Kommentarer till delårsbokslut samt ekonomisk prognos 2012

HTML
DOWNLOAD

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Kommentarer till delårsbokslut samt ekonomisk prognos 2012"

Ellinor Lund
för 8 år sedan
Visningar:

1 N /162 Sektion ekonomi Budget och uppföljning Kansli N Lena Svensson, ekonomichef Kommentarer till delårsbokslut samt ekonomisk prognos Analys av det ekonomiska utfallet per den 30 september Naturvetenskapliga fakultetens resultat per den 30 september är positivt om tkr, med fördelning tkr inom verksamhetsområde utbildning och tkr inom verksamhetsområde forskning. Jämfört med periodens budget i EOS, minus tkr, är resultatet bättre om tkr (varav ca 11 mnkr beror på positiv semesterkostnad). Poster med större avvikelser är - Högre anslagsinkomster (ca tkr *) - Högre bidrags-/uppdrags-/avgiftsintäkter (ca tkr*) - Högre intern försäljning/indirekta intäkter ( tkr) - Nettoperiodiseringar ( tkr) - Löpande semesterlönekostnader ( tkr). Uppbokning av semesterlönekostnad som tas ut under sommaren och som ur ett helårsperspektiv är ett nollsummespel. *Felaktig budgetering på kontogruppsnivå i EOS mellan anslag och bidrag om ca 31 mnkr- korrigerat i avvikelserapporteringen ovan. Personal Tillsättning av anställningar följer fakultetens planering. Emellertid har vissa anställningar tagit längre tid att tillsätta än vad som budgeterats. Vissa budgeterade anställningar kommer heller inte att tillsättas under. Detta innebär t ex att reserverade medel på ca 10 mnkr för tjänster på fakulteten inte kommer att förbrukas under. Fakultetens personalstyrka har per 0930 ökat med 23,1 heltidsekvivalenter. Ökningen finns främst inom kategorin Doktorander (+19,3). Avgiftsintäkter Posten Avgiftsintäkter, dvs intäkter som är styrda av 4 förordningen, uppgår totalt för perioden till tkr. Beloppet utgör endast en mindre omfattning av fakultetens totala kostnader. Postadress Box 118, Lund Besöksadress astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon , E-post Lena. Svensson@kanslin.lu.se Webbadress

2 2 Utbildning Verksamheten uppvisar ett positivt resultat om tkr. Periodens resultat är påverkat av poster såsom: - kurskostnader för höstens kurser faktureras/arvoderas sent i november/december - positiv semesterlönekostnad, som kommer att nollställas under hösten, har påverkar personalkostnaderna med 1578 tkr. Fakultetens utbildningsuppdrag för är att generera en intäkt om tkr. Utfallet per 26/9 uppgår till 1684 helårsstudenter och 1046 helårsprestationer. Om dessa tal omräknas i prislapp per helårsstudent respektive helårsprestationer så har fakulteten uppnått 102 % av intäktsuppdraget. Forskning Fakulteten har fördelat samtliga medel till institutionerna, utom tkr som är reserverade för senare fördelning, dvs när budgeterade nyanställningar är tillsatta. Dessa medel kommer pga försenade anställningar, med något undantag, inte att fördelas ut tkr som är öronmärkta för Max IV/ESS. Av avsättningen kommer ca tkr mnkr att utbetalas varav 1,7 mnkr är utfördelade per Medlen kommer att utbetalas när beslut har fattats om vilka projekt som ska erhålla medel Utdelade reserverade medel inkl satsningar utöver budget kommer i princip att påverka fakultetens resultat med +/-0 tkr. Verksamhetens resultat är positivt om tkr. Den statsmedelsfinansierade forskningen uppvisar ett resultat om tkr (inkl vg 30, tkr) medan den externfinansierade forskningen redovisar ett negativt resultat om tkr. På intäktssidan är statsanslagen högre än budget (efter att korrigering gjorts för felbudgetering mellan anslag och bidrag). Detta beror bla på medel från Rektor, vilka inte var budgeterade. På kostnadssidan följer personalkostnaderna budget trots ökade intäkter enligt ovan. Detta hänger samman med förseningar i tillsättning av anställningar. Positiv semesterlönekostnad, som kommer att nollställas under hösten, har påverkat personalkostnaderna med tkr. Verksamhetens resultat är inte helt rättvisande då den statsmedelsfinansierade verksamheten uppvisar ett för perioden för positivt resultat pga att viss verksamhet eller projekt inte har kommit igång såsom nyanställningar och Max IV/ESS (6 600 tkr), medan andra projekt har erhållit medel för 1,5 år som infrastruktursatsningen (4 700 tkr). Fakulteten har utbetalat tkr ur myndighetskapitalet till olika beslutade projekt. Volymen externfinansierad verksamhet avviker något från budget (efter manuell korrigering). Skäl härtill är främst att externa inkomster är högre än budget och

3 därmed också periodiseringarna då inkomna medel inte direkt har kunnat omsättas i nya eller pågående projekt. 3 Prognos verksamhetsåret Fakultetens prognos för är negativ om 174 tkr. Resultatet är bättre om tkr, jämfört med lämnad budget. Per 0630 lämnade fakulteten en negativ prognos om tkr. Den nya prognosen tar dels hänsyn till en felprognostisering på ca 10 mnkr på fakultetsnivå samt på de reviderade prognoser som institutionerna lämnat in per Avvikelsen berör forskningen. Fakulteten bör erhålla tkr för den gemensamma satsningen om yngre forskare som fakulteten har tillsammans med Rektor. Då det råder en viss osäkerhet om belopp och tid för utbetalning så är beloppet inte medtaget i lämnad prognos. Utbildning Prognosen för verksamhetsområdet utbildning är negativ om -189 tkr, vilket är en förbättring om 446 tkr med lämnad budget. Forskning Fakultetens prognos för verksamhetsområdet forskning är positiv om 173 tkr, vilket är en förbättring mot budget om tkr samt mot förra prognosen om tkr. Per 0630 togs pga. ett förbiseende inte hänsyn till att avsatta medel om ca 10 mnkr på fakulteten inte kommer att fördelas ut pga. planerade anställningar inte blir av. Detta har justerats i prognos 3. Vidare har justering gjorts efter de prognoser som institutionerna lämnat per 0930 för. Generellt gäller att institutionernas prognoser uppvisar ett mer positivt resultat än tidigare på ca 10 mnkr. Skälen till de bättre resultaten på institutionsnivå är främst högre intäkter (obudgeterade intäkter, lägre medfinansiering än väntat) som inte hunnit matchas i form av nya anställningar och andra satsningar. Fakulteten anser dock, med tanke på det stora överskott som redovisas per 0930, att risk finns för att ytterligare överskott kan uppstå pga. den korta tid som återstår av året. Bilagor: Ekonomisk bedömning, bilaga 1 Ekonomisk halvårsrapport, bilaga 2

4 Resultaträkning: Kostnadsställe: o150000, Naturvetenskap Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 2011 Utf Bud Avvikelse bud-utfall Bud Prognos Prog 3 (pågåe nde) Diff budg - prog Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdrag, avg, övr Årets inkomst intern fsg,ind intäkt Nettoperiodisering Finansiella intäkter Transfereringar-I Intäkt Personalkostnader & stipendier Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Indir kostn ovanliggande nivåer Påläggsbokföring Finansiella kostnader Transfereringar-K Kostnad Resultat User: eken-mbe, Printdate: :13 1

5 Resultaträkning: Kostnadsställe: o150000, Naturvetenskap V-gren: Utbildning Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 2011 Utf Bud Avvikelse bud-utfall Bud Prognos Prog 3 (pågåe nde) Diff budg - prog Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdrag, avg, övr Årets inkomst intern fsg,ind intäkt Nettoperiodisering Finansiella intäkter Intäkt Personalkostnader & stipendier Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Indir kostn ovanliggande nivåer Påläggsbokföring Finansiella kostnader Transfereringar-K 0 Kostnad Resultat User: eken-mbe, Printdate: :14 1

6 Resultaträkning: Kostnadsställe: o150000, Naturvetenskap V-gren: Forskning Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 2011 Utf Bud Avvikelse bud-utfall Bud Prognos Prog 3 (pågåe nde) Diff budg - prog Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdrag, avg, övr Årets inkomst intern fsg,ind intäkt Nettoperiodisering Finansiella intäkter Transfereringar-I Intäkt Personalkostnader & stipendier Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Indir kostn ovanliggande nivåer Påläggsbokföring Finansiella kostnader Transfereringar-K Kostnad Resultat User: eken-mbe, Printdate: :14 1

Relevanta dokument

Kommentarer till kvartalsbokslutet per 30 september samt ekonomisk prognos 2013

2013-10-23 N 2013/180 Sektion ekonomi Budget och uppföljning Kansli N Lena Svensson, ekonomichef Kommentarer till kvartalsbokslutet per 30 september samt ekonomisk prognos 2013 Analys av det ekonomiska