Fördelning av statsanslag samt OH- och hyreskostnader inom Kemiska institutionen (KILU) 2014

Transkript

1 Beslut KEMICENTRUM Kemiska institutionens styrelse Catrin Malmström/Jan Wegner Fördelning av statsanslag samt OH- och hyreskostnader inom Kemiska institutionen (KILU) 2014

2 2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. Övergripande beskrivning av anslag, OH och hyror 1.1. Anslag 1.2. OH-kostnad 1.3. Hyror 2. Fördelning inom KILU 2.1 Modell för fördelning av FFU-medel inom KILU 2.2 Skuldsanering 3. Kommentarer till tabellerna 3.1 Gemensamma kostnader 3.2 Tabeller KILU-NF 3.3 Tabeller KILU-LTH Bilagor Tabellbilagor Fakulteternas budget finner man under anställd/ekonomi på respektive

3 3 1. Övergripande beskrivning av anslag, OH och hyror 1.1 Anslag Statsanslagen till KILU enligt fördelningsbeslut på områdesnivå minskar för 2014 jämfört med Totalt rör det sig om kkr mindre för KILU-LTH och kkr mindre för KILU-NF vilket ger en total minskning av statsanslagen till KILU med kkr. kkr GU 2014 GU 2013 FFU 2014 FFU 2013 OH 2014 OH 2013 KILU LTH KILU NF KILU-NF För att få jämförbara siffror bör tilläggas att för 2013 fördelades rekryteringsstöd till Peter Schurtenberger, fysikalisk kemi som ytterligare tilldelning. Om dessa medel, 1400 kkr, såsom borde varit inkluderat i NFs fördelning av statsanslag 2013 blir minskning av statsanslag mellan åren 2013 och kkr. Den huvudsakliga förklaringen till minskningen är att medel från fakulteten för finansiering av tidigare underskott på KILU- NF upphört efter tre års tilldelning. Kemiska institutionen tilldelades 5,09 mkr/år under åren Vad gäller fördelning av GU-anslag till institutionerna har fakulteten ändrat modellen för fördelning av resurser till utbildning. Modellen bygger på ett treårsmedelvärde för registreringar och prestationer per kurskategori. Bakrunden till förändringen av modellen är att fakulteten har behov av styrmekanismer som tar hänsyn till fakultetens samlade utbildningsbehov. Idag har fakulteten en överproduktion av studenter som inte finansieras av statliga medel. GU-anslaget till KILU-NF för 2014 innebär en minskning med 231 kkr. KILU-LTH Minskningen för LTHs fakultetsanslag till KILU-LTH beror till största delen på att medfinansiering i form av rekryteringsstöd till Sven Lidins professur har efter fyra års finansiering upphört. Kemiska institutionen tilldelades 3 mkr/år under åren Inför 2013 ändrade LTH sin modell att fördela fakultetsanslag. Förutsättningarna var att skapa en fördelning som bygger på kända parametrar som ska vara tydliga och transparanta. Den nya modellen bygger på följande parametrar: - Basfinansiering som ersätter större del av enhetsbidraget och som istället kopplas till kostnader för lön och drift. - Ersättning för docent (professor) ersätter i stort sett resterande del av enhetsbidraget -Medel för investering, premierar investeringar och ger utrymme för prioriterade satsningar på tung utrustning -EU-medfinansiering, för medfinansiering och täckning av en del av den overhead som ej får tas ut på EU-anslagen -Prefektbidraget, för att stödja prefektens forskning. -Examinationspremien för forskarexamina, examenspremien ökas samtidigt som ersättningen för tryckning slopas. -Postdoc-tjänster, kommer att finansieras efter sökförfarande -Meriteringsstöd är avsett för att stödja lärare av underrepresenterat kön som håller på att meritera sig till högre tjänst -Gemensamma forskarutbildningskurser som uppfyller fastställda kriterier

4 4 -Startbidrag, till nya forskningsmiljöer i samband med strategiska rekryteringar -LTHs strategiska satsningar samtliga strategiska satsningar redovisas i ett sammanhang -Buffert fördelat enligt basfinansiering per institution. Kompensation för modellbyte, skillnad mellan ny modell och tidigare modell har räknats fram och förs in som justering av tilldelningen. För budgetåret 2014 fördelas 776 kkr ut som kompensationen för modellbytet. För KILU-LTHs del innebar den nya fördelningsmodellen inför 2013 en minskning på 11 %. Enligt uppdrag från KILU styrelse har prefekten i en skrivelse till rektor vid LTH påpekat att minskning skapar stora problem för KILU-LTHs verksamhet. Grundutbildningsanslaget till KILU-LTH är på kkr vilket är en minskning med 231 kkr. Minskningen beror främst på att antalet producerade hst som baseras på utfallet av senaste läsåret minskat och att medel för återtagande för sk 0-poängare har genomförts. Medel för 0-poängare avses studenter som anmält sig men inte tagit några poäng under höstterminen 2012 och vårterminen I anslagen finns kompensation från staten för pris- och löneuppräkning på 2,07 % för 2014 som tyvärr inte täcker de faktiska löneökningarna. För detaljerade beskrivningar av principer för tilldelning av medel och fördelning av OHkostnader på LU och fakultetsnivå hänvisas till fakulteternas budgetar som finns på respektive Fördelningen av GU-medel inom KILU beskrivs nedan, för GU-NF under 3.2 och för GU-LTH under 3.3. Anslag till jämställdhetsarbete Liksom tidigare ska 80 kkr av de medel som naturvetenskapliga fakulteten avsätter till KILU styrelsens förfogande öronmärkas för jämställdhetsarbete. KILUs jämställdhets- och likabehandlingsgrupp har i uppdrag att ta fram förslag på hur dessa medel bäst används. 1.2 OH-kostnader Beräkning av OH-kostnader för budgetåret 2014 för område och LUs centralt och som ska belasta KILU är beräknat på fördelningsbas löne- och driftskostnader från perioden juli 2013 juni Den gemensamma overheaden för KILU-LTH till LTH och LU minskar med 651 kkr (se tabell 3) vilket är en konsekvens av att andelen kostnader för lön och drift minskat på KILU-LTH, fördelningsbasen som overheaden beräknas på. LTHs totala kostnader för gemensamma kostnader LTH Områdesgemensamma kostnader LTH kkr kkr LU gemensamma kostnader kkr kkr KILUs del kkr kkr

5 5 Den gemensamma overheaden KILU-NF till NF och LU ökar med 706 kkr ( se tabell 3) vilket är en konsekvens av att andelen lön och drift på KILU-NF har ökat. NFs totala kostnader för gemensamma kostnader Naturvetenskapliga fakulteten Områdesgemensamma kostander NF kkr kkr LU gemensamma kostnader kkr kkr KILUs del kkr kkr KILU i sin tur fördelar gemensamma kostnader för KILU-gem, husstyrelsen, områdets och LU centralt baseras det också på löne- och driftskostnader från perioden juli 2013 juni KILU:s OH till husstyrelsen ökar från kkr till kkr, (se tab 1). Ökningen beror dels på att totalkostnaderna för husstyrelsen ökat med 200 kkr och att verksamheten för KILU-NF ökat och bär därmed större delen av husstyrelsens kostnader. KILU-OH ökar med ca 200 kkr från kkr kkr (se tab 2). Ökningen beror till mesta del av ökade lönekostnader i samband med lönerevision. 1.3 Hyror Hyreskostnader Hyreskostnaderna har beräknas på preliminär hyresbudgeten redovisad av LU byggnad. Den totala hyreskostnaden för KILU är beräknad till kkr för 2014, vilket innebär en ökning av hyran med 380 kkr jämfört med Det faktum att fakulteterna har olika modeller för tilldelning av hyresmedel till institutionerna gör att KILU har valt att som tidigare använda en gemensam modell för fördelning av hyreskostnaderna till avdelningarna baserat på den lokalytan avdelningarna innehar 1 okt Täckning av hyreskostnader Hyreskostnaden ska täckas dels av statsbudgetmedel, dels av externa medel. Inom NF har man sedan 2006 lagt in hyresanslaget (ett fryst belopp) i GU- och FFUanslaget och tilldelningen påverkas inte längre av förändringar i lokalkostnaderna. KILU har dock varit undantaget från denna modell då de hyresökningar som uppstått p g a ombyggnaden av hus I ska täckas av nya medel som fakulteterna får från universitetets lokalförsörjningsreserv var det sista året som fakulteten fick extra medel från lokalförsörjningsreserven för ökade hyror i hus 1. Tilldelning av hyresanslag från NF kommer till GU respektive FFU enligt en schablonfördelning som inte överensstämmer med hur lokalerna används och KILU har därför i många år gjort en omfördelning av hyresmedel från FFU till GU (se 2.1 nedan). LTH har sedan länge lagt in hyresmedlen i GU- och FFU-anslagen. För att jämna ut hyreskostnaderna arbetar man centralt inom LTH med en hyresutjämningsmodell som innebär att man räknar ut en genomsnittlig kostnad/m 2 för hela fakulteten. Har en institution högre snitthyra/m 2 får de anslag från LTH, har man lägre snitthyra/m 2 får man

6 betala till LTH. Eftersom KILU-LTH har högre genomsnittshyra än genomsnittet på LTH erhåller KILU-LTH utjämningsbidrag. 6 Båda fakulteterna har idag modeller som innebär att anslagen inte påverkas av om man säger upp eller tillträder lokaler. Intern fördelning av hyreskostnader Under 2014 är priset per kvadratmeter rumsyta inom KILU kr ovan mark och under mark. Höjningen av kvadratmeterpriset beror på att hyrorna ökat. Riktmärke för pris/m2 har varit LTHs genomsnittshyra på KILU LTH vilket för 2014 är uträknat till kr per m2, men för att förändringen inte skall bli för stor för avdelningarna på KILU höjs inte hyran fullt ut utan blir 2750 kr per m2. I modellen räknar vi med rumsyta. Ofta när man talar om yta menar man totalarea vilket inkluderar både rumsyta och gemensamma ytor som korridorer, toaletter mm. Totalarean inom KILU är ungefär rumsytan gånger 1,50. Den principiellt enkla modellen ovan måste dock anpassas något sedan vi började få medel från lokalförsörjningsreserven fördelade till KILU. Detta för att inte få oönskade kostnadsförskjutningar mellan NF och LTH. För att inte kvm priset på KILU-NF lokaler skall skilja sig från LTHs genomsnittspris måste KILU-NF avsätta kkr från NF fakultetstilldelning till hyresmodellen. Enligt hyresbudgeten från LU byggnad är KILUs verkliga hyra för lokaler bokförda på KILU-NF kkr och hysstyrelsens kostnadsställe som rör naturvetenskapliga fakulteten kkr medans tilldelningen från fakulteten är en fryst tilldelning från 2006 motsvarande kkr Hyreskostnaderna fördelas ut på verksamheter och avdelningar i förhållande till hur mycket yta man har. Den hyra som avdelningarna debiteras baseras på lokalinnehavet 1 oktober 2013 plus kända ändringar av lokalinnehav. Beräkning av hyrorna finner ni i bilaga redovisning av hyror I skrivande stund har LU byggnad redovisat version två för beräknade hyreskostnader för 2014, vilket visar på att den verkliga hyreshöjningen endast är marginell för kkr för 2014 att jämföra med kkr för Fördelning inom KILU 2.1 Modell för fördelning av FFU-medel inom KILU Under 2013 har ledningsgruppen på KILU haft i uppdrag att se över modellen för att fördela fakultetsanslag på KILU. Förslaget godtogs inte av KILU styrelse på grund av att förslaget till ny modell innehöll en del oklarheter. KILU styrelse beslutade istället att inför budget 2014 skall den befintliga modellen användas. Huvuddelen av fakultetsanslaget inom KILU fördelas 2014 enligt följande modell: Parametrar: 1. Antal professorer, lektorer och biträdande lektorer: drygt 48 % vid N och 40 % vid LTH (beroende på utfallet i punkt 3) fördelas baserat på antalet tillsvidareanställda professorer, seniorprofessorer och universitetslektorer samt

7 7 visstidsanställda biträdande universitetslektorer, gästprofessorer (i ett led i en rekrytering), och gästlärare (i ett led i en rekrytering). Underlaget är från 1 juli 2012 till 30 juni En heltidsarbetande professor, gästprofessor, universitetslektor, gästlärare biträdande universitetslektor räknas som 1,0 heltidsekvivalent. Lärare som under denna period varit tjänstlediga eller har delpension räknas omfattning på den tjänstgöringsgrad (andel av heltid) personen haft, med undantag för de professorer/ universitetslektorer som erhöll delpension till och med 30/ De senare räknas som hela heltidsekvivalenter. Seniorprofessor tilldelas efter den tjänstgöringsomfattningen som personen innehar mellan åldern år. 2. Produktion av doktorer: 40 % fördelas, som tidigare, baserat på antalet doktors- och licentiatexamina under den senaste femårsperioden innan gällande budgetår. Doktorsexamina väger dubbelt mot licentiatexamina. 3. Produktion av undervisning: En summa motsvarande 10 % av GUtilldelningen fördelas baserat på den faktiska GU tilldelning (beräknat som ett 3-årsmedelvärde). Detta motsvarar ca 2 % på N och 10 % på LTH. 4. Produktion av forskning: 10 % fördelas, som tidigare, baserat på verksamhetens intäkter av externa medel (beräknat som ett 5-årsmedelvärde). De medel som är öronmärkta av fakulteterna undantas från fördelningen enligt parametrarna ovan redovisade. I tabellen nedan redovisas vilka FFU-medel som vi fördelar enligt modellen och som är öronmärkta. NF LTH FFU-anslag att fördela Avgår Tomma lokaler Till hyresmodell Kvar att fördela enligt modell och ssk satsningar Varav särskilda satsningar (öronmärkta) Kvar att fördela enligt modell Liksom 2013 dras kostnaden för tomma lokaler inom KILU av från respektive FFUanslag innan detta fördelas enligt modellen, under 2013 lades de grundutbildningslokaler som finns i hus I östra del som tomma lokaler. Totalt rör det sig om 550 kvm. De har satts som tomma lokaler för att minska på kostnaderna för grundutbildningen och med ambitionen att hyra ut lokalerna. Från FFU-medel på NF tas kkr av i fakultetsmodellen för att på sätt kunna ha samma genomsnitthyra på hela KILU. Dessutom lyfts det av medel för att täcka en del av kostnaderna för GU-lokaler vilket för budgetåret 2014 är kkr. Förklaringen till det sistnämnda är att KILU från NF får medel för att täcka de av KILU-NFs totala

8 8 hyreskostnader som ej täcks av externa medel. Proportionen mellan hyresanslaget till GU respektive FFU är dock en schablon som inte överensstämmer med verkliga kostnader av GU lokalerna. För att korrigera detta använder vi liksom tidigare år en del av FFU-anslaget för att täcka hyreskostnader för GU. 2.2 Skuldsanering KILU-N KILU-NF har till 31 dec 2013 haft en skuldåterbetalning av kkr/år i fördelningsmodellen. Skuldåterbetalningen har dels bekostats av de 950 kkr avsatta för vakant professur inom oorganisk kemi och biokemi S och dels bekostats av samtliga avdelningar av KILU-NF. Inför budgetåret 2014 är skulden återbetald och tas därmed bort från fördelningsmodellen från KILU-NF. Nedan redovisas hur mycket av tilldelningen som hållits inne på KILU gemensamma kostnadsställe för återbetalning av skulden fram till 31 dec Verksamhet 1/7-del av myndighetskapitalet KILU - gemensamt (inkl mikroskopicentrum) Biokemi S Oorganisk kemi Summa KILU-NF KILU-LTH PÅ KILU-LTH är det endast kostnadsstället för teknisk analytisk kemi, , som fortfarande har negativ skuld kvar att betala av. 3. Kommentarer till tabellerna 3.1 Gemensamma kostnader Tabell 1, Husstyrelsen Total budgeterad kostnad för husstyrelsen gällande budgetåret 2014 är kkr att jämföra med kkr Några kommentarer kring tabellen: Administrativa enheten är liksom tidigare år delad mellan KC och KILU utifrån de arbetsuppgifter som utförs vid enheten. Intendentgruppen ökar med 432 kkr och en del av det beror på att Eva Qvarnströms efterträdare Johan Ohlin, arbetsmiljösamordnare, har anställts på 100 %. En annan del av ökningen beror på att gasnätet har kopplats på hus II och hus III vilket lett till att förbrukning av flytande kväve i gasform har ökat med 200 kkr.

9 Gästrum är i tabell 1 budgeterat så att verksamheten visar ett nollresultat. Biblioteket inom naturvetenskapliga fakultetens tilldelas anslag till biblioteksverksamheten som en del av anslagstilldelningen. Tilldelningen till KCs bibliotek via LTH är oförändrat, 700 kkr, medan det från naturvetenskapliga fakulteten ökat med 89 kkr jämfört med Tilldelningen från naturvetenskapliga fakulteten till KCs bibliotek är för 2014 är kkr. Ökningen för biblioteksverksamheten hänförs sig främst till ökning av kostnader för e-böcker och inköp av tidsskrifter. Ombyggnad hus III avser avskrivningskostnader i samband med ombyggnad av hus III. Kostnad för Huvudskyddsombud är i princip oförändrat. Husstyrelsen ersätter 20 % av huvudskyddsombudets tjänst samt 5 % av biträdande huvudskyddsombudets tjänst. Huvudskyddsombud för Kemicentrum är Johan Ohlin och biträdande huvudskyddsombud är Ulla Jeppsson Wistrand. Skolsamverkan budgeteras med samma belopp som Ulf Ellervik ansvarar för denna verksamhet som bl a inkluderar nya kemishower, hemsida för skolsamverkan mm. Kostnader för salar och seminarium är i princip oförändrat. Intäkterna för salar och seminarium baseras på intäkter av bokningar av salar och seminarierum året innan. Ombyggnad hus I - här redovisas avskrivningskostnader som kan förutses för 2014 (kol 4) samt de avskrivningsbidrag KC får från fakulteterna (kol 5). Differensen bekostas av det myndighetskapital som är avsett för ombyggnad av hus I. Renovering av sal A- Det beslutades under 2013 att sal A skall renoveras. Under 2014 budgeteras 150 kkr för avskrivningskostnader för 6 månader juli-dec De kommer bekostas av myndighetskapitalet. Renovering av dragskåp och dragbänkar i hus II för att uppnå lagenlig standard enligt AFS 1997:10 Under 2014 budgeteras 140 kkr för avskrivningskostnader som kommer bekostas av myndighetskapitalet. Lokalkostnader kolumn 7 hyra Preliminär hyresbudget för husstyrelsens lokaler är på kkr, hyresutjämningen fån LTH för husstyrelsens lokaler är kkr. 9 Totalkostnad från tabell 1 fördelas mellan de tre institutionerna i proportion till total lön och drift juli 2012 juni Tabell 2, gemensamma funktioner för KILU Här redovisas de kostnader som är gemensamma för hela KILU (tabell 2 A) samt fakultetsspecifik OH för KILU-LTH (tabell 2 B) och fakultetsspecifikt OH för KILU-NF (tabell 2 C). Några kommentarer till posterna inom gemensamma funktioner: KILU-adm kostnader för gemensamma funktioner såsom drift och personalkostnader för administrativ chef, personaladministratör, kommunikatör, del av inköpare.

10 10 KILU-adm kostnader för den gemensamma ekonomifunktionen. Prefekt. Kostnader för prefekt omfattning 50% och biträdande prefekt omfattning 25 %. Ombyggnad hus III kostnader för uppskattade årliga avskrivningar för ombyggnaden av hus III. Avskrivningstiden är uppskattat till 10 år på hus III. Lokalvård kostnader enligt avtal med LU service. Delsumma 1 är kkr. Fördelning av delsumma på KILU-LTH och KILU-NF görs enligt fördelningsbasen enligt tabell 2 A Lokaler östra sidan av hus I GU lokaler som betraktas som tomma lokaler och som det finns möjlighet att hyra ut. Totalt rör det sig om 550 kvm. Delsumma 2, kkr, fördelas mellan fakulteterna i proportion till lön och drift och tas därefter från FFU-anslaget innan anslaget fördelas ut enligt KILUs modell. I tabell 2 B redovisas dem LTH-specifika kostnaden för studierektor GU-LTH. I tabell 2 C redovisas de kostnader som är att betrakta som stödverksamhet till grundutbildningen vid KILU-NF. 3.2 Tabeller KILU-NF Tabell 3, översikt I tabell 3 specificeras tilldelning av FFU-medel, GU-medel samt OH-kostnader så som de kommer från fakulteten. Beloppen jämförs med För redogörelse för de olika posterna se kommentarer till tabellerna nedan. Tabell 4, fördelning av GU-medel Förslag till fördelning av GU-medlen har tagits fram av studierektor och behandlats av GU-styrelsen. Medelstilldelningen från den naturvetenskapliga fakulteten är kkr inklusive anslag till biblioteksverksamheten som från och med 2013 ingår i fördelningen. För projekt/examensarbete sker tilldelning för utförda projekt ht 12 och vt 13 (1 230 kkr) Enligt GU-styrelsens beslut vid sitt möte skall återstående medel fördelas (9 872 kkr) direkt i proportionellt mot treårsmedelvärde av hås av institutionens kurser. Detta innebär att vidarefördelningen av institutionens medel för utbildning följer fakultetens gamla fördelningsmodell trots att fakulteten i år tillämpar en ny fördelningsmodell. Tabell 5, fördelning av fakultetsanslag För redovisning av N-faks fördelningsmodell hänvisas till fakultetens Verksamhetsplan och resursfördelning I tabell 5 fördelas FFU-medel enligt följande: I kol 6 9 fördelas kkr utifrån KILU:s fördelningsmodell, se 2.1 ovan. Fakulteten har fattat och fattar löpande en rad beslut om att direktfinansiera vissa anställningar som lärare. Medlen för finansieringen tillförs respektive institution som öronmärkta medel. För KILU avser detta bl a medel för löner åt utnämnda professorer (kol 10), två biträdande lektorat (Maria Skepö, Thaer Barri) och tre kvinnligt

11 11 universitetslektorat (Anna Stradner, Charlotta Turner, Susanna Törnroth-Horesfield) (kol 11). Summorna i kolumn 11 har justerats med extra tilldelning som rör 2013 års budget och som kom från fakulteten som ytterligare tilldelning under 2013, totalt rör det sig om 173 kkr I kol 12 fördelas enligt tidigare beslut i styrelsen 950 kkr/vakant professur, biokemi och strukturbiologi (Larsson), teoretisk kemi (Roos) och fysikalisk kemi (Lindman) plus kkr för Sara Snogerup-Linse, professor, biokemi och strukturbiologi, kkr för Peter Somfai, professor, CAS och kkr till gästprofessor Peter Schurtenberger, fysikalisk kemi. Med anledning av rekrytering av Peter Schurtenberger, Peter Somfai och Sara Snogerup-Linse har 950 kkr/vakant professur tagits bort för fysikaliske kemi (Wennerström) och för CAS (Freijd) och biokemi och strukturbiolog. Dessutom har 950 kkr/vakant professor för biokemi S och oorganisk kemi övergått till modellfördelat med anledning av att skulden är återbetald. Dessa medel var avsedda att täcka del av skuld resten av skulden har bekostatas av avdelningar på KIILU-NF. I kolumn 13 återfinns institutionens egna satsningar/avsättningar. Dessa består av följande: - rekryteringsstöd till ett universitetslektorat i biokemi och strukturbiologi om 100 kkr - en doktorandanställning till studierektor för GU, schablon om 340 kkr, CAS. - en doktorandanställning till CAS, Charlotta Turner, 500 kkr. - en doktorandanställning till CAS, Peter Somfai, 500 kkr - en fläkdoktorand på teoretisk kemi, 150 kkr. - överföring till GU för att täcka lokalkostnader om kkr(se 2.1) I kolumn 14 återfinns fakultetsriktade studiestöd om 494 kkr till CAS, Charlotta Turner, 988 kkr till CAS, Peter Somfai, 1400 kkr till Peter Schurtenberger och 494 kkr till Anna Stradner fysikalisk kemi. I huvudsak är syftet att ge nya forskare inom fakulteten möjligheter att snabbt komma igång med sin forskningsverksamhet och stöden är knutna till fakultetens egna riktade satsningar. I kolumn 15 summeras alla dessa delar av fakultetsanslaget till kkr. Om man till detta belopp lägger 835 kkr som används för att täcka kostnaden för tomma lokaler och lokaler på östra sidan av hus I, kkr som läggs i hyresmodellen summeras detta till kkr vilket är det totala FFU-anslaget från NF. Tabell 6, beräkning av overhead- och lokalkostnader I tabell 6 A beräknas de OH-kostnader som kommer att debiteras som OH-påslag under året. Overheadkostnaden utgör totalt kkr (kol 14). Den omfattar overhead till LU (kol 6-7), NF (kol 8-9), husstyrelsen (kol 10-11) och KILU (kol 12-13). Beloppen i kolumnerna specificeras i tabell 1 och 2. I enlighet med gällande redovisningen av OH-kostnader är fördelningsbasen för all OH lön och drift och kostnaderna är uppdelade på GU respektive FFU. OH kostnaderna har ökat för 2014 med ca 2 mkr vilket är en effekt av att fördelningsbasen för KILU-NF ökat vad gäller lön och drift. Kostnaderna för lön och drift har ökat med 11 % på KILU-NF OH-kostnaderna till olika nivåer sammanfattas i den undre tabellen. I tabell 6 B redovisas avdelningarnas lokalkostnader 2014 i enlighet med bilaga 1.

12 12 I den lilla tabellen under tabell 6 B redovisas lokalkostnader för GU samt hur dessa täcks av bidrag som schablonmässigt fördelats till FFU-anslaget. Bakgrunden till detta utreds i avsnitt 2 Fördelning inom KILU ovan. Till ovanstående kommer kostnad för föreläsningssalar och seminarierum. För dessa debiteras timtaxa enligt byggnadsenhetens prislista (se under anställd/lokalbokning och kongress). I hyresersättningen till GU är medel för denna kostnad inkluderat. I kol 5 summeras de overhead- och lokalkostnader som avdelningarna kommer att debiteras under Tabeller KILU-LTH Tabell 3, översikt I tabell 3 specificeras tilldelning av FFU-medel, GU-medel samt OH-kostnader så som de kommer från fakulteten. Beloppen jämförs med Tabell 4, GU-anslag Institutionerna medeltilldelning sker huvudsakligen genom ersättning per kurs och bestäms genom utbildningsnämndernas beslut om kursutbud. Kursersättningarna står, genom kostnadsklassificering i en av tre möjliga klasser, i relation till lärarinsatsen på kursen och bestämmer ambitionsnivån på vad LTH kan erbjuda studenterna. Tilldelningen till institutionerna baseras på utfallet för senaste läsåret samt riktade medel för experimentell verksamhet. Huvudförutsättningen för medelstilldelning från LTH: Tilldelningen för varje kurs bestäms genom ett startbelopp och en ersättning per student över ett visst minimiantal studenter (normalt 16 studenter, i vissa fall 10 studenter) Ersättningen per student ges i tre nivåer. För kurser med större lärartäthet per poäng ökas den rörliga delen med 20 % resp. 40 % (nivå A, B eller C). Tilldelningen, som skall spegla lärarinsatsen i kursen, baseras på föregående läsårs utfall av kursregistrerade studenter Institutionerna tilldelas riktade medel för experimentell verksamhet och utrustning Institutionerna tilldelas också en basersättning per helårsstudent Examensarbeten och projektkurser med enstaka studenter ersätts med visst belopp per hst. GU anslaget till KILU har fördelats på följande huvudposter Kurstilldelning enligt modell Pedagogisk akademi kkr (324 hst) 300 kkr

13 13 Medel för laborativ verksamhet Avdrag för 0-poängare Totalt kkr -336 kkr kkr Lokalkostnader för GU-lab fördelas i proportion till hst i tabell 6 B (kol 4). Tabell 5, FFU-anslag LTH införde inför 2013 en ny modell för att fördela fakultetsanslag. Förutsättningarna har varit att skapa en fördelning som bygger på kända parametrar som ska vara tydliga och transparanta. Det tidigare enhetsbidraget har ersatts med en eller flera poster som på ett tydligt kopplas till verksamhetsparametrar. För redovisning av de nya fördelningsprinciperna hänvisas till LTHs hemsida kkr, fördelas ut enligt modellen (kol 6 9). Då har kkr för tomma lokaler och grundutbildningslokaler östra sidan av hus I dragits bort. Dessutom fördelas totalt kkr i riktade medel enligt följande: Medel för investeringsstöd- En del av de stora externa finansiärerna fördelar i fortsättningen inte medel för forskningsutrustning. Universitetet förväntas stå för den delen med egna medel. Medel för avskrivning baseras på avdelningarnas egna kostnader för avskrivning utifrån ett treårsmedelvärde kkr är medel baserat på avskrivningskostnad och 660 kkr är särskilt investeringsstöd via ett ansökningsförfarande på LTH till CAS (400 kkr) och teknisk mikrobiologi (260 kkr) Bidrag EU-OH. EU-anslag får normalt inte belastas med full overhead. Då EU-anslag bedöms vara strategiskt viktiga kompenseras institutionerna till viss del för differensen mellan av EU, tillåten och verklig overhead. Ersättningen beräknas som 12,5 % på medelvärdet av redovisade EU-intäkter i de tre senaste årsboksluten. Andra forskningsbidrag kan efter särskilt beslut ingå i beräkningsunderlaget om särskilda skäl finns (kol 11) Övrig FFU. Särskilda anslag fördelas, 593 kkr varav 550 är för post doc på biofysikalisk kemi och 43 för NESTEC, 400 kkr till Maria Andersson, bioteknik för satsning i tillämpad bioteknik och 75 kkr för forskarutbildningskurs. 593 kkr varav 550 kkr är för en post doc på CAS och 43 kkr är för en forskarutbildningskurs, 400 kkr till Marie F Gorwa- Grauslund (kol 12). Tilldelningarna från kol 6-12 summeras i kol 13 och uppgår 2014 till kkr. Tabell 6, beräkning av overhead- och lokalkostnader I tabell 6 A beräknas de OH-kostnader som kommer att debiteras som OH-påslag under året. Overheadkostnaden utgör totalt kkr (kol 14). Den omfattar overhead till LU (kol 6-7), LTH (kol 8-9), husstyrelsen (kol 10-11) och KILU (kol 12-13). Beloppen i kolumnerna specificeras i tabell 1 och 2. I enlighet med den gällande redovisningen av OH-kostnader är fördelningsbasen för all OH lön och drift och kostnaderna är uppdelade på GU respektive FFU. OH kostnaderna har minskat för 2014 med ca 1,5 mkr vilket framförallt är en effekt av att fördelningsbasen för

14 KILU-NF minskat vad gäller lön och drift. Kostnaderna för lön och drift har minskat med 8 % p KILU-LTH. 14 OH-kostnaderna till olika nivåer sammanfattas i den undre tabellen. Lokalkostnaderna för forskningsavdelningarna och GU-lab redovisas i tabell 6 B Lokalkostnad forskningsavd (kol 3) baseras på avdelningarnas lokalinnehav oktober 2013 plus kända förändringar under Kostnaden för GU-lab (kol 4) är fördelade utifrån avdelningens andel av totalt antal hst. Till ovanstående kommer kostnad för salar och seminarierum. För dessa debiteras timtaxa enligt byggnadsenhetens prislista (se )under anställd/lokalbokning och kongress).