Tertialrapport 1/1 30/4 2015 Fastställt av : Kommunfullmäktige : 2015-06-17 Dnr: ATVKS 2015-00383 042
TERTIALRAPPORT Sida 3(15) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 5 Resultat och balans... 5 Resultaträkning... 5 Balansräkning... 6 Budgetuppföljning... 7 Driftredovisning... 7 Prognos... 9 Driftsprognos... 9 Investeringsprognos... 14
TERTIALRAPPORT Sida 5(15) Förvaltningsberättelse Tertialrapporten syftar till att ge läsaren en översiktlig redogörelse för utvecklingen av kommunens verksamhet och resultat till och med april samt en resultatprognos för helåret 2015. Tertialrapporten innehåller jämförande uppgifter för motsvarande period föregående år. Begrepp och termer överensstämmer så långt som möjligt med dem som använts i den senaste årsredovisningen. Resultat och balans Resultaträkning Belopp i Tkr 2015 2014 Verksamhetens intäkter 41 934 35 626 Verksamhetens kostnader -236 308-220 660 Avskrivningar -6 141-7 391 Verksamhetens nettokostnader -200 516-192 425 Skatteintäkter 154 211 148 167 Utjämningar 43 990 45 129 Finansiella intäkter 32 167 Finansiella kostnader -1 437-1 883 Resultat före jämförelsestörande poster -3 720-845 Jämförelsestörande poster -2 407-2 654 Resultat 30 april -6 127-3 499 Resultaträkningen är ett sammandrag av kommunens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsperioden.
TERTIALRAPPORT Sida 6(15) Balansräkning Belopp i Tkr 2015 2014 Tillgångar Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar 308 466 292 322 Maskiner och inventarier 3 199 4 276 Finansiella anläggningstillgångar 16 769 16 769 Långfristiga fordringar 3 000 3 117 Summa anläggningstillgångar 331 435 316 484 Omsättningstillgångar Exploateringstomter 6 410 6 713 Fordringar 35 834 31 178 Likvida medel 31 690 62 467 Summa omsättningstillgångar 73 934 100 358 Summa tillgångar 405 368 416 842 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Ingående balans 115 718 110 292 Periodens resultat -6 127-3 499 Summa eget kapital 109 591 106 793 Avsättningar Pensioner och liknande förpliktelser 12 914 8 765 Summa avsättningar 12 914 8 765 Skulder Långfristiga skulder 133 098 171 625 Kortfristiga skulder 149 765 129 659 Summa skulder 282 863 301 284 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 405 368 416 842 Balansräkningen är en sammanställning av kommunens tillgångar, skulder och eget kapital vid tertialbokslutet. Tillgångarna visar hur kommunen har använt sitt kapital fördelat på anläggnings- och omsättningstillgångar. Skulder och eget kapital visar hur kapitalet har anskaffats fördelat på lång- och kortfristiga skulder samt eget kapital. 0
TERTIALRAPPORT Sida 7(15) Budgetuppföljning Driftredovisning Belopp i Tkr Kommunstyrelse Resultat 30 april 1/3 av budgeten Budgetavvikelse Kommunledning -19 934-22 696 2 762 Barn- och utbildning -75 934-77 833 1 900 Vård- och omsorg -73 812-72 141-1 671 Samhällsbyggnad -14 518-12 773-1 745 Bygg- och Miljönämnd -1 460-1 708 248 Valnämnd -4-17 12 Centrala poster Pensionskostnader och sociala avgifter -5 534-6 444 910 Semesterlöneskuldens förändring -12 148-333 -11 814 Av- och nedskrivningar samt investeringsbidrag -5 280-5 367 87 Kapitaltjänst 8 108 8 220-112 Reavinst/reaförlust 0 0 0 Verksamhetens nettokostnader -200 516-191 093-9 423 Skatteintäkter 154 211 154 698-487 Utjämning 43 990 44 812-822 Finansiella intäkter 32 167-134 Finansiella kostnader -1 437-1 533 96 Resultat före jämförelsestörande poster -3 720 7 051-10 771 Jämförelsestörande poster -2 407 0-2 407 Summa -6 127 7 051-13 178 Driftredovisningen visar hur periodens verksamhet har utfallit i förhållande till en tredjedel av budget. fullmäktige antog den 26 november 2014 budget för år 2015, med resultat om 15 000 Tkr. Sedan gjordes en justeringsbudget, med anledning av organisationsförändring samt övergång till komponentavskrivning, som antogs den 25 mars 2015. Nytt budgeterat resultat fastställdes till 21 152 Tkr. Periodens resultat är -6 127 Tkr vilket är sämre än linjärt fördelad budget. Även före jämförelsestörande poster är periodens resultat sämre än linjärt fördelad budget. Periodens jämförelsestörande kostnader avser Långbrottsprocessen. Verksamhetens nettokostnader Kommunstyrelse och nämnder överskrider sammantaget linjärt fördelad budget med 9 423 Tkr. Kommunledningens överskott beror i huvudsak på att kommunstyrelsens konto för oförutsedda kostnader inte har nyttjats. Barn och utbildning samt vård och omsorg är ekonomiskt tyngre under återstoden av året jämfört med första tertialet. Inom till exempel omsorgsverksamheten blir
TERTIALRAPPORT Sida 8(15) personalkostnaderna högre under tertial två beroende på kostnader för såväl semestervikarier som ordinarie personal. Verksamheterna är personalintensiva och löneökningar får genomslag först från och med april månad. Samhällsbyggnadsförvaltningens kostnader varierar under året mycket beroende på väderlek. De har högre el och värmekostnader under vinterhalvåret därför uppvisar de ett negativt resultat vid tertial bokslutet jämfört med linjärt fördelad budget. Bland de centrala posterna avviker semesterlöneskulden kraftigt från linjärt fördelad budget. Vid slutet av perioden har de flesta anställda tjänat in mer semester och ferielön än de hittills har tagit ut under året, vilket medför en ökning av skulden.
TERTIALRAPPORT Sida 9(15) Prognos Driftsprognos Belopp i Tkr Kommunstyrelse Prognos 2015 Budget 2015 Budgetavvikelse Kommunledning -68 087-68 087 0 Barn- och utbildning -233 500-233 500 0 Vård- och omsorg -216 424-216 424 0 Samhällsbyggnad -38 318-38 318 0 Bygg- och Miljönämnd -4 925-5 125 200 Valnämnd -50-50 0 Centrala poster Pensionskostnader och sociala avgifter -19 333-19 333 0 Semesterlöneskuldens förändring -1 000-1 000 0 Av- och nedskrivningar samt investeringsbidrag -16 102-16 102 0 Kapitaltjänst 24 661 24 661 0 Reavinst/reaförlust 0 0 0 Verksamhetens nettokostnader -573 078-573 278 200 Skatteintäkter 463 488 464 094-606 Utjämningar 131 965 134 436-2 471 Finansiella intäkter 500 500 0 Finansiella kostnader -4 600-4 600 0 Resultat före jämförelsestörande poster 18 275 21 152-2 877 Jämförelsestörande poster 2 400 0 2 400 Resultat 20 675 21 152-477 Driftredovisningsprognosen visar det förväntade resultatet för helåret 2015. fullmäktige antog den 26 november 2014 budget för år 2015, med resultat om 15 000 Tkr. Sedan gjordes en justeringsbudget, med anledning av organisationsförändring samt övergång till komponentavskrivning, som antogs den 25 mars 2015. Nytt budgeterat resultat fastställdes till 21 152 Tkr Det prognostiserat resultat är 20 675 Tkr och underskrider budget med 477 Tkr. Prognosens jämförelsestörande kostnader avser Långbrottsprocessen samt återbetalning från AFA försäkring. Verksamhetens nettokostnader Prognos för verksamhetens nettokostnader uppgår till 573 078 Tkr. Budget uppgår till 573 278 Tkr. Budgetavvikelsen är positiv och uppgår till 200 Tkr.
TERTIALRAPPORT Sida 10(15) Kommunledningsförvaltning Kommunledningsförvaltningens ekonomiska utfall efter första tertialet indikerar ingen budgetavvikelse för helåret 2015. Prognosen inom förvaltningen fördelar sig enligt följande: Prognos Budget Avvikelse Stads- & landsbygdsutveckling och Turism- & kultur -14 424-14 424 0 Kommunledning -53 663-53 663 0 Summa -68 087-68 087 0 Verksamheterna för Stads- och landsbygdsutveckling samt Turism- och kultur prognosticeras att hålla sig inom tilldelad ram för helåret 2015. Samma sak gäller för Kommunledningförvaltningens övriga verksamheter Barn-och utbildningsförvaltningen Barn-och utbildningsförvaltningens ekonomiska utfall efter första tertialet indikerar att budgeten som helhet ska hålla för helåret 2015. Prognosen inom förvaltningen fördelar sig enligt följande: Prognos Budget Avvikelse Förskola -42 304-42 304 0 Grundskola -85 015-84 915-100 Grundsärskola -6 616-6 516-100 Gymnasie-och komvuxutbildning -54 425-54 525 100 Lokaler och gemensam administration -45 140-45 240 100 Summa -233 500-233 500 0 Barn-och utbildningsförvaltningen har en lägre budgetram jämfört med tidigare år. Detta medför besparingar och effektivisering i samtliga verksamheter. Inom förskolan prognosticeras ett resultat som är i nivå med budget. För att detta ska uppnås måste verksamheten effektiviseras och anpassas till minskad volym. Inom grundskolan beräknas ett underskott på -100 Tkr i förhållande till budget. Ökade kostnader för elever med särskilda behov. Inom gymnasieverksamheten beräknas ett överskott på 100 Tkr i förhållande till budget. Beroende på gymnasievalets utfall finns det en osäkerhet gällande interkommunala intäkter och kostnader samt kostnader till friskolor inför ht 2015. I den gemensamma administrationen beräknas ett överskott 100 Tkr i förhållande till budget vilket beror på lediga tjänster som ännu inte är bemannade. Det finns en ökad trend att elever väljer att studera på annan ort än i Åtvidabergs gymnasieskola som beaktas och kan komma att ändra prognosen under året. För att budget som helhet ska hålla för helåret 2015 kommer samtliga verksamheter effektivisera sin organisation i form av att i viss mån inte förlänga vikariat för visstidsanställd personal, återhållsam till att anlita timvikarier och även restriktiv gällande samtliga inköp av varor och tjänster.
TERTIALRAPPORT Sida 11(15) Vård- och omsorgsförvaltningen Vård- och omsorgsförvaltningens ekonomiska utfall efter första tertialet indikerar ett underskott mot budget med 3 600 Tkr för helåret 2015, men underskottet beräknas pareras med olika effektiviseringar/besparingar för att kunna hålla budget. Prognosen inom förvaltningen fördelar sig enligt följande: Prognos Budget Avvikelse Äldreomsorg -123 742-122 842-900 Handikappomsorg -43 831-43 531-300 Individ- och familjeomsorg -38 126-36 126-2 000 AME och Integration -1 724-1 724 0 Gemensam administration -12 601-12 201-400 Effektiviseringar/Besparingar 3 600 0 3 600 Summa -216 424-216 424 0 Förvaltningens mest omfattande verksamhet, äldreomsorgen, prognostiserar ett underskott på 900 Tkr. Vård- och omsorgsboenden beräknas gå lite bättre än budget medan hemtjänsten visar på ett underskott mot budget. Handikappomsorgen visar ett prognostiserat underskott på 300 Tkr. Underskottet beror på att kostnaderna för LSS-verksamheterna (gruppboenden, korttidsverksamhet och daglig verksamhet) beräknas bli högre än budgeterat, medan kostnaderna för personlig assistans beräknas gå bättre än budget. Individ- och familjeomsorgen visar ett prognostiserat underskott på 2 000 Tkr och här är det kostnader för institutionsplaceringar för barn och ungdomar samt beräknade ökade kostnader för ekonomiskt bistånd som är orsakerna. AME och integration består av en mindre del som påverkar den kommunala budgeten och den beräknas hålla. Den huvudsakliga delen av dessa verksamheter finansieras med statsbidrag. För den gemensamma administrationen beräknas ett underskott mot budget med 400 tkr och huvudorsaken är kopplat till arbete med e-hälsa som inte budgeterats. En handlingsplan för effektiviseringar/besparingar är framtagen av förvaltningen och olika åtgärder vidtas löpande för att hålla årets budget. Det är i dagsläget svårt att exakt avgöra inom vilka områden som åtgärderna får bäst effekt.
TERTIALRAPPORT Sida 12(15) Samhällsbyggnadsförvaltningen Samhällsbyggnadsförvaltningens ekonomiska utfall efter första tertialet indikerar ingen budgetavvikelse för helåret 2015. Prognosen inom förvaltningen fördelar sig enligt följande: Prognos Budget Avvikelse Gata och park -23 653-23 653 0 Samhällsplanering och kommunikationer -19 383-19 383 0 Kommunala fastigheter 5.085 5.085 0 Inhyrda lokaler -996-996 0 Kommersiella fastigheter 2 231 2 231 0 Städ 0 0 0 Gemensamt -1 602-1 602 0 Summa -38 318-38 318 0 Förvaltningen prognostiserar ett resultat som är i nivå med budget. Bygg- och miljönämnd Bygg- och miljönämndens ekonomiska utfall efter första tertialet indikerar ett överskott på 200 Tkr för helåret 2015. Prognosen inom förvaltningen fördelar sig enligt följande: Prognos Budget Avvikelse Politisk verksamhet -479-679 200 Miljö- och hälsoskydd -2 026-2 026 0 Byggverksamhet -1 420-1 420 0 Bostadsanpassningsbidrag -1 000-1 000 0 Summa -4 925-5 125 200 Nämnden prognostiserar ett resultat som är 200 Tkr bättre budget. Överskottet härrör från den politiska verksamheten som vid tillfället för budgetens fastställande bestod av två nämnder, men som därefter har omorganiserats till en gemensam nämnd. Besparingen består i minskade arvode till de förtroendevalda. Centrala poster Inga avvikelser prognostiseras för de centrala posterna. Skatteintäkter och utjämning Prognosen indikerar intäkter om 595 453 Tkr från skatter, kommunalekonomisk utjämning och kommunal fastighetsavgift. Prognosen understiger budget med 3 077 Tkr. Finansnetto Inga avvikelser prognostiseras för finansnettot.
TERTIALRAPPORT Sida 13(15) Resultat före jämförelsestörande poster Prognostiserat resultat före jämförelsestörande poster uppgår till 18 275 Tkr. Budgeterat resultat för helåret uppgår till 21 152 Tkr. Prognostiserat resultat underskrider således budget med 2 877 Tkr.
TERTIALRAPPORT Sida 14(15) Investeringsprognos Pågående investeringar Belopp i Tkr Barn och utbildning Budget Tidigare investering Årets prognos Total investering Budgetavvikelse Långbrott förskola invent. -600-414 -186-600 0 Vård och omsorg Inventarier i ombyggnation för äldreomsorg -750 0-750 -750 0 Inventarier gruppbostad -500 0-500 -500 0 Samhällsbyggnad Bysjöstrand -2 000-709 -1 291-2 000 0 Bredbandsutbyggnad, inkl. -13 400-10 245-3 155-13 400 0 investeringsbidrag (kom.vsh.) Omläggning äldre gator (Va) -1 000 0-1 000-1 000 0 Alléer -200 0-200 -200 0 Skatepark Alléskolan -425 0-425 -425 0 Landsbyggdsutveckling -500 0-500 -500 0 Skyltning -1 000 0-1 000-1 000 0 Skolgård Björsäter -500 0-500 -500 0 Centrumkänsla/spontanidrottsplats i -1 500 0-1 500-1 500 0 Grebo Stadspark centralaind.omr -1 000 0-1 000-1 000 0 Reinvestering gata/park -8 000 0-8 000-8 000 0 komponenter Fiberoptonät mm (kom.vsh.) -7 000 0-7 000-7 000 0 Kommunala fastigheter Återstående Från 3 till 2-1 900-1 060-840 -1 900 0 Långbrott förskola -22 872-3 940-18 932-22 872 0 Flytt av bibliotek -7 000-340 -6 660-7 000 0 Brandlarm, inbrottslarm och passersystem, brandstationen -550 0-550 -550 0 Långbrotts matsal, Rävlyan -500 0-500 -500 0 Slevringe gruppboende -3 450 0-3 450-3 450 0 Reinvestering fastigheter komponenter -4 000 0-4 000-4 000 0 Kommersiella fastigheter Facetten, transformatorer, ställverk (kom.vsh.) Facetten, företagsetablering/ lokalanpassning (kom.vsh.) Fd. Åssa, företagsetablering/ lokalanpassning (kom.vsh.) Reinvestering fastigheter komponenter (kom.vsh) -3 500 0-3 500-3 500 0-4 000 0-4 000-4 000 0-1 000 0-1 000-1 000 0-6 000 0-6 000-6 000 0 Summa exkl. kommersiell vsh. -58 247-6 463-51 784-58 247 0 Summa, totalt -93 147-16 708-76 439-93 147 0
TERTIALRAPPORT Sida 15(15) Prognos för skattefinansierade investeringar och försäljningar 2015-2018 Belopp i Tkr Prognos 2015 Totalt Årets investeringar och försäljningar -76 439-76 439 Investeringar i kommersiella verksamheter -24 655-24 655 Summa -51 784-51 784 Prognos för pågående investeringar följer i huvudsak budget.