Fördelningsbeslut för budgetår 2018 LUNDS UNIVERSITET KEMISKA INSTITUTIONEN

Transkript

1 Fördelningsbeslut för budgetår 2018 LUNDS UNIVERSITET KEMISKA INSTITUTIONEN

2

3 KEMICENTRUM Kemiska institutionens styrelse Jörgen Nilsson/Karolina Isaksson Fördelning av statsanslag samt indirekta- och hyreskostnader inom Kemiska institutionen (KILU) 2018

4 2 Innehållsförteckning Övergripande beskrivning av anslag, indirekta kostnader och hyror Anslag KILU-NF KILU-LTH Indirekta kostnader Hyror Fördelning inom KILU Modell för fördelning av FO-medel inom KILU Modell för fördelning av GU-medel inom KILU Kommentarer till tabellerna Gemensamma kostnader Tabell 1, Husstyrelsen Tabell 2, gemensamma funktioner för KILU Tabeller KILU-NF Tabell 3, översikt Tabell 4, GU-anslag Tabell 5, FO-anslag Tabell 6, beräkning av indirekta och lokalkostnader Tabeller KILU-LTH Tabell 3, översikt Tabell 4, GU-anslag Tabell 5, FO-anslag Tabell 6, beräkning av indirekta och lokalkostnader Bilagor Fakulteternas budget finner man under anställd/ekonomi på respektive

5 3 1. Övergripande beskrivning av anslag, indirekta kostnader och hyror 1.1 Anslag Statsanslagen till KILU enligt fördelningsbeslut på områdesnivå är kkr högre 2018 jämfört med 2017, där högst ökning syns på KILU-NF. kkr GU 2018 GU 2017 FFU 2018 FFU 2017 Indir kost ovanliggande 2018 Indir kost ovanliggande 2017 KILU LTH KILU NF KILU-NF Naturvetenskapliga fakulteten (NF) införde från och med budget 2018 en ny modell. NF baserar sin anslagsfördelning på följande parametrar: - Fast tilldelning som räknas upp med pris- och löneuppräkning, plo för 2018 är 1,84%. - Fryst belopp för hyresbidrag, som är en återstod från den tidigare fördelningsmodellen och som kommer att ses över under Det frysta hyresbidraget utgår från lokalkostnader som inte finansieras av externa medel eller av GU-anslaget; hyresmodellen implementerades 2006 och uppdateras vart 10:e år års fördelning baseras på den frysning som uppdaterades Riktade satsningar som utgörs av stöd för särskilda anställningar eller studiestöd. - Fakultetsövergripande satsningar som inkluderar biblioteksmedel, satsningar på forskning och forskarutbildning i form av exempelvis forskarskolor, centrumbildningar och infrastruktur. - Rörlig del utgörs av ett femårsmedelvärde av externa medel exklusive investeringar. - Tillfällig fast tilldelning, som är en restpost av årets ram efter att alla fördelningar har gjorts. Fördelas i proportion till den fasta tilldelningen. Vad gäller fördelning av grundutbildningsanslaget till institutionerna, har fakulteten tidigare fram till och med år 2016 fördelat resurser enligt en modell. Som ett led i arbetet med överproduktionen har fakultetens tilldelning istället frysts, d.v.s. institutionerna får samma ram 2017 och 2018 som tilldelats enligt fördelningsmodellen Resterande medel fördelas i proportion till den frysta tilldelningen. GUanslaget till KILU-NF för 2018 innebär en ökning med 711 kkr. Liksom tidigare avsätter KILU-NF 80 kkr från NF för jämställdhetsarbete. Förbrukning av medel kommer att ske i enlighet med den jämställdhetsplan som har presenteras i KILU styrelse

6 KILU-LTH LTHs modell att fördela fakultetsanslag bygger på följande parametrar: - Basfinansiering, kopplat till kostnader för lön och drift - Ersättning för docent (professor) - Medel för investering - EU-medfinansiering, för medfinansiering och täckning av en del av de indirekta samt lokalkostnader, som ej får tas ut på EU-anslagen - Prefektbidraget, för att stödja prefektens forskning - Examinationspremien för forskarexamina - Postdoktortjänster, finansieras efter sökförfarande - Meriteringsstöd avsett för att stödja lärare av underrepresenterat kön, som håller på att meritera sig till högre tjänst - Ersättning för doktoranders medverkan i förtroendeuppdrag - Gemensamma forskarutbildningskurser som uppfyller fastställda kriterier - Startbidrag, till nya forskningsmiljöer i samband med strategiska rekryteringar - LTHs strategiska satsningar Grundutbildningsanslaget till KILU-LTH är på kkr vilket är en ökning med 940 kkr. I anslagen finns kompensation från staten för pris- och löneuppräkning på 1,84 % för 2018 som därmed inte täcker de verkliga löneökningarna, som beräknas bli 2,7% vid Lunds universitet. För detaljerade beskrivningar av principer för tilldelning av medel och fördelning av indirekta kostnader på LU och fakultetsnivå hänvisas till fakulteternas budgetar som finns på respektive Fördelningen av GU-medel och FO-medel inom KILU beskrivs i längre ner, för KILU-NF under 3.2 och för KILU-LTH under 3.3.

7 5 1.2 Indirekta kostnader Indirekta kostnader för budgetåret 2018 för område och LU centralt som ska belasta KILU är beräknade på fördelningsbas lön- och driftskostnader för perioden juli 2016 juni De indirekta kostnaderna för KILU-LTH till ovanliggande nivåer (LU och LTH) ökar med kkr (se tabell 3) vilket är en konsekvens av att de totala gemensamma kostnaderna för de ovanliggande nivåerna har ökat. KILU LTH s verksamhet ökar även något jämfört med de övriga institutionerna, från 5,6% till 5,8%. LTHs totala gemensamma kostnader LTH (kkr) Områdesgemensamma kostnader LTH LU gemensamma kostnader KILUs del De indirekta kostnaderna till ovanliggande nivåer (LU och NF) för KILU-NF minskar med 976 kkr (se tabell 3), vilket är en konsekvens av att andelen lön och drift på KILU-NF har minskat jämfört med andra institutioner inom NF. NFs totala gemensamma kostnader NF (kkr) Områdesgemensamma kostnader NF LU gemensamma kostnader KILUs del I nästa led fördelar KILU de gemensamma kostnaderna för KILU-gem, husstyrelsen, området och LU centralt vidare till avdelningarna, även det baserat på löne- och driftskostnader för perioden juli 2016 juni KILUs kostnader för husstyrelsen minskar från kkr till kkr, (se tabell 1). Förändringen beror på lägre kostnader inom husstyrelsen främst p g a lägre hyreskostnader då läsplatser hat tagits över av LTH, samt lägre kostnader för tomma lokaler. Vidare har beslut tagits i husstyrelsen att finansiera nya investeringar med myndighetskapital vilket gör att de inte fördelas vidare till institutionerna. Slutligen har KILUs verksamhet minskat något i relation till institutionen för kemiteknik och institutionen för livsmedelsteknik och den bär därmed en lägre andel av husstyrelsens kostnader. Av husstyrelsens kostnader utgör KILUs del totalt 74,2% medan resterande fördelas enligt följande: 15,8% på institutionen för kemiteknik, 10,0% på institutionen för livsmedelsteknik inklusive preventiv livsmedelsforskning. De indirekta kostnaderna kopplade till KILU-gem minskar med 897 kkr från kkr till kkr (se tab 2a delsumma 1). Sänkningen beror huvudsakligen på förändrad avsättning för KILU strategiska satsningar, som från och med budget 2018 inte ingår i tabell 2 utan avsätts direkt från statsanslaget.

8 6 1.3 Hyror Hyreskostnaderna beräknas på version 1 av LU byggnads hyresbudget. Den totala hyreskostnaden för KILU är beräknad till kkr för 2018, vilket är en sänkning av hyran med 710 kkr jämfört med Sänkningen är en konsekvens av lägre hyreskostnader till LU bygg. Hyror KILU (kkr) KILU-LTH KILU-NF Total hyra KILU Hyresutjämning KILU-LTH Naturvetenskapliga fakulteten har från budget 2017 implementerat en modell för hyresbidraget med ett fryst belopp som uppdateras vart 10:e från hyresmodellen. Beräkningen grundar sig på lokalkostnader som inte finansieras av externa medel och GU-anslag. (KILUs frysta belopp är kkr.) På grund av omfattande kostnader för lokaler inom grundutbildningen inom KILU-NF har KILU i många år gjort en omfördelning av hyresmedel från FO till GU (se 2.1 nedan). LTH fördelar ut hyresmedlen i GU- och FO-anslagen. För att jämna ut hyreskostnaderna arbetar man centralt inom LTH med en hyresutjämningsmodell som innebär att man räknar ut en genomsnittlig kostnad/m 2 för hela fakulteten. Institutioner med högre snitthyra/m 2 får hyresutjämningsanslag från LTH, medan institutioner med lägre snitthyra/m 2 får högre hyra som betalas till LTH. Eftersom KILU-LTH har högre hyra än genomsnittet på LTH, erhåller KILU-LTH utjämningsbidrag. För 2018 är utjämningsbidraget till KILU-LTH kkr. Det faktum att fakulteterna har olika modeller för tilldelning av hyresmedel till institutionerna, gör att KILU har valt att, som tidigare, använda en gemensam modell för att fördela institutionens hyra. Hyresmodellen på KILU baseras på avdelningarnas rumsyta, eller som det också kallas enskild yta, från 1 oktober Rumsytan multipliceras med en prislapp per kvm som baseras på LTHs genomsnittshyra där hänsyn har tagits till hyresutjämningen. För 2017 är prislappen per kvadratmeter kkr vilket är en sänkning med 45 kr per kvadratmeter jämfört med Sänkningen av kvadratmeterpriset beror på att de budgeterade hyreskostnaderna som har kommunicerats av LU Bygg är lägre. Beräkning av hyrorna finns i bilagan Ytor och hyror 2018.

9 7 2. Fördelning inom KILU 2.1 Modell för fördelning av FO-medel inom KILU Huvuddelen av fakultetsanslaget inom KILU fördelas 2018 enligt följande modell: Parametrar: 1. Antal professorer, lektorer och biträdande lektorer: 47,6 % för KILU-NF och 40 % för KILU- LTH fördelas baserat på antalet tillsvidareanställda professorer, seniorprofessorer, universitetslektorer och biträdande universitetslektorer, gästprofessorer (i ett led i en rekrytering). Underlaget är från 1 juli 2016 till 30 juni En heltidsarbetande professor, gästprofessor, universitetslektor och biträdande universitetslektor räknas som 1,0 heltidsekvivalent. För lärare som under denna period varit tjänstlediga eller har delpension beräknas omfattning på den tjänstgöringsgraden (andel av heltid) personen har haft. Seniorprofessor tilldelas efter den tjänstgöringsomfattningen som personen innehar mellan åldern år. 2. Produktion av doktorer: 40 % fördelas, som tidigare, baserat på antalet doktors- och licentiatexamina under den senaste femårsperioden innan gällande budgetår. Doktorsexamina väger dubbelt mot licentiatexamina. 3. Produktion av undervisning: Den undervisningsanknutna tilldelningen baseras på 3- årsmedelvärdet av den faktiska GU-tilldelningen och motsvarar ca 2 % på N och 10 % på LTH av den rörliga delen. 4. Produktion av forskning: 10 % fördelas, som tidigare, baserat på verksamhetens intäkter av externa medel (beräknat som ett 5-årsmedelvärde). De medel som är öronmärkta av fakulteterna undantas från fördelningen enligt parametrarna som redovisas ovan. I tabellen nedan redovisas vilka FO-medel som fördelas enligt modellen respektive är öronmärkta i budget NF LTH FO-anslag att fördela Tomma lokaler Till hyresmodell Prefektstöd till KILU LTH -200 KILU strategiska satsningar Kvar att fördela enligt modell och ssk satsningar Varav särskilda satsningar (öronmärkta) Kvar att fördela enligt modell Precis som 2017, dras kostnaden för tomma lokaler inom KILU av från respektive FO-anslag innan detta fördelas enligt modellen. Vidare görs en avsättning för KILU strategiska satsningar direkt från FO-anslaget och GU-anslaget från och med budget 2018.

10 8 Från FO-medel på NF tas kkr av i fakultetsmodellen för att på så sätt kunna ha samma genomsnitthyra på hela KILU. Dessutom lyfts det av medel för att täcka en del av kostnaderna för GU-lokaler, vilket för budgetåret 2018 är kkr (se tabell 5 KILU NF). Proportionen mellan hyresanslaget från NF till GU respektive FO är en schablon som inte överensstämmer med verkliga kostnader av GU lokalerna. För att korrigera detta använder vi liksom tidigare år en del av FOanslaget för att täcka hyreskostnader för GU. 2.2 Modell för fördelning av GU-medel inom KILU För KILU-LTH följer institutionen den fördelningsmodell som tillämpas av LTH för att fördela medel till avdelningarna och som beskrivs under avsnitt För KILU-NF fördelas GU-medel istället enligt principer som beskrivs under

11 9 3. Kommentarer till tabellerna 3.1 Gemensamma kostnader Tabell 1, Husstyrelsen Total budgeterad kostnad för husstyrelsen gällande budgetåret 2018 är kkr att jämföra med kkr Några kommentarer kring tabellen: Administrativa enheten är liksom tidigare år delad mellan KC och KILU utifrån de arbetsuppgifter som utförs vid enheten. Lönekostnaderna för administrativa personalen har minskat, med anledning av minskat antal heltidsekvivalenter (delpension mm). Husstyrelsens budgeterade kostnader omfattar reparationer, avskrivningar, passagesystem och vaktmästerifunktionen, samt kostnader för förbrukning av flytande kväve som inte går att fakturera avdelningarna. Kostnaderna är lägre i budget 2018 jämfört med föregående år, då engångsprojekt som exempelvis inrymningslarm, renovering av gasflaskrum och projekteringskostnad för biblioteksflytt inte finns med i budget Gästrum budgeterar ett överskott på 200 kkr för 2018 vilket beror på att samtliga renoveringar är avslutade och därmed lägre bortfall av hyresintäkter gentemot tidigare år. Biblioteket kostnaderna för KCs bibliotek har i budget 2018 sänkts, vilket framförallt beror på att en del av huvudbibliotekariens lön kommer att konteras på den Naturvetenskapliga fakulteten under 2018, fakulteten minskar anslaget i motsvarande omfattning. Naturvetenskapliga fakulteten tilldelar KILU-NF anslag till biblioteksverksamheten som en del av anslagstilldelningen. Tilldelningen från NF till KILU-NF för KCs bibliotek är för 2018 är kkr vilket är en sänkning med 154 kkr jfr med budgetåret 2017, vilket beror på förändrad hantering av personal. Från 2018 konteras 25% av huvudbibliotekariens lön på fakulteten istället för på husstyrelsen. Tidigare år har KC från LTH erhållit 700 kkr till KCs biblioteks verksamhet. På grund av ny e- mediamodell på LU har LTH fått ökade kostnader för e-media och skapat en central finansiering inom fakulteten. Tilldelningen från LTH till KCs bibliotek var för kkr. I husstyrelsens budget 2018 har samma nivå antagits, LTH s fördelningsbeslut håller i skrivande stund på att tas fram av fakulteten. Ombyggnad hus III avser avskrivningskostnader i samband med ombyggnad av hus III, inga kostnader finns budgeterade för Kostnad för Huvudskyddsombud är i princip oförändrat. Husstyrelsen ersätter 20 % av huvudskyddsombudets tjänst samt 5 % av biträdande huvudskyddsombudets tjänst. Huvudskyddsombud för Kemicentrum är för närvarande Carl Gray och biträdande huvudskyddsombud är för närvarande Ulla Jeppsson Wistrand. Skolsamverkan budgeteras med 700 kkr varav 600 kkr (samma belopp som 2017) för verksamhet som professor Ulf Ellervik, CAS, ansvarar för och innefattar bl a nya kemishower och hemsida för skolsamverkan. Resterande 100 kkr för lokalkostnader för NMT-dagarna.

12 10 Budgeterade kostnader för salar och seminarierum har ökat med 92 kkr vilket är hänförligt till större ytor. Detta beror på korrigeringar av ytor av studentutrymmen och läsplatser. Ombyggnad hus I - här redovisas avskrivningskostnader som beräknas för 2018 (kol 4) och som bekostas av det myndighetskapital, som är avsett för ombyggnad av hus I. Renovering av sal A- Renovering av hörsal A har skett under 2014 och under 2018 budgeteras därmed 358 kkr för avskrivningskostnad. Avskrivningen bekostas av myndighetskapitalet. Renovering av dragskåp och dragbänkar i hus II - För att uppnå lagenlig standard enligt AFS 1997:10 renoverades dragskåp och dragbänkar under kkr budgeteras för avskrivningskostnader som bekostas av myndighetskapitalet. KC investeringsplan planerade investeringar i saltolås, kvävgastank, inventarier i samband med ombyggnad av hus I under 2018, avfallsprojekt mm kommer att bekostas av myndighetskapitalet. Oförutsedda utgifter budgetposten har flyttas ner till myndighetskapitalet och kommer att bekostas av det vid behov. Lokalkostnader/ kolumn 7 Hyra Preliminär hyresbudget för husstyrelsens lokaler uppgår till kkr, hyresutjämningen fån LTH för husstyrelsens lokaler är kkr. Totalkostnad från tabell 1 fördelas mellan de tre institutionerna som ingår i husstyrelsen i proportion till total lön och drift juli 2016 juni Tabell 2, gemensamma funktioner för KILU Här redovisas de kostnader som är gemensamma för hela KILU (tabell 2 A) samt fakultetsspecifika indirekta kostnader för KILU-LTH (tabell 2 B) och fakultetsspecifika indirekta kostnader för KILU-NF (tabell 2 C). Några kommentarer till posterna inom gemensamma funktioner: KILU-adm kostnader för gemensamma funktioner såsom drift och personalkostnader för administrativ chef, personaladministratör, kommunikatör, del av inköpare. KILU-ekonomiadm kostnader för den gemensamma ekonomifunktionen. Prefekt. Kostnader för uppdraget som prefekt med en omfattning på 50 % och stf prefekt med en omfattning på 10 %. Styrelse löpande. Inkluderar licenskostnad för ChemDraw, kostnader i samband med KILU-dagen, kompensation för indirekta kostnader för internationella postdoktorer. Ombyggnad hus III. Kostnader för årliga avskrivningar för ombyggnaden av hus III. Avskrivningstiden är 10 år på hus III och beräknas vara slut år Lokalvård kostnader enligt avtal med LU service. Delsumma 1 är kkr. Fördelning av delsumma på KILU-LTH och KILU-NF görs enligt fördelningsbasen enligt tabell 2 A. Kostnader för tomma lokaler samt tomma lokaler östra sidan av hus I ligger i budget 2018 ca 200 kkr lägre än budget Dessa utgör 1047 kvm tomma lokaler inom KILU och som det finns möjlighet att

13 11 hyra ut, därmed en avsevärd sänkning jämfört med 2017 då de tomma lokalerna upptog en yta av totalt 1606 kvm. Delsumma 2, kkr, beloppen hänförliga till KILU-LTH respektive KLU-NF dras från FO-anslaget innan anslaget fördelas ut enligt KILUs modell. I tabell 2 B redovisas LTH-specifika kostnaden för GU-LTH. I tabell 2 C redovisas de kostnader som är att betrakta som stödverksamhet till grundutbildningen vid KILU-NF. Utökat uppdrag för studierektorskap till 80% är anledningen till de ökade kostnaderna under gemensam personal. 3.2 Tabeller KILU-NF Tabell 3, översikt I tabell 3 specificeras tilldelning av FO-medel, GU-medel samt indirekta kostnader som fördelas till institutionen från ovanliggande nivåer, d.v.s. universitet centralt samt fakultet. Beloppen jämförs med För redogörelse för de olika posterna se kommentarer till tabellerna nedan Tabell 4, GU-anslag Förslag till fördelning av GU-medlen har tagits fram av studierektor och behandlats av GU-styrelsen. Medelstilldelningen från den naturvetenskapliga fakulteten är kkr inklusive anslag till biblioteksverksamheten som från och med 2013 ingår i fördelningen. 20% avsätts för hyreskostnad för GU-lokaler, 75 kkr avsätts för projekt/examensarbete till Tillämpad biokemi inom KILU-LTH och 72 kkr avsätts till KILU strategiska satsningar. Kvar att fördela är således kkr. För projekt/examensarbete sker tilldelning för utförda projekt ht-16 och vt-17 (1 500 kkr inom KILU NF). Enligt GU-studierektors beslut skall återstående medel ( kkr), likt tidigare år, fördelas direkt i proportionellt mot treårsmedelvärde av HÅS av institutionens kurser. Detta innebär att vidarefördelningen av institutionens medel för utbildning följer fakultetens gamla fördelningsmodell trots att fakulteten från 2014 tillämpar en ny fördelningsmodell Tabell 5, FO-anslag För redovisning av N-faks fördelningsmodell hänvisas till fakultetens Verksamhetsplan och resursfördelning I tabell 5 fördelas FO-medel enligt följande: I kol 6 9 fördelas kkr utifrån KILU:s fördelningsmodell, se 2.1 ovan. Fakulteten har fattat och fattar löpande en rad beslut om att direktfinansiera vissa anställningar som lärare. Medlen för finansieringen tillförs respektive institution som öronmärkta medel. För KILU avser detta bl a medel för löner åt följande professorer (kol 10) Lo Gorton, Sara Linse-Snogerup, Peter

14 12 Somfai och Peter Schurtenberger samt till biträdande universitetslektorat (BUL) och kvinnliga universitetslektorat (KUL) (kol 11) Anna Stradner, Susanna Törnroth-Horsefield. I kolumn 12 fördelas särskild satsning från fakultet för infrastruktur, Life-science, dekanstöd och forskarskola. I kolumn 13 fördelas 950 kkr/vakant professur samt institutionens egna satsningar/avsättningar vilket inkluderar styrelsebeslut att medfinansiera projekt såsom ERC advanced grant och KAW projekt. De särskilda KILU-satsningarna är följande: - Biokemi och strukturbiologi: 950 kkr/vakant professur, medfinansiering till ERC med 327 kkr och KAW med 191 kkr. - Fysikalisk kemi 950 kkr/vakant professur, medfinansiering till ERC med 326 kkr och KAW med 616 kkr. - Kemisk fysik 950 kkr/vakant professur. - Teoretisk kemi, 950 kkr/vakant professur, medfinansiering KAW med 93 kkr. - Överföring till GU för att täcka lokalkostnader om kkr (se 2.1). I kolumn 14 fördelas fakultetsriktade studiestöd om 948 kkr till Jens Uhlig. I kolumn 15 summeras alla delarna av fakultetsanslaget till kkr. Om man till detta belopp lägger kkr, som används för att täcka kostnaden för tomma lokaler och lokaler på östra sidan av hus I, kkr som läggs i hyresmodellen ( hyresbidraget ), 581 kkr för avsättning för KILU strategiska satsningar samt 200 kkr prefektstöd som ska föras till KILU-LTH summeras detta till kkr, vilket är det totala FO-anslaget från NF Tabell 6, beräkning av indirekta och lokalkostnader I tabell 6 A beräknas de indirekta kostnader som kommer att debiteras som påslag under året. De indirekta kostnaderna utgör totalt kkr (kol 14). Den omfattar indirekta kostnader till LU (kol 6-7), NF (kol 8-9), husstyrelsen (kol 10-11) och KILU-gem (kol 12-13). Beloppen i kolumnerna specificeras i tabell 1 och 2. I enlighet med gällande redovisningsprinciper av indirekta kostnader, utgörs fördelningsbasen av direkt lön och drift och delas upp på GU respektive FO. De indirekta kostnaderna har minskat för 2018 med ca 8% eller 3,5 mkr, vilket är en effekt av att fördelningsbasen för KILU-NF har blivit lägre jämfört med andra institutioner inom NF samt jämfört med KILU-LTH. Vidare har husstyrelsens och KILU-gem kostnader sänkts (se tabell 1 och 2) De indirekta kostnaderna till olika nivåer sammanfattas i den undre tabellen. I tabell 6 B redovisas avdelningarnas lokalkostnader 2018 i enlighet med bilagan Ytor och hyror I den lilla tabellen under tabell 6 B redovisas lokalkostnader för GU samt hur dessa täcks av bidrag som schablonmässigt fördelats till FO-anslaget. Till ovanstående kommer kostnad för föreläsningssalar och seminarierum. För dessa debiteras timtaxa enligt prislista. I hyresersättningen till GU är medel för denna kostnad inkluderad (1700 kkr). I kol 6 summeras de indirekta- och lokalkostnader som avdelningarna kommer att debiteras under 2017.

15 Tabeller KILU-LTH Tabell 3, översikt I tabell 3 specificeras tilldelning av FO-medel, GU-medel samt indirekta kostnader som fördelas till institutionen från ovanliggande nivåer, d.v.s. universitet centralt samt fakultet. Beloppen jämförs med För redogörelse för de olika posterna se kommentarer till tabellerna nedan Tabell 4, GU-anslag Institutionernas medelstilldelning sker huvudsakligen genom ersättning per kurs och bestäms genom utbildningsnämndernas beslut om kursutbud. Kursersättningarna står, genom kostnadsklassificering i en av tre möjliga klasser, i relation till lärarinsatsen på kursen och bestämmer ambitionsnivån på vad LTH kan erbjuda studenterna. Tilldelningen till institutionerna baseras på utfallet för senaste läsåret samt riktade medel för experimentell verksamhet respektive infrastruktur. Huvudförutsättningen för medelstilldelning från LTH: Tilldelningen för varje kurs bestäms genom ett startbelopp och en ersättning per student över ett visst minimiantal studenter (12 studenter). Ersättningen per student ges i tre nivåer. För kurser med större lärartäthet per poäng ökas den rörliga delen med 20 % resp. 40 % (nivå A, B eller C). Tilldelningen, som skall spegla lärarinsatsen i kursen, baseras på föregående läsårs utfall av kursregistrerade studenter. Institutionerna tilldelas riktade medel för experimentell verksamhet och utrustning (laboratoriestöd). Institutionerna tilldelas också en basersättning per helårsstudent. Examensarbeten och projektkurser med enstaka studenter ersätts med visst belopp per hst. GU anslaget till KILU har fördelats på följande huvudposter Kurstilldelning enligt modell Pedagogisk akademi Infrastruktur Medel för laborativ verksamhet Totalt kkr (283 hst) 1050 kkr 487 kkr kkr kkr Lokalkostnader för GU-lab fördelas i proportion till HST i tabell 6 B (kol 4).

16 Tabell 5, FO-anslag LTH införde 2013 en ny modell för att fördela fakultetsanslag. Förutsättningarna har varit att skapa en fördelning som bygger på kända parametrar som ska vara tydliga och transparenta. Det tidigare enhetsbidraget har ersatts med en eller flera poster som kopplas till verksamhetsparametrar. För redovisning av fördelningsprinciperna hänvisas till LTHs hemsida kkr, fördelas enligt modellen (kol 6 9). Då har kkr för tomma lokaler samt 309 kkr för KILU strategiska satsningar dragits bort. Dessutom fördelas totalt kkr i riktade medel enligt följande: Medel för investeringsstöd kkr är särskilt investeringsstöd via ett ansökningsförfarande på LTH till Bioteknik (120 kkr), CAS (133 kkr), Teknisk mikrobiologi (260 kkr), Tillämpad biokemi (280 kkr) och Mikroskopicentrum (740 kkr). Bidrag EU medfinansiering EU-anslag får normalt inte belastas med full overhead. Då EU-anslag bedöms vara strategiskt viktiga kompenseras institutionerna till viss del för differensen mellan av EU, tillåten och verklig overhead. Ersättningen beräknas som 12,5 % på medelvärdet av redovisade EU-intäkter i de tre senaste årsboksluten. Andra forskningsbidrag kan efter särskilt beslut ingå i beräkningsunderlaget om särskilda skäl finns (kol 11). Övrig FO. Särskilda anslag, totalt kkr i budget 2018: - Biofysikalisk kemi, 811 kkr varav 805 kkr KAW, 6 kkr för doktorands medverkan i förtroendeuppdrag. - Bioteknik, 657 kkr varav 613 kkr STEPS, 36 kkr för forskarutbildningskurs samt 8 kkr för doktorands medverkan i förtroendeuppdrag. - CAS, kkr, varav 387 kkr STEPS, 695 kkr KAW, 25 kkr fo/utb samt 12 kkr för doktorands medverkan i förtroendeuppdrag. - Teknisk mikrobiologi, 474 kkr, varav 470 kkr Cytometry lab och 4 kkr för doktorands medverkan i förtroendeuppdrag. - Tillämpad biokemi, kkr, varav 1000 kkr ScanOat, 250 kkr prefektstöd 2 kkr för doktorands medverkan i förtroendeuppdrag. Tilldelningarna från kol 6-12 summeras i kol 13 och uppgår 2018 till kkr.

17 Tabell 6, beräkning av indirekta och lokalkostnader I tabell 6 A beräknas de indirekta kostnader som kommer att debiteras som påslag under året. De indirekta kostnaderna utgör totalt kkr (kol 14) och omfattar indirekta kostnader till LU (kol 6-7), LTH (kol 8-9), husstyrelsen (kol 10-11) och KILU-gem (kol 12-13). Beloppen i kolumnerna specificeras i tabell 1 och 2. I enlighet med den gällande redovisningen av indirekta kostnader är fördelningsbasen lön och drift och kostnaderna är uppdelade på GU respektive FO. De indirekta kostnaderna som fördelas till KILU LTH har ökat för 2018 med ca 1,3 mkr vilket framförallt är ett resultat av att de gemensamma kostnaderna på ovanliggande nivåer (LU och LTH) har ökat. Vidare har verksamhetens omfattning inom KILU LTH ökat jämfört med KILU NF, vilket gör att en större andel av de institutionsgemensamma kostnaderna belastar KILU LTH. Indirekta kostnader till olika nivåer sammanfattas i den undre tabellen. I tabell 6B redovisas lokalkostnaderna för forskningsavdelningarna och GU-lab. Lokalkostnad forskningsavdelningarna (kol 3) och forskningsavdelningarnas stödpersonal (kol 5) baseras på avdelningarnas lokalinnehav oktober Kostnaden för GU-lab (kol 4) är fördelade utifrån avdelningens andel av totalt antal HST. Till ovanstående kommer kostnad för salar och seminarierum, för vilka timtaxa enligt prislista debiteras.

18 4. Bilagor 16

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31