Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-SEPTEMBER 2016 AVLÄMNAD DEN 10 OKTOBER 2016

Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-SEPTEMBER 2016 AVLÄMNAD DEN 10 OKTOBER 2016

Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 3 Verksamhetscontrolling... 8 Ekonomisk prognos... 10 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 10 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen... 20 Bilagor till den ekonomiska prognosen... 28 2

Inledning Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2016 beräknas uppgå till 24 Mkr, vilket är 53 Mkr högre än det budgeterade resultatet och 16 Mkr högre än föregående prognos. Förändringen förklaras i sin helhet av förbättrade prognoser inom nämndernas driftsredovisning. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 8 Mkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna. Prognosen för kommunens finansiella placeringar är oförändrad jämfört med föregående prognos. 3

Inledning Resultaträkning (Mkr) Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader Prognos 2016 Budget 2016* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2015-4 292-4 317 25 11-3 954 Därav resultatbalansering 6 6 0 0-12 Därav tilläggsanslag 0 0 0 0-7 Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 15 0 15 0 14 Pensionskostnader -289-281 -8 0-282 Avskrivningar -313-330 18 5-300 Verksamhetens nettokostnad -4 893-4 928 35 16-4 536 Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning 4 789 4 792-2 0 4 533 Finansiella intäkter 134 113 21 0 122 Finansiella kostnader -7-6 -2 0-14 Resultat e. skatteintäkter och finansiella poster 24-29 53 16 105 Justeringar enligt balanskrav -15 0-15 0-33 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 9-29 38 16 72 * Reviderad budget 2016: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2016 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 49 Mkr. Den enskilt största förklaringen till budgetavvikelsen är det särskilda statliga stöd för flyktingsituationen, samt att tillströmningen av flyktingar är lägre än tidigare prognoser gjort gällande. Inom hemvårdsnämnden beräknas dock fortfarande ett underskott vid årets slut uppgående till 10 Mkr. Framförallt är det hemsjukvård som ger upphov till avvikelsen då verksamheten ser behovet att ha igång fler arbetslag per natt än vad budgeten medger inom Nattpatrullen. 4

Inledning Prognos aug-16 sep-16 Nämndernas nettokostnad -4 787-4 827 Nettoinvesteringar -534-525 Avskrivningar -318-313 Pensionskostnader -289-289 Skatteintäkter 4 784 4 789 Finansnetto 127 127 Budgetavvikelse aug-16 sep-16 Nämndernas nettokostnad 33 49 Nettoinvesteringar 541 550 Avskrivningar 12 18 Pensionskostnader -8-8 Skatteintäkter -2-2 Finansnetto 19 19 Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 525 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott med 550 Mkr. Överskottet återfinns till allra största del inom verksamheterna samhällsbyggnadskontor och förvaltningsfastigheter och beror på senareläggningar inom olika projekt, så som förskolor, grund- och gymnasieskolor, men även infrastrukturprojekt Södra infarten, Resecentrum, Centrumgator samt Hamnen. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 313 Mkr vilket är 18 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 330 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor har senarelagts. Pensionskostnaderna beräknas under 2016 uppgå till 289 Mkr vilket är 8 Mkr högre än budgeterat och oförändrat jämfört med föregående prognos. Orsaken till budgetavvikelsen är sammanfattningsvis att premieinbetalningarna enligt tjänstepensionsavtalet KAP-KL förväntas kosta 5 Mkr mer än tidigare beräknat och att utbetalningarna från den pensionsskuld som intjänats innan 1998 och som redovisas som en ansvarsförbindelse nu prognostiseras bli cirka 3 Mkr högre än budgeterat. Med anledning av bland annat riktade statliga lönesatsningar på vissa grupper av kommunalt anställda och statliga regleringar i pensionssystemet kalkyleras nu premieinbetalningarna enligt tjänstepensionsavtalet KAP-KL att öka mycket snabbt och mer än fördubblas på bara ett par års sikt. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift och effekter av anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras uppgå till 4 789 Mkr under 2016, vilket är 2 Mkr lägre än budgeterat, men oförändrat jämfört med föregående prognos. 5

Inledning I en jämförelse med ursprunglig budget i planeringsdirektiv med budget 2016-2018 har både budget och utfall justerats med 51 Mkr på grund av effekter år 2016 av det tillfälliga anslaget till kommuner och landsting. Enligt beslut i riksdagen ska de sociala avgifterna för unga anställda höjas stegvis under 2015 och 2016 och Sveriges kommuner kompenseras schablonmässigt för detta genom så kallade generella statsbidrag, vilket innebär att de totala skatteintäkterna således ökas. I Halmstads kommuns budget för 2016 har detta inte kunnat inräknas och budgetjämförelsen blir därför haltande. Av budgetavvikelsen bedöms i nuläget cirka 23 Mkr förklaras av denna sent beslutade förändring. Det ska noteras att budgeten för de sociala avgifterna, i linje med detta, kommer att erhålla motsvarande belopp i underskott. Detta innebär således att den verkliga negativa budgetavvikelsen nu kan anses uppgå till 25 Mkr. Orsaken till detta är att skatteunderlaget för såväl föregående som innevarande år nu inte beräknas växa i den takt som tidigare antagits, vilket påverkar den så kallade slutavräkningen för de båda åren negativt. Orsaken till den lägre skatteunderlagstillväxten beror i sin tur främst på att befolkningsökningen samt löneutvecklingen nu bedöms bli lägre än vad som beräknats tidigare. Det ska också noteras att de senaste skatteprognoserna ger vid handen att skatteunderlaget de närmast kommande åren inte förväntas växa i den takt som kommunen har budgeterat. Det rör sig om stora skillnader. I nuläget visar prognoserna på närmare 80 Mkr i lägre intäkter för år 2017 än vad kommunen har räknat med, och skillnaderna mellan vad kommunen budgeterat och vad prognoserna nu visar ökar dessutom för åren 2018 och 2019. Kommunen kan behöva ta fram en strategi för hur man ska hantera denna situation. 6

Inledning Utfall aug-16 sep-16 Pensionsmedel 991 991 Låneskuld (kommun) 0 0 Ränteportfölj 2 179 2 182 Låneskuld (bolag) 3 760 3 760 Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 127 Mkr, vilket är 19 Mkr högre än budget. Avvikelsen beror huvudsakligen på att kommunen erhåller högre borgensavgifter från dotterbolag med 13 Mkr samt erhåller överskottsutdelning från Kommuninvest om 6 Mkr. Avkastningen från kommunens placeringar beräknas bli 8 Mkr lägre än budget och utdelningen från dotterbolag 3 Mkr lägre. Däremot väntas föregående års nedskrivning om 11 Mkr återföras helt vilket påverkar finansnettot positivt i år. Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid augusti månads utgång till sammanlagt 1 025 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2016 har marknadsvärdet ökat med 24 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 115 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick den 31 augusti till 2 061 Mkr. Detta innebär att 50 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. 2012 löste Halmstads Rådhus AB sin revers till kommunen och i början av 2015 övertog bolaget kommunens reverser till övriga koncernbolag. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av augusti är 2 179 Mkr och har sedan årsskiftet ökat med 24 Mkr, justerat för årets uttag om 120 Mkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 63 Mkr. 7

Inledning Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 264,8 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 1,6 Mkr lägre än budget. Avvikelsen hänförs främst till moderbolaget Halmstads Rådhus AB som har ökade upplåningskostnader, i form av borgensavgift, samt erhåller lägre utdelning och ränteintäkter från dotterbolag, och Hallands Hamnar Halmstad AB som ökat sin intäktsprognos. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 644,5 Mkr under 2016, vilket är 146 Mkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att Halmstads Energi och Miljö AB:s investering i optisk sorteringsanläggning senareläggs vilket medför att 41 Mkr belastar 2017 istället för 2016 samtidigt som bolaget senarelägger investeringar i både elnät och fjärrvärme för totalt 11 Mkr. Halmstads Fastighets AB senarelägger en rad olika projekt vilket medför att nettoinvesteringarna totalt blir 55 Mkr lägre än budget. Hallands Hamnar Halmstad AB senarelägger större investeringar till 2017 vilket med för att nettoinvesteringarna blir totalt 34,1 Mkr lägre än budget. Verksamhetscontrolling Verksamhetscontrolling (fördjupad uppföljning av verksamhet, ekonomi och HR) genomfördes på utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen i augusti. Stadskontoret ser förvaltningens utvecklingsarbete kring internkontrollen som positiv, och noterar att området förbättrats för förvaltningen sedan tidigare år. Nästa steg bör vara att tydligt beakta etableringen i risk- och väsentlighetsanalysen och eventuellt internkontrollplanen. Kommunen tillämpar decentraliserad ekonomistyrning. I linje med detta ligger att nämnderna bör ha stor förfoganderätt över sina medel och att kommunfullmäktiges anslagsområden bör vara få. Det är upp till nämnden att föreslå förändring till kommunfullmäktige, vilket kan ske i samband med att verksamhetsförändringarna för kommande planperiod lämnas in. Förvaltningen ser det som ändamålsenligt att ha två anslagsområden, där all verksamhet undantaget anslaget för ekonomiskt bistånd samlas under ett område. Förvaltningen förespråkar att 131 Ekonomiskt bistånd även framgent utgör ett eget anslagsområde, vilket stadskontoret instämmer i. 8

Inledning Boendefrågan för flyktingar har hanterats väl av förvaltningen. Från förvaltningens sida betonas vikten av att boendefrågan, inkluderande kostnaden för detta, bör finnas samlat under samhällsbyggnadskontoret eller fastighetskontoret, som redan i nuläget hanterar liknande frågor. Även stadskontoret ser ett behov av att se över ansvarsfördelningen för denna fråga i kommunen, för att säkerställa att rätt kompetens finns tillgänglig och undvika parallella processer kring detta. Stadskontoret bedömer dock att det ekonomiska ansvaret för boendet åvilar utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden. Kommunens inköpsorganisation har inledningsvis medfört en hög arbetsbelastning för upphandlingsenheten, vilket har påverkat möjligheterna att stötta i förvaltningsspecifika upphandlingar. Samtidigt vill stadskontoret betona vikten av god framförhållning från förvaltningens sida kring kommande upphandlingar, vilket bland annat ska framgå av en årlig upphandlingsplan. Stadskontoret ser även behov av att förvaltningen agerar tydligare som kravställare i upphandlingarna. Frågan som lyftes kring samsyn på stadskontoret behöver undersökas närmare. Även om förvaltningen utgick från ett specifikt fall, kan detta tyda på ett ökat behov från stadskontoret att i vissa lägen kunna arbeta mer tvärsektoriellt för att hantera frågor som spänner över flera kompetensområden. Stadskontoret bedömer att förvaltningen har påbörjat arbetet med att ta fram strategier för att möta rekryteringssvårigheterna för vissa personalkategorier. 9

Driftredovisning Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr. Siffrorna inom parentes i underrubrikerna avser föregående prognos. Förvaltningar 20 MKR 17,3 15 12,7 12,6 10 5 0-5 0,0 1,5-0,6 2,5 6,8 5,0 1,0 0,0 0,0 0,6-10 -15 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN -10,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 6,4% 17% -2,7% 12,2% 2,5% 71,5% 0,8% 1,0% 2,0% 0,0% -1,0% 0,0% 0,8% 10

Driftredovisning Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelse +74 (+74) Förväntad avvikelse vid årets slut uppgår till +74 kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen på att ingen medlemsavgift kommer att erläggas till samarbetet West Sweden, +375 kkr vilket till viss del reduceras av höjda medlemsavgifter till region- och kommunförbund cirka 300 kkr. 031 Stadskontor +3 923 (+3 923) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till cirka +3 923 kkr. Hela budgetavvikelsen beror sammanfattningsvis dels på lägre avskrivningskostnader då investeringar i två stödsystem försenats, +2 193 kkr, dels på att avsatta för medel avsatta för kanalisationsstöd, +980 kkr, och kommunchefens uppdrag +750 kkr inte beräknas att förbrukas under året. 299 Samhällsbyggnadskontor +9 674 (+8 257) Överskottet för verksamheten prognostiseras uppgå till cirka +9 700 kkr. Prognosförändringen, +1 400 kkr, beror på högre avvikelse i uthyrningsverksamheten. Sedan tidigare beror avvikelsen på realisationsvinster (som väntas bidra med en avvikelse på +15 000 kkr vid årets slut) och utrangeringar ( 11 000 kkr) beror avvikelsen till stor del på lägre kapitalkostnader, +4 500 kkr, och högre intäkter för markarrende, +3 120 kkr. Samtidigt väntas intäkterna avvika negativt, 5 200 kkr, till följd av inte färdigställda investeringar. 11

Driftredovisning Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Reavinster (prognos tomträtter försäljningar) 15 000 15 000 Kapitalkostnader lägre än budget (ej färdigställda 4 486 4 486 investeringar) Arrendemark (intäktsavvikelse p g a omteckn av 3 120 3 120 kontrakt stugor Östra stranden samt tomträtter) Uthyrningsverksamhet, intäkter högre än budget 2 297 880 samt kostnader lägre än budget Resultat av försäljning av exploaterad mark 632 632 Driftprojekt och utredningar, särskilda medel, 581 581 (kostnader beräknas bli lägre än budget) Avvikelse administration (intäkter för fördelad tid, -83-83 löner, lokalkostnader samt övriga kostnader) Intäkter övriga objekt (ej färdigställda investeringar) -5 159-5 159 Utrangeringar (prognos rivningar mm) -11 200-11 200 Summa +9 674 +8 257 370 Kollektivtrafik 1 021 ( 1 021) Vid årets slut prognostiserar verksamheten att uppvisa en avvikelse mot budgetramen uppgående till cirka 1 000 kkr. Avvikelsen beror i sin helhet på högre kostnader för taxemellanskillnadsersättningen. Byggnadsnämnd (BN) 071 Byggnadskontor +1 500 (+1 000) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till +1 500 kkr, +500 kkr jämfört med föregående prognos. Intäkterna till bygglovsavdelningen väntas avvika positivt med+2 670 kkr. Samtidigt beräknas personalkostnaderna överskrida budgetramen till följd av tillsatta vakanser, 670 kkr. Övriga kostnader väntas avvika med 500 kkr. Servicenämnd (SN) 202 Servicekontoret administration 630 ( 630) Verksamheten aviserar vid denna ekonomirapport en negativ budgetavvikelse på 630 kkr. Det prognostiserade underskottet beror enlig verksamheten på att kontorsservice överflyttats till anslagsområdet. 12

Driftredovisning Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter +2 491 ( 2 280) Verksamheten beräknar att uppvisa en avvikelse på +2 491 kkr. Prognosförändringen, +4 771 kkr, beror att kostnaderna för underhåll beräknas bli lägre än budgeterat. Sedan tidigare beror en stor del av prognosen på att verksamheten har bokfört en avsättning på 5 700 kkr på grund av en pågående rättstvist. Rättstvisten härrör från ett avtal som tecknades med en leverantör år 2008 avseende att sänka kommunens energiförbrukning. Parterna skulle dela på besparingen enligt givna procentsatser. Den huvudsakliga oenigheten mellan parterna rör vilken media (värme, el, vatten med mera) som den beräknade besparingen skulle utgå ifrån, samt om denna ska indexregleras eller inte. Hovrätten har under 2016 dömt i leverantörens favör, men kommunen har sökt prövning i högre instans. Av försiktighetsskäl bokförs en beräknad skuld. Vidare räknar verksamheten med ett underskott på 1 200 kkr avseende ersättningslokaler på kvarteret Hjorten. Dessa negativa budgetavvikelser kompenseras till viss del då verksamheten prognostiserar med att energikostnaderna kommer att minska med 4 000 kkr under året. Teknik och fritidsnämnd (TK) 320 Gator, parker och idrott +6 800 (+6 800) Verksamheten beräknas vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till +6 800 kkr. Huvuddelen av överskottet hänförs till lägre kapitalkostnader till följd av att investeringar försenats eller förskjutits i tiden, +5 500 kkr. Dessutom väntas upplösning av tidigare års investeringsbidrag bidra till avvikelsen, +1 300 kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet +5 000 (+5 000) Till följd av den relativt sett låga räntenivån, och därmed lägre kapitalkostnader än budgeterat, väntas verksamheten uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +5 000 kkr. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning +1 000 (+1 000) Verksamheten förväntas uppvisa en avvikelse vid årets slut uppgående till +1 000 kkr. Till viss del beror avvikelsen likt tidigare prognoser på lägre avskrivningskostnader, föranlett av 13

Driftredovisning att investeringar förskjutits eller senarelagts. Den främsta förklaringen till budgetavvikelsen är dock att lönekostnaderna beräknas bli lägre än budget, beroende på att vissa tjänster varit vakanta i verksamheten under längre och kortare perioder. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola och barnomsorg +17 000 (+9 000) Vid årets slut beräknar verksamheten att uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +17 000 kkr. Den främsta anledningen till prognosförändringen, +8 000 kkr, är att verksamheten gör bedömningen att under 2016 inte hinna förbruka hela anslaget med anledning av statsbidraget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting. Kostnaderna beräknas även bli lägre då färre barn väntas på fristående förskolor under hösten. Dessutom väntas något lägre kostnader för förskolepaviljonger. Likt föregående månad beror överskottet främst på det utbetalda tilläggsanslaget. Dessutom räknar verksamheten med att ökningen av barn och elever blir betydligt lägre än vad som tidigare prognostiserats. En mer komplett sammanställning över poster som väntas avvika, eller som tidigare avvikit under året, redovisas i tabellen nedan. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Kostnader för volymökningar, kommunal och fristående 0 0 verksamhet (barn-/elevpeng fördelas för bibehållen personaltäthet) Ökade hyreskostnader skolpaviljonger ht -5 000-6 000 Högre kostnader för barn i behov av särskilt stöd (tilläggsbelopp) -2 000-2 000 Prognostiserat överskott förvaltningsgemensamma budgetposter 5 000 2 000 (inkl kapitalkostnader) Ej förbrukad barn-/elevpeng pga eftersläpning vid rekrytering av 3 000 3 000 nya pedagoger Statsbidrag Lågstadiesatsning 0 0 Statsbidrag Minskade barngrupper i förskolan 0 0 Tillfälligt stöd för nyanlända 16 000 12 000 Summa avvikelse +17 000 +9 000 649 Kulturskolan +250 (+250) På grund av enstaka vakanser under året prognostiserar verksamheten i dagsläget med att uppvisa ett mindre överskott på +250 kkr vid årets slut. 14

Driftredovisning Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder +6 000 (+6 200) Verksamheten beräknar att uppvisa en positiv budgetavvikelse på +6 000 kkr vid årets slut, en justering med 200 kkr jämfört med föregående prognos, beroende på justering av intäktsprognosen från Migrationsverket. Den främsta anledning är att verksamheten räknar med högre intäkter från Migrationsverket beroende på det stora antalet anlända flyktingar under hösten 2015. Mindre negativa avvikelser återfinns inom daglig verksamhet och ekonomisk bistånd. Övriga områden inom verksamheten uppvisar ingen positiv avvikelse på nettonivå. 131 Ekonomiskt bistånd +1 500 (+1 500) Vid årets slut beräknar verksamheten att uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +1 500 kkr. Bidraget från Migrationsverket för initiala kostnader för eget boende och anläggningsboende har förvisso minskat jämfört med föregående år, och väntas nu understiga budget med 800 kkr. Det kompenseras dock av att positiva tendenser kan ses gällande minskat behov av försörjningsstöd för gruppen unga vuxna. Utbetalningarna har minskat under det första halvåret, och om trenden håller i sig bedöms det leda till ett överskott för posten uppgående till +2 300 kkr. 651 Gymnasieskola +4 600 (+3 000) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse jämfört med budget uppgående till cirka +4 600 kkr. Prognosförändringen kan främst relateras till att genomförd elevavstämning har resulterat i en justerat prognos för kostnader, +2 000 kkr jämfört med föregående månad. Likt tidigare är den främsta anledningen till avvikelsen att verksamheten fått ökade intäkter från Migrationsverket +10 400 kkr. Bidraget har ökat för fler asylsökande elever på språkintroduktion, men bidragsbeloppet per elev har också ökat med över 50 procent. Även om intäkterna (inklusive bidraget från Migrationsverket) avviker positivt med nästan +12 900 kkr så medför de högre volymerna av asylsökande också högre kostnader för lokaler och personal, som tillsammans avviker negativt med cirka 4 200 kkr. I och med de högre volymerna väntas även övriga kostnader väntas överstiga budget, 4 100 kkr. 15

Driftredovisning Eftersom verksamheten tidigare prognostiserat med underskott har åtgärder i syfte att minska kostnaderna planerats. Större undervisningsgrupper, ökad undervisningstid för lärare, inte fullt ut tillsatta tjänster vid pensionsavgångar och minskat materialinköp är några åtgärder som planeras att vidtas. 661 Vuxenutbildningen +500 (+500) Till följd av färre inköp av utbildningar, och till en lägre kostnad än tidigare beräknat, prognostiseras ett överskott uppstå, +500 kkr. Socialnämnd (SO) 750 Social omsorg +/ 0 (+/ 0) Ingen avvikelse beräknas uppstå på nettonivå, likt föregående prognos. Mindre justeringar har gjorts för de olika posterna, vilka redovisas i tabellen nedan. Hänsyn har tagits till det statliga anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, som till stor del förklarar att resultatet hamnar inom budgetramen. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Diverse ej utfördelade medel 5500 5500 Färre placeringar HVB barn och unga 5500 4700 Diverse som vakanser, effektiviseringar etc 5600 3200 Ökade placeringskostnader missbruk -1800-1800 Ökat inflöde av anmälningar, handläggare -2000-2000 Ökade placeringskostnader psykiskt funktionshindrade -3800-3800 Högre kostnader funktionshinder -9000-5800 Summa avvikelse +/ 0 +/ 0 Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg 10 000 ( 10 000) En avvikelse uppgående till 10 000 kkr beräknas vid årets slut. Även om det finns prognosskillnader inom anslagsområdet, är det samlade prognostiserade underskottet oförändrat jämfört med föregående prognostillfälle. 16

Driftredovisning Likt tidigare är det främst hemsjukvård och förebyggande verksamhet som avviker negativt, 8 000 kkr. Enligt verksamheten beror det huvudsakligen på Nattpatrullen som ser större behov hos kunderna och har igång fler arbetslag per natt än vad budgeten medger. Andra poster som ger upphov till avvikelse redovisas i tabell nedan. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Äldreboende 1 530 1 630 Övrigt 1 120-2 080 Hemtjänst 800-800 Utskrivningsklara -100-1 600 Bemanningsenheten -550-550 Utomkommunal vård -1 800-1 700 Uteblivna avgiftsintäkter pga ej höjd maxtaxa under -3 000 0 2016 Hemsjukvård och förebyggande verksamhet -8 000-4 900 Summa avvikelse 10 000 10 000 Räddningsnämnd (RN) 880 Räddningstjänst +600 (+600) Verksamheten prognostiserar att till årsbokslutet uppvisa ett överskott uppgående till +600 kkr. Den prognostiserade avvikelsen beror till stor del på att överskott inom kapitaltjänstkostnader väntas, +1 320 kkr. Samtidigt beräknas personalkostnaderna överstiga budget till följd av utbetalning av sparade semesterdagar, cirka 300 kkr. Även intäkterna väntas bli lägre, 412 kkr, beroende på minskad försäljning av personaltjänster. 17

Driftredovisning Bolag MKR 15 10 9,1 5 0 0,0 4,0 1,5 0,0 0,0 0,2-5 -3,4-10 -15-9,8 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB -24,1% 0,0% 3% 1,5% 3,0% 8,2% -13,8% 0,0% - Halmstads Rådhus AB (HRAB) 9 800 ( 9 800) Halmstads Rådhus AB prognostiserar ett resultat på 30 800 kkr, vilket är 9 800 kkr lägre än budget men enligt föregående prognos. Avvikelsen från budget beror främst på att borgensavgiften till kommunen ökat med 20 500 kkr samtidigt som räntekostnaderna är 15 900 kkr lägre. Utdelningen från dotterbolag har dessutom minskat med 2 800 kkr samtidigt som ränteintäkterna från internbanksverksamheten minskat. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) +4 000 (+/- 0) Prognostiserat helårsresultat uppgår till 139 000 kkr och avviker från budget och föregående prognos med 4 000 kkr. Resultatförbättringen beror främst på lägre finansiella kostnader. 18

Driftredovisning Halmstads stadsnät AB Prognostiserat resultat är 19 800 kkr och avviker från budget med 1 500 kkr. (HSAB) +1 500 (+1 500) Resultatförbättringen beror på att de finansiella kostnaderna beräknas minska med 1 500 kkr till följd av lägre upplåning än budgeterat samt längre räntor på omsatta lån. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) +9 100 (+9 100) Bolaget redovisar ett prognostiserat resultat på 10 200 kkr, vilket är 9 100 kkr högre än budget men enligt föregående prognos. Bolagets budgetavvikelse består huvudsakligen av att intäktsprognosen ökat med 9 700 kkr. I relation till intäktsökningen har kostnaderna för bland annat inhyrd personal ökat marginellt. Destination Halmstad AB (DHAB) 3 400 ( 3 400) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till -28 000 kkr och är 3 400 kkr lägre budget men enligt föregående prognos. I budgeten ingår ett balanserat underskott om 5 200 kkr och bolaget prognostiserar att behöva resultatbalansera 4 300 kkr till 2017. Resultatbalanseringen avser huvudsakligen nedlagda kostnader på 2 400 kkr för projektet Ping Pong Power som hänförs till 2018. Resterande 2 000 kkr avser övrig verksamhet vilket dels är en rest från de 3 000 kkr som resultatbalanserades 2015 men också förväntat underskott från årets utställning. Den negativa avvikelsen vägs upp av lägre kapitalkostnader med 900 kkr. AB Industristaden (ABI) +200 (+400) ABI-koncernen prognostiserar ett resultat om 600 kkr vilket är 200 kkr högre än budget men 200 kkr lägre än föregående prognos. Avvikelsen beror främst på lägre räntekostnader. 19

Investeringsredovisning Budgetavvikelse i investeringsredovisningen I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsredovisningen görs i kkr. Siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Förvaltningar 300 250 MKR 259,1 249,1 200 150 100 50 0-50 62,5 0,0 0,0 0,1 1,1 3,7 6,6 0,0 0,0 3,5-2,7-33,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 84,7% 0,0% 0,3% 56,7% 36,6% -59,3% 24,0% 17,8% 54,4% 0,0% -44,3% 0,0% 21,1% 20

Investeringsredovisning Kommunstyrelse (KS) 299 Samhällsbyggnadskontor +259 084 (+257 955) En avvikelse uppgående till cirka +258 000 kkr förväntas. Förändringen jämfört med föregående prognos, cirka 1 100 kkr och beror på justeringar av utgiftsprognosen inom exploateringsverksamheten. De främsta anledningarna är försenade investeringar inom projekten: Kattegattgymnasiet (lägre utgifter för rivning), +68 600 kkr, Hamninvesteringar (som fördröjs i avvaktan på nya beslut), +64 700 kkr, försenad byggstart av Södra infarten etapp I (väntas påbörjas tidigast 2017), +39 300 kkr, Kulturskolan (byggs i privat regi), +36 000 kkr samt senarelagd byggnation av grundskolor, +19 000 kkr. Utöver det redovisas en avvikelse inom exploateringsverksamheten (MEX) på totalt +21 800 kkr. Avvikelsen inom MEX beror på ett antal projekt, där de största specificeras i separat tabell nedan. Det finns även en utförlig bilaga, sist i dokumentet, där MEX redovisas. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2016 Utfall 2016 Prognos 2016 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Hamnen 0-2 800 0-1 200 6 000-1 900 6 000 900 Eurostop 0-1 000 0 0 6 000-1 000 6 000 0 Kårarp industriområde 4 000-300 0-1 100 8 400-1 100 4 400-800 Kistinge industriområde 2 000-3 000 2 700-1 200 5 100-1 500 3 100 1 500 Gullbrandstorp 1:50 1 800-100 4 000-8 000 4 000-8 100 2 200-8 000 Fastighetsförvärv 0-20 000 100-15 200 0-30 000 0-10 000 Halmstad 1:7 Söderpiren 0-1 500 0-100 0-300 0 1 200 Kårarp Södra (Wrangelsro) 0-3 000 0 0 0-500 0 2 500 Simlångsdalen (industri) 0-3 500 0 0 100-1 000 100 2 500 Harplinge Lyngåkra (ind) 0-3 500 0 0 0-500 0 3 000 Harplinge centrum 0-3 900 0 0 0-500 0 3 400 Fyllinge Kvadrant 4 0-7 000 0-300 0-2 000 0 5 000 Norra Volontären 1 700-100 0 0 0 0-1 700 100 Snöstorps IP 2 400-7 300 0-2 200 0-5 400-2 400 1 900 Kemisten, Lundgrens 10 000-500 0-300 0-500 -10 000 0 Övrigt MEX 98 500-70 700 63 600-22 300 96 300-57 600-2 200 13 100 Totalt 120 400-128 200 70 400-51 900 125 900-111 900 5 500 16 300 21

Investeringsredovisning Servicenämnd (SE) 200 Servicekontor +120 (+200) Anslagsområdet beräknar i dagsläget med att använda merparten av investeringsmedlen för Halmstad direkt och kommuntransport, och redovisar därför i denna prognos en mindre avvikelse på +120 kkr. Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter +249 057 (+246 057) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till cirka +249 000 kkr, en förändring med +3 000 kkr sedan föregående prognos. Förändringen beror på lägre förväntade utgifter på projekt avseende reinvesteringar. Den prognostiserade avvikelsen kan kategoriseras på följande sätt: Förskolor Skolor Gruppbostäder Idrottsanläggningar Reinvesteringar Övrigt Summa +122 100 kkr +44 400 kkr +20 100 kkr +4 100 kkr +2 600 kr +55 800 kkr +249 100 kkr Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott +62 500 (+57 200) Verksamhetens prognostiserade avvikelse vid årets slut väntas uppgå till +62 500 kkr. Förändringen, +5 300 kkr beror på att två projekt som väntas avvika har tillkommit sedan föregående prognos: Aktivitetsplan, Engelbrektsplanen, +3 700 kkr samt Bro över Genevadsån, +1 600 kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen främst på förseningar inom projekten Resecentrum, +29 000 kkr och Centrumgator, +16 000 kkr. Övriga avvikelser härrör främst från +3 500 kkr, projektet Kattegattsleden och förseningar inom projektet Fylleåleden etapp 2, +3 200 kkr. 22

Investeringsredovisning Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet 33 000 ( 33 000) Verksamheten prognostiserar att investera 33 000 kkr utöver antagen budgetram. Verksamheten förklarar avvikelsen med att utbyggnad av ny huvudvattenledning för dagvatten samt förnyelse av befintliga ledningar i områden berörda av utbyggnationen av resecentrum nu sker. Dessa arbeten utförs under snäva tidsramar vilket får stor påverkan på utgiften. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltningen +1 085 (+1 085) Verksamheten aviserar ett överskott från investeringsramen som vid årets slut väntas uppgå till +1 085 kkr. Projekten kring konstnärlig gestaltning av offentlig miljö uppskattas inte förbruka delar av anslaget. Dessutom väntas en försening av projektet för belysning av Europa och tjuren. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola och barnomsorg +3 700 (+4 000) Avvikelsen vid årets slut väntas uppgå till +3 700 kkr. Förändringen, 300 kkr, beror på att inköp av inventarier till Stenstorpsskolans paviljonger har påbörjats. Inventariemedel för nya förskolor och dåliga lokaler prognoseras med ett överskott på +1 000 kkr. Det beror på att fyra avdelningar Kastanjealléns och Skeppets startar först 2017, samt försenade startdatum för flera paviljonger och att medlen därför inte hinner förbrukas under 2016. Inte heller inventariemedel Frennarps byskola, 170 kkr, kommer att förbrukas under 2016 eftersom renovering inte kommer att starta under året. Även tilläggsanslag som beviljades för nya lokaler på Furulundsskolan, Nyhemsskolan, Andersbergsskolan och Valhallaskolan hinner inte tas i anspråk fullt ut under 2016 och det prognostiseras med ett totalt överskott på 2 800 kkr. Slutligen väntas inköp till Frennarps byskola försenas, då renovering troligtvis inte startar under 2016. 23

Investeringsredovisning Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola +6 575 (+6 575) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen uppgår till +6 575 kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter slutförd renovering inte väntas användas under året, +6 000 kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. Hemvårdsnämnd (HE) 770 Äldreomsorg 2 700 ( 2 700) Verksamheten prognostiserar att överskrida investeringsbudgeten med 2 700 kkr. Anledningen är utgifter för digitala trygghetslarm som väntas bli högre än budgeterat. Räddningsnämnden (RN) 880 Räddningstjänsten +3 454 (+3 454) Ett senarelagt fordonsinköp väntas leda till överskott på investeringssidan uppgående till cirka +3 500 kkr. 24

Investeringsredovisning Bolag 60 50 MKR 55,0 55,0 40 34,1 30 20 10 0 0,0 0,2 0,1 0,6 0,0 1,0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB - 14,5% - 58,8% 24,9% 0,2% 27,3% 0,2% 78,0% Halmstads Fastighets AB (HFAB) +55 000 (+10 000) Investeringsnettot är 55 000 kkr lägre än budget och 45 000 kkr lägre än föregående prognos. Budgetavvikelsen beror främst på att om- och tillbyggnad av fastigheten vid och den påbörjade nybyggnationen av Vallås Torg beräknas komma igång senare än planerat. Projekt avseende fönsterbyte flyttas fram i tiden till följd av förhandling med Hyresgästföreningen. Dessutom flyttas ett antal mindre investeringsprojekt fram i tiden på grund av rådande marknadsläge med få eller höga anbud. I nyproduktionen Kv. Kemisten, som numera är ett dotterbolag, pågår rivning och sanering av befintliga byggnader. Projekt avseende energieffektivisering har tidigarelagts och ett ökat antal beställningar avseende hyresgäststyrt tillval förväntas ge högre investeringsutgifter. 25

Investeringsredovisning Halmstads Energi och Miljö AB Bolagets investeringsnetto är 55 000 kkr lägre än budget och 24 000 kkr lägre än (HEM) +55 000 (+31 000) föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på att investeringen i den optiska sorteringsanläggningen förskjutits och beräknas vara färdigställt i maj 2017, vilket är något senare än vad som bedömdes i samband med budgeten. På grund av mindre förslitning i förbränningspannorna flyttas en del planerade investeringar fram till 2017. Halmstads stadsnät AB (HSAB) +200 (+200) Bolaget prognostiserar att investera 83 900 kkr under året vilket är 200 kkr lägre än budget. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) +34 100 (+32 700) Bolagets totala investeringsutgifter beräknas till 9 600 kkr och är 34 100 kkr lägre än budget och 1 400 kkr lägre än föregående prognos. Osäkerheten som rådde under inledningen av 2016 kring bolagets lönsamhet har medfört att stora investeringar förskjutits till 2017. Samtidigt har det sedan föregående prognos konstaterats att inköp av mindre investeringar kommer att bli lägre än förväntat. Halmstads Flygplats AB (HAAB) +100 (+100) Bolaget prognostiserar att investera 57 700 kkr under året vilket är 100 kkr lägre än budget. Förändringen beror på att investering i teknisk utrusning är lägre än budgeterat. Destination Halmstad AB (DHAB) +600 (+600) Bolaget prognostiserar att investera 1 600 kkr, vilket är 600 kkr lägre än budget men enligt föregående prognos. Avvikelsen beror på att revidering av avskärmningen i stora salongen har skett, vilket medför en lägre kostnad med 600 kkr än budgeterat. 26

Investeringsredovisning AB Industristaden (ABI) +1 000 (+/- 0) Bolaget prognostiserar att investera 700 kkr under året vilket är 1 000 kkr lägre än budget och föregående prognos. Förändringen beror främst på att investeringsutgiften i en ny hiss i fastigheten Fattighuset blev väsentligt lägre än budgeterat. 27

Bilagor Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Kommunstyrelse/gemensam administration m m Driftredovisning Prognossammanställning per 30 september 2016 Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-13,4-13,2-13,2 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,9-40,1-39,2-39,2 0,1 0,0 Stadskontor 59,5-156,3-96,8-100,7 3,9 0,0 Skogsförvaltning 0,9-1,1-0,3-0,3 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 102,4-108,7-6,3-16,0 9,7 1,4 Kollektivtrafik 0,0-15,5-15,5-14,5-1,0 0,0 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 163,8-361,3-197,4-210,1 12,7 1,4 Byggnadsnämnd 29,5-37,1-7,6-9,1 1,5 0,5 Servicenämnd Servicekontoret administration 11,7-34,9-23,2-23,2 0,0 0,0 Kontorsservice 12,5-12,3 0,2 0,2 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 266,0-266,6-0,6 0,0-0,6 0,0 IT-service 101,5-101,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 75,1-75,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 466,8-490,4-23,6-23,0-0,6 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 55,8-71,4-15,7-15,7 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 652,6-654,8-2,2-4,7 2,5 4,8 Summa 708,4-726,3-17,9-20,4 2,5 4,8 Teknik- och fritidsnämnd 130,5-392,2-261,7-268,5 6,8 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 219,4-221,4-2,0-7,0 5,0 0,0 Kulturnämnd 13,0-134,4-121,4-122,4 1,0 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 214,9-1 971,7-1 756,8-1 773,8 17,0 8,0 Kulturskola 4,8-28,8-24,0-24,3 0,3 0,0 Summa 219,6-2 000,4-1 780,8-1 798,1 17,3 8,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 144,4-288,1-143,7-149,7 6,0-0,2 Ekonomiskt bistånd 4,5-68,2-63,7-65,2 1,5 0,0 Gymnasieskola 87,6-455,2-367,5-372,1 4,6 1,6 Vuxenutbildning 48,8-104,7-55,9-56,4 0,5 0,0 Summa 285,3-916,1-630,8-643,4 12,6 1,4 Socialnämnd 315,0-977,0-662,0-662,0 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 175,2-1 213,8-1 038,6-1 028,6-10,0 0,0 Miljönämnd 13,7-25,7-11,9-11,9 0,0 0,0 Räddningsnämnd 12,3-83,3-71,0-71,6 0,6 0,0 Summa 2 752,7-7 579,5-4 826,8-4 876,1 49,3 16,1 28

Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per 30 september 2016 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-7,9-7,9-7,9 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 125,9-164,7-38,8-297,9 259,1 1,1 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 125,9-172,6-46,7-305,7 259,1 1,1 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0-2,7-2,7-2,8 0,1-0,1 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,6-1,6-1,6 0,0 0,0 IT-service 0,0-28,5-28,5-28,5 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-7,7-7,7-7,7 0,0 0,0 Summa 0,0-40,5-40,5-40,6 0,1-0,1 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,6-0,6-0,6 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 0,2-190,2-190,0-439,1 249,1 3,0 Summa 0,2-190,8-190,6-439,6 249,1 3,0 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-108,1-108,1-170,6 62,5 5,3 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-88,6-88,6-55,6-33,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-3,4-3,4-4,5 1,1 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-16,8-16,8-20,5 3,7-0,3 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-17,1-17,1-20,8 3,7-0,3 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-2,0-2,0-2,0 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-3,2-3,2-9,7 6,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,4-0,4-0,4 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-5,5-5,5-12,1 6,6 0,0 Socialnämnd 0,0-1,4-1,4-1,4 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-8,8-8,8-6,1-2,7 0,0 Miljönämnd 0,0-0,9-0,9-0,9 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-12,9-12,9-16,4 3,5 0,0 Summa 126,1-650,8-524,6-1 074,5 549,9 9,0 29

Bilagor Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per september 2016 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2016 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2015 Halmstads Rådhus AB 30,8 40,6-9,8 0,0 1,4 Halmstads Fastighets AB 125,0 125,0 0,0 0,0 82,2 Halmstads Energi och Miljö AB 139,0 135,0 4,0 4,0 131,0 Halmstads stadsnät AB 19,8 18,3 1,5 0,0 19,4 Hallands Hamnar Halmstad AB 10,2 1,1 9,1 0,0-3,7 Halmstads Flygplats AB -17,7-17,7 0,0 0,0-14,0 Destination Halmstad AB -28,0-24,6-3,4 0,0-31,9 Halmstads Näringslivs AB -13,7-13,7 0,0 0,0-13,5 AB Industristaden -0,6-0,8 0,2-0,2 1,1 Summa 264,8 263,2 1,6 3,8 171,9 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per september 2016 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2016 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2015 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -325,0-380,0 55,0 45,0-303,0 Halmstads Energi och Miljö AB -166,0-221,0 55,0 24,0-134,0 Halmstads stadsnät AB -83,9-84,1 0,2 0,0-63,4 Hallands Hamnar Halmstad AB -9,6-43,7 34,1 1,4 5,6 Halmstads Flygplats AB -57,7-57,8 0,1 0,0-16,9 Destination Halmstad AB -1,6-2,2 0,6 0,0-2,2 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -0,7-1,7 1,0 1,0 0,0 Summa -644,5-790,5 146,0 71,4-513,9 30

Bilagor Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Projekt Budget 2016 Utfall 2016 Prognos 2016 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförsäljningar 5 000 0 9 100-1 000 8 000 0 3 000 0 Fastighetsförvärv 0-20 000 100-15 200 0-30 000 0-10 000 Marksanering 0-3 500 0-100 0-3 500 0 0 Kemisten, Lundgrens 10 000-500 0-300 0-500 -10 000 0 Getinge stationsområde 1 000-800 0-100 400-500 -600 300 Albinsro 11 400-1 000 11 400-600 11 400-1 700 0-700 Harplinge centrum 0-3 900 0 0 0-500 0 3 400 Norra Volontären 1 700-100 0 0 0 0-1 700 100 Sofieberg Norra 16 800-4 000 15 600-3 000 16 800-5 600 0-1 600 Haverdal 37:5, Skintan 1 000-100 0-100 0-200 -1 000-100 Giganten 5-800 -1 500 0 0 0-300 800 1 200 Gullbrandstorp 1:50 1 800-100 4 000-8 000 4 000-8 100 2 200-8 000 Fammarpsvägen 34 300-400 15 400-1 500 34 300-1 600 0-1 200 Gasen 1 4 000-1 100 4 300-400 4 300-1 300 300-200 Snöstorps IP 2 400-7 300 0-2 200 0-5 400-2 400 1 900 Kistinge industriområde 2 000-3 000 2 700-1 200 5 100-1 500 3 100 1 500 Norra Stenalyckan 2 000 0 0 0 0 0-2 000 0 Villmanstrand 6 000-100 0-100 6 000-100 0 0 Harplinge Lyngåkra (ind) 0-3 500 0 0 0-500 0 3 000 Hamnen 0-2 800 0-1 200 6 000-1 900 6 000 900 Getinge industriområde 1 500-4 100 0-100 0-1 600-1 500 2 500 Simlångsdalen (industri) 0-3 500 0 0 100-1 000 100 2 500 Kårarp Södra (Wrangelsro) 0-3 000 0 0 0-500 0 2 500 Kårarp industriområde 4 000-300 0-1 100 8 400-1 100 4 400-800 Coop, Gamletull 5 500-600 5 500-400 5 500-500 0 100 Halmstad 3:130 (HEM) 3 000-100 0 0 3 000-100 0 0 Planutredningar, nybyggnadskarta 0-3 000 0-500 0-3 000 0 0 Ny Deponi Kistinge 0-7 400 0-300 0-5 500 0 1 900 Österskans Teatern 0-2 400 0-300 0-1 400 0 1 000 Halmstad 1:7 Söderpiren 0-1 500 0-100 0-300 0 1 200 Förskolor 0-3 500 0-400 100-1 800 100 1 700 Steningeskolan 0-2 500 0-100 0-200 0 2 300 Eurostop 0-1 000 0 0 6 000-1 000 6 000 0 Sporthallen, bostäder 0-1 100 0-700 0-1 100 0 0 Bagaren 11 0-2 500 0-300 0-1 500 0 1 000 Halmstad Karl XI 7 0-2 000 0-200 0-2 000 0 0 Åled Himmelkulla 1 000-2 900 0-2 500 0-3 200-1 000-300 Albinsro etapp 2 0-1 700 0-1 400 0-2 000 0-300 Fyllinge Kvadrant 4 0-7 000 0-300 0-2 000 0 5 000 Kvibille 7:7 400-300 900 0 900-100 500 200 Tullkammarkajen 0-4 000 0-300 0-2 000 0 2 000 Övrigt MEX 6 400-20 100 1 400-7 900 5 600-16 800-800 3 300 Totalt 120 400-128 200 70 400-51 900 125 900-111 900 5 500 16 300 31

Bilagor Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Prognos 2016 Budget 2016 Budgetavvikelse Fg budgetavvikelse Differens föregående prognos Nämndernas nettokostnad -4 826,8-4 876,1 49,3 33,2 16,1 Kalkylerade internräntor 111,9 118,5-6,6-6,1-0,4 Kalkylerade avskrivningar 312,6 330,2-17,6-12,3-5,4 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 171,5 171,1 0,4 0,4 0,0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -60,8-60,8 0,0 0,0 0,0 Summa -4 291,6-4 317,1 25,5 15,2 10,2 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (Mkr) 2016 Årets prognostiserade resultat 23,6 Realisationsresultat; pensionsmedel -0,1 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -15,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 8,5 32

2016