INLEDNING 1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-FEBRUARI 2018 AVLÄMNAD DEN 16 MARS 2018
Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 4 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen... 15 Bilagor till den ekonomiska prognosen... 21
INLEDNING 3 250-50 Kommunen prognos resultat - Nämndernas prognos budgetavvikelse (inkl realisationsresultat) +20 Skatteintäkter prognost budgetavvikelse -17 Finansnetto prognos budgetavvikelse -2 - - - trend trend trend trend Kommunens prognostiserade resultatutveckling 200 150 100 50 0-50 -100 Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 2017 2018 Balanskrav Prognos utfall Årets prognostiserade resultat -50 Realisationsresultat; pensionsmedel 0 Realisationsresultat; fastighet/tomträtt -15 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -65 200 150 100 50 0-50 -100 Nämndernas prognostiserade budgetavvikelse (exkl realisationsresultat) Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 2017 2018 Nämnd Budgetavvikelse Kommunstyrelsen 18 Hemvårdsnämnd 13 Utbildning- och arbetsmarknadsnämnd -3 Socialnämnd -7 Övriga -1 Summa Nämndernas budgetavvikelse 20 inkl realisationsresultat 1 200 1 100 1 000 900 800 700 600 500 Kommunens prognostiserade investeringsutgifter Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 2017 2018 Större investeringar Budgetavvikelse Skolor 272 Förskolor 45 Södra infarten 62 Gruppbostäder 34 Övriga 231 Summa Nämndernas budgetavvikelse 644
INLEDNING 4 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på kommunledningsförvaltningens bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2018 beräknas uppgå till 50 mnkr, vilket är 14 mnkr lägre än det budgeterade resultatet om 36 mnkr (tabell 15). I huvudsak är det förväntade underskott för skatteintäkter och pensionskostnader som föranleder avvikelsen. Dessa negativa budgetavvikelser reduceras något av förväntade överskott på grund av lägre driftkostnader inom verksamheterna. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 65 mnkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen inte uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.
INLEDNING 5 Resultaträkning (mnkr) Prognos 2018 Budget 2018* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2017 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -4 856-4 881 24-4 856-4 494 Därav resultatbalansering -41-41 0-41 -24 Därav tilläggsanslag 0 0 0 0 0 Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 15 0 15 15 66 Pensionskostnader -358-338 -20-358 -320 Avskrivningar -343-343 0-343 -321 Verksamhetens nettokostnad -5 558-5 562 4-5 558-5 135 Skatteintäkter 4 385 4 403-17 4 385 4 251 Generella statsbidrag och utjämning 997 997 0 997 973 Finansiella intäkter 130 136-6 130 149 Finansiella kostnader -5-9 4-5 -12 Årets resultat -50-36 -15-50 227 Justeringar enligt balanskrav -15 0-15 -15-81 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -65-36 -30-65 146 * Reviderad budget 2018: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2018 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 20 mnkr. Prognostiserade överskott återfinns inom exempelvis kommunstyrelsen/gemensam administration, huvudsakligen till följd av försäljning av tomträtter inom samhällsbyggnadskontoret. Även hemvårdsnämnden har ett väntat överskott vid årets slut, som ett resultat av högre intäkter på grund av nytt hemsjukvårdsavtal. Prognos feb-18 Nämndernas nettokostnad -5 291 Nettoinvesteringar -1 111 Avskrivningar -332 Pensionskostnader -358 Skatteintäkter 4 385 Finansnetto 125 Budgetavvikelse feb-18 Nämndernas nettokostnad 20 Nettoinvesteringar 560 Avskrivningar 11 Pensionskostnader -20 Skatteintäkter -17 Finansnetto -2 Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse
INLEDNING 6 Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 1 111 mnkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 560 mnkr. Överskottet återfinns till allra största delen inom anslagsområdena förvaltningsfastigheter och samhällsbyggnadskontor och beror på senareläggningar inom diverse investeringsprojekt, såsom Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även förskole - och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 332 mnkr vilket är 11 mnkr lägre än den budgeterade nivån om 343 mnkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 2018 uppgå till 358 mnkr vilket är hela 20 mnkr högre än budgeterat och 38 mnkr mer än föregående år. Den huvudsakliga förklaringen till budgetavvikelsen är att kostnaderna för såväl den avgiftsbestämda ålderspensionen som den förmånsbestämda ålderspensionen överstiger budgeterade värden. Orsaken härtill är att både antalet nyanställda och löneökningstakten för flera anställda har underskattats vid budgeteringstillfället. Det är fler anställda än beräknat som kommer över gränsen för 7,5 inkomstbasbelopp (för närvarande en månadslön på 39 063 kronor), vilket innebär att kommunens pensionskostnader ökar mycket i det korta perspektivet. Utifrån de prognoser som föreligger nu beräknas emellertid den budget som lagts för åren 2019 och 2020 i planeringsdirektiv med budget 2018-2020 vara tillräcklig. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift, byggbonus och de så kallade Välfärdsmiljarderna (där flyktingdelen hanteras i särskild ordning) samt effekter av anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras sammanlagt uppgå till 5 383 mnkr under 2018, vilket är 17 mnkr lägre än budgeterat. Anledningen till budgetavvikelsen är att löneökningstakten i Sverige nu beräknas bli något lägre än vad som antogs vid budgeteringstillfället. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 125 mnkr, vilket är 2 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att borgensavgifterna från dotterbolag är 5 mnkr lägre än budget då bolagen ej har ökat sin upplåning i den takt som var budgeterat.
INLEDNING 7 Däremot är kommunens räntekostnad för extern upplåning 5 mnkr lägre än budget. Kommunens medelsförvaltning förväntas avkasta 1 mnkr mindre än budgeterat då portföljen har en mindre placerat kapital än vad som budgeterades. Vidare har kommunens räntekostnad för pensionsskulden ökat med nästan 1 mnkr. Utfall feb-18 Pensionsmedel 1 098 Ränteportfölj 1 672 Låneskuld (bolag) 3 860 Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid februaris månads utgång till sammanlagt 1 098 mnkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2018 har marknadsvärdet ökat med 2 mnkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 131 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per 2017-12-31 till 1 997 mnkr. Detta innebär att cirka 55 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av februari är 1 672 mnkr och har sedan årsskiftet ökat med drygt 1 mnkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 85 mnkr. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 252 mnkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 9 mnkr högre än budget. Avvikelsen hänförs främst till att Halmstads Rådhus AB och Destination Halmstad AB minskat de finansiella kostnaderna.
INLEDNING 8 Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 889 mnkr under 2018, vilket är 12 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror på att Halmstads Flygplats AB minskat investeringsutgifterna till följd av att ett fastighetsförvärv tidigarelades till 2017.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i tkr. Förvaltningar MKR 20 18 15 13 10 5 0-5 0 0-1 0 0 0-1 0-3 0 0-10 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN -7 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 8,5% 2% -3,8% 0,0% 0,0% 0,0% -0,5% 0,0% -0,4% -1,0% 1,1% 0,0% 0,0%
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 10 KOMMUNSTYRELSE (KS) 031 Stadskontor +5 681 tkr (+5 681 tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till +5 681 tkr och avser avskrivningar på utrangerade och ej ännu aktiverade investeringar. Till största del beror avvikelsen på utrangeringen av immateriella anläggningstillgångar under 2017 som uppgick till ett värde av cirka 23 mnkr. Budgeten för avskrivningarna har inte justerats. 291 Skogsförvaltning +1 319 tkr (+1 319 tkr) Den prognostiserade avvikelsen beror på försäljning av timmer inom Skedala skog, +1 319 tkr. 299 Samhällsbyggnadskontor +15 359 tkr (+15 359 tkr) Den främsta anledningen till budgetavvikelsen är att verksamheten förväntar sig realisationsvinster uppgående till cirka +15 000 tkr vid årets slut från försäljning av tomträtter. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Realisationsvinster 15 000 Intäkter arrendemark högre än budget 859 Lönekostnader lägre än budget p g a vakanta tjänster 3 600 Interna intäkter lägre än budget p g a vakanta tjänster -3 600 Kapitalkostnader lägre än budget p g a ej färdigställda investeringar Intäkter från uthyrningsverksamhet lägre än budget p g a ej färdigställda investeringar 3 300-3 300 Omkostnader exploatering -500 Summa 15 359
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 11 370 Kommunal kollektivtrafik -1 096 tkr (-1 096 tkr) Budgetavvikelsen uppgår till cirka 1 100 tkr, vilket motsvarar prisökningen av taxemellanskillnaden som betalas till Hallandstrafiken, samt att ett nytt avtal under 2018 innebär att kostnaderna förväntas öka med 10-15 %. 371 Färdtjänst -3 486 tkr (-3 486 tkr) Verksamheten prognostiserar med en budgetavvikelse på -3 486 tkr vid årets slut.. En positiv avvikelse på intäktssidan på 2 500 tkr förväntas, då verksamheten väntas få högre intäkter för vite på grund av brister i utförande. Det prognosticeras högre kostnader än budgeterat på 5 986 tkr till följd av nytt avtal där kostnader förväntas öka med 10-15 % jämfört med 2017. BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontoret (BN) +335 tkr (+335 tkr) Avvikelsen beror på lägre personalkostnader än förväntat på grund av sjukskrivningar. SERVICENÄMND 202 Städ- och måltidsservice (SN) -1 000 tkr (-1 000 tkr) Avvikelsen beror till stor del på att effektiviseringskrav avseende teknisk samordning inte väntas kunna genomföras som budgeterat, 1 000 tkr. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning (KN) -610 tkr (-610 tkr) Budgetavvikelsen uppgår till -610 mnkr och beror till största del på lägre intäkter än budgeterat för lokaler i Kulturhuset, -460 tkr. Verksamheten prognostiserar även med högre kostnader för lokaler, på söder samt för Dramalogen, än budgeterat, -300 tkr. Avvikelsen reduceras till viss del av lägre kapitalkostnader än budgeterat på grund av försenade investeringar, +150 tkr.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 12 UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 655 arbetsmarknad, omsorg och utbildning (UN) -2 500 tkr (-2 500tkr) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse på totalt -2 500 tkr vid årets slut. Vuxenutbildningen prognostiserar i dagsläget ett underskott på -1 500 tkr vilket beror på högre kostnader för utbildningar än budgeterat. Arbetsmarknadsenheten prognostiserar ett underskott för Stadium sportcamp och Sommarkraft 2018 på motsvarande -500 tkr på grund av fler ungdomar i arbete än tidigare beräknat. Daglig verksamhets prognos beräknas idag till ett underskott på -2 000 tkr på grund av högre lönekostnader än budget. De negativa avvikelserna reduceras av att de tre kommunala gymnasieenheterna (Kattegatt, Sannarp och Sture) prognostiserar med ett samlat överskott på 1 500 tkr. SOCIALNÄMND 750 Social omsorg (SN) -7 000 tkr (-7 000 tkr) Avvikelsen förklaras till största del av lägre intäkter avseende ersättningar för ensamkommande barn. Enligt verksamheten pågår ett omställningsarbete i syfte att anpassa kostnaderna till de nya ersättningsnivåerna. Samtidigt finns det vissa svårigheter, så som långa kontrakt på lokalerna och lagkrav på personalschema, som i praktiken omöjliggör en snabb omställning. I nuläget görs bedömningen att kostnaderna för denna del av verksamheten vid årsskiftet kommer att överstiga budgeten med cirka 9 000 tkr.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 13 Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Ensamkommande barn, lägre intäkter -2 000 Ensamkommande barn, tomhyror -5 000 Ensamkommande barn, övertalighet -2 000 Personlig assistans -2 000 Externkostnader missbruk vuxna 2 000 Diverse som vakanser, resultatbalansering etcetera 2 000 Summa 7 000 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg (HN) +13 000 tkr (+13 000 tkr) Det stora överskottet inom nämndens verksamhet beror till mycket stor del på att intäkten från Region Halland avseende hemsjukvårdsavtalet markant ökat jämfört med 2017. Totalt handlar det om 12 300 tkr, där 11 500 tkr är ökningen exklusive avtalsenlig uppräkning. Denna ökade intäkt har tillkommit då Region Halland, trots ett år kvar på nuvarande avtal, gått med på att öka ersättningen till kommuner som underkompenserats av avtalet, däribland Halmstads kommun. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Utökade intäkter hemsjukvårdsavtalet 12 300 Äldreboende 1000 Utomkommunal vård -2 200 Övrigt -1 700 Resultatbalansering 3 600 Summa avvikelse 13 000
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 Bolag MNKR 10 8 6 7 4 2 1 2 0 0 0 0 0 0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB ABI HNAB 0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB ABI HNAB 39% 0% 0% 0% 0% 0% 3% 0% 10% HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) +6 500 tkr (+6 500 tkr) Halmstads Rådhus AB prognostiserade resultat uppgår till 23 200 tkr vilket är 6 500 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre finansiella kostnader samtidigt som de finansiella intäkterna ökat. DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) +1 300 tkr (+1 300 tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till - 44 400 tkr vilket är 1 300 tkr högre än budget. Avvikelsen beror på lägre finansiella kostnader.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 15 AB INDUSTRISTADEN (ABI) +1 700 tkr (+1 700 tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 200 tkr vilket är 1 700 tkr högre än budget. Avvikelsen beror på minskade kostnader till följd av att budgeterad koncernintern avyttring av Hangaren tidigarelades till 2017.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 16 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i tkr. Förvaltningar MKR 400 350 358 300 250 200 195 150 100 50 0-50 0 0 3 0 1 5 0 0 0 0 0-2 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 44,2% 0,0% 3,5% 32,1% -7,8% 0,0% 7,8% 11,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 17 KOMMUNSTYRELSE 299 Samhällsbyggnadskontor (KS) +358 133 tkr (+358 133 tkr) Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka 358 100 tkr och beror huvudsakligen på lägre utgifter, +444 200 tkr som reduceras något av lägre inkomster, -86 100 tkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom MEX och beror främst på senarelagd försäljning inom projekten Albinsro etapp 2, Bagaren 11, Kårarps industriområde, Eketånga 27:1 och Kemisten. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan sist i dokumentet) Grundskolor Södra Infarten etapp 1 Nya Kattegattgymnasiet Utb. Lokaler och körgård Omlastningsterminal Kistinge Förskolor Hamnen Korttidsboende Hospice Övriga projekt Totalt 87 100tkr 120 400 tkr 61 700 tkr 47 800 tkr 40 000 tkr 25 800 tkr 16 200 tkr 10 000 tkr 5 000 tkr 30 200 tkr 444 200 tkr Utgiftsavvikelserna inom exploateringsverksamheten beror till stor del på senareläggning i ett flertal projekt. Utgiftsavvikelser för förskolor och grundskolor avser medel för utbyggnad som ej är aktuell för tillfället. Projektet Södra Infarten etapp 1 är överklagat och uppstart avvaktas. Vad gäller Nya Kattegattgymnasiet och Utbildningslokaler och körgård är byggnationen påbörjad men justerad något i tid, därav utgiftsavvikelsen. Projekt Omlastningsterminal Kistinge är senarelagt.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 18 Tabell 2. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv 0-20 000 0-1 900 0-20 000 0 0 Fastighetsförsäljningar 5 000 0 16 700 0 17 000 0 12 000 0 Kv. Biskopen 0-5 200 1 800 0 1 800-5 000 1 800 200 Sofieberg Norra 3 400-1 900 0 0 1 700-1 900-1 700 0 Bagaren 11 5 000-23 500 0 0 0-600 -5 000 22 900 Ny deponi Kistinge 0-15 000 0 0 0-100 0 14 900 Tullkammarkajen 0-9 900 0-500 0-3 000 0 6 900 Getinge industriområde 3 000-5 500 0 0 1 500-500 -1 500 5 000 Gullbrandstorp 1:50 2 600-5 000 0-100 1 200-500 -1 400 4 500 Getinge stationsområde 2 900-2 000 0 0 1 000 0-1 900 2 000 Kårarp industriområde 10 000-1 900 0 0 0 0-10 000 1 900 Ekorren 4, Region Halland 900-2 300 0 0 0-500 -900 1 800 Söder 2 600-3 300 0 0 1 100-1 700-1 500 1 600 Kemisten, Lundgrens 23 800-16 500 0 0 4 400 8 800-19 400 25 300 Albinsro etapp 2 10 000-22 600 0 0 0-22 500-10 000 100 Åled/Himmelkulla 2 400-2 700 300 0 300-2 700-2 100 0 Övrigt MEX 97 100-131 200 6 300-1 600 52 600-131 200-44 500 0 Totalt 168 700-268 500 25 100-4 100 82 600-181 400-86 100 87 100 SERVICENÄMND 200 Servicekontor Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. 209 Förvaltningsfastigheter (SE) +2 500 tkr (+2 500 tkr) +195 375tkr (+195 375 tkr) Avvikelsen vid årets slut beror främst på senarelagda utgifter för skolor och förskolor. De största budgetavvikelserna finns inom följande projekt: Hallands konstmuseum Steningeskolan Nymansgatan, ny förskola Gruppbostad Snöstorp Gruppboende Åled Ombyggnad, Gullbrandstorpsskolan Reinvesteringar Övriga projekt Totalt 50 700 tkr 50 100 tkr 27 500 tkr 18 900 tkr 15 000 tkr 14 000 tkr -8 200 tkr 27 400 tkr 195 400 tkr
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 19 TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND (TN) 320 Gator, parker och idrott -2 000 tkr (-2 000 tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på förseningar inom projektet Kattegattsleden. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltningen (KN) +500 tkr (+500 tkr) Bedömningen görs att 500 tkr av budgeten för konstnärlig gestaltning inte kommer förbrukas som planerat under året. BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola och barnomsorg (BU) +5 000 tkr (+5 000 tkr) Prognostiserad avvikelse är + 5 000 tkr vilket till största del beror på förseningar av nya förskolor.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 20 Bolag MNKR 14 12 12 10 8 6 4 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI - 0% 0% 0% 0% 43% 0% - 0% Halmstads Flygplats AB (HAAB) +12 000 tkr (+12 000 tkr) Bolaget prognostiserar att investera 15 800 tkr, vilket är 12 000 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror på minskade investeringsutgifter till följd av att budgeterat koncerninternt förvärv av Hangaren från AB Industristaden tidigarelades till 2017.
BILAGOR 21 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (Mkr) Kommunstyrelse/gemensam administration m m Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-13,5-13,3-13,3 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0-43,1-43,1-43,1 0,0 0,0 Stadskontor 46,2-149,0-102,8-108,5 5,7 5,7 Skogsförvaltning 2,2-1,2 1,0-0,4 1,3 1,3 Samhällsbyggnadskontor 98,9-99,2-0,3-15,7 15,4 15,4 Kollektivtrafik 0,0-16,6-16,6-15,5-1,1-1,1 Färdtjänst 2,5-32,1-29,6-26,1-3,5-3,5 Summa 149,9-354,8-204,8-222,6 17,8 17,8 Byggnadsnämnd 30,6-51,8-21,2-21,5 0,3 0,3 Servicenämnd Servicekontoret administration 16,5-43,1-26,5-26,5 0,0 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 371,9-372,9-1,0 0,0-1,0-1,0 IT-service 111,3-111,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 82,1-82,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 581,8-609,3-27,5-26,5-1,0-1,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 45,7-60,6-14,9-14,9 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 640,1-637,1 2,9 2,9 0,0 0,0 Summa 685,7-697,7-12,0-12,0 0,0 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 81,6-335,9-254,3-254,3 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 283,4-284,6-1,2-1,2 0,0 0,0 Kulturnämnd 11,8-136,0-124,2-123,6-0,6-0,6 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 235,6-2 220,9-1 985,3-1 985,3 0,0 0,0 Kulturskola 6,5-32,9-26,4-26,4 0,0 0,0 Summa 242,0-2 253,8-2 011,7-2 011,7 0,0 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 28 februri 2018 Ekonomiskt bistånd 4,5-69,6-65,2-65,2 0,0 0,0 Arbetsmarknad, omsorg och utbildnin 331,1-945,7-614,7-612,2-2,5-2,5 Summa 335,5-1 015,4-679,8-677,3-2,5-2,5 Socialnämnd 141,3-866,1-724,9-717,9-7,0-7,0 Hemvårdsnämnd 173,3-1 319,4-1 146,1-1 159,1 13,0 13,0 Miljönämnd 16,7-28,6-11,9-11,9 0,0 0,0 Räddningsnämnd 14,0-85,5-71,5-71,5 0,0 0,0 Summa 2 747,7-8 038,9-5 291,2-5 311,2 20,0 20,0
BILAGOR 22 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-1,0-1,0-1,0 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 82,6-533,8-451,2-809,3 358,1 358,1 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 82,6-534,8-452,2-810,4 358,1 358,1 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 2,5 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-2,2-2,2-2,2 0,0 0,0 IT-service 0,0-51,1-51,1-51,1 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-16,5-16,5-16,5 0,0 0,0 Summa 0,0-69,8-69,8-72,3 2,5 2,5 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 1,4-413,8-412,4-607,8 195,4 195,4 Summa 1,4-413,9-412,5-607,8 195,4 195,4 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-27,5-27,5-25,5-2,0-2,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-84,5-84,5-84,5 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-5,9-5,9-6,4 0,5 0,5 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-36,6-36,6-41,6 5,0 5,0 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-36,9-36,9-41,9 5,0 5,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Investeringsredovisning Prognossammanställning per 28 februari 2018 Arbetsmarknadsåtgärder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-6,2-6,2-6,2 0,0 0,0 Vuxenutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-6,2-6,2-6,2 0,0 0,0 Socialnämnd 0,0-1,1-1,1-1,1 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-2,7-2,7-2,7 0,0 0,0 Miljönämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-11,5-11,5-11,5 0,0 0,0 Summa 84,0-1 195,3-1 111,3-1 670,8 559,5 559,5
BILAGOR 23 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per februari 2018 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2018 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2017 Halmstads Rådhus AB 23,2 16,7 6,5 0,0 30,5 Halmstads Fastighets AB 129,0 129,0 0,0 0,0 122,9 Halmstads Energi och Miljö AB 144,0 144,0 0,0 0,0 165,0 Halmstads stadsnät AB 29,0 29,0 0,0 0,0 37,0 Hallands Hamnar Halmstad AB 10,4 10,4 0,0 0,0 8,6 Halmstads Flygplats AB -22,2-22,2 0,0 0,0-12,7 Destination Halmstad AB -44,4-45,7 1,3 0,0-44,2 Halmstads Näringslivs AB -17,1-17,1 0,0 0,0-12,4 AB Industristaden 0,2-1,5 1,7 0,0 1,1 Summa 252,1 242,6 9,5 0,0 295,8 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per februari 2018 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2018 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2017 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -500,0-500,0 0,0 0,0-490,3 Halmstads Energi och Miljö AB -157,0-157,0 0,0 0,0-157,1 Halmstads stadsnät AB -95,0-95,0 0,0 0,0-98,5 Hallands Hamnar Halmstad AB -45,7-45,7 0,0 0,0-22,7 Halmstads Flygplats AB -15,8-27,8 12,0 0,0-33,5 Destination Halmstad AB -1,5-1,5 0,0 0,0-1,1 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -74,3-74,3 0,0 0,0 3,3 Summa -889,3-901,3 12,0 0,0-800,0
BILAGOR 24 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv 0-20 000 0-1 900 0-20 000 0 0 Fastighetsförsäljningar 5 000 0 16 700 0 17 000 0 12 000 0 Albinsro etapp 2 10 000-22 600 0 0 0-22 500-10 000 100 Bagaren 11 5 000-23 500 0 0 0-600 -5 000 22 900 Betyget 4, Kattegattområdet 0-300 0-100 0-300 0 0 Breared 1:195 0 0 0 0 0-300 0-300 Coop, Gamletull 0 0 0 0 0 0 0 0 Ekorren 4, Region Halland 900-2 300 0 0 0-500 -900 1 800 Gamletullsområdet 3 000-2 000 3 100 0 3 100-2 000 100 0 Getinge industriområde 3 000-5 500 0 0 1 500-500 -1 500 5 000 Getinge stationsområde 2 900-2 000 0 0 1 000 0-1 900 2 000 Giganten 5 m fl 800 0 0 0 800 0 0 0 Gullbrandstorp 1:50 2 600-5 000 0-100 1 200-500 -1 400 4 500 Gullbranna 1:13 mfl 0 0 0 0 0 0 0 0 Halmstad 3:130 (HEM) 0-800 0 0 0-800 0 0 Halmstad Karl XI 7 29 000-900 0 0 29 000-900 0 0 Hamnen 0-18 900 0 0 0-18 600 0 300 Haverdal 37:5 (Skintan) 1 000-2 600 0 0 1 000-2 500 0 100 Kemisten, Lundgrens 23 800-16 500 0 0 4 400 8 800-19 400 25 300 Kistinge industriområde 4 000-6 100 800 0 4 000-6 000 0 100 Kronolund-Fammarp 8:2 0-600 0 0 0-600 0 0 Kv. Biskopen 0-5 200 1 800 0 1 800-5 000 1 800 200 Kv. Svartmunken P-hus 0 0 0-300 0-300 0-300 Kvarteret Kilot 0-400 0 0 0-400 0 0 Kårarp industriområde 10 000-1 900 0 0 0 0-10 000 1 900 Marksanering 0-3 500 0 0 0-3 500 0 0 Möllegårdsvägen 0-1 700 0 0 0-1 700 0 0 Norra Stenalyckan 2 500 600 2 000 0 2 000 0-500 -600 Norra Villmanstrand 0-3 000 0-300 0-1 700 0 1 300 Norra Volontären 1 700 0 0 0 0 0-1 700 0 Ny deponi Kistinge 0-15 000 0 0 0-100 0 14 900 Planprogram Kistinge Industrio 0 0 0-400 0-500 0-500 Simlångsdalen 0-8 400 0 0 0-8 400 0 0 Sofieberg Norra 3 400-1 900 0 0 1 700-1 900-1 700 0 Sporthallen, bostäder 0-1 500 0 0 0-8 000 0-6 500 Söder 2 600-3 300 0 0 1 100-1 700-1 500 1 600 Söndrum Ranagård 0-400 0-100 0-400 0 0 Tullkammarkajen 0-9 900 0-500 0-3 000 0 6 900 Villmanstrand 6 000-100 0 0 6 000-100 0 0 Åled/Himmelkulla 2 400-2 700 300 0 300-2 700-2 100 0 Österskans Teatern 0-1 700 0 0 0-2 000 0-300 Övrigt MEX 13 900-44 100 400-400 3 700-38 900-10 200 5 200 Mex enligt ny redovisningsmet 35 200-34 800 - - - - 0 0 Totalt 168 700-268 500 25 100-4 100 79 600-148 100-53 900 85 600
BILAGOR 25 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (mnkr) Prognos 2018 Budget 2018 Budgetavvikelse Nämndernas nettokostnad -5 291-5 311 20 Kalkylerade internräntor 31 33-2 Kalkylerade avskrivningar 332 343-11 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 203 203 0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -131-148 17 Summa -4 856-4 881 24 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (mnkr) 2018 Årets prognostiserade resultat -50 Realisationsresultat; pensionsmedel 0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -15 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -65
2018