INLEDNING 1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MARS 2018 AVLÄMNAD DEN 13 APRIL 2018
Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 4 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen... 16 Bilagor till den ekonomiska prognosen... 23
INLEDNING 3 250-19 Kommunen prognos resultat Nämndernas prognos budgetavvikelse (inkl realisationsresultat) +37 Kommunens prognostiserade resultatutveckling Skatteintäkter prognost budgetavvikelse -17 - trend Finansnetto prognos budgetavvikelse +/-0 trend trend trend 200 150 100 50 0-50 -100 Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 2017 2018 Balanskrav Prognos utfall Årets prognostiserade resultat -19 Realisationsresultat; pensionsmedel 0 Realisationsresultat; fastighet/tomträtt -15 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -34 200 150 100 50 0-50 -100 1 200 1 100 1 000 900 800 700 600 500 Nämndernas prognostiserade budgetavvikelse (exkl realisationsresultat) Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 2017 2018 Kommunens prognostiserade investeringsutgifter Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 2017 2018 Nämnd Budgetavvikelse Kommunstyrelsen +19 Utbildning- och arbetsmarknadsnämnd +14 Hemvårdsnämnd +13 Socialnämnd -8 Övriga -1 Summa Nämndernas budgetavvikelse +37 inkl realisationsresultat Större investeringar av budgeterade investeringsutgifter prognostiseras 65 % förbrukas Budgetavvikelse Skolor 256 Förskolor 86 Södra infarten 62 Gruppbostäder 29 Övriga 216 Summa Nämndernas budgetavvikelse 649
INLEDNING 4 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på kommunledningsförvaltningens bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2018 beräknas uppgå till 19 mnkr, vilket är 17 mnkr högre än det budgeterade resultatet om 36 mnkr (tabell 15). I huvudsak är det förväntade underskott för skatteintäkter och pensionskostnader som föranleder avvikelsen. Dessa negativa budgetavvikelser reduceras något av förväntade överskott på grund av lägre driftkostnader inom verksamheterna. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 34 mnkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen inte uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.
INLEDNING 5 Resultaträkning (mnkr) Prognos 2018 Budget 2018* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2017 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -4 839-4 881 42 17-4 494 Därav resultatbalansering -41-41 0 0-24 Därav tilläggsanslag 0 0 0 0 0 Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 15 0 15 0 66 Pensionskostnader -358-338 -20 0-320 Avskrivningar -332-343 11 11-321 Verksamhetens nettokostnad -5 529-5 562 33 29-5 135 Skatteintäkter 4 387 4 403-15 2 4 251 Generella statsbidrag och utjämning 995 997-2 -2 973 Finansiella intäkter 132 136-4 2 149 Finansiella kostnader -5-9 4 0-12 Årets resultat -19-36 17 31 227 Justeringar enligt balanskrav -15 0-15 0-81 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -34-36 2 31 146 * Reviderad budget 2018: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2018 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 37 mnkr, vilket är 17 mnkr högre än vid föregående prognostillfälle. Förändringen beror till största del på ett överskott inom utbildningsoch arbetsmarknadsförvaltningen beroende lägre kostnader för integration än tidigare budgeterat. Prognostiserade överskott återfinns också inom exempelvis kommunstyrelsen/gemensam administration, huvudsakligen till följd av försäljning av tomträtter inom samhällsbyggnadskontoret. Även hemvårdsnämnden har ett väntat överskott vid årets slut, som ett resultat av högre intäkter på grund av nytt hemsjukvårdsavtal.
INLEDNING 6 Prognos feb-18 mar-18 Budgetavvikelse feb-18 mar-18 Nämndernas nettokostnad -5 291-5 274 Nämndernas nettokostnad 20 37 Nettoinvesteringar -1 111-1 105 Nettoinvesteringar 560 566 Avskrivningar -332-332 Avskrivningar 11 11 Pensionskostnader -358-358 Pensionskostnader -20-20 Skatteintäkter 4 385 4 385 Skatteintäkter -17-17 Finansnetto 125 127 Finansnetto -2 0 Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 1 105 mnkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 566 mnkr. Överskottet återfinns till allra största delen inom anslagsområdena förvaltningsfastigheter och samhällsbyggnadskontor och beror på senareläggningar inom diverse investeringsprojekt, såsom Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även förskole - och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 332 mnkr vilket är 11 mnkr lägre än den budgeterade nivån om 343 mnkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 2018 uppgå till 358 mnkr vilket är hela 20 mnkr högre än budgeterat och 38 mnkr mer än föregående år. Den huvudsakliga förklaringen till budgetavvikelsen är att kostnaderna för såväl den avgiftsbestämda ålderspensionen som den förmånsbestämda ålderspensionen överstiger budgeterade värden. Orsaken härtill är att både antalet nyanställda och löneökningstakten för flera anställda har underskattats vid budgeteringstillfället. Det är fler anställda än beräknat som kommer över gränsen för 7,5 inkomstbasbelopp (för närvarande en månadslön på 39 063 kronor), vilket innebär att kommunens pensionskostnader ökar mycket i det korta perspektivet. Utifrån de prognoser som föreligger nu beräknas emellertid den budget som lagts för åren 2019 och 2020 i planeringsdirektiv med budget 2018-2020 vara tillräcklig. Skatteintäkterna, generella statsbidrag och utjämning, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift, byggbonus och de så kallade Välfärdsmiljarderna (där flyktingdelen hanteras i särskild ordning) samt effekter av
INLEDNING 7 anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras sammanlagt uppgå till 5 383 mnkr under 2018, vilket är 17 mnkr lägre än budgeterat och detsamma som i föregående prognos. Anledningen till budgetavvikelsen är att löneökningstakten i Sverige nu beräknas bli något lägre än vad som antogs vid budgeteringstillfället. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 127 mnkr, vilket är i nivå med budget. Enskilda poster inom finansnettot avviker mot budget. Bland annat avviker borgensavgifterna från dotterbolag som är 4 mnkr lägre än budget då bolagen ej har ökat sin upplåning i den takt som var budgeterat. Kommunens räntekostnad för pensionsskulden har ökat med nästan 1 mnkr medan kommunens räntekostnad för extern upplåning är 5 mnkr lägre än budget. Utfall feb-18 mar-18 Pensionsmedel 1 098 1 092 Ränteportfölj 1 672 1 673 Låneskuld (bolag) 3 860 3 955 Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid mars månads utgång till sammanlagt 1 092 mnkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2018 har marknadsvärdet minskat med 4 mnkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 129 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per 2017-12-31 till 1 997 mnkr. Detta innebär att cirka 55 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av mars är 1 673 mnkr och har sedan årsskiftet minskat med 2 mnkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 81 mnkr.
INLEDNING 8 Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 260 mnkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 17 mnkr högre än budget. Avvikelsen hänförs främst till att Halmstads Rådhus AB minskat sina finansiella kostnader. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 880 mnkr under 2018, vilket är 21 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror på att Halmstads Flygplats AB minskat sina investeringsutgifter till följd av att fastighetsförvärv tidigarelades till 2017. Dessutom har investeringsprojekt för Halmstads Energi och Miljö AB flyttats framåt i tiden.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i tkr. Förvaltningar MKR 20 19 15 14 13 10 9 5 0-5 0 0 0 0-1 0 0-2 -10-7 -8 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 8,9% 43% -27,1% 0,0% 0,0% 0,0% -0,5% 0,0% 2,1% -1,1% 1,1% 0,0% -2,7%
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 10 KOMMUNSTYRELSE (KS) 031 Stadskontor +6 006 tkr (+325 tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till +6 006 tkr och avser till största del avskrivningar på utrangerade och ej ännu aktiverade investeringar, 5 681 tkr, vakanta tjänster, 780 tkr samt ökade kostnader för funktionerna kommunikatör och tjänsteman i beredskap, -555 tkr. Budgetavvikelsen för avskrivningarna beror till största del på utrangeringen av immateriella anläggningstillgångar som gjordes under 2017 till ett värde av cirka 23 mnkr. Budgeten för avskrivningarna har inte justerats. 291 Skogsförvaltning +1 319 tkr (+/- 0 tkr) Den prognostiserade avvikelsen beror på försäljning av timmer inom Skedala skog, +1 319 tkr. 299 Samhällsbyggnadskontor +15 000 tkr (-359 tkr) Den främsta anledningen till budgetavvikelsen är att verksamheten förväntar sig realisationsvinster uppgående till cirka +15 000 tkr vid årets slut från försäljning av tomträtter. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Realisationsvinster +15 000 +15 000 Intäkter arrendemark högre än budget +859 +1 100 Lönekostnader lägre än budget p g a vakanta tjänster +3 600 +5 600 Interna intäkter lägre än budget p g a vakanta tjänster -3 600-3 600 Kapitalkostnader lägre än budget p g a ej färdigställda investeringar +3 300 +3 300 Intäkter från uthyrningsverksamhet lägre än budget pga ej färdigställda investeringar -3 300-3 300 Omkostnader exploatering -500-500 Lokalkostnader högre än budget 0-1 500 Hyresintäkter lägre än budget 0-1 100 Summa +15 359 +15 000
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 11 370 Kommunal kollektivtrafik Budgetavvikelsen uppgår till cirka 216 tkr, vilket motsvarar prisökningen av taxemellanskillnaden som betalas till Hallandstrafiken. Förändringen på nästan +900 tkr sedan föregående prognos beror på att nya avtal som förväntas öka kostnaderna med 10-15 procent först kommer träda i kraft under år 2019. 371 Färdtjänst -216 tkr (+880 tkr) -3 486 tkr (+/-0 tkr) Verksamheten prognostiserar med en budgetavvikelse på -3 486 tkr vid årets slut. Verksamheten prognostiserar med högre kostnader än budgeterat på -5 986 tkr till följd av nytt avtal där kostnader förväntas öka med 10-15 procent jämfört med 2017. Den negativa budgetavvikelsen förväntas dock bli något lägre eftersom verksamheten väntas få cirka +2 500 tkr i högre intäkter för vite på grund av brister i utförande. BYGGNADSNÄMND 071 Byggnadskontoret (BN) +9 335 tkr (+9 000 tkr) Förändringen sedan föregående prognos beror på att verksamheten tilldelats halva byggbonusen på 12 mnkr men att endast 3 mnkr av dessa kommer att förbrukas under året. Avvikelsen beror sedan tidigare på lägre personalkostnader än förväntat på grund av sjukskrivningar. SERVICENÄMND 202 Städ- och måltidsservice (SN) -6 700 tkr (-5 700 tkr) Avvikelsen beror till stor del på att effektiviseringskrav avseende teknisk samordning inte väntas kunna genomföras som budgeterat, 6 200 tkr. Övrig avvikelse beror på ökade kostnader för kompetensutveckling av medarbetare.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 12 204 Kommuntransport -500 tkr (-500 tkr) Budgetavvikelse beräknas i nuläget till -500 tkr beroende på omställning av verkstad till serviceenhet. Detta innebär att verkstaden kommer att upphöra med service och reparationer i egen regi. Detta kommer istället att utföras av upphandlade leverantörer. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning (KN) -610 tkr (+/- 0 tkr) Budgetavvikelsen uppgår till -610 tkr och beror till största del på lägre intäkter än budgeterat för lokaler i Kulturhuset, -460 tkr. Verksamheten prognostiserar även med högre kostnader för lokaler, på söder samt för Dramalogen, än budgeterat, -200 tkr, samt högre kostnader för externa projekt -100 tkr. Avvikelsen reduceras till viss del av lägre kapitalkostnader än budgeterat på grund av försenade investeringar, +150 tkr. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 655 arbetsmarknad, omsorg och utbildning (UN) +15 500 tkr (+18 000tkr) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse på totalt +15 500 tkr vid årets slut. Prognosförändringen samt överskottet beror till största del på lägre kostnader för integration än vad som tidigare prognostiserats, +12 000 tkr. Vuxenutbildningen prognostiserar i dagsläget ett överskott på +2 000 tkr, prognosförändringen och överskottet inom avdelningen beror på att det nya avtalet för SFI som från och med juli skulle medföra högre kostnader inte kommer att börja gälla förrän 2019. Arbetsmarknadsenheten prognostiserar ett överskott på +2 000 tkr till största del beroende på att kostnaderna för åtgärdsanställningarna beräknas bli lägre än tidigare prognostiserat. Daglig verksamhets prognos beräknas idag till ett underskott på -2 000 tkr på grund av högre lönekostnader än budget. De tre tre kommunala gymnasieenheterna (Kattegatt, Sannarp och Sture) prognostiserar med ett samlat överskott på +1 500 tkr.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 13 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg (SN) -8 000 tkr (-1 000 tkr) Avvikelsen förklaras till största del av lägre intäkter avseende ersättningar för ensamkommande barn. Enligt verksamheten pågår ett omställningsarbete i syfte att anpassa kostnaderna till de nya ersättningsnivåerna. Samtidigt finns det vissa svårigheter, så som långa kontrakt på lokalerna och lagkrav på personalschema, som i praktiken omöjliggör en snabb omställning. I nuläget görs bedömningen att kostnaderna för denna del av verksamheten vid årsskiftet kommer att överstiga budgeten med cirka 10 000 tkr. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Ensamkommande barn, lägre intäkter -2 000-2 000 Ensamkommande barn, tomhyror -5 000-5 000 Ensamkommande barn, övertalighet -2 000-3 000 Personlig assistans -2 000-2 000 Externkostnader missbruk vuxna +2 000 +3 000 Gruppbostad åter från privat aktör 0-1 000 Övrigt (vakanser, resultatbalansering etcetera) +2 000 +2 000 Summa -7 000-8 000 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg (HN) +13 000 tkr (+/-0 tkr) Det stora överskottet inom nämndens verksamhet beror till mycket stor del på att intäkten från Region Halland avseende hemsjukvårdsavtalet markant ökat jämfört med 2017. Totalt handlar det om 12 300 tkr, där 11 500 tkr är ökningen exklusive avtalsenlig uppräkning. Denna ökade intäkt har tillkommit då Region Halland, trots ett år kvar på nuvarande avtal, gått med på att öka ersättningen till kommuner som underkompenserats av avtalet, däribland Halmstads kommun.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Utökade intäkter hemsjukvårdsavtalet +12 300 +12 300 Äldreboende +1 000 +1 000 Utomkommunal vård -2 200-2 200 Resultatbalansering +3 600 +3 600 Övrigt -1 700-1 700 Summa +13 000 +13 000 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänsten (RN) -1 909 tkr (-1 909 tkr) Verksamheten prognostiserar med ett underskott mot ram med -1 909 tkr. Underskottet beror huvudsakligen på den negativa resultatbalanseringen från år 2017, 1 878 tkr, som verksamheten ska hämta hem under de kommande tre åren. Utöver detta så prognostiserar verksamheten med högre lönekostnader under året på grund av fler utbildningar och övningar.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 15 Bolag MNKR 14 12 12 10 8 6 4 2 0 2 1 2 0 0 0 0 0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB ABI HNAB HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB ABI HNAB 71% 0% 0% 0% 0% 9% 3% 0% 10% HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) +11 800 tkr (+5 300 tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 28 500 tkr vilket är 11 800 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre finansiella kostnader samtidigt som de finansiella intäkterna ökat. Bolaget prognostiserade resultat är 5 300 tkr högre jämfört med föregående prognos. Förändringen beror främst på lägre borgensavgifter till följd av lägre kreditmarginaler på marknaden. HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) +1 300 tkr (+/- 0 tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till - 44 400 tkr vilket är 1 300 tkr högre än budget. Avvikelsen beror på lägre finansiella kostnader.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 16 DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) +1 300 tkr (+/- 0 tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till - 44 400 tkr vilket är 1 300 tkr högre än budget. Avvikelsen beror på lägre finansiella kostnader. AB INDUSTRISTADEN (ABI) +1 700 tkr (+/- 0 tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 200 tkr vilket är 1 700 tkr högre än budget. Avvikelsen beror på minskade kostnader till följd av att budgeterad koncernintern avyttring av Hangaren tidigarelades till 2017..
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 17 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i tkr. Förvaltningar MKR 400 350 358 300 250 200 194 150 100 50 0-50 0 0 3 0 1 13 0 0 0 0 0-2 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 44,2% 0,0% 3,5% 31,9% -7,8% 0,0% 7,8% 30,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 18 KOMMUNSTYRELSE 299 Samhällsbyggnadskontor (KS) +358 240 tkr (-107 tkr) Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka 358 200 tkr och beror huvudsakligen på lägre utgifter, +442 400 tkr som reduceras något av lägre inkomster, -84 200 tkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom MEX och beror främst på senarelagd försäljning inom projekten Albinsro etapp 2, Bagaren 11, Kårarps industriområde, Eketånga 27:1 och Kemisten. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan sist i dokumentet) Grundskolor Södra Infarten etapp 1 Nya Kattegattgymnasiet Utb. Lokaler och körgård Omlastningsterminal Kistinge Förskolor Hamnen Korttidsboende Hospice Övriga projekt Totalt 85 500tkr 120 400 tkr 61 700 tkr 47 800 tkr 38 000 tkr 25 800 tkr 16 200 tkr 10 000 tkr 5 000 tkr 32 000 tkr 442 400 tkr Utgiftsavvikelserna inom exploateringsverksamheten beror till stor del på senareläggning i ett flertal projekt. Utgiftsavvikelser för förskolor och grundskolor avser medel för utbyggnad som ej är aktuell för tillfället. Projektet Södra Infarten etapp 1 är överklagat och uppstart avvaktas. Vad gäller Nya Kattegattgymnasiet och Utbildningslokaler och körgård är byggnationen påbörjad men justerad något i tid, därav utgiftsavvikelsen. Projekt Omlastningsterminal Kistinge är senarelagt.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 19 Tabell 1. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt SERVICENÄMND 200 Servicekontor Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. 209 Förvaltningsfastigheter Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv 0-20 000 0-2 100 0-20 000 0 0 Fastighetsförsäljningar 5 000 0 18 600 0 18 600 0 13 600 0 Gamletullsområdet 3 000-2 000 3 100 0 3 000-2 000 0 0 Norra Stenalyckan 2 500 600 2 000 0 2 000 0-500 -600 Kv. Biskopen 0-5 200 1 800 0 1 800-5 000 1 800 200 Söndrums Företagspark 0 0 1 300 0 0 0 0 0 Ny deponi Kistinge 0-15 000 0-700 0-700 0 14 300 Tullkammarkajen 0-9 900 0-500 0-3 000 0 6 900 Planprogram Kistinge Industriområde 0 0 0-400 0-500 0-500 Kv. Svartmunken P-hus 0 0 0-300 0-2 300 0-2 300 Övrigt MEX 158 200-217 100 2 100-2 600 59 100-149 600-99 100 67 500 Totalt 168 700-268 600 28 900-6 600 84 500-183 100-84 200 85 500 (SE) +2 500 tkr (+/- 0 tkr) +194 066tkr (-1 309 tkr) Avvikelsen vid årets slut beror främst på senarelagda utgifter för skolor och förskolor. De största budgetavvikelserna finns inom följande projekt: Steningeskolan Nymansgatan, ny förskola Hjorten, ny förskola Linehed Gruppboende Åled Gruppboende Snöstorp Holms skola, ombyggnad till förskola Pcb-sanering Tillbyggnad, Linehedsskolan Reinvesteringar Övriga projekt Totalt 50 100 tkr 38 600 tkr 30 000 tkr 15 000 tkr 14 000 tkr 11 400 tkr 8 600 tkr -11 900 tkr -9 000 tkr 47 300 tkr 194 100 tkr
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 20 TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND (TN) 320 Gator, parker och idrott -2 000 tkr (+/- 0 tkr) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på förseningar inom projektet Kattegattsleden. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltningen (KN) +500 tkr (+/- 0 tkr) Bedömningen görs att 500 tkr av budgeten för konstnärlig gestaltning inte kommer förbrukas som planerat under året. BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola och barnomsorg (BU) +12 900 tkr (+7 900 tkr) Prognostiserad avvikelse på + 12 900 tkr samt förändring sedan föregående prognos beror till största del på förseningar av nya förskolor.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 21 Bolag MNKR 14 12 12 10 9 8 6 4 2 0 0 0 0 0 0 0 0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI - 0% 6% 0% 0% 43% 0% - 0% HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB (HEM AB) +9 000 tkr (+9 000 tkr) Bolaget prognostiserar att investera 148 000 tkr, vilket är 9 000 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att Ranagårdsprojektet samt distributionsledningarna på Kåarp-Kärleken och Olofsdal-Vapnehöjden skjutits framåt i tiden.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 22 HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) +12 000 tkr (+/ 0 tkr) Bolaget prognostiserar att investera 15 800 tkr, vilket är 12 000 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror på minskade investeringsutgifter till följd av att budgeterat koncerninternt förvärv av Hangaren från AB Industristaden tidigarelades till 2017.
BILAGOR 23 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (Mkr) Kommunstyrelse/gemensam administration m m Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-13,5-13,3-13,3 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0-43,1-43,1-43,1 0,0 0,0 Stadskontor 46,3-149,0-102,7-108,7 6,0 0,3 Skogsförvaltning 2,2-1,2 1,0-0,4 1,3 0,0 Samhällsbyggnadskontor 98,0-98,7-0,7-15,7 15,0-0,4 Kollektivtrafik 0,0-15,7-15,7-15,5-0,2 0,9 Färdtjänst 2,5-32,1-29,6-26,1-3,5 0,0 Summa 149,2-353,3-204,2-222,8 18,6 0,8 Byggnadsnämnd 30,6-42,8-12,2-21,5 9,3 9,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 16,5-43,1-26,5-26,5 0,0 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 371,9-378,6-6,7 0,0-6,7-5,7 IT-service 111,3-111,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 82,1-82,6-0,5 0,0-0,5-0,5 Summa 581,8-615,5-33,7-26,5-7,2-6,2 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 45,7-60,6-14,9-14,9 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 640,1-637,1 2,9 2,9 0,0 0,0 Summa 685,7-697,7-12,0-12,0 0,0 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 81,6-335,9-254,3-254,3 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 283,4-284,6-1,2-1,2 0,0 0,0 Kulturnämnd 12,7-137,0-124,2-123,6-0,6 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 274,3-2 259,6-1 985,3-1 985,3 0,0 0,0 Kulturskola 6,7-33,1-26,4-26,4 0,0 0,0 Summa 281,0-2 292,7-2 011,7-2 011,7 0,0 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 31 mars 2018 Ekonomiskt bistånd 4,5-71,1-66,7-65,2-1,5-1,5 Arbetsmarknad, omsorg och utbildnin 323,3-920,0-596,7-612,2 15,5 18,0 Summa 327,8-991,1-663,3-677,3 14,0 16,5 Socialnämnd 154,6-887,4-732,8-724,8-8,0-1,0 Hemvårdsnämnd 182,2-1 321,2-1 139,0-1 152,0 13,0 0,0 Miljönämnd 16,7-28,6-11,9-11,9 0,0 0,0 Räddningsnämnd 14,0-87,4-73,4-71,5-1,9-1,9 Summa 2 801,3-8 075,2-5 273,9-5 311,2 37,2 17,2
BILAGOR 24 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-1,0-1,0-1,0 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 84,5-535,6-451,1-809,3 358,2 0,1 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 84,5-536,6-452,1-810,4 358,2 0,1 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-2,2-2,2-2,2 0,0 0,0 IT-service 0,0-51,1-51,1-51,1 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-16,5-16,5-16,5 0,0 0,0 Summa 0,0-69,8-69,8-72,3 2,5 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 1,4-415,1-413,7-607,8 194,1-1,3 Summa 1,4-415,2-413,8-607,8 194,1-1,3 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-27,5-27,5-25,5-2,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-84,5-84,5-84,5 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-5,9-5,9-6,4 0,5 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-28,7-28,7-41,6 12,9 7,9 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-29,0-29,0-41,9 12,9 7,9 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Investeringsredovisning Prognossammanställning per 31 mars 2018 Arbetsmarknadsåtgärder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-6,2-6,2-6,2 0,0 0,0 Vuxenutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-6,2-6,2-6,2 0,0 0,0 Socialnämnd 0,0-1,1-1,1-1,1 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-2,7-2,7-2,7 0,0 0,0 Miljönämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-11,5-11,5-11,5 0,0 0,0 Summa 85,9-1 190,5-1 104,6-1 670,8 566,2 6,7
BILAGOR 25 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per mars 2018 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2018 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2017 Halmstads Rådhus AB 28,5 16,7 11,8 5,3 30,5 Halmstads Fastighets AB 129,0 129,0 0,0 0,0 122,9 Halmstads Energi och Miljö AB 144,0 144,0 0,0 0,0 165,0 Halmstads stadsnät AB 29,0 29,0 0,0 0,0 37,0 Hallands Hamnar Halmstad AB 10,4 10,4 0,0 0,0 8,6 Halmstads Flygplats AB -20,1-22,2 2,1 2,1-12,7 Destination Halmstad AB -44,4-45,7 1,3 0,0-44,2 Halmstads Näringslivs AB -17,1-17,1 0,0 0,0-12,4 AB Industristaden 0,2-1,5 1,7 0,0 1,1 Summa 259,5 242,6 16,9 7,4 295,8 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per mars 2018 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2018 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2017 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -500,0-500,0 0,0 0,0-490,3 Halmstads Energi och Miljö AB -148,0-157,0 9,0 9,0-157,1 Halmstads stadsnät AB -95,0-95,0 0,0 0,0-98,5 Hallands Hamnar Halmstad AB -45,7-45,7 0,0 0,0-22,7 Halmstads Flygplats AB -15,8-27,8 12,0 0,0-33,5 Destination Halmstad AB -1,5-1,5 0,0 0,0-1,1 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -74,3-74,3 0,0 0,0 3,3 Summa -880,3-901,3 21,0 9,0-800,0
BILAGOR 26 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv 0-20 000 0-2 100 0-20 000 0 0 Fastighetsförsäljningar 5 000 0 18 600 0 18 600 0 13 600 0 Bagaren 11 5 000-23 500 0 0 0-500 -5 000 23 000 Ny deponi Kistinge 0-15 000 0-700 0-700 0 14 300 Kemisten, Lundgrens 23 800-16 500 0 0 4 400-8 800-19 400 7 700 Tullkammarkajen 0-9 900 0-500 0-3 000 0 6 900 Getinge industriområde 3 000-5 500 0 0 1 500-500 -1 500 5 000 Gullbrandstorp 1:50 2 600-5 000 0-100 1 200-500 -1 400 4 500 Ranagård 10 000-2 700 0 0 0-500 -10 000 2 200 Getinge stationsområde 2 900-2 000 0 0 1 000 0-1 900 2 000 Ekorren 4, Region Halland 900-2 300 0-100 0-500 -900 1 800 Söder 2 600-3 300 0 0 1 100-1 700-1 500 1 600 Norra Villmanstrand 0-3 000 0-300 0-1 700 0 1 300 Vrangelsro 0-800 0-100 0-200 0 600 Hamnen 0-18 900 0 0 0-18 600 0 300 Kv. Biskopen 0-5 200 1 800 0 1 800-5 000 1 800 200 Kistinge industriområde 4 000-6 100 800 0 4 000-6 000 0 100 Haverdal 37:5 (Skintan) 1 000-2 600 0 0 1 000-2 500 0 100 Möllegårdsvägen 3 000-1 700 0 0 0-1 700-3 000 0 Åled/Himmelkulla 2 400-2 700 600 0 300-2 700-2 100 0 Sofieberg Norra 3 400-1 900 0 0 1 700-1 900-1 700 0 Norra Volontären 1 700 0 0 0 0 0-1 700 0 Kistinge södra 0-1 400 0-200 0-1 400 0 0 Söndrum Ranagård 0-400 0-100 0-400 0 0 Gamletullsområdet 3 000-2 000 3 100 0 3 000-2 000 0 0 Söndrums Företagspark 0 0 1 300 0 0 0 0 0 Skedala 4:1 100-100 100 0 100-100 0 0 Simlångsdalen 0-8 400 0 0 0-8 400 0 0 Marksanering 0-3 500 0 0 0-3 500 0 0 Halmstad Karl XI 7 29 000-900 0 0 29 000-900 0 0 Halmstad 3:130 (HEM) 0-800 0 0 0-800 0 0 Kronolund-Fammarp 8:2 0-600 0 0 0-600 0 0 Kvarteret Kilot 0-400 0 0 0-400 0 0 Villmanstrand 6 000-100 0 0 6 000-100 0 0 Gullbranna 1:13 mfl 0 0 0 0 0 0 0 0 Giganten 5 m fl 800 0 0 0 800 0 0 0 Breared 1:195 0 0 0 0 300 0 300 0 Betyget 4, Kattegattområdet 0-300 0-100 0-500 0-200 Österskans Teatern 0-1 700 0-300 0-2 000 0-300 Coop, Gamletull 0 0 0 0 0-300 0-300 Planprogram Kistinge Industrio 0 0 0-400 0-500 0-500 Norra Stenalyckan 2 500 600 2 000 0 2 000 0-500 -600 Fanborgen 3 mfl 0 0 0-300 400-1 500 400-1 500 Kv. Svartmunken P-hus 0 0 0-300 0-2 300 0-2 300 Sporthallen, bostäder 0-1 500 0 0 0-8 000 0-6 500 Övrigt MEX 20 800-63 600 600-1 000 3 300-39 100-17 500 24 500 Mex enligt ny redovisningsmet 35 200-34 900 - - - - 0 0 Totalt 168 700-268 600 28 900-6 600 81 500-149 800-52 000 83 900
BILAGOR 27 1 Mex enligt ny redovisningsmetod Budget 2018 Utfall 2018 Prognos 2018 Projekt Resultatpåverkapåverkan Resultat- Inkomster Utgifter Intäkt Utgifter Intäkt Utgifter Harplinge centrum 8 500-3 300 0 0 0 0-3 300 0 Fammarsvägen, Onsjö 0-3 200 0 0 0 0-1 200 0 Fd Snöstorps IP 0-300 0 0 0 0-1 000 0 Fyllinge IV Kvadranten 10 000-22 600 0 0 0 0-22 500 0 Häggen 1 900-200 0 0 0 3 000-100 2 400 Eketånga 27:1 15 000-2 800 0 0 0 0-2 800 0 Harplinge Lyngåkra 800-2 400 0 0 0 0-2 400 0 Totalt 35 200-34 800 0 0 0 3 000-33 300 2 400
BILAGOR 28 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (mnkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregåend 2018 2018 e prognos Nämndernas nettokostnad -5 274-5 311 37 20 17 Kalkylerade internräntor 31 33-2 -2 0 Kalkylerade avskrivningar 332 343-11 -11 0 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 203 203 0 0 0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -131-148 17 17 0 Summa -4 839-4 881 41 24 17 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (mnkr) 2018 Årets prognostiserade resultat -19 Realisationsresultat; pensionsmedel 0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -15 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -34
2018