Vännäs kommun. Budget 2012 Verksamhetsplan Foto: Erik Åström

Transkript

1 Vännäs kommun Budget 2012 Verksamhetsplan Foto: Erik Åström

2 Innehåll Budgetförslagets innehåll och uppdrag...3 Vision och övergripande mål...4 Vision: Det upplevelsenära Vännäs...4 Kommunfullmäktiges övergripande mål...4 Nämndernas mål...5 Måluppföljning...5 Budgetförutsättningar...6 Utvecklingen av den internationella och svenska ekonomin...6 Vännäs kommuns ekonomiska förutsättningar...7 Ekonomistyrningsprinciper...10 Budgetuppföljning...10 Hantering av överskott och underskott vid årsbokslut...10 Finansiella principer...11 Nettokostnadsandel...11 Soliditet...11 Lånesättningsgrad...11 Likviditet...11 Resultatbudget, mkr...12 Nämndernas ramar...14 Kommunstyrelsen...14 Plan- och miljönämnden...16 Barn- och utbildningsnämnden...17 Vård- och omsorgsnämnden...18 Liljaskolans styrelse...19 Kommunfullmäktige Dnr 2011/

3 Budgetförslagets innehåll och uppdrag Allmänt Följande dokument innehåller budget och budgetramar 2012 samt plan Budgetdokumentet innehåller också avsnitt om budgetförutsättningar med omvärldsanalys, ekonomistyrningsprinciper och finansiella principer samt uppdrag till nämnderna. Den strategiska planen, som antas av fullmäktige i september 2011, kommer att komplettera budgeten genom att den tydliggör fullmäktiges långsiktiga vilja. Budgeten består av följande delar; Driftbudget 2012 Preliminära budgetramar för 2013 och 2014 Kommunövergripande målsättningar Särskilda direktiv och uppdrag till nämnderna Budget 2012 Budgetberedningen, som består av kommunstyrelsens arbetsutskott, förstärkt med tre personer för att ge alla partier möjlighet att delta i arbetet har under februariapril 2011 gjort en grundlig genomgång av resultatet från verksamhetsåret 2010, budgeten för innevarande år och nämndernas framtidsavsnitt i verksamhetsberättelserna. Budgetramarna har utarbetats med utgångspunkt från de preliminära budgetramar som gällde under Samtliga förvaltningar har redovisat (punkt 10 i budgetoch verksamhetsplan ) hur verksamheten kan bedrivas med en budgetram på 90 % av 2011 års budgetram. Budgetberedningen har arbetat med den strategiska planen och formulerat förslag till mål som kommunfullmäktige ska anta. Rambudget lämnas till nämnderna, som därefter förfogar över sin ram. I budgetdokumentet ingår information om vad som ändrats i förhållande till tidigare ramar. Kommunfullmäktiges beslut om denna verksamhetsplan och beslut om budgetramar innebär att formellt beslut fattats om budgeten för 2012 och planen för Investeringsbudgeten fastställs av kommunfullmäktige i november. Preliminära ramar De budgetramar för 2013 och 2014 som ingår i detta dokument är preliminära och kommer att omprövas utifrån resultat, volymförändringar och tvingande yttre omständigheter ex. lagändringar. Inför budgetarbetet ska en standardkostnadsanalys genomföras. Resultatet kan leda till mer omfattande förändringar i nämndernas ramar från Inför budgetarbetet ges också nämnderna i uppdrag att tydliggöra intäkter och kostnader och förväntade förändringar av dessa under planperioden. Även denna redovisning kan leda till ramförändringar. Särskilda uppdrag och direktiv till kommunens nämnder Kommunfullmäktige har de senaste åren lämnat ett antal uppdrag till nämnderna i anslutning till budgeten för det kommande året. De uppdrag som lämnats i tidigare budgetar gäller fortfarande och ska stämmas av årligen i samband med årsredovisningen. I budgetdokumentet ingår även ett antal särskilda uppdrag och direktiv som fullmäktige ger nämnderna. Dessa ska genomföras av respektive nämnd inom den angivna ramen. För övriga större förändringar och för principiella och genomgripande förändringar krävs samråd med kommunstyrelsen, som kan föra ärendet vidare till kommunfullmäktige för beslut. Redovisning av läget beträffande uppdragen lämnas i årsredovisningen. Delrapport sker till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige i samband med delårsbokslutet och vid kommunstyrelsedagarna. Budgetramarna framställs netto per nämnd inkluderande kostnader och intäkter, exklusive löneökningar och inklusive kapitalkostnader. Denna plan utgår från fakta som är kända Speciellt gäller detta de prognoser om skatter och utjämningsbidrag som redovisas i resultaträkningen. Förslag till investeringsbudget upprättas för tre år i fasta priser. De redovisas, rangordnade, till kommunledningskontoret senast 1 oktober Vännäs kommuns budget

4 Vision och övergripande mål Vision: Det upplevelsenära Vännäs Visionen om Det Upplevelsenära Vännäs fastställdes 2006 och är den övergripande långsiktiga målbilden för hela Vännäs kommun. De tre hörnstenar som visionen består av är; Välkomnande Vännäs Livfulla Vännäs Nytänkande Vännäs Visionen har tre funktioner. Den första är att vara den långsiktiga målbilden för hela Vännäs kommun och beskriva det önskade framtida läget och därmed även beskriva den önskade utvecklingen av kommunen. Den andra är, att i samband med processen för att utarbeta mål och budget, utgöra utgångspunkten för de övergripande målen som fastställs av kommunfullmäktige. Utifrån dessa mål arbetar sedan nämnderna fram konkreta mål och åtaganden. Den tredje funktionen är att visionen utgör en gemensam kontaktyta för både Vännäs kommun som organisation och Vännäs kommun som geografisk yta. Under visionen kan kommunen som organisation möta andra aktörer som exempelvis föreningsliv, och därmed skapa en gemensam grund för samsyn kring utveckling och åtgärder. Kommunfullmäktiges övergripande mål Kommunfullmäktige fastställer fjorton övergripande mål uppdelade i fyra perspektiv. Dessa mål är de övergripande målen som kommunstyrelsen och nämnderna har att utveckla sina mål utifrån. De fyra perspektiven är; Medborgare Samhällsutveckling Medarbetare Ekonomi Målen utgår från visionen, dvs. utgör inriktningen för hur kommunstyrelse och nämnder ska arbeta för att uppnå visionen om det upplevelsenära Vännäs. Den strategiska planen utgör den långsiktiga politiska viljeinriktningen och utgör basen för de övergripande målsättningarna. Strategiska planen antas i september Målen fastställs i samband med att budget och verksamhetsplan antas, dvs. årligen, men de är utformade för att gälla under en längre period. Perspektiv: Medborgare Alla kommunens verksamheter vänder sig på ett eller annat sätt till medborgarna. Det är därför viktigt att medborgarnas uppfattning om kvaliteten på de välfärdstjänster och den service som kommunen bedriver är god. Utifrån detta gäller följande målsättningar inom perspektivet medborgare; Medborgarna trivs i Vännäs kommun. Medborgarna är delaktiga i kommunens utveckling, ges ett bra bemötande, en bra service och tillgängligheten till Vännäs kommuns verksamheter är god. Perspektiv: Samhällsutveckling Vännäs kommun ska åstadkomma så bra verksamheter som möjligt och trygghet i livets olika skeden. Vi ska ge barn och unga en bra start i livet och äldre trygghet i åldrandet. Fler ska upptäcka det upplevelsenära Vännäs som en plats att bo och leva i. Utifrån detta gäller följande målsättningar inom perspektivet verksamhet/tillväxt; Vännäs kommuns verksamheter är av god kvalitet Hela Vännäs har ett utvecklat näringsliv och företagande Fler intraprenader, kooperativ och sociala företag har skapats. Perspektiv: Medarbetare Kommunen är den största arbetsgivaren i Vännäs kommun. Personalen är den viktigaste resursen för att kommunen ska kunna leverera välfärd och tjänster av god kvalitet. Kommunen ska vara en attraktiv arbetsgivare med intressanta och utvecklande arbetsuppgifter. Med kommande pensionsavgångar blir kompetensförsörjning allt viktigare, därför är det viktigt att kommunen driver en aktiv och öppen personalpolitik med inriktning på medarbetarskap, hälsa, jämställdhet, ledarskap och god arbetsmiljö. Utifrån detta har fullmäktige beslutat om följande målsättningar inom perspektivet medarbetare; Medarbetarna trivs Vännäs kommun har bra ledare med ett gott ledarskap Vännäs kommun har jämställda arbetsplatser 65 % av kommunens tillsvidareanställda ska ha en heltidsanställning Sjukfrånvaron är högst 5 % Perspektiv: Ekonomi En fortsatt god ekonomisk hushållning ska skapa förutsättningar för att klara åtaganden, framtida behov av välfärdsinsatser samt nya satsningar. God ekonomisk hushållning med kommunens resurser ska prägla samtliga perspektiv och målsättningar. Utifrån detta har 4 Vännäs kommuns budget 2012

5 fullmäktige beslutat om följande målsättningar inom perspektivet ekonomi; Nämnderna har ekonomi i balans. Förändringen av eget kapital sista raden i resultaträkningen ska 2014 vara så stor att kommunen kan klara reinvesteringar med egna medel. Målet är att beloppet ska uppgå till 1 kr/ skkr dvs. cirka 13 Mkr. Soliditeten ska vara 35 % 2012, 37 % 2013 och 40 % Vännäs kommuns likviditet ska motsvara två månaders utbetalningar, cirka 50 Mkr. Nämndernas mål I verksamhetsplanerna redovisar nämnderna sina mål med utgångspunkt från de övergripande målen. De övergripande målen inom perspektiven medarbetare och ekonomi ska inte brytas ner till andra mål i nämnderna. Dessa mål ska vara de samma i nämnderna. Nämndernas mål inklusive verksamhetsplaner återredovisas för kommunfullmäktige i november Nämndernas verksamhetsplaner och mål ska fastställas av respektive nämnd. Utformningen av nämndernas mål bör ske i dialog med kommunstyrelsen, så att uppföljning och värdering av uppsatta mål ska underlättas. Fullmäktiges intentioner är att målen, i så hög grad som möjligt, ska spegla god ekonomisk hushållning dvs. belysa effektivitet utifrån kvalitet och ekonomi. Måluppföljning Målen följs upp i årsredovisningen. I samband med delårsbokslut ges en preliminär bedömning om målen kommer uppnås eller inte. I delårsbokslutet ska även ingå en beskrivning av vilka insatser som kommer att genomföras för att målet ska uppnås. Även perspektiven ska följas upp. Denna uppföljning är en sammanvägning av måluppföljningarna. För varje perspektiv bedöms om det är icke godkänt resultat (rött), godkänt (gult) resultat, bra resultat (grönt) eller mycket bra (grönt) resultat. I och med att kommunen är i inledningen av hur styrmodellen och målen ska utformas och följas upp, så kommer det under 2011 att förtydligas hur uppföljning, mätning och bedömning ska ske. Kommunstyrelsen har uppdraget att utforma styrregler etc. för hur och när mål ska följas upp. Vännäs kommuns budget

6 Budgetförutsättningar Utvecklingen av den internationella och svenska ekonomin Den 13 april 2011 presenterade regeringen 2011 års vårproposition (2010/11:100). Kort sammanfattning av de viktigaste förslagen: Det tillfälliga statsbidraget till kommunerna på 2,1 miljarder kronor upphör år De generella statsbidragen för kommunerna minskar med ytterligare knappt en miljard på grund av införandet av den nya gymnasieskolan. Ingen statlig satsning på sommarjobb har aviserats under Tillväxten i den svenska ekonomin blev rekyl- och rekordartad Aldrig tidigare, i modern tid, har efterfrågan ökat så mycket. Vilket naturligtvis delvis förklaras av motsvarande fall Sverige har, av olika skäl, klarat sig bättre än många andra länder. En ljusare internationell bild samt företagens och hushållens positiva förväntningar inför framtiden gör att svensk ekonomi förväntas växa snabbt framledes. Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges *Kalenderkorrigerad utveckling. Källa: SKL BNP* 4,3 3,3 3,3 3,2 Sysselsättning, timmar* 1,8 0,7 0,6 0,5 Öppen arbetslöshet, nivå 7,8 7,5 7,1 6,6 Timlön, nationalräkenskaperna Timlön, konjunkturlönestatistiken 3,0 3,5 3,7 3,9 2,7 3,1 3,5 3,8 Konsumentpris, KPI 2,3 2,2 2,6 2,3 Konsumentpris, KPIF 1,7 1,5 1,7 1,8 BNP beräknas öka med 4,3 procent under 2011 samtidigt som sysselsättningen (antal arbetade timmar) stiger med 1,8 procent. Även 2012 blir BNP-tillväxten hög, drygt tre procent. Den nya, mer positiva, skatteunderlagsprognosen innebär förbättrade förutsättningar för kommunsektorn. Givet samma volymökningar som i SKL:s decemberprognos blir den totala resultateffekten 2011 plus 2,3 miljarder för kommunerna och plus 1,1 miljarder kronor för landstingen blir den betydligt mindre. Trots förstärkningen av resultaten kvarstår det mer långsiktiga problemet att intäkterna normalt knappast täcker de behov av verksamhet som demografi och krav på förbättringar ställer samt kravet på nya satsningar. Kommuner och landsting står fortfarande inför stora omprövningar. 6 Vännäs kommuns budget 2012

7 Vännäs kommuns ekonomiska förutsättningar Ekonomi i balans Kommunallagen kräver att kommunens ekonomi ska vara i balans. Den lägsta gränsen för att ha en ekonomi i balans är att intäkterna årligen ska täcka kostnaderna. Vad gäller balanskravet har Vännäs kommun inget underskott att återställa från tidigare år. Fullmäktiges ambition är att standardkostnader ska vara vägledande för framtida målsättningar att nå långsiktig ekonomi i balans där utrymme skapas för framtida satsningar. Befolkningsutveckling Vännäs kommun Befolkningen i Vännäs kommun ökade med 57 personer mellan 2010 och Den 31 december 2010 var befolkningen personer. Vännäs är, tillsammans med Umeå kommun, de enda kommunerna i länet som har ökat sin befolkning. Åldersgrupper Riket procent Vännäs 0 Antal 94 Procent 1,1 1, ,9 5, ,9 4, ,5 3, ,3 3, ,0 4, ,5 14, ,3 12, ,8 32, ,2 10, ,5 5,8 85-w 246 2,9 2,7 Antal Födelse- och flyttningsnetto Invånare Befolkningsutveckling Flyttningsnetto Födelsenetto Ur kommunalt perspektiv är det intressant att dela upp befolkningen i tre åldersgrupper, 0-19 år, år samt 65 år och äldre, och studera förändringen över tid för dessa grupper. Anledningen till denna gruppering är att en stor del av den kommunala verksamheten konsumeras av brukare i den yngsta och äldsta åldersgruppen, medan utvecklingen i mellersta åldersgruppen kan visa hur framtida skatteunderlag kommer att utvecklas. Kommunen saknar en aktuell och tillförlitlig befolkningsprognos. Istället finns statistik över befolkningen sammansättning idag samt in- och utflyttade över tid. Jämförelsen visar att Vännäs procentuellt har fler 6 12 och åringar än riket, även i gruppen 40 år och äldre har kommunen högre procentsiffror, sett till befolkningens sammansättning. Befolkningens sammansättning 2010 visas i den nedanstående tabellen. Antal In- och utflyttade,åldersgrupper 2010 Inflyttade Utflyttade Ålder I åldersgrupperna 0 17 år och 25 år och äldre överväger antalet inflyttade. Gruppen som flyttar ut är år och de flyttar förmodligen ut för utbildning eller arbete på annan ort. Barn- och elevutveckling Planeringstalet för födda är 90 barn per år och planeringstalet (netto) för inflyttade är sju barn per årgång. Elevantalet avser snittet av elevantalet vår respektive höst. Tabellen nedan utgår från planeringstalet; Vännäs kommuns budget

8 Barn, 1-5 år Grundskola F Gymnasieskola Totalt Elevutvecklingen vid Liljaskolan Antalet 16-åringar inom Umeåregionen minskar under planeringsperioden, enligt tabellen nedan Av eleverna i Umeåregionen väljer vanligtvis 15,7 % Liljaskolan. Utifrån den föregående tabellen ger det ett elevtal på Liljaskolan (inklusive beräknade långväga elever) enligt den nedanstående tabellen. Att antalet elever på skolan kommer att minska väsentligt under de närmaste åren är tydligt. Elever fr. Umeåregionen Långväga elever Totalt Befolkningsutvecklingen , åldersgrupperna 65 år och äldre Förändring Ålder Förändring (%) 95-w , , , , , , ,5 Totalt ,9 Ovanstående tabell (hämtad från redovisad folkmängd samt Vännäs kommuns senaste befolkningsprognos, upprättad av SCB) redovisar en kraftig procentuell ökning av populationen 65-w år fram till år Samtidigt visar prognosen på en minskning av den totala befolkningen med 0,9 %. Prognosen visar också att i åldersgruppen 65-w år är det en stor procentuell ökning i den högsta åldersgruppen, även om numerären inte är så stor. Erfarenheten visar att det är i den åldersgruppen som vårdkostnaden per person är som högst. Prognosen visar på ökningar i samtliga åldersgrupper med undantag av grupperna år samt år. Kommunens skatteintäkter Kommunens skattesats är enligt beslut i kommunfullmäktige 22,90 kr. Den används för beskattning av kommunens eget skatteunderlag. Skatteunderlaget består av kommunmedborgarnas löneinkomster, övrig inkomst av tjänst, pensioner, inkomst av näringsverksamhet och övriga sociala ersättningar. Tillväxten av underlaget beror på löneökningar, höjda pensioner eller att antalet arbetade timmar ökar. Kommunens skatteintäkter periodiseras så att preliminära intäkter kommer in i kommunkassan det år som de avser. I själva verket är skatteintäkterna preliminära fram till dess att taxeringen är slutgranskad i december påföljande år. Därför spelar prognoser över skatteunderlagets tillväxt stor roll för planering och preliminära utbetalningar. I budgetpropositionen fastställs skatteunderlagets tillväxttal som ska gälla för innevarande och nästkommande år. Är dessa för högt prognostiserade kommer de preliminära skatteintäkterna att justeras med en negativ slutavräkning. Om det redan vid budgetbeslutet framgår att tillväxttalen är för höga ska en negativ slutavräkning budgeteras. Om tillväxten av kommunens skatteunderlag skiljer sig från den genomsnittliga tillväxten i riket, justeras det via inkomstutjämningen. Inkomstutjämningens justering sker också i skatteavräkningen. I klartext betyder det att under en lågkonjunktur med ökad arbetslöshet påverkas utfallet negativt även om inte arbetslösheten ökar inom den egna kommunen. Vännäs kommun använder sig av SKL:s prognoser vad gäller skatteunderlagets tillväxt. Enligt prognos från SKL anges skatteunderlagets tillväxt för 2011 till 2,8 %, för ,2 %, ,4 % och ,2 %. Budgeterade skatteintäkter Skatteintäkter, (Mkr) Skatteintäkter 311,1 372,2 340,6 354,2 Slutavräkning 3,3 Summa 314,4 327,2 340,6 354,2 Statsbidrag och kommunal fastighetsavgift De generella statsbidragen utgörs av inkomst- och kostnadsutjämning, samt ett regleringsbidrag/-avgift. De utbetalas tillsammans med skatteintäkterna och är preliminära tills taxeringen är slutgranskad. Inkomstutjämningen reglerar så att kommunen uppnår en garanterad nivå med 115 % av en uppräknad medelskattekraft. 8 Vännäs kommuns budget 2012

9 Kostnadsutjämningen syftar till att utjämna för strukturella behovs- och kostnadsskillnader, t ex. skillnader i andelen barn eller andelen äldre. Systemen ska däremot inte utjämna för skillnader i vald servicenivå, avgiftssättning och effektivitet. Vännäs kommun är mottagare när det gäller inkomstutjämningen. Medelskattekraften i Vännäs är preliminärt beräknad till cirka 89 % av riksgenomsnitt, vilket medför ett bidrag med cirka 924 kr per invånare under Kostnadsutjämningen bygger på kommunen beräknade standardkostnader som jämförs med rikets genomsnittliga standardkostnader. Vännäs kommun får 104 kr per invånare för Budgeterade statsbidrag Statsbidrag, (Mkr) Inkomstutjämning 74,0 78,5 82,0 85,4 Kostnadsutjämning 8,7 5,2 5,3 5,3 Regleringsbidrag 8,6 3,4 1,4-0,8 LSS-utjämning 41,5 40,2 40,5 40,7 Fastighetsavgift 12,0 14,0 14,0 14,0 Strukturbidrag 7,5 7,6 7,6 7,7 Summa 152, ,8 152,3 Arbetsgivaravgifter och övriga personalkostnader För 2012 gäller följande preliminära personalomkostnadspålägg % Anställda f 1937 och tidigare 0,0 Anställda ,81 Anställda ,08 Anställda f 1985 och senare 21,91 Förtroendevalda 38,25 Uppdragstagare 31,42 Pensionskostnad Till pensionsfonden avsätts årligen , 4,0 Mkr ändrades pensionssystemet från intjänande av pensionspoäng, där kommunen ansvarade för framtida utbetalningar av tjänstepension, till avgiftsbestämda avsättningar årligen för tjänstepension. I dagsläget belastar såväl pensionsutbetalningar från pensionsskulden som avgifter för nyintjänad individuell pension för dagens anställda den kommunala ekonomin. Kostnaden för pensionsutbetalningar budgeteras centralt. Kostnaden för pensionsavgiften för dagens anställda budgeteras på nämndernas kostnadsställen som en del av personalkostnadspålägget för sociala avgifter. De centralt budgeterade pensionsutbetalningarna kommer att växa inom de närmaste åren. Under 2011 beräknas utbetalningarna även öka med nästan 0,75 Mkr för att garantera nivån för de pensionärer som har en kompletterande ålderspension. Då den vanliga ålderspensionen minskar på grund av att den så kallade "bromsen" i systemet slår till när tillväxten är låg, täcker den kommunala kompletterande ålderspensionen upp så att de kommunala pensionärernas månatliga pensionsbelopp inte sjunker. Avgifterna för den individuella pensionen har från och med 2010 uppnått en generell nivå för samtliga avtalsgrupper med 4,5 % på pensionsgrundande inkomst. Det betyder att avgifterna enbart ökar med löneökningstakten i framtiden. Löneökningar En pott för löneökningar, 9 Mkr, läggs centralt vid sidan om förvaltningarnas ramar under Kommunstyrelsen beviljar anslag ur potten efter det verkliga utfallet. Justering av internhyressystemet och internräntan Internräntan höjs med 0,5 procentenheter till 3,5 %. Internhyran justeras med motsvarande grad. Kompensation för prisökningar Ingen kompensation ges för inflation under Justering för kapitalkostnader I budget 2012, budgetram , budgeteras och avsätts centralt kostnader för avskrivningar och internräntor för nya investeringar som ska tas i drift under perioden. När investeringen är slutförd och objektet driftsätts, tillförs kapitaltjänstkostnader till verksamheten som ska bruka objektet. Även tidigare investeringar som inte är färdigavskrivna har minskande kapitaltjänstkostnader, eftersom ett minskande avskrivningsunderlag sänker internräntekostnaden. Känslighetsanalys Ett sätt att visa hur olika händelser påverkar kommunens ekonomi är genom en känslighetsanalys. Vissa händelser påverkas av den enskilda kommunen t ex skattesats, andra inte, t ex rikets skattekraft. Nedan redovisas ekonomiska effekter av några möjliga händelser. Händelse Effekt (Mkr) Skattesatsen förändras med 1 kr per beskattningsbar hundralapp +/- 13, Befolkningsförändring med 1%, ca 84 invånare (skatteintäkts-/statsbidragseffekt) +/- 4,8 Nettokostnadsförändring med 1% +/- 2,2 Kommunanställdas löner förändras 1% +/- 4 Ökning/minskning 10 anställda +/- 3,8 Räntor, kommunen +/- 1 % 1,2 Räntor, Vännäs Bostäder, +/- 1 % 2,1 Vännäs kommuns budget

10 Ekonomistyrningsprinciper Budgetuppföljning För att nå en sund ekonomi i långsiktig balans ska gällande budgetramar hållas. Inom den givna budgetramen ska verksamheten präglas av ett effektivt resursutnyttjande. Kommunfullmäktige har fastställt rutiner för ekonomisk uppföljning: Nämnderna och förvaltningarna ska varje månad, på ett standardiserat sätt, rapportera det ekonomiska läget till kommunstyrelsens arbetsutskott. Där anges redovisat utfall vid senaste månadsskiftet, budget för perioden, eventuell budgetavvikelse och prognostiserat årsutfall. Kommentarer till avvikelser ska göras och förslag till åtgärder ska lämnas. Kommunstyrelsens arbetsutskott protokollför åtgärder som nämnderna och förvaltningarna förväntas genomföra, med anledning av den månatliga rapporten och det förväntade utfallet. De månatliga rapporterna sammanställs och delges kommunstyrelsen och kommunfullmäktige, inklusive förslag till beslut om åtgärder. Nämnderna ska utifrån den givna ramen ta ett självständigt ansvar för sin ekonomi. Nämnderna har ansvar och befogenheter att fatta nödvändiga beslut för att hålla budgeten. Nämnderna ska ha en långsiktighet i sina prioriteringar och utveckla former för att se över befintlig verksamhet samtidigt som nödvändig utveckling måste beaktas. För att klara ett utfall i balans, som är ett av kommunfullmäktiges övergripande mål, måste nämnderna ha full kontroll över den ekonomiska utvecklingen över året. Det betyder att nämnderna måste skaffa sig och upprätthålla goda rutiner när det gäller budgetuppföljningen. Vid befarat överskridande ska nämnden omedelbart utarbeta förslag till åtgärder som ska rapporteras till kommunstyrelsen vid den månatliga uppföljningen. Kommunstyrelsen har, med hänvisning till kommunallagens 6 kap, uppsiktsplikt över nämndernas verksamhet. Styrelsen har också rätt att inhämta yttranden och upplysningar från nämnder och anställda, som behövs för att styrelsen ska kunna fullgöra sitt ledningsuppdrag. Hantering av överskott och underskott vid årsbokslut Nämndernas över-/underskott Återställandet av ett underskott kan delas upp på 1-3 år i en återbetalningsplan, som fastställs av kommunstyrelsen. Överskott kvittas mot tidigare underskott. För intraprenader gäller särskilda regler. Intraprenadernas anställda ska kunna påverka det egna arbetet. Särskilt avtal ska tecknas mellan intraprenaden och den aktuella nämnden. För intraprenader gäller att uppkomna påverkbara överskott får överföras till kommande år. Därav får högst 25 procentenheter användas för individuell premiering. Underskott tas med i sin helhet. Resultatenheten Liljaskolan har sina ekonomiska villkor reglerade i ett avtal. Investeringar I samband med tilläggsbudget ska nämnd till kommunstyrelsen göra begäran om överförande av medel för ej genomförda budgeterade investeringar till nytt verksamhetsår. Kommunfullmäktige tar ställning till om varje enskild begäran ska föras över eller ej. Det är fullmäktiges vilja att investeringar ska planeras och genomföras det år som medel har anvisats. Slutkostnadsredovisningen ska redovisas senast året efter medel till investeringen har anslagits i investeringsbudget. 10 Vännäs kommuns budget 2012

11 Finansiella principer. Enligt lagen om God ekonomisk hushållning i kommuner och landsting ska kommunen formulera både finansiella och strategiska verksamhetsmål som har betydelse för god ekonomisk hushållning. I propositionen framhålls att det måste finnas ett klart samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat, effekter och kvalitet. Det krävs också en utvecklad planering med framförhållning och handlingsberedskap, tydliga och mätbara mål samt en rättvisande och tillförlitlig redovisning, som ger information om avvikelser gentemot uppställda mål. Förvaltningsberättelsens ska innehålla en utvärdering av om resultatet är förenligt med de mål som fullmäktige beslutat om. Ett kortsiktigt mål är att varje års intäkter bör överstiga kostnaderna enligt balanskravet. För att uppnå god ekonomisk hushållning bör den finansiella ställningen bedömas över en längre tid, ex. planperiodens tre år. Nettokostnadsandel Ett sätt att mäta om kommunen har en god ekonomisk hushållning är nettokostnadsandelen, vilken visar hur verksamhetens nettokostnad, inklusive finansnettot, står i relation till skatteintäkterna och de generella statsbidragen. Om denna relation skulle överstiga 100 %, innebär det att skatteintäkterna och de generella statsbidragen inte räcker till för att finansiera den löpande verksamheten och kommunen skulle då behöva låna eller ta av sparade medel för att finansiera verksamheten. Kommunens ekonomi är då inte i balans. Soliditet Soliditeten är ett mått på kommunens långfristiga finansiella utrymme och visar på hur stor del av tillgångarna som är finansierade med eget kapital. Soliditeten (exklusive förmedlade lån) kommer att förbättras mellan utfallet 2010 och prognosen Soliditeten ska vara minst 35 % 2012, 37 % 2013 och på längre sikt 40 %. Lånesättningsgrad Skuldsättningsgraden är ett annat mått på kommunens kapitalstruktur och betalningsberedskap och beskriver den del av tillgångarna som har finansierats med främmande kapital. Vännäs kommuns lånesättningsgrad minskade mellan 2009 och 2010 från 67 % till 58 %, med anledning av en minskning av kommunens egna lån med 12,2 Mkr. Fullmäktige avser att lånefinansieringsgraden ska minska även under Kommunens lån ska amorteras med 8 Mkr 2012, 12 Mkr 2013 och 15 Mkr 2014 Större fastighetsinvesteringar ska lånefinansieras eller finansieras genom avyttrande av befintligt bestånd. Övriga investeringar ska egenfinansieras. Likviditet Likviditeten är ett mått på kommunens betalningsförmåga på kort sikt. Kassalikviditeten uppgick till 127 % Kommunens likviditet ska motsvara två månaders utbetalningar, cirka 50 Mkr. I budgeten avseende 2012 uppgår nettokostnadsandeln (inkl. finansnettot) till 99,0 % och till 98,2 % för budgetramen Nettokostnadsandel i % av skatter & generella statsbidrag Bokslut 2010 Budget 2011 Budget 2012 Ram 2013 Ram 2014 Verksamheten 90,6 92,9 94,6 93,3 91,2 Avskrivningar 5,5 5,6 5,2 5,2 4,9 Finansnetto -0,3-0,3-0,4-0,3-0,3 Summa 95,8* 98,2 99,4 98,2 95,8 * I beräkningen i prognosen avseende 2011 ingår tillfälligt konjunkturstöd med 8,1 Mkr bland de generella statsbidragen. Exkluderas detta blir totala utfallet 97,6 % istället för 95,8 %. Vännäs kommuns budget

12 VÄNNÄS KOMMUN BUDGET 2012 Plan Skatteprognos Bidragsprognos Resultaträkning Tkr Verksamhet Kommunstyrelsen Plan och miljönämnd Barn- och utbildningsnämnd Styrelsen för gymnasieskolan Vård- och omsorgsnämnd Avsatt till löneökningar Avgår kapitalkostnad Avskrivningar Pensionskostnader Verksamheternas nettokostnader Finansiella kostnader Finansiella intäkter Kommunalskatt - ny prognos Gen. Stb o utjämning - prognos Årets resultat (att användas till investeringar, amorteringar samt pensionsavsättningar) FINANSIERINGSANALYS Årets resultat plus avskrivningar Investeringar enl spec Amorteringar Avsättning till pensionsfond Nya lån Ökning av likvida medel Vännäs kommuns budget 2012

13 Förändring av ramar Kommunstyrelsen Kommunledning och service Effektiviseringar Hälsocoach Hållbarhetsberedning Folkhälsorådet Ekonom Pendeltåg Kostchef (redan budgeterad hos verksamheterna) Överförmyndare Arbetsmarknadsåtgärder - Lyftet 555 Landsbygdssatsningar (från BOU) Ny ram KLK Samhällsbyggnadsförvaltning Återtag underskott Underhållsåtgärder Effektiviseringar Ny ram SBF Ny ram Kommunstyrelsen Plan- och miljönämnd Rakel Miljö- och hälsoskyddsinspektör Köp av tjänst - explosiva varor Ny ram Styrelsen för gymnasieskolan Återtag underskott Ny ram Barn- och utbildningsnämnd Effektiviseringar Återföring underskott Minskade barnkullar Behörighetsutbildning lärare mfl 500 Kvalitetsförbättringar Landsbygdssatsningar (till klk) Ny förskola kv Viggen Ny ram Vård- och omsorgsnämnd Effektiviseringar Återtag underskott Nattbemanning Arbetskläder Kvalitetsförbättringar Ny ram Vännäs kommuns budget

14 Nämndernas ramar Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen är kommunens ledande politiska organ med ansvar för kommunens utveckling och ekonomiska ställning. Detta innebär att kommunstyrelsen samordnar planering och uppföljning av verksamheter och ekonomi, för såväl nämnder som det helägda bolaget. Under kommunstyrelsen finns två förvaltningar; kommunledningskontoret och samhällsbyggnadsförvaltningen. Kommunledningskontoret arbetar i huvudsak med intern service till förvaltningar och medborgare, samt ungdoms-, föreningslivs-, utvecklings-, integrations- och näringslivsfrågor. Samhällsbyggnadsförvaltningen arbetar bland annat med drift och underhåll av gator och fritidsanläggningar/grönytor, gatubelysning, vatten- och renhållning och fastighetsservice. Särskilda direktiv och uppdrag till kommunstyrelsen Utöver de uppgifter och ansvarsområden som kommunstyrelsen har enligt reglemente m.m. ska kommunstyrelsen under planperioden särskilt arbeta med; 1. att stärka och utveckla samverkan mellan förvaltningar och med samverkande kommuner. För 2012 är övergripande fastighetsförvaltning prioriterat. 2. en strategi för kommunens totala fastighetsbestånd. 3. att stärka fritidsområdet vid Vännäs bad och camping som mötesplats för föreningsliv, medborgare och besökare. 4. att satsa på och underlätta ett ökat bostadsbyggande i såväl tätorter som landsbygd. Förtätning av tätortens centrala delar presenteras. Nya attraktiva bostadsområden ska tillskapas och boende och boendeetableringar underlättas genom dialog med landsbygdens företrädare och markägare. 5. att satsa på investeringar som minskar kommunens driftkostnader uppmuntras. Speciellt ska energifrågorna uppmärksammas. De kostnadsminskningar som görs genom större satsningar på energieffektivisering ska komma hela kommunbudgeten tillgodo. 6. att till renhållningstaxan lägga till avsättning (1 Mkr per år) för sluttäckning av deponin 2012, 2013 och att utreda hur friskvård och hälsofrågor kan utvecklas för ökad samsyn och likvärdiga förutsättningar för samtliga medarbetare. Uppdraget ska presenteras senast under budgetarbetet inför att under 2012 utreda kommunledningskontorets serviceuppdrag gentemot de övriga förvaltningarna. Vad som ingår i serviceuppdraget och dess kostnader ska tydliggöras. Uppdraget ska presenteras senast i anslutning till budgetberedningen inför Budgetram 2012 Kommunstyrelsens totala ram för 2012 är tkr. Kravet på effektivisering sätts till 2 % procent av 2011 års ram. Till kommunledningskontorets ram återförs 600 tkr av effektiviseringskravet (-860 tkr), öronmärkt för ungdomsoch föreningsverksamheten. Kommunledningskontorets totala effektiviseringskrav är -260 tkr. Ramen för kommunledningskontoret och samhällsbyggnadsförvaltningen förändras, i förhållande till 2011 års ram, med det följande; (tkr) Kommunledningkontoret 2012 Effektiviseringskrav 2 % -260 Hälsocoach 420 Hållbarhetsutredning 15 Folkhälsorådet 15 Ekonom 250 Pendeltåg Överförmyndare 200 Arbetsmarknadsåtgärd Lyftet 555 Landsbygdssatsningar (från BOU) Total förändring Samhällsbyggnadsförvaltningen 2012 Effektiviseringskrav 2 % -220 Återtag underskott -200 Underhållsåtgärder Total förändring 680 Ny budget för kommunledningskontoret är tkr. Ny budget för samhällsbyggnadsförvaltningen är tkr. Hälsocoach innebär att kommunledningskontoret ansvarar för en central hälsocoach som bland annat ska stötta förvaltningarna och verksamheterna med friskvårdsinsatser för medarbetarna. Syftet är att medarbetarna i Vännäs kommun ska ha likvärdiga möjligheter att få stöd i frågor som rör hälsa och friskvård. Hälsocoachen ska även vara en stödresurs i kommunens folkhälsoarbete, som riktar sig såväl inåt mot medarbetare som utåt mot medborgare. Hållbarhetsberedningen och Folkhälsorådet är två organ 14 Vännäs kommuns budget 2012

15 som är upprättade av fullmäktige, men som saknat egen budget. Under 2010 inleddes arbetsmarknadssatsningen Lyftet. Personer med försörjningsstöd får arbeta med olika aktiviteter. Målgruppen är unga under 25 år. Kommunens kostnader för pendeltåg Vännäs-Umeå kommer att ge ökade kostnader med tkr 2012 enligt överenskommelsen med Landstinget. Pendeltågstrafiken är en viktig satsning för kommunen. För kollektivtrafiken 2012 ska innestående medel hos Länstrafiken, 576 tkr, användas. Ingen ökning av ramen tillkommer för kollektivtrafiken. Överförmyndaren tillförs 200 tkr, vilket ger överförmyndaren den totalbudget som en oberoende analys bedömer att verksamheten bör ha. Denna analys kommer också att ligga till grund för kommunens kostnadsandel om vi går in i en gemensam organisation för överförmyndare i Umeåregionen från och med Under 2011 kommer fullmäktige att besluta om kommunens deltagande i gemensamt överförmyndarkontor. Landsbygdssatsningar 1600 tkr inkluderar drift av förskolan i Tväråbäck samt merkostnader för byaskolorna. Underhållet av kommunens fastigheter ska förbättras och hålla en högre nivå. Kontot tillförs 1,1 Mkr 2012, 1,6 Mkr 2013 och 2,1 Mkr De särskilda satsningar på underhållet som görs utifrån ramförstärkningen ska återredovisas till kommunfullmäktige senast februari Satsning på EKO-mat vid Pengsjö skola finansieras ur kommunstyrelsens utvecklingsanslag. Plan Även för 2013 och 2014 kommer 2 % effektiviseringskrav att påverka kommunstyrelsens totalram. För 2013 och 2014 ger det en årlig påverkan på -260 tkr för kommunledningskontoret och -220 tkr för samhällsbyggnadsförvaltningen. Till kommunledningskontorets ram återförs 600 tkr av effektiviseringskravet (-860 tkr), öronmärkt för ungdomsoch föreningsverksamheten. Kommunledningskontorets totala effektiviseringskrav är -260 tkr. Även utredningen av standardkostnader och redovisningen av förändrade intäkter och utgifter, kan påverka ramarna. Kommunstyrelsen Kommunledningskontoret Ram Effektiviseringskrav 2 % Hälsocoach Hållbarhetsberedning Folkhälsorådet Ekonom Pendeltåg Överförmyndare Arbetsmarknadsåtgärd Lyftet Landsbygdssatsningar Ram Preliminär ram Samhällsbyggnadsförvaltningen Ram Effektiviseringskrav 2 % Återtag underskott Underhållsåtgärder Ram Preliminär ram KS ram Preliminär ram Vännäs kommuns budget

16 Plan- & miljönämnden Plan- och miljönämnden fullgör kommunens uppgifter inom plan- och byggnadsväsendet och miljö- och hälsoskyddsområdet samt de övriga uppgifter som enligt lag skall fullgöras av den kommunala nämnden in om dessa områden. Förutom ovan nämnda arbetsuppgifter fullgör nämnden även de trafikuppgifter som avses i 1 lagen (1978:244) om nämnder för vissa trafikfrågor. Plan- och miljönämnden svarar också för räddningstjänsten och de övriga uppgifter som enligt lag skall fullgöras av den kommunala nämnden som svarar för räddningstjänsten. Nämnden saknar egen förvaltning. Organisatoriskt tillhör avdelningarna plan- och bygg, miljö och räddningstjänsten samhällsbyggnadsförvaltningen. Särskilda direktiv och uppdrag till plan- och miljönämnden Utöver de uppgifter och ansvarsområden som plan- och miljönämnden har enligt reglemente m.m. ska nämnden under planperioden särskilt arbeta med; 1. att stärka och utveckla samverkan mellan förvaltningar och med samverkande kommuner. 2. att satsa på och underlätta ett ökat bostadsbyggande i såväl tätorter som landsbygd. Förtätningar av tätorternas centrala delar presenteras. Nya attraktiva bostadsområden ska tillskapas och boende och boendeetableringar underlättas genom dialog med landsbygdens företrädare och markägare. Budgetram 2012 Plan- och miljönämndens budgetram för 2012 är totalt tkr. Ramen förändras, i förhållande till 2011, med följande, (tkr) Plan- & miljönämnden 2012 RAKEL 60 Miljö- & hälsoskyddsinspektör 454 Köp av tjänst explosiva varor 35 Total förändring 549 För 2012 utökas ramen med en tjänst som miljöinspektör, vilket motiveras av ärendebelastning och för att kunna genomföra tillsyn enligt nämndens uppdrag. RAKEL avser driften av de inköpta enheterna för radiokommunikation inklusive licenser. Satsningen möjliggör förbättrad samordning av räddningstjänsten. Kommunen har övertagit ansvaret för handläggning av ansökningar för explosiva varor. Det extra anslaget beviljas för att handläggning ska genomföras av Umeå kommun. Plan Utredningen av standardkostnader och redovisningen av förändrade intäkter och utgifter, kan påverka ramen. Plan- & miljönämnden Ram Rakel Miljö- & hälsoskyddsinspektör Köp av tjänst explosiva varor Ram Preliminär ram Vännäs kommuns budget 2012

17 Barn- och utbildningsnämnden Barn- och utbildningsnämnden ansvarar för kommunens verksamhet inom bl.a förskoleverksamheten och skolbarnsomsorgen. Uppgifterna omfattar förskoleklass och grundskola. I nämnden ingår även ansvaret för den kommunala musikskolan samt biblioteksverksamheten och förverkligandet av kommunens kulturpolitiska mål. Särskilda direktiv och uppdrag till barn- och utbildningsnämnden Utöver de uppgifter och ansvarsområden som barn- och utbildningsnämnden har enligt reglemente m.m. ska nämnden under planperioden särskilt arbeta med; 1. att stärka och utveckla samverkan mellan förvaltningar och med samverkande kommuner. 2. att utreda framtida lokalbehov och driftskostnadskonsekvenser utifrån befintliga prognoser. Uppdraget ska presenteras för kommunstyrelsen senast att samordna kommunens satsningar inför Kulturhuvudstadsåret Budgetram 2012 Barn- och utbildningsnämndens budgetram 2012 är tkr. Kravet på effektivisering sätts till 2 % procent av 2011 års ram. Ramen för förändras, i förhållande till 2011 års ram, med det följande; (tkr) De minskande barnkullarna ska ge konsekvenser i nämndens ram från Ram Effektiviseringskrav 2 % Återföring underskott Minskade barnkullar Behörighetsutbildning för lärare m.fl Kvalitetsförbättringar Barn- & utbildningsnämnden Landsbygdssatsningar (till KS ram) Ny förskola Viggen Ram Preliminär ram Barn- & utbildningsnämnden Effektiviseringskrav 2 % Återföring underskott Behörighetsutbildning lärare m. fl 500 Kvalitetsförbättringar Landsbygdssatsning (till klk) Ny förskola Viggen Totalt förändring Plan Även för 2013 och 2014 kommer 2 % effektiviseringskrav att påverka barn- och utbildningsnämndens ram. För 2013 och 2014 ger det en årlig påverkan på tkr. Även utredningen av standardkostnader och redovisningen av förändrade intäkter och utgifter, kan påverka ramarna. Från 2013 är kommunfullmäktige beredd att ge satsningarna på kulturhuvudstadsåret extra medel. Vännäs kommuns budget

18 Vård- och omsorgsnämnden Vård- och omsorgsnämnden fullgör kommunens uppgifter inom socialtjänsten och vad som sägs i lag om socialnämnd, förutom ansvar för förskole- och fritidshems verksamheten. Vård- och omsorgsnämnden utövar också ledningen för den kommunala hälso- och sjukvården samt ledningen för verksamheten med stöd och service enligt lag om stöd och service till vissa funktionshindrade. Vård- och omsorgsnämnden fullgör även kommunens uppgifter enligt lag om riksfärdtjänst, lag om färdtjänst och fastställer regler för den kommunala riksfärdtjänsten. Särskilda direktiv och uppdrag till vård- och omsorgsnämnden Utöver de uppgifter och ansvarsområden som vårdoch omsorgsnämnden har enligt reglemente m.m. ska nämnden under planperioden särskilt arbeta med; 1. att stärka och utveckla samverkan mellan förvaltningar och med samverkande kommuner. 2. att utreda framtida lokalbehov och driftskostnadskonsekvenser utifrån befolkningsutveckling och framtida kravbilder inom ÄO/HO. 3. att utvärdera frisklinjen senast under Plan Även för 2013 och 2014 kommer 2 % effektiviseringskrav att påverka vård- och omsorgsnämndens ram. För 2013 och 2014 ger det en årlig påverkan på tkr. Även utredningen av standardkostnader och redovisningen av förändrade intäkter och utgifter, kan påverka ramarna. Vård- & omsorgsnämnden Ram Effektiviseringskrav 2 % Återtag underskott Nattbemanning Arbetskläder Kvalitetsförbättringar Ram Preliminär ram Budget 2012 Vård- och omsorgsnämndens budgetram för 2012 är totalt tkr. Kravet på effektivisering sätts till 2 % procent av 2011 års ram. Ramen förändras, i förhållande till 2011, med följande, (tkr) Vård- & omsorgsnämnden 2012 Effektiviseringskrav Återtag underskott -700 Nattbemanning Arbetskläder 205 Kvalitetsförbättringar Totala förändringar -134 Genom den utökade budgeten med 2000 tkr, har samtliga avdelningar utom Borgmästargården nattbemanning Arbetskläder är en satsning för att förbättra arbetsmiljön för de anställda. Vård- och omsorgsnämnden behöver inte återta 2010 års underskott. 18 Vännäs kommuns budget 2012

19 Liljaskolans styrelse Styrelsen svarar för ledning, samordning och utveckling av Liljaskolans verksamhet. Liljaskolan är Vännäs kommuns gymnasieskola. Där bedrivs också vuxenutbildning och konferensverksamhet. Särskilda direktiv och uppdrag till Liljaskolans styrelse Utöver de uppgifter och ansvarsområden som Liljaskolans styrelse har enligt reglemente m.m. ska styrelsen under planperioden särskilt arbeta med; 1. att stärka och utveckla samverkan mellan förvaltningar och med samverkande kommuner. 2. att utreda det långsiktiga förvaltarskapet för resultatenhetens samtliga lokaler. Uppdraget ska vara färdigt att utreda framtida lokalbehov och driftskostnadskonsekvenser utifrån framtida elevunderlag. 4. att som en del i kommunens satsningar på ungdomar och deras fritidsmöjligheter, fortsätta att delfinansiera fritidsgården Lobbyn. Budget 2012 Liljaskolan är en resultatenhet och budget upprättas av Liljaskolans styrelse. För 2012 gäller dock att styrelsen ska ta igen 2009 års underskott med tkr. Liksom för övriga nämnder ska budget 2012 samt målsättningar för Liljaskolans styrelse presenteras för kommunfullmäktige i november Vännäs kommuns budget

20 Vännäs kommun Vännäs