Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-OKTOBER 2016 AVLÄMNAD DEN 7 NOVEMBER 2016
Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 3 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen... 22 Bilagor till den ekonomiska prognosen... 30 2
Inledning Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2016 beräknas uppgå till 49 Mkr, vilket är 78 Mkr högre än det budgeterade resultatet och 26 Mkr högre än föregående prognos. En stor del av förändringen förklaras av att avskrivningskostnader beräknas bli lägre än tidigare prognostiserat. Även mer positiv prognos för skatteintäkter och statsbidrag samt överskott inom några verksamheter bidrar till prognosförändringen. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 34 Mkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna. 3
Inledning Resultaträkning (Mkr) Prognos 2016 Budget 2016* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2015 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -4 284-4 317 33 7-3 954 Därav resultatbalansering 6 6 0 0-12 Därav tilläggsanslag 0 0 0 0-7 Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 15 0 15 0 14 Pensionskostnader -289-281 -8 0-282 Avskrivningar -303-330 27 10-300 Verksamhetens nettokostnad -4 876-4 928 52 17-4 536 Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning 4 797 4 792 6 8 4 533 Finansiella intäkter 135 113 22 1 122 Finansiella kostnader -7-6 -2 0-14 Resultat e. skatteintäkter och finansiella poster 49-29 78 26 105 Justeringar enligt balanskrav -15 0-15 0-33 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 34-29 63 26 72 Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2016 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 66 Mkr. Den enskilt största förklaringen till budgetavvikelsen är det särskilda statliga stöd för flyktingsituationen, samt att tillströmningen av flyktingar är lägre än tidigare prognoser gjort gällande. Inom hemvårdsnämnden beräknas dock fortfarande ett underskott vid årets slut uppgående till 5 Mkr. Framförallt är det hemsjukvård som ger upphov till avvikelsen då verksamheten ser behovet att ha igång fler arbetslag per natt än vad budgeten medger inom Nattpatrullen. 4
Inledning Prognos sep-16 okt-16 Nämndernas nettokostnad -4 827-4 810 Nettoinvesteringar -525-520 Avskrivningar -313-303 Pensionskostnader -289-289 Skatteintäkter 4 789 4 797 Finansnetto 127 128 Budgetavvikelse sep-16 okt-16 Nämndernas nettokostnad 49 66 Nettoinvesteringar 550 554 Avskrivningar 18 27 Pensionskostnader -8-8 Skatteintäkter -2 6 Finansnetto 19 20 Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 520 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott med 554 Mkr. Överskottet återfinns till allra största del inom verksamheterna samhällsbyggnadskontor och förvaltningsfastigheter och beror på senareläggningar inom olika projekt, så som förskolor, grund- och gymnasieskolor, men även infrastrukturprojekt Södra infarten, Resecentrum, Centrumgator samt Hamnen. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 303 Mkr vilket är 27 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 330 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor har senarelagts. Pensionskostnaderna beräknas under 2016 uppgå till 289 Mkr vilket är 8 Mkr högre än budgeterat men oförändrat jämfört med föregående prognos. Orsaken till budgetavvikelsen är sammanfattningsvis att premieinbetalningarna enligt tjänstepensionsavtalet KAP-KL förväntas kosta 5 Mkr mer än tidigare beräknat och att utbetalningarna från den pensionsskuld som intjänats innan 1998 och som redovisas som en ansvarsförbindelse nu prognostiseras bli cirka 3 Mkr högre än budgeterat. Med anledning av bland annat riktade statliga lönesatsningar på vissa grupper av kommunalt anställda och statliga regleringar i pensionssystemet kalkyleras nu premieinbetalningarna enligt tjänstepensionsavtalet KAP-KL att öka mycket snabbt och mer än fördubblas på bara ett par års sikt. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift och effekter av anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras uppgå till 4 797 Mkr under 2016, vilket är 6 Mkr högre än budgeterat och 8 Mkr bättre än i föregående prognos. 5
Inledning I en jämförelse med ursprunglig budget i planeringsdirektiv med budget 2016-2018 har både budget och utfall justerats på grund av effekter år 2016 av det tillfälliga anslaget till kommuner och landsting. Enligt beslut i riksdagen höjs de sociala avgifterna för unga anställda stegvis under 2015 och 2016 och Sveriges kommuner kompenseras schablonmässigt för detta genom så kallade generella statsbidrag, vilket innebär att de totala skatteintäkterna således ökas. I Halmstads kommuns budget för 2016 har detta inte kunnat inräknas och budgetjämförelsen blir därför haltande. Av budgetavvikelsen bedöms i nuläget cirka 23 Mkr förklaras av denna sent beslutade förändring. Det ska noteras att budgeten för de sociala avgifterna, i linje med detta, kommer att erhålla motsvarande belopp i underskott. Detta innebär således att den verkliga budgetavvikelsen för skatteintäkterna nu kan anses vara negativ med 17 Mkr. Orsaken till detta är att skatteunderlaget för såväl föregående som innevarande år inte beräknas växa i den takt som tidigare antagits, vilket påverkar den så kallade slutavräkningen för de båda åren negativt. Orsaken till den lägre skatteunderlagstillväxten beror i sin tur främst på att befolkningsökningen samt löneutvecklingen nu bedöms bli lägre än vad som beräknats tidigare. Det ska också noteras att de senaste skatteprognoserna ger vid handen att skatteunderlaget de närmast kommande åren inte förväntas växa i den takt som kommunen har budgeterat. Det rör sig om stora skillnader. I nuläget visar prognoserna på närmare 70 Mkr i lägre intäkter för år 2017 än vad kommunen har räknat med, och skillnaderna mellan vad kommunen budgeterat och vad prognoserna nu visar ökar dessutom för åren 2018 och 2019. Kommunen kan behöva ta fram en strategi för hur man ska hantera denna situation. 6
Inledning Utfall sep-16 okt-16 Pensionsmedel 991 1 031 Ränteportfölj 2 182 2 181 Låneskuld (bolag) 3 760 3 760 Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 128 Mkr, vilket är 20 Mkr högre än budget. Avvikelsen beror huvudsakligen på att kommunen erhåller högre borgensavgifter från dotterbolag med 14 Mkr samt erhåller överskottsutdelning från Kommuninvest om 6 Mkr. Avkastningen från kommunens placeringar beräknas bli 8 Mkr lägre än budget och utdelningen från dotterbolag 3 Mkr lägre. Däremot väntas föregående års nedskrivning om 11 Mkr återföras helt vilket påverkar finansnettot positivt i år. Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid september månads utgång till sammanlagt 1 031 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2016 har marknadsvärdet ökat med 30 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 116 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick den 31 augusti till 2 061 Mkr. Detta innebär att 50 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av september är 2 181 Mkr och har sedan årsskiftet ökat med 26 Mkr, justerat för årets uttag om 120 Mkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 64 Mkr. 7
Inledning Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 253 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 11 Mkr lägre än budget. Avvikelsen hänförs främst till Halmstads Fastighets AB som påvisar ett lägre resultat om 15 Mkr efter att ha förlorat försäkringsmålet om fullvärdesersättning för översvämningen i Getinge 2014. Halmstads Rådhus AB prognostiserar ett lägre resultat om 10 Mkr vilket beror på ökade upplåningskostnader, i form av borgensavgift, samt lägre ränteintäkter och utdelning från dotterbolag. Hallands Hamnar Halmstad AB har ökat sin intäktsprognos och prognostiserar 9 Mkr i högre resultat. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 649 Mkr under 2016, vilket är 142 Mkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att Halmstads Energi och Miljö AB:s investering i optisk sorteringsanläggning senareläggs vilket medför att 41 Mkr belastar 2017 istället för 2016, samtidigt som bolaget senarelägger investeringar i både elnät och fjärrvärme för totalt 11 Mkr. Halmstads Fastighets AB senarelägger en rad olika projekt vilket medför att nettoinvesteringarna totalt blir 40 Mkr lägre än budget. Hallands Hamnar Halmstad AB senarelägger större investeringar till 2017 vilket medför att nettoinvesteringarna blir totalt 34 Mkr lägre än budget. 8
Driftredovisning Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr. Siffrorna inom parentes i underrubrikerna avser föregående prognos. Förvaltningar MKR 30 25 24 20 15 14 16 10 5 0 0 2 1 3 7 5 1 0 1-5 -10 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN -3-5 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 7,3% 23% 5,1% 17,3% 2,5% 71,5% 0,8% 1,3% 2,5% -0,5% -0,5% 0,0% 0,8% 9
Driftredovisning Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelse +1 424 (+74) Förväntad avvikelse vid årets slut uppgår till +1 424 kkr, en förändring med +1 350 kkr jämfört med föregående prognos. Förändringen beror på väntad avvikelse för pågående projekt ingående i projektet Ökade livschanser för unga. Resterande avvikelse beror sedan tidigare bland annat på att ingen medlemsavgift kommer att erläggas till samarbetet West Sweden, +375 kkr. Det reduceras till viss del av höjda medlemsavgifter till region- och kommunförbund, cirka 275 kkr. 031 Stadskontor +4 249 (+3 923) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till cirka +4 249 kkr. Förändringen på cirka +300 kkr beror på att kapitalkostnaderna beräknas bli lägre än prognostiserat. Med månadens förändrade prognos för kapitalkostnader väntas avvikelsen för posten nu uppgå till +2 519 kkr och beror likt tidigare på försenade investeringar i två stödsystem. Vidare beror budgetavvikelsen på att medel avsatta för kanalisationsstöd, +980 kkr, och kommunchefens uppdrag, +750 kkr, inte beräknas att förbrukas under året. 299 Samhällsbyggnadskontor +9 674 (+9 674) Överskottet för verksamheten prognostiseras likt föregående månad uppgå till cirka +9 700 kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen till stor del på realisationsvinster som väntas bidra med en avvikelse på +15 000 kkr vid årets slut och på utrangeringar, 11 000 kkr. Även lägre kapitalkostnader, +4 500 kkr, och högre intäkter för markarrende, +3 120 kkr bidrar till avvikelsen. Samtidigt väntas intäkterna avvika negativt, 5 200 kkr, till följd av inte färdigställda investeringar. Fler poster som väntas avvika från budget redovisas i en sammanställande tabell nedan. 10
Driftredovisning Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Reavinster (prognos tomträtter försäljningar) 15 000 15 000 Kapitalkostnader lägre än budget (ej färdigställda 3 867 4 486 investeringar) Arrendemark (intäktsavvikelse p g a omteckn av 3 120 3 120 kontrakt stugor Östra stranden samt tomträtter) Uthyrningsverksamhet, intäkter högre än budget 2 916 2 297 samt kostnader lägre än budget Resultat av försäljning av exploaterad mark 632 632 Driftprojekt och utredningar, särskilda medel, 581 581 (kostnader beräknas bli lägre än budget) Avvikelse administration (intäkter för fördelad tid, -83-83 löner, lokalkostnader samt övriga kostnader) Intäkter övriga objekt (ej färdigställda investeringar) -5 159-5 159 Utrangeringar (prognos rivningar mm) -11 200-11 200 Summa +9 674 +9 674 370 Kollektivtrafik 1 021 ( 1 021) Vid årets slut prognostiserar verksamheten att uppvisa en avvikelse mot budgetramen uppgående till cirka 1 000 kkr. Avvikelsen beror i sin helhet på högre kostnader för taxemellanskillnadsersättningen. Byggnadsnämnd (BN) 071 Byggnadskontor +1 500 (+1 500) Verksamheten beräknar, likt föregående prognos, att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till +1 500 kkr. Intäkterna till bygglovsavdelningen väntas avvika positivt med+2 670 kkr. Samtidigt beräknas personalkostnaderna överskrida budgetramen till följd av ökade lönekostnader, 670 kkr. Övriga kostnader väntas avvika med 500 kkr. Servicenämnd (SN) 200 Servicekontoret administration +1 000 (+/ 0) Till följd av senarelagda rekryteringar inom Halmstad direkt prognostiserar verksamheten att vid årets slut uppvisa en avvikelse uppgående till +1 000 kkr. 11
Driftredovisning 202 Städ- och måltidsservice +170 ( 630) Verksamheten aviserar vid denna ekonomirapport en budgetavvikelse på +170 kkr. Förändringen mot föregående prognos, +800 kkr, beror på fler städuppdrag. Avvikelsen beror till stor del på överflyttning av kontorsservice till verksamheten, 1 400 kkr. Samtidigt väntas fler städuppdrag från övriga verksamheter, +1 020 kkr. Dessutom bidrar en utökad lägerverksamhet och fler barn i grundskolan till högre intäkter, totalt +1 000 kkr. Överskottet som uppstår i samband med fler städuppdrag reduceras till viss del av ökade lönekostnader till följd av detsamma, 450 kkr. Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter +3 491 (+2 491) Verksamheten beräknar att uppvisa en avvikelse på +3 491 kkr. Prognosförändringen, +1 000 kkr, beror på att energikostnaderna beräknas bli lägre än budget, vilket beror dels på årets milda väder samt att priserna för el, olja och pellets har minskat. Sedan tidigare beror en stor del av prognosen på att verksamheten har bokfört en avsättning på 5 700 kkr på grund av en pågående rättstvist. Rättstvisten härrör från ett avtal som tecknades med en leverantör år 2008 avseende att sänka kommunens energiförbrukning. Parterna skulle dela på besparingen enligt givna procentsatser. Den huvudsakliga oenigheten mellan parterna rör vilken media (värme, el, vatten med mera) som den beräknade besparingen skulle utgå ifrån, samt om denna ska indexregleras eller inte. Hovrätten har under 2016 dömt i leverantörens favör, men kommunen har sökt prövning i högre instans. Av försiktighetsskäl bokförs en beräknad skuld. Den negativa budgetavvikelsen kompenseras då verksamheten prognostiserar med att energikostnaderna kommer att minska med +5 000 kkr under året. Även kostnader för fastighetsdrift beräknas bli lägre när ett serviceavtal sagts upp och arbete kommer att utföras av egen personal, +4 400 kkr. 12
Driftredovisning Teknik och fritidsnämnd (TK) 320 Gator, parker och idrott +6 800 (+6 800) Verksamheten beräknas vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till +6 800 kkr. Huvuddelen av överskottet hänförs till lägre kapitalkostnader till följd av att investeringar försenats eller förskjutits i tiden, +5 500 kkr. Dessutom väntas upplösning av tidigare års investeringsbidrag bidra till avvikelsen, +1 300 kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet +5 000 (+5 000) Till följd av den relativt sett låga räntenivån, och därmed lägre kapitalkostnader än budgeterat, väntas verksamheten uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +5 000 kkr. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning +1 000 (+1 000) Verksamheten förväntas uppvisa en avvikelse vid årets slut uppgående till +1 000 kkr. Till viss del beror avvikelsen likt tidigare prognoser på lägre avskrivningskostnader, föranlett av att investeringar förskjutits eller senarelagts. Den främsta förklaringen till budgetavvikelsen är dock att lönekostnaderna beräknas bli lägre än budget, beroende på att vissa tjänster varit vakanta i verksamheten under längre och kortare perioder. 13
Driftredovisning Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola och barnomsorg +24 000 (+17 000) Vid årets slut beräknar verksamheten att uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +24 000 kkr, vilket innebär en prognosförändringen på +7 000 kkr. Anledningar till förändringen är som följer: Förvaltningen har stora svårigheter att rekrytera behörig personal i takt med volymökningar och statsbidrag, vilket leder till att överskottet mot personalbudgeten ökar jämfört med tidigare prognos. Att överskottet ökar beror också på att en del planerade inköp inte hinner genomföras i år, + 4 900 kkr. Hyres- och städkostnaderna beräknas bli lägre eftersom flera förskolepaviljonger kommer starta senare än beräknat, +1 400 kkr. Förvaltningsgemensamma poster prognostiserar ett större överskott, +1 000 kkr, beroende på att barnomsorgsintäkterna vid retroaktiv inkomstkontroll blev större än förväntat samt att upphandling av arbetskläder blivit försenad och inköp därför inte kommer hinna göras i år. Likt tidigare beror alltså överskottet främst på det utbetalda tilläggsanslaget. Dessutom räknar verksamheten med att ökningen av barn och elever blir betydligt lägre än vad som tidigare prognostiserats. En mer komplett sammanställning över poster som väntas avvika, eller som tidigare avvikit under året, redovisas i tabellen nedan. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Tillfälligt stöd för nyanlända 20 Mkr, behövs inte för att täcka 17 500 16 000 volymökningen fsk och skola, kan omfördelas till förstärkning till nyanlända. Hinner inte förbrukas under 2016. Prognostiserat överskott förvaltningsgemensamma budgetposter 6 000 5 000 (inkl kapitalkostnader) Ej förbrukad barn/elevpeng ( budget) när verksamheten växer och 6 400 3 000 svårigheter att rekrytera behörig personal Högre kostnader för barn i behov av särskilt stöd (tilläggsbelopp) -2 300-2 000 Ökade hyres- och städkostnader skolpaviljonger ht -3 600-5 000 Summa avvikelse +24 000 +17 000 14
Driftredovisning 649 Kulturskolan +250 (+250) På grund av enstaka vakanser under året prognostiserar verksamheten i dagsläget med att uppvisa ett mindre överskott på +250 kkr vid årets slut. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder +9 700 (+6 000) Verksamheten beräknar att uppvisa en positiv budgetavvikelse på +9 700 kkr vid årets slut, en förändring med +3 700 kkr jämfört med föregående prognos. Anledningen till förändringen är att lönekostnaderna beräknas bli lägre, +4 800 kkr, beroende främst på färre antal arbetsmarknadsåtgärder än tidigare beräknat. Även svårighet att tillsätta vakanta tjänster bidrar till avvikelsen. Utöver det ovannämnda är det likt tidigare högre intäkter från Migrationsverket som är orsaken till avvikelsen. De högre intäkterna beror i sin tur på det stora antalet anlända flyktingar under hösten 2015. Sammanlagt beräknas intäkterna överskrida budget med +7 200 kkr. Det finns även en negativ avvikelse inom lokalkostnaderna som beror dels på högre hyreskostnader för nyanlända och dels på dubbla hyror till följd av att verksamheten flyttat till nya lokaler, totalt 3 000 kkr. 131 Ekonomiskt bistånd +1 500 (+1 500) Vid årets slut beräknar verksamheten att uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +1 500 kkr. Bidraget från Migrationsverket för initiala kostnader för eget boende och anläggningsboende har förvisso minskat jämfört med föregående år, och väntas nu understiga budget med 500 kkr. Det kompenseras dock av att positiva tendenser kan ses gällande minskat behov av försörjningsstöd för gruppen unga vuxna. Utbetalningarna har minskat under det första halvåret, och om trenden håller i sig bedöms det leda till ett överskott för posten uppgående till +2 000 kkr. 651 Gymnasieskola +3 700 (+4 600) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till +3 700 kkr. Prognosförändringen, 900 kkr, kan främst relateras till att lägre interkommunala intäkter väntas jämfört med föregående månad. 15
Driftredovisning Likt tidigare är den främsta anledningen till avvikelsen att verksamheten fått ökade intäkter från Migrationsverket +10 400 kkr. Bidraget har ökat dels på grund av fler asylsökande elever på språkintroduktion, dels har bidragsbeloppet per elev ökat med över 50 procent. Även om intäkterna (inklusive bidraget från Migrationsverket) avviker positivt med +12 200 kkr, så medför de högre volymerna av asylsökande också högre kostnader för lokaler och personal, som tillsammans avviker negativt med 4 200 kkr. I och med de högre volymerna väntas även övriga kostnader överstiga budget, 4 300 kkr. Eftersom verksamheten tidigare prognostiserat med underskott har åtgärder i syfte att minska kostnaderna planerats. Större undervisningsgrupper, ökad undervisningstid för lärare, inte fullt ut tillsatta tjänster vid pensionsavgångar och minskat materialinköp är några åtgärder som vidtagits. 661 Vuxenutbildningen +1 000 (+500) Verksamheten väntas uppvisa en avvikelse på +1 000 kkr vid årets slut. Lönekostnaderna väntas lämna överskott uppgående till +1 500 kkr, då färre SFI-lärare har anställts än tidigare beräknat. I övrigt väntas kostnaderna överstiga budgetramen med cirka 500 kkr till följd av inköp av utbildning och konsulttjänster. Socialnämnd (SO) 750 Social omsorg 3 000 (+/ 0) En avvikelse på 3 000 kkr väntas uppvisas vid årets slut, en förändring med 3 000 kkr jämfört med föregående månad. Kostnader inom funktionshinderområdet har justerats med 2 000 kkr jämfört med föregående prognos, vilket härleds till personlig assistans och gruppbostäder. Även kostnader för ensamkommande barn väntas vara 1 000 kkr högre än tidigare beräknat. Verksamheten poängterar dock att kostnadsbilden fortfarande är svårbedömd och prognosen därmed osäker. Hänsyn har tagits till det statliga anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, som till stor del förklarar att resultatet hamnar inom budgetramen. Anledningen till avvikelsen redovisas mer detaljerat i tabellen nedan. 16
Driftredovisning Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Diverse som vakanser, effektiviseringar etc 5 600 5 600 Färre placeringar HVB barn och unga 5 500 5 500 Diverse ej utfördelade medel 5 500 5 500 Ensamkommande -1 000 0 Ökade placeringskostnader missbruk -1 800-1 800 Ökat inflöde av anmälningar, handläggare -2 000-2 000 Ökade placeringskostnader psykiskt funktionshindrade -3 800-3 800 Högre kostnader funktionshinder -11 000-9 000 Summa avvikelse 3 000 +/ 0 17
Driftredovisning Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg 5 000 ( 10 000) En avvikelse uppgående till 5 000 kkr beräknas vid årets slut vilket innebär en prognosförändring på +5 000 kkr jämfört med föregående månad. Enligt verksamheten beror det huvudsakligen på att minskade volymer samt till viss del lägre kostnader för arbetsgivaravgifter. Justeringen påverkar framför allt äldreboendeverksamheten och hemtjänsten. Likt tidigare är det främst hemsjukvård och förebyggande verksamhet som avviker negativt, 7 600 kkr. Enligt verksamheten beror det huvudsakligen på Nattpatrullen som ser större behov hos kunderna och har igång fler arbetslag per natt än vad budgeten medger. Andra poster som ger upphov till avvikelse redovisas i tabell nedan. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Äldreboende 1 530 1 530 Hemtjänst 8 600 800 Bemanningsenheten -550-550 Utskrivningsklara -500-1 000 Utomkommunal vård -1 950-1 800 Uteblivna avgiftsintäkter pga ej höjd maxtaxa under -1 500-3 000 2016 (halvårseffekt) Hemsjukvård och förebyggande verksamhet -7 600-8 000 Övrigt -3 030 2 020 Summa avvikelse 5 000 10 000 Räddningsnämnd (RN) 880 Räddningstjänst +600 (+600) Verksamheten prognostiserar att till årsbokslutet uppvisa ett överskott uppgående till +600 kkr. Den prognostiserade avvikelsen beror till stor del på att överskott inom kapitaltjänstkostnader väntas, +1 320 kkr. Samtidigt beräknas personalkostnaderna överstiga budget till följd av utbetalning av sparade semesterdagar, cirka 300 kkr. Även intäkterna väntas bli lägre, 412 kkr, beroende på minskad försäljning av personaltjänster. 18
Driftredovisning Bolag MKR 15 10 9,1 5 0 4,0 4,2 0,0 0,0 0,2-5 -10-15 -20-3,1-10,0-15,0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB -24,6% -12,0% 3% 1,5% 3,0% 23,0% -12,6% 0,0% - Halmstads Rådhus AB (HRAB) 10 000 ( 9 800) Halmstads Rådhus AB prognostiserar ett resultat på 30 600 kkr, vilket är 10 000 kkr lägre än budget och 200 kkr lägre än föregående prognos. Avvikelsen från budget beror främst på att borgensavgiften till kommunen ökat med 14 700 kkr samtidigt som räntekostnaderna är 10 100 kkr lägre. Utdelningen från dotterbolag har minskat med 2 800 kkr och ränteintäkterna från internbanksverksamheten är även de lägre än den budgeterade nivån. 19
Driftredovisning Halmstads Fastighets AB (HFAB) -15 000 (+/-0) HFAB prognostiserar ett helårsresultat på 110 000 kkr vilket är 15 000 kkr lägre än budget och föregående prognos. Avvikelsen beror huvudsakligen på effekterna av tingsrättens ogillande av HFAB:s yrkande i försäkringsärendet gällande översvämningen i Getinge, 2014. I slutet av oktober blev det klart att försäkringsbolaget ej behöver ersätta HFAB till fastighetens fulla värde. Detta innebär att de förväntade försäkringsersättningarna blir lägre samt att HFAB ska ersätta motparten dess rättegångskostnader. Det innebär också att ett nedskrivningsbehov på fastigheten uppstår. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) +4 000 (+4 000) Prognostiserat helårsresultat uppgår till 139 000 kkr och avviker från budget med 4 000 kkr men enligt föregående prognos. Resultatförbättringen beror främst på lägre finansiella kostnader. Halmstads stadsnät AB (HSAB) +4 200 (+1 500) Bolaget prognostiserar ett helårsresultat om 22 500 kkr vilket är 4 200 kkr högre än budget och 2 700 kkr högre än föregående prognos. Förändringen från föregående prognos beror på ökade intäkter, främst i form av provision på tjänster, samtidigt har kostnader för material och underhåll har ökat. Tidigare var det känt att de finansiella kostnaderna beräknas minska med 1 500 kkr till följd av lägre upplåning än budgeterat samt lägre räntor på omsatta lån. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) +9 100 (+9 100) Bolaget redovisar ett prognostiserat resultat på 10 200 kkr, vilket är 9 100 kkr högre än budget men enligt föregående prognos. Bolagets budgetavvikelse består huvudsakligen av att intäktsprognosen ökat med 9 700 kkr. I relation till intäktsökningen har kostnaderna för bland annat inhyrd personal ökat marginellt. 20
Driftredovisning Destination Halmstad AB (DHAB) 3 100 ( 3 400) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till -27 700 kkr och är 3 100 kkr lägre budget men 300 kkr bättre än föregående prognos. I budgeten ingår ett balanserat underskott om 5 200 kkr och bolaget prognostiserar att behöva resultatbalansera 4 100 kkr till 2017. Resultatbalanseringen avser huvudsakligen nedlagda kostnader på 2 200 kkr för projektet Ping Pong Power som hänförs till 2018. Resterande 1 800 kkr avser övrig verksamhet vilket dels är en rest från de 3 100 kkr som resultatbalanserades 2015 men också förväntat underskott från årets utställning. Den negativa avvikelsen vägs upp av lägre kapitalkostnader med 900 kkr. Resultatförbättringen mot föregående prognos beror av ökade intäkter avseende utställningen Monet to Cezanne. AB Industristaden (ABI) +200 (+200) AB Industristaden prognostiserar ett resultat om 600 kkr vilket är 200 kkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre räntekostnader. 21
Investeringsredovisning Budgetavvikelse i investeringsredovisningen I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsredovisningen görs i kkr. Siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Förvaltningar MKR 300 250 200 253 252 150 100 65 50 0 0 0 0 1 6 7 0 0 0 3-50 -33 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 82,9% 0,0% 0,3% 57,4% 37,8% -59,3% 24,0% 27,5% 54,4% 0,0% 0,0% 0,0% 21,1% 22
Investeringsredovisning Kommunstyrelse (KS) 299 Samhällsbyggnadskontor +253 446 (+259 084) En avvikelse uppgående till cirka +253 400 kkr förväntas. Förändringen jämfört med föregående prognos är cirka 5 600 kkr och beror på uteslutande på förändringar inom exploateringsverksamheten till följd av senarelagda projekt. De främsta anledningarna är försenade investeringar inom projekten: Kattegattgymnasiet (lägre utgifter för rivning), +68 600 kkr, Hamninvesteringar (som fördröjs i avvaktan på nya beslut), +64 700 kkr, försenad byggstart av Södra infarten etapp I (väntas påbörjas tidigast 2017), +39 300 kkr, Kulturskolan (byggs i privat regi), +36 000 kkr samt senarelagd byggnation av grundskolor, +19 000 kkr. Utöver det redovisas en avvikelse inom exploateringsverksamheten (MEX) på totalt +16 100 kkr. Avvikelsen inom MEX beror på ett antal projekt, där de största specificeras i separat tabell nedan. Det finns även en utförlig bilaga, sist i dokumentet, där MEX redovisas. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2016 Utfall 2016 Prognos 2016 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv 0-20 000 0-15 000 0-30 000 0-10 000 Kårarp industriområde 4 000-300 10 800-1 100 10 800-1 100 6 800-800 Eurostop 0-1 000 0 0 6 000-500 6 000 500 Hamnen 0-2 800 0-1 200 3 000-1 800 3 000 1 000 Gullbrandstorp 1:50 1 800-100 4 000-8 000 4 000-8 100 2 200-8 000 Kistinge industriområde 2 000-3 000 2 700-1 200 3 700-1 500 1 700 1 500 Simlångsdalen (industri) 0-3 500 100 0 100-1 000 100 2 500 Halmstad 1:7 Söderpiren 0-1 500 0-100 0-300 0 1 200 Kårarp Södra (Wrangelsro) 0-3 000 0 0 0-200 0 2 800 Harplinge Lyngåkra (ind) 0-3 500 0 0 0-300 0 3 200 Harplinge centrum 0-3 900 0 0 0-300 0 3 600 Fyllinge Kvadrant 4 0-7 000 0-300 0-700 0 6 300 Snöstorps IP 2 400-7 300 0-2 200 0-5 000-2 400 2 300 Kemisten, Lundgrens 10 000-500 0-300 0-500 -10 000 0 Fammarpsvägen 34 300-400 17 100-1 800 20 000-1 700-14 300-1 300 Övrigt MEX 0 0 49 900 69 800 59 200-75 500-6 700 14 900 Totalt 120 400-128 200 84 600 53 600 106 800-98 500-13 600 29 700 23
Investeringsredovisning Servicenämnd (SE) 200 Servicekontor +120 (+120) Anslagsområdet beräknar i dagsläget med att använda merparten av investeringsmedlen för Halmstad direkt och kommuntransport, och redovisar därför i denna prognos en mindre avvikelse på +120 kkr. Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontor +164 (+/ 0) Verksamheten prognostiserar att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till +164 kkr. Avvikelsen avser främst lägre inköp av inventarier till kontorslokaler än budgeterat. 209 Förvaltningsfastigheter +252 057 (+249 057) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till cirka +252 100 kkr, en förändring med +3 000 kkr sedan föregående prognos. Förändringen beror på lägre förväntade utgifter för projekt avseende solvärmelösningar. Den prognostiserade avvikelsen kan kategoriseras på följande sätt: Förskolor Skolor Gruppbostäder Idrottsanläggningar Reinvesteringar Övrigt Summa +122 100 kkr +44 400 kkr +20 100 kkr +4 100 kkr +2 600 kr +58 800 kkr +252 100 kkr 24
Investeringsredovisning Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott +64 500 (+62 500) Verksamhetens prognostiserade avvikelse vid årets slut väntas uppgå till +64 500 kkr och förändringen, +2 000 kkr, beror på mindre prognosjusteringar inom flera projekt. Den beräknade avvikelsen vid årets slut väntas bero på följande projekt: Resecentrum Centrumgator Aktivitetsplan, Engelbrektsplanen Kattegattsleden Ramanslag offentlig miljö Fylleåleden etapp 2 Trafiksäkra korsningar Bro över Genevadsån Övrig Summa +29 000 kkr +16 000 kkr +3 700 kkr +3 500 kkr +3 400 kkr +3 400 kkr +3 000 kkr +1 600 kkr +900 kkr +64 500 kkr Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet 33 000 ( 33 000) Verksamheten prognostiserar att investera 33 000 kkr utöver antagen budgetram. Verksamheten förklarar avvikelsen med att utbyggnad av ny huvudvattenledning för dagvatten samt förnyelse av befintliga ledningar i områden berörda av utbyggnationen av resecentrum nu sker. Dessa arbeten utförs under snäva tidsramar vilket får stor påverkan på utgiften. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltningen +1 085 (+1 085) Verksamheten aviserar ett överskott från investeringsramen som vid årets slut väntas uppgå till +1 085 kkr. Projekten kring konstnärlig gestaltning av offentlig miljö uppskattas inte förbruka delar av anslaget. Dessutom väntas en försening av projektet för belysning av Europa och tjuren. 25
Investeringsredovisning Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola och barnomsorg +5 700 (+3 700) Avvikelsen vid årets slut väntas uppgå till +5 700 kkr. Förändringen, +2 000 kkr, beror på försenade startdatum för nya förskolepaviljonger samt på att de verksamheter som startats under hösten inte kommer förbruka alla investeringsmedel i år. Sedan tidigare beror avvikelsen huvudsakligen på att inventariemedel för nya förskolor och dåliga lokaler väntas lämna ett överskott. Fyra avdelningar inom Kastanjealléns och Skeppets förskola startar först 2017. Försenade startdatum väntas för flera paviljonger. Inte heller Frennarps byskola kommer att förbruka samtliga medel under 2016 eftersom renovering inte kommer att starta under året. Även tilläggsanslag som beviljades för nya lokaler på Furulundsskolan, Nyhemsskolan, Andersbergsskolan och Valhallaskolan hinner inte tas i anspråk fullt ut under 2016. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola +6 575 (+6 575) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen uppgår till +6 575 kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter slutförd renovering inte väntas användas under året, +6 000 kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. Hemvårdsnämnd (HE) 770 Äldreomsorg +/ 0 ( 2 700) Verksamheten prognostiserar att investeringsnivån kommer sammanfalla med budgetramen och förändrar sin prognos jämfört med föregående månad med +2 700 kkr. Utgifter för digitala trygghetslarm väntas likt tidigare bli högre än budgeterat, 2 700 kkr, men det väntas kompenseras av att övriga investeringar blir längre än budgeterat. Räddningsnämnden (RN) 880 Räddningstjänsten +3 454 (+3 454) Ett senarelagt fordonsinköp väntas leda till överskott på investeringssidan uppgående till cirka +3 500 kkr. 26
Investeringsredovisning Bolag 60 MKR 55,0 50 40 30 40,0 34,1 20 10 0 12,1 0,0 0,0 0,1 0,6 0,0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB - 10,5% - 711,8% 24,9% 0,0% 27,3% 0,2% 78,0% Halmstads Fastighets AB (HFAB) +40 000 (+ 55 000) Investeringsnettot är 40 000 kkr lägre än budget men 15 000 kkr högre än föregående prognos. Budgetavvikelsen beror främst på att om- och tillbyggnad av Kv. Juristen och att den påbörjade nybyggnationen av Vallås Torg beräknas komma igång senare än planerat. Projekt avseende fönsterbyte flyttas fram i tiden till följd av förhandling med Hyresgästföreningen. Dessutom flyttas ett antal mindre investeringsprojekt fram i tiden på grund av rådande marknadsläge med få eller höga anbud. I nyproduktionen Kv. Kemisten, som numera är ett dotterbolag, pågår rivning och sanering av befintliga byggnader. Projektet avseende energieffektivisering har tidigarelagts och ett ökat antal beställningar avseende hyresgäststyrt tillval förväntas ge högre investeringsutgifter. Förändringen jämfört med föregående prognos beror på att den beräknade försäkringsersättningen uteblir efter att bolaget i oktober har förlorat försäkringsmålet i tingsrätten. 27
Investeringsredovisning Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) +55 000 (+55 000) Bolagets investeringsnetto är 55 000 kkr lägre än budget men enligt föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på att investeringen i den optiska sorteringsanläggingen flyttats fram och beräknas vara färdigställt i maj 2017, vilket är något senare än vad som bedömdes i samband med budgeten. På grund av mindre förslitning i förbränningspannorna flyttas en del planerade investeringar fram till 2017. Halmstads stadsnät AB (HSAB) +/-0 (+200) Bolaget prognostiserar att investera 84 100 kkr under året vilket är enligt budget. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) +34 100 (+34 100) Bolagets totala investeringsutgifter beräknas till 9 600 kkr och är 34 100 kkr lägre än budget men enligt föregående prognos. Osäkerheten som rådde under inledningen av 2016 kring bolagets lönsamhet har medfört att stora investeringar förskjutits till 2017. Halmstads Flygplats AB (HAAB) +100 (+100) Bolaget prognostiserar att investera 57 700 kkr under året vilket är 100 kkr lägre än budget. Förändringen beror på att investering i teknisk utrusning är lägre än budgeterat. Destination Halmstad AB (DHAB) +600 (+600) Bolaget prognostiserar att investera 1 600 kkr, vilket är 600 kkr lägre än budget men enligt föregående prognos. Avvikelsen beror främst på att omrevidering av avskärmningen av stora salongen har skett, vilket medfört en lägre kostnad med 600 kkr än budgeterat. 28
Investeringsredovisning AB Industristaden (ABI) +12 100 (+1 000) Bolagets investeringsprognos är +10 400 kkr då bolagets investeringsutgifter beräknas bli - 500 kkr och investeringsinkomsterna 10 900 kkr. Investeringsprognosen är 12 100 kkr lägre än budget. Förändringen jämfört med föregående prognos beror främst på försäljningsintäkter från Fanan 23. Budgetavvikelsen förklaras även av att investeringsutgiften i en ny hiss i fastigheten Fattighuset blev 1 000 kkr lägre än budgeterat. 29
Bilagor Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,3-13,5-13,2-13,2 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,9-38,7-37,8-39,2 1,4 1,4 Stadskontor 60,7-157,2-96,5-100,7 4,2 0,3 Skogsförvaltning 0,9-1,1-0,3-0,3 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 104,3-110,8-6,5-16,2 9,7 0,0 Kollektivtrafik 0,0-15,5-15,5-14,5-1,0 0,0 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 167,0-362,9-195,9-210,3 14,3 1,7 Byggnadsnämnd 29,5-37,1-7,6-9,1 1,5 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 12,9-35,0-22,2-23,2 1,0 1,0 Kontorsservice 12,7-12,5 0,2 0,2 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 267,0-266,8 0,2 0,0 0,2 0,8 IT-service 101,5-101,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 75,1-75,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 469,2-491,0-21,8-23,0 1,2 1,8 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 55,8-71,4-15,7-15,7 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 658,2-659,3-1,1-4,6 3,5 1,0 Summa 714,0-730,7-16,7-20,2 3,5 1,0 Teknik- och fritidsnämnd 130,5-392,2-261,7-268,5 6,8 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 219,4-221,4-2,0-7,0 5,0 0,0 Kulturnämnd 13,5-134,9-121,4-122,4 1,0 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 216,9-1 966,7-1 749,8-1 773,8 24,0 7,0 Kulturskola 4,8-28,8-24,0-24,3 0,3 0,0 Summa 221,6-1 995,4-1 773,8-1 798,1 24,3 7,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 31 oktober 2016 Arbetsmarknadsåtgärder 142,2-282,2-140,0-149,7 9,7 3,7 Ekonomiskt bistånd 4,5-68,2-63,7-65,2 1,5 0,0 Gymnasieskola 86,9-455,4-368,4-372,1 3,7-0,9 Vuxenutbildning 48,8-104,2-55,4-56,4 1,0 0,5 Summa 282,4-909,9-627,5-643,4 15,9 3,3 Socialnämnd 310,2-975,2-665,0-662,0-3,0-3,0 Hemvårdsnämnd 176,2-1 209,8-1 033,6-1 028,6-5,0 5,0 Miljönämnd 13,7-25,7-11,9-11,9 0,0 0,0 Räddningsnämnd 12,3-83,3-71,0-71,6 0,6 0,0 Summa 2 759,5-7 569,6-4 810,0-4 876,1 66,0 16,8 30
Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per 31 oktober 2016 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-7,9-7,9-7,9 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 106,8-151,3-44,4-297,9 253,4-5,6 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 106,8-159,1-52,3-305,7 253,4-5,6 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0-2,7-2,7-2,8 0,1 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,6-1,6-1,6 0,0 0,0 IT-service 0,0-28,5-28,5-28,5 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-7,7-7,7-7,7 0,0 0,0 Summa 0,0-40,5-40,5-40,6 0,1 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,4-0,4-0,6 0,2 0,2 Förvaltningsfastigheter 0,5-187,5-187,0-439,1 252,1 3,0 Summa 0,5-187,9-187,4-439,6 252,2 3,2 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-106,1-106,1-170,6 64,5 2,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-88,6-88,6-55,6-33,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-3,4-3,4-4,5 1,1 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-14,8-14,8-20,5 5,7 2,0 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-15,1-15,1-20,8 5,7 2,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-2,0-2,0-2,0 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-3,2-3,2-9,7 6,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,4-0,4-0,4 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-5,5-5,5-12,1 6,6 0,0 Socialnämnd 0,0-1,4-1,4-1,4 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-6,1-6,1-6,1 0,0 2,7 Miljönämnd 0,0-0,9-0,9-0,9 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-12,9-12,9-16,4 3,5 0,0 Summa 107,3-627,7-520,4-1 074,5 554,1 4,2 31
Bilagor Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per oktober 2016 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2016 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2015 Halmstads Rådhus AB 30,6 40,6-10,0-0,2 1,4 Halmstads Fastighets AB 110,0 125,0-15,0-15,0 82,2 Halmstads Energi och Miljö AB 139,0 135,0 4,0 0,0 131,0 Halmstads stadsnät AB 22,5 18,3 4,2 2,7 19,4 Hallands Hamnar Halmstad AB 10,2 1,1 9,1 0,0-3,7 Halmstads Flygplats AB -17,7-17,7 0,0 0,0-14,0 Destination Halmstad AB -27,7-24,6-3,1 0,3-31,9 Halmstads Näringslivs AB -13,7-13,7 0,0 0,0-13,5 AB Industristaden -0,6-0,8 0,2 0,0 1,1 Summa 252,6 263,2-10,6-12,2 171,9 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per oktober 2016 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2016 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2015 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -340,0-380,0 40,0-15,0-303,0 Halmstads Energi och Miljö AB -166,0-221,0 55,0 0,0-134,0 Halmstads stadsnät AB -84,1-84,1 0,0-0,2-63,4 Hallands Hamnar Halmstad AB -9,6-43,7 34,1 0,0 5,6 Halmstads Flygplats AB -57,7-57,8 0,1 0,0-16,9 Destination Halmstad AB -1,6-2,2 0,6 0,0-2,2 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden 10,4-1,7 12,1 11,1 0,0 Summa -648,6-790,5 141,9-4,1-513,9 32
Bilagor Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2016 Utfall 2016 Prognos 2016 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv 0-20 000 0-15 000 0-30 000 0-10 000 Fastighetsförsäljningar 5 000 0 10 000-1 000 8 000 0 3 000 0 Marksanering 0-3 500 0-100 0-1 500 0 2 000 Kemisten, Lundgrens 10 000-500 0-300 0-500 -10 000 0 Getinge stationsområde 1 000-800 0-100 400-500 -600 300 Albinsro 11 400-1 000 11 400-600 11 400-1 700 0-700 Harplinge centrum 0-3 900 0 0 0-300 0 3 600 Norra Volontären 1 700-100 0 0 0 0-1 700 100 Sofieberg Norra 16 800-4 000 15 600-2 700 16 800-5 100 0-1 100 Haverdal 37:5, Skintan 1 000-100 0-100 0-200 -1 000-100 Giganten 5-800 -1 500 0 0 0-300 800 1 200 Gullbrandstorp 1:50 1 800-100 4 000-8 000 4 000-8 100 2 200-8 000 Fammarpsvägen 34 300-400 17 100-1 800 20 000-1 700-14 300-1 300 Gasen 1 4 000-1 100 4 300-500 4 300-500 300 600 Snöstorps IP 2 400-7 300 0-2 200 0-5 000-2 400 2 300 Kistinge industriområde 2 000-3 000 2 700-1 200 3 700-1 500 1 700 1 500 Norra Stenalyckan 2 000 0 0 0 0 0-2 000 0 Villmanstrand 6 000-100 0-100 3 000-100 -3 000 0 Harplinge Lyngåkra (ind) 0-3 500 0 0 0-300 0 3 200 Hamnen 0-2 800 0-1 200 3 000-1 800 3 000 1 000 Getinge industriområde 1 500-4 100 0-100 0-300 -1 500 3 800 Simlångsdalen (industri) 0-3 500 100 0 100-1 000 100 2 500 Kårarp Södra (Wrangelsro) 0-3 000 0 0 0-200 0 2 800 Kårarp industriområde 4 000-300 10 800-1 100 10 800-1 100 6 800-800 Coop, Gamletull 5 500-600 5 500-400 5 500-500 0 100 Halmstad 3:130 (HEM) 3 000-100 0 0 3 000-100 0 0 Planutredningar, nybyggnadskarta 0-3 000 0-500 0-1 500 0 1 500 Ny Deponi Kistinge 0-7 400 0-300 0-5 000 0 2 400 Österskans Teatern 0-2 400 0-300 0-1 200 0 1 200 Halmstad 1:7 Söderpiren 0-1 500 0-100 0-300 0 1 200 Lilla Torg 0-300 0-100 0-200 0 100 Resecentrum, planering etapp 3 0-500 0-200 0-500 0 0 Förskolor 0-3 500 0-400 100-1 300 100 2 200 Steningeskolan 0-2 500 0-100 0-200 0 2 300 Eurostop 0-1 000 0 0 6 000-500 6 000 500 Sporthallen, bostäder 0-1 100 0-700 0-1 100 0 0 Bagaren 11 0-2 500 0-300 0-600 0 1 900 Breared 1:195, Simlångsdalen 300 0 300-100 300-100 0-100 Halmstad Karl XI 7 0-2 000 0-300 0-2 000 0 0 Åled Himmelkulla 1 000-2 900 0-2 500 0-3 200-1 000-300 Albinsro etapp 2 0-1 700 0-1 500 0-2 300 0-600 Fyllinge Kvadrant 4 0-7 000 0-300 0-700 0 6 300 Kvibille 7:7 400-300 900 0 1 300-100 900 200 Tullkammarkajen 0-4 000 0-300 0-1 200 0 2 800 Övrigt MEX 6 100-19 300 1 900 98 100 5 100-14 200-1 000 5 100 Totalt 120 400-128 200 84 600 53 600 106 800-98 500-13 600 29 700 33
Bilagor Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Prognos 2016 Budget 2016 Budgetavvikelse Fg budgetavvikelse Differens föregående prognos Nämndernas nettokostnad -4 810,0-4 876,1 66,0 49,3 16,8 Kalkylerade internräntor 109,1 118,5-9,4-6,6-2,8 Kalkylerade avskrivningar 303,1 330,2-27,1-17,6-9,5 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 171,5 171,1 0,4 0,4 0,0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -57,8-60,8 3,0 0,0 3,0 Summa -4 284,2-4 317,1 32,9 25,5 7,4 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (Mkr) 2016 Årets prognostiserade resultat 49,2 Realisationsresultat; pensionsmedel -0,1 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -15,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 34,1 34
2016