelse för intäkter från skatter och bidrag, framförallt för det nästkommande kalenderåret. I budgetförutsättningarna för budget 2015 har vi räknat med 4 749 invånare per 1 november. 4 900 Antal invånare vid årets slut 4 850 4 803 4 838 4 849 4 831 4 800 4 750 4 740 4 749 4 758 4766 4775 4 700 4 692 4 679 4 665 4 650 4 600 4 550 2010 2011 2012 2013 2015 2016 2017 2020 2025 2030 2043 10 ARBETSMARKNAD Dals-Eds kommun har fortfarande en arbetslöshet som ligger över rikssnittet både bland ungdomar och totalt. Kommunen arbetar just nu konkret med ett femtontal ungdomar vilket utgör cirka en tredjedel av de arbetslösa ungdomarna under 25 år. Det är något färre än under förra året och det ESF projekt vi hade då har avslutats. Det har varit trögt på arbetsmarknaden under höst och vinter men det har förbättrats nu under den sista månaden. Fortfarande är den norska arbetsmarknaden är en stor möjlighet för de som vill och vågar. Arbetslösheten är något lägre än under motsvarande period förra året. Arbetslösheten per 30 april (öppet arbetslösa och deltagare i program med aktivitetsstöd) av arbetskraften 16-64 år 8,6 %, 18-24 år 16,5%. Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 9(11)
Arbetslöshet inkl andel i program 12,0% 10,0% 8,0% 6,0% 4,0% 2,0% 0,0% Jan 2009 Jan 2010 Jan 2011 Jan 2012 Jan 2013 Jan April Dals-Ed inkl andel i program 5,2% 8,3% 8,2% 9,9% 9,6% 9,3% 8,6% Länet inkl andel i program 4,8% 7,4% 6,6% 8,6% 8,5% 8,3% 7,4% Riket inkl andel i program 4,6% 7,1% 6,8% 8,7% 8,9% 8,6% 8,0% 11 FÖRSLAG TILL KOMMUNFULLMÄKTIGE I samband med budgetbeslut i december för budget, plan 2015-2016 beslutades om resursfördelning för enligt demografiförändringar för FOKUS- och socialnämnden om 1.997 tkr respektive 2.502 tkr. Vid avstämning av definitivt utfall 1 januari så visar resursfördelningen att FOKUS-nämnden skall tillskjutas ytterligare 1.570 tkr och socialnämnden skall fråndras 941 tkr. Finansiering av resursfördelning för demografiförändringar till FOKUS-nämnden på 1.570 tkr föreslås disponeras genom överskott inom finansverksamheten. Minskningen av socialnämndens ram utifrån resursfördelningen föreslås användas till att delvis kompensera socialnämnden för de ökade kostnaderna i samband med att korttidsboendet på Hagalid flyttas till Edsgärdet. I övrigt har samtliga nämnder härefter att vidta åtgärder för att uppnå full följsamhet mot budget. Avstämning efter förslag enligt ovan: Ursprung prognosresultat - 3.957 tkr Anpassningsåtgärder KS + 150 tkr Anpassningsåtgärder FOKUS-nämnden + 4.616 tkr Anpassningsåtgärder Socialnämnden + 4.409 tkr Anpassningsåtgärder Socialnämnden pga demografiförändringar + 941 tkr Beräknat utfall efter anpassningsåtgärder + 6.159 tkr Mot bakgrund av att rätt bedöma möjligheterna att fullt ut reglera nödvändiga anpassningar inarbetas en osäkerhetspost med 4.000 tkr. Prognos efter åtgärder och osäkerhetspost ger ett prognostiserat resultat med +2.159 tkr, vilket innebär ett budgetunderskott med 2.984 tkr. Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 10(11)
Kommunstyrelsens beslut Kommunstyrelsen uppdrar åt kommunchef att eliminera budgetunderkott under KS. Kommunstyrelsen godkänner i övrigt prognos för kommunstyrelsen för tertial 1 år. Kommunstyrelsen uppdrar åt kommunstyrelsens arbetsutskott att till sammanträdet den 4 juni kalla socialnämndens- samt FOKUS-nämndens arbetsutskott till dialog med anledning av det allvarliga budgetläget. Kommunstyrelsen uppdrar till socialnämnden att till nästa kommunstyrelse den 13 augusti redovisa de åtgärder med konsekvensbeskrivning som nämnden avser att vidta för att uppnå budget i balans. Kommunstyrelsen uppdrar till socialnämnden att komplettera månadsuppföljningen med statistik från IFO-verksamheten enligt framtagen mall. Beslutsförslag Kommunfullmäktige beslutar att bevilja FOKUS-nämnden tilläggsanslag i årets budget med 1.570 tkr som kompensation för befolkningsstrukturen. Kompensationen ska finansieras genom överskott inom finansverksamheten. Kommunfullmäktige beslutar att socialnämndens ram för året ligger fast trots förändringar i befolkningsstrukturen vilket i stora delar motsvarar socialnämndens underskott inom äldreomsorgen i samband med flytt från Hagalid till Edsgärdet om 1.350 tkr. I övrigt förväntas socialnämnden hantera resterande prognostiserat underskott genom åtgärder som ska redovisas för kommunstyrelsen i augusti samt kompletterar månadsuppföljningen med statistik från IFO-verksamheten. Kommunfullmäktige uppdrar åt kommunstyrelsen att regelbundet följa upp nämndernas arbete för budgetföljsamhet utifrån de framtagna mallar för budgetuppföljning. Utifrån de ovan beslutade budgetmässiga åtgärderna godkänner prognosen för tertial 1 år. Ekonomichefen uppdras verkställa budgetmässig omfördelning enligt ovan. Ed -05-21 Lars Hustoft Ekonomichef Dals-Eds kommun, Delårsrapport tertial 1 11(11)