Årsredovisning Org nr 793200-0248 Styrelsen för avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2018-01-01 2018-12-31
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 3-5 Resultaträkning 6 Balansräkning 7-8 Kassaflödesanalys 9 Tilläggsupplysningar 10-14 Underskrifter 14 Budget 15 Kontaktinformation Risslersgatan 19 / Trädgårdsvägen 12 Föreningen förvaltas av Fastighetsekonomi Michael Adamsson AB Telefon 063-18 15 60
Förvaltningsberättelse Föreningens verksamhet Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Upplåtelse får även omfatta mark som ligger i anslutning till föreningens hus, om marken skall användas som komplement till bostadslägenhet eller lokal. Bostadsrätt är den rätt i föreningen som en medlem har på grund av upplåtelsen. Medlem som innehar bostadsrätt kallas bostadsrättshavare. Föreningens fastighet Föreningen äger fastigheten Fiskalen 10, Frösön i Östersunds kommun. Fastighetens adress är Risslersgatan 19/Trädgårdsvägen 11. På denna tomt har uppförts bostadshus med sammanlagt 20 lägenheter med en lägenhetsyta av 1 419 kvadratmeter. Dessutom uthyres 1 lokal med en yta av 129,2 kvadratmeter samt 2 lokaler som är bostadsrätter på sammanlagt 335, 5 kvadratmeter. På fastigheten finns tillgång till 12 carport platser och 6 parkeringsplatser med motorvärmare. Av dessa lägenheter är samtliga upplåtna med bostadsrätt Föreningen hyr ut 3 st lokaler, 12 st carport, samt ett antal p- platser. Avgifter och hyror Intäkter från lokalhyror utgör ca 23 % av föreningens totala intäkter. Försäkring Fastigheten är fullvärdesförsäkrad hos Jämtlands länsförsäkringsbolag. Föreningen har också avtal med Anticimex angående skadedjursbekämpning Taxeringsvärde Fastighetens taxeringsvärde satt 2016; Byggnad 7 141 000 Mark 3 188 000 Fastighetens tekniska status 10 329 000 Föreningen har ingen upprättad underhållsplan utan utgår en del från den tekniska besiktningen som genomförs kontinuerligt. Genomfört underhåll, kr År Belopp Lägenheter o lokaler Den totala boarean uppgår till 1 884 kvm, varav 1 419 kvm utgör lägenhetsyta och 465 kvm lokalyta Av lokalytan är 129,2 kvm uthyrd som lokal. Lägenhetsfördelning 7 st 1 rum och kök med en genomsnittlig yta av 31,7 kvm 6 st 3 rum och kök med en genomsnittlig yta av 78,1 kvm 6 st 4 rum och kök med en genomsnittlig yta av 95,7 kvm 1 st 6 rum och kök med en genomsnittlig yta av 154 kvm Byte Lägenhetsdörrar Balkongrenoverin g Målning källare inkl kakling av golv Uteplats 2015 2013 2009 2009 182 tkr 477 tkr 121 tkr 52 tkr Till det planerade underhållet samlas medel via årlig avsättning till föreningens yttre underhållsfond med minst 0,3 % av byggnadskostnaden för föreningens hus. Den vinst som kan uppstå på föreningens verksamhet skall balanseras i ny räkning alternativt avsättes till föreningens fond för fastighetsunderhåll. Fonden för yttre underhåll redovisas under bundet eget kapital i balansräkningen.
Föreningsfrågor Bostadsrättsföreningen registrerades1965-04-15 hos länsstyrelsen och föreningens ekonomiska plan registrerades i samband med detta. Föreningens nuvarande stadgar registrerades 1995-03-29 Fiskal - Icke ordinarie domare som är under utbildning. Efter notarie-meriteringen har denne antagits som fiskal i hovrätten (hovrättsfiskal) och sedan vidare för tjänstgöring vid tingsrätt. Kallas tingsfiskal vid tjänstgöring i tingsrätt. Föreningens firma Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen; av två styrelseledamöter i förening; Gunnar Kjellberg, ordförande och Erik Thand vice värd. Medlemmar och hyresgäster Föreningen har 24 st medlemmar fördelade på 20 st medlemslägenheter Förvaltning Den ekonomiska förvaltningen har under året skötts av Fastighetsekonomi Michael Adamsson AB. Den tekniska förvaltningen har skötts av föreningen Styrelsen Styrelsen har sedan ordinarie föreningsstämma den 20 maj 2018 haft följande sammansättning. Gunnar Kjellberg Jessica Lodin Erik Thand Bengt Malteson Revisorer Lennart Adsten, förtroendevald. Ann Adsten, suppleant Valberedning Ledamot, ordf. Ledamot, sekreterare Carina Sjöqvist, Göran Hansson Styrelsesammanträden Ledamot, vice värd Ledamot, vice värd Styrelsen har under året kontinuerligt arbetat med förvaltningen av fastigheten och haft 1 protokollförda möte under 2018. Årets överlåtelser Under året har 2 överlåtelser skett lägenhet nr 10 och lägenhet nr 12. Årets händelser I april genomfördes ett möte med vår bank SHB och Magnus Nyström ang diskussion om ränta på våra kapitalkonto. Ingen ränta kunde tyvärr erbjudas men i stället löser vi ett lån på 388 766 kr med en ränta på 1,95 %. Detta är då en ren räntevinst. I Maj genomfördes den traditionella städdagen. Många i föreningen städade upp som vanligt och mycket blev gjort. Avslutades med en god Jämtlandsbuffe i Goda Vänners lokal. Mycket trevligt. Under september byggdes ett förråd på gården bredvid lekstugan för att förvara trädgårdsmöbler, gasoltuber etc. kostnad 45 070 kr. Ej budgeterat.
Förändring Eget kapital Inbetalda insatser Upplåtelseavgifter Yttre fond Balanserat resultat Årets resultat Totalt Belopp vid årets ingång 78 300 377 500 302 690 12 124 52 955 823 569 Resultatdisp enl stämma: 0 Avsättning till yttre fond 50 000-50 000 0 Balanseras i ny räkning 52 955-52 955 0 Årets resultat 37 884 37 884 Belopp vid årets utgång 78 300 377 500 352 690 15 079 37 884 861 453 Flerårsöversikt 2018 2017 2016 2015 2014 Nettoomsättning, Kkr 729 737 729 724 717 Resultat efter finansiella poster, Kkr 38 53 31-112 30 Soliditet, % 52,4% 39,9% 38,2% 37,3% 35,1% Genomsnittlig årsavgift per kvm bostadsrättsyta, kr 364 370 364 364 364 Lån per kvm bostadsrättsyta, kr 417 702 717 731 938 Insats per kvm bostadsrättsyta, kr 55 55 55 55 55 Fastighetens belåningsgrad, % ** 2,06% 1,74% 1,74% 2,13% 2,54% * Genomsnittlig skuldränta definieras som bokförd kostnad för låneräntor i förhållande till genomsnittliga fastighetslån. ** Fastighetens belåningsgrad definieras som fastighetslån i förhållande till fastighetens bokförda värde. Resultatdisposition Förslag till behandling av föreningens resultat: Balanserat resultat Årets resultat Styrelsen föreslår att: Till yttre fond avsätts I ny räkning överföres 15 079 37 884 52 963 50 000 2 963 52 963 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning, kassaflödesanalys samt noter. Alla belopp uttrycks i svenska kronor där ej annat anges.
RESULTATRÄKNING Not 2018-01-01 2017-01-01 Rörelsens intäkter Hyresintäkter 1 724 579 732 887 724 579 732 887 Rörelsens kostnader Fastighetskostnader Driftskostnader 2-524 654-525 016 Övriga externa kostnader 3-39 712-38 273 Personalkostnader 4-39 696-32 184 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 5-70 739-67 516 Summa fastighetskostnader -674 801-662 989 Rörelseresultat 49 778 69 898 Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter 300 500 Räntekostnader fastighetslån -12 194-17 443 Resultat efter finansiella poster 37 884 52 955 ÅRETS RESULTAT 37 884 52 955
BALANSRÄKNING Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader, mark och markanläggning 6 1 015 687 1 032 731 Inventarier 7 43 528 32 153 1 059 215 1 064 884 Summa anläggningstillgångar 1 059 215 1 064 884 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 300 0 Skattefordran 1 046 1 486 Övriga fordringar 144 000 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 8 35 593 30 488 181 939 31 974 Kassa och bank 402 274 965 208 Summa omsättningstillgångar 584 213 997 182 SUMMA TILLGÅNGAR 1 643 428 2 062 066
BALANSRÄKNING Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Insatser 78 300 78 300 Upplåtelseavgift 377 500 377 500 Yttre reparationsfond 352 690 302 690 808 490 758 490 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 15 079 12 124 Årets resultat 37 884 52 955 52 963 65 079 Summa eget kapital 861 453 823 569 Långfristiga skulder Fastighetslån 9 576 000 976 670 576 000 976 670 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 9 16 000 20 116 Avsatt till medlemmarnas rep.fond 10 121 083 117 083 Leverantörsskulder 6 677 70 266 Övriga kortfristiga skulder 320 256 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 11 61 895 54 106 205 975 261 827 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 643 428 2 062 066
KASSAFLÖDESANALYS 2018-01-01 2017-01-01 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 49 778 69 898 Årerföring gjorda avskrivningar 70 739 67 516 Återförd avsättning till inre reparationsfond 4 000 4 000 Kassaflöden från den löpande verksamheten före betalda räntor och inkomstskatter 124 517 141 414 Erhållen ränta 300 500 Erlagd ränta -12 194-17 443 Kassaflöde från den löpande verksamheten 112 623 124 471 Förändring av rörelseresultat Kundfordringar - förändring -1 300 0 Övriga kortfr. fordringar - förändring -4 665-2 292 Kortfristiga skulder - förändring -55 736 8 711 Kassaflöde från rörelseresultat -61 701 6 419 Investeringsverksamheten Investering i anläggningstillgång -65 070-38 123 Kassaflöde från investeringsverksamheten -65 070-38 123 Finansieringsverksamheten Amortering av skuld -404 786-20 117 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -404 786-20 117 Årets kassaflöde -418 934 72 650 Likvida medel vid årets början 965 208 892 558 Likvida medel vid årets slut 546 274 965 208
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2016:10 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar. BFNAR 2016:10 Värderingsprinciper m m Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. Följande avskrivningar tillämpas: Byggnader 2% Inventarier 20% Fastighetsskatt/Fastighetsavgift En förening med hyreshus fick nya värden vid fastighetstaxeringen år 2016 och dessa kommer att gälla fram till år 2019. För hyreshus höjs det fasta maxbeloppet för fastighetsavgiften till 1 337 kr för varje bostadslägenhet. Men om 0,3 % av taxeringsvärdet ger en lägre avgift, ska det användas istället. Föreningen betalar idag en fastighetsavgift på 1 337 kr per lägenhet. För lokalerna betalar föreningen en statlig fastighetsskatt med 1 % av taxeringsvärdet på lokaldelen. Fond för yttre underhåll Enligt bokföringsnämndens allmänna råd, ska reservering för framtida underhåll redovisas under bundet eget kapital. Avsättning till fonden sker, genom en årlig omföring mellan fritt och bundet eget kapital. Ianspråktagande av fonden för planerat underhåll sker på samma sätt. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Personal Föreningen har haft 1 anställd trappstädare under räkenskapsåret. Utbertald lön 16 800 kr.
NOTFÖRTECKNING Not 1 Hyresintäkter 2018-01-01 2017-01-01 Årsavgifter bostadsrätt 515 896 525 459 Hyresintäkter lokaler 176 422 175 596 Hyresintäkter garage o p-plats 22 540 23 280 Övriga tillägg 12 430 12 430 Outhyrda p platser 0 120 Avsättning inre reparationsfond -4 000-4 000 Övriga intäkter 1 291 2 Summa 724 579 732 887 Not 2 Driftkostnader 2018-01-01 2017-01-01 Fastighetsskötsel Fastighetsskötsel entreprenad 0-1 800 Snöröjning o markunderhåll -42 788-52 670 Städning -1 103-820 Material -7 517-2 945 Besiktningskostnader, OVK 0-8 099 Summa -51 408-66 334 Reparationer Reparation bostäder -2 607 0 Reparation lokaler 0-700 Reparation installationer -12 325-13 332 Reparation utvändigt -1 403-1 978 Reparation tomt 0-198 Summa -16 335-16 208 Taxebundna kostnader och uppvärmning El -45 877-41 549 Värme -223 382-216 830 Vatten o avlopp -52 010-53 527 Sophämtning -34 498-34 566 Kabel tv, bredband, porttelefon -36 603-34 230 Summa -392 370-380 702
Försäkring, Fastighetsskatt/ -avgift Fastighetsförsäkring -31 091-28 762 Fastighetsskatt bostad -26 740-26 300 Fastighetsskatt lokal -6 710-6 710 Summa -64 541-61 772 Summa driftkostnader -524 654-525 016 Not 3 Övriga externa kostnader 2018-01-01 2017-01-01 Förvaltningsarvode -24 251-23 829 Revisionskostnader -500-500 Övriga adminsistrationskostnader -14 961-13 944 Summa -39 712-38 273 Not 4 Personalkostnader 2018-01-01 2017-01-01 Lön fastighetsskötare -16 800-14 400 Styrelsearvoden -19 100-14 500 Arbetsgivareavgifter, Fora -3 796-3 284 Summa -39 696-32 184 Not 5 Avskrivningar enligt plan 2018-01-01 2017-01-01 Avskrivningar på byggnader -62 114-61 546 Avskrivningar på inventarier, verktyg och installationer -8 625-5 970 Summa -70 739-67 516
Not 6 Byggnader, mark och markanläggning Byggnader Ingående anskaffningsvärde 3 077 268 3 077 268 Årets anskaffningar 45 070 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 122 338 3 077 268 Ingående avskrivningar enligt plan -2 044 537-1 982 991 Årets avskrivningar enligt plan -62 114-61 546 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -2 106 651-2 044 537 Utgående redovisat värde 1 015 687 1 032 731 Utgående bokfört värde 1 015 687 1 032 731 Taxeringsvärden Byggnader 7 141 000 7 141 000 Mark 3 188 000 3 188 000 Summa 10 329 000 10 329 000 varav bostäder 9 658 000 9 658 000 varav lokaler 671 000 671 000 Summa 10 329 000 10 329 000 Totalt utgående bokfört värde byggnad och mark 1 015 687 1 032 731 Not 7 Maskiner o inventarier Ingående anskaffningsvärde 147 362 109 239 Årets inköp 20 000 38 123 Försäljningar/utrangeringar -27 500 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 139 862 147 362 Ingående avskrivningar enligt plan -115 209-109 239 Försäljningar/utrangeringar 27 500 0 Årets avskrivningar enligt plan -8 625-5 970 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -96 334-115 209 Utgående redovisat värde 43 528 32 153 Not 8 Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader Förutbetald försäkring 18 738 18 738 Förutbetald kabel-tv 7 797 7 797 Övriga upplupna intäkter o förutbetalda kostnaderr 9 058 3 953 Summa 35 593 30 488
Not 9 Långfristiga skulder Kreditgivare Ränta Villkors ändring Stadshypotek 1,57% 592 000 608 000 Stadshypotek 0 388 786 Kortfristig del -16 000-20 116 Summa 576 000 976 670 Nästa års beräknade amortering 16 000 20 116 Amortering år 2-5 64 000 80 464 Amortering efter år 5 512 000 896 206 Summa skuld 592 000 996 786 Not 10 Medlemmarnas reparationsfond Inre reparationsfond Behållning 1 jan 117 083 113 083 Avsättning 4 000 4 000 Uttag 0 0 Behållning 31 dec 121 083 117 083 Not 11 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förutbetalda avgifter bostadsrätter 26 521 52 728 Upplupen ränta 336 1 378 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 35 038 0 Summa 61 895 54 106
Not 12 Ställda säkerheter Skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar 1 738 800 1 738 800 Summa 1 738 800 1 738 800 Östersund / 2019 Gunnar Kjellberg Bengt Maltheson Erik Thand Jessica Lodin Min revisionsberättelse har avgivits den / 2019 Lennart Adsten Förtroendevald revisor
Ufall Budget Budget 2018-01-01 2018-01-01 2018-12-31 2018-12-31 Rörelsens intäkter Årsavgifter bostadsrätt 515 896 515 896 Hyresintäkter lokaler 176 422 177 416 Hyresintäkter garage o p-plats 22 540 23 000 Övriga tillägg 13 721 12 430 Avsättning inre reparationsfond -4 000-4 000 724 579 724 742 Rörelsens kostnader Fastighetskostnader El -45 877-47 000 Fjärrvärme -223 382-218 000 Vatten -52 010-60 000 Sophämtning -34 498-35 500 Kabel tv, bredband, internet, telefon vicevärd -36 603-33 000 Fastighetsskötsel -51 408-43 000 Reparationer -16 335-25 000 Fastighetsförsäkring -31 091-30 000 Fastighetsadministration -39 712-40 000 Personalkostnader -39 696-39 000 Fastighetsskatt -33 450-34 000 Summa fastighetskostnader -604 062-604 500 Driftnetto 1 120 517 120 242 Fastighetsunderhåll 0-80 000 Driftnetto 2 120 517 40 242 Avskrivningar enligt plan -70 739-70 000 Rörelseresultat 49 778-29 758 Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter 300 300 Räntekostnader fastighetslån -12 194-10 000 Resultat efter finansiella poster 37 884-39 458 ÅRETS RESULTAT 37 884-39 458